felix1.de AG Steuerberatungsgesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Finanzamt: für Körperschaften III

Steuernummer: 29/016/71038

Inhaltsverzeichnis

1. Jahresabschluss

1.1. Bilanz

1.2. Anhang

1.3. Andere Berichtsbestandteile

1. Jahresabschluss

1.1. Bilanz

Handelsbilanz zum 31.12.2020

Aktiva

	Geschäftsjahr 2020	Vorjahr 2019
	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	118.797,00	360.343,00
II. Sachanlagen	50.022,00	9.445,00
	168.819,00	369.788,00
B Umlaufvermögen
I. Vorräte	2.588.838,10	1.477.177,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	684.302,03	486.280,09
	3.273.140,13	1.963.457,96
C Rechnungsabgrenzungsposten	60.144,21	11.828,45
D nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.930.685,65	4.547.313,12
Summe Aktiva	8.432.788,99	6.892.387,53

Passiva

		Geschäftsjahr 2020	Vorjahr 2019
		EUR	EUR
A Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
1. Stammkapital	500.000,00		500.000,00
		500.000,00	500.000,00
II. Einlagen stiller Gesellschafter mit EK-Charakter		1.050.000,00	1.140.000,00
III. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
IV. Verlustvortrag		-6.487.313,12	-6.003.842,46
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-293.372,53	-483.470,66
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		4.930.685,65	4.547.313,12
		0,00	0,00
B Rückstellungen		154.051,05	253.476,88
C Verbindlichkeiten		8.278.737,94	6.638.910,65
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 8.278.737,94 (VJ EUR 6.638.910,65)
Summe Passiva		8.432.788,99	6.892.387,53

1.2. Anhang

Allgemeine Angaben zu Bilanzierung, Bewertung, Währungsumrechnung und Konsolidierung

Die felix1.de AG Steuerberatungsgesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim:

Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Registernummer:	HRB 158418

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 4.930.685,65 bilanziell überschuldet. Gemäß § 19 Abs. 2 der Insolvenzordnung liegt Überschuldung dann vor, wenn das Vermögen des Schuldners die bestehenden Verbindlichkeiten nicht mehr deckt, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich. Die Geschäftsführung sowie die mit Finanzierungsmitteln zur Verfügung stehenden Gesellschafter gehen von einer positiven Fortführungsprognose der Gesellschaft aus. Für den Prognosezeitraum kann mit überwiegender Wahrscheinlichkeit festgestellt werden, dass die Gesellschaft mittelfristig Einnahmeüberschüsse erzielen wird, die ausreichen, um die gegenwärtigen und zukünftigen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des AktG aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt und gemäß § 277 Abs. 3 Satz 2 HGB um den Posten "7. Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne" erweitert.

Abweichend zum Vorjahr werden die von den Kanzleien erbrachten Fremdarbeiten nicht mehr unter dem Posten "6. sonstige betriebliche Aufwendungen", sondern unter dem Posten "3. Materialaufwand" ausgewiesen, da sie in unmittelbaren Zusammenhang mit der Leistungserbringung stehen. Der Vorjahresausweis wurde zur Herstellung der Vergleichbarkeit ebenfalls angepasst.

Informationen zur Bilanz

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, die durch planmäßige Abschreibungen gemindert wurden. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Im Berichtsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 151 vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Einlagen stiller Gesellschafter werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und als Eigenkapital ausgewiesen, weil die maßgeblichen Kriterien gem. der Stellungnahme HFA 1/1994 des Instituts der Wirtschaftsprüfer kumulativ erfüllt werden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit den Erfüllungsbeträgen.

(1) Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 500.000,00 ist in 500.000 Namensaktien mit einem Nennbetrag in Höhe von EUR 1,00 je Aktie eingeteilt.

Einlagen stiller Gesellschafter

Der Posten Kapital stiller Gesellschafter besteht aus einem Einlagenkonto und einem Verlustkonto. Das Verlustkonto wurde im Geschäftsjahr 2020 mit einem Betrag von EUR 90.000,00 belastet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 5.020.556,80 (i. V. EUR 4.651.386,57) Gesellschafter.

(2) GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Personalaufwand

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 622,12 (i. V. EUR 77,02) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 99.204,62 (i. V. EUR 90.440,45) enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Zum 31. Dezember 2020 bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 215. Gegenstand der Mietverträge sind Büroräume. Leasingverträge bestehen im Wesentlichen für Büroausstattung.

Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 21.

Organe der Gesellschaft

Mitglieder des Vorstandes sind:

―	Franz-Josef Wernze, Steuerberater, Köln
―	Marc Müller, Steuerberater, Berlin
―	Torsten Lenk, Steuerberater, Dessau-Roßlau

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

―	Stefan Rosenbauer, Heiligenhaus (Vorsitzender)
―	Dr. Andreas Nottmeier, Düsseldorf
―	Christoph Malzkorn, Hattingen

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der Freund & Partner GmbH Steuerberatungsgesellschaft, Berlin. Dieses Mutterunternehmen wird in den Konzernabschluss der ETL AG Steuerberatungsgesellschaft, Essen, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Berlin, 23. April 2021

gez. Franz-Josef Wernze

gez. Torsten Lenk

gez. Marc Müller

1.3. Andere Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss der felix1.de AG Steuerberatungsgesellschaft, Berlin, für das Geschäftsjahr 2020 ist durch Beschluss der Aufsichtsratssitzung am 14. Mai 2021 festgestellt worden.

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