BAU - REIN Rostock GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	718.580,24	765.295,18
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.004,00	1.434,00
II. Sachanlagen	302.484,00	294.972,00
III. Finanzanlagen	415.092,24	468.889,18
B. Umlaufvermögen	1.083.175,37	1.055.073,14
I. Vorräte	20.346,20	24.577,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	988.988,94	930.995,39
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	285.274,56	180.424,56
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	73.840,23	99.500,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.609,00	9.914,69
D. Aktive latente Steuern	64.291,91	84.855,39
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.875.656,52	1.915.138,40

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	319.958,98	276.348,85
I. gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	246.348,85	126.950,12
III. Jahresüberschuss	43.610,13	119.398,73
B. Rückstellungen	876.657,61	882.741,54
C. Verbindlichkeiten	679.039,93	756.048,01
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	336.507,14	422.427,83
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	342.532,79	333.620,18
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.875.656,52	1.915.138,40

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Rostock; eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Rostock unter HRB 3930.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen zwei und zwanzig Jahren) und bei einem dauerhaft niedrigeren Wert auch vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt.

Wirtschaftsgüter mit einem Wert von 250,00 € bis 800,00 € werden als geringwertige Wirtschaftsgüter im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben, da ein sofortiger Werteverzehr unterstellt wird.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine ausreichend gemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz



1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen an Gesellschafter in Höhe von 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 988.988,94 € (Vorjahr 930.995,39 €). Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.



2. Aktive latente Steuern

Die Höhe der latenten Steuern ist nach den unterschiedlichen Wertansätzen in der Handelsbilanz gegenüber der Steuerbilanz auf der Basis eines durchschnittlichen Steuersatzes von 31,37 % berechnet.



3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

		Stand zum 31.12.2018	Restlaufzeit bis zu 1.Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	davon gesichert	Art der Sicherheiten
		€	€	€	€
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesell- schaftern	12.139,90	12.139,90
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	206.671,64	206.671,64		206.671,64	1)
3.	Sonstige Verbindlichkeiten	460.228,39	117.695,60	342.532,79
	- davon aus Steuern	(27.731,44)
	- davon im Rahmen
	der soz. Sicherheit	(515,75)
Gesamtbeträge:		679.039,93	336.507,14	342.532,79	206.671,64

1) Es bestehen die üblichen Sicherheiten (z.B. Bürgschaften, Eigentumsvorbehalte).

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt.

Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 0,00 % (Vorjahr: 0,00 %) bei den Entgelten und von 2,00 % (Vorjahr: 2,00 %) bei den Renten ausgegangen. Zusätzlich wird eine Fluktuation aktiver Mitarbeiter von 0,00 % jährlich (Vorjahr: 0,00 %), höchstens jedoch bis zum Alter von 55, berücksichtigt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31.12.2018 auf 3,21 % (Vorjahr: 3,68 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtungen von pauschal 15 Jahren (Vereinfachungsregel gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB im Gegensatz zu den mit den individuellen Restlaufzeiten der einzelnen Verpflichtungen korrespondierenden Rechnungszinssätzen).

Wegen des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften vom 11.03.2016 gilt der durchschnittliche Marktzins der vergangengen sieben Jahre nur bis zum 31.12.2015. Ab dem Geschäftsjahr 2016 werden Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Der Werte der Pensionsrückstellungen beträgt bei einem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre 909.957,00 €. Der Bewertung der Pensionsrückstellung mit einem durchschnittlichen Marktzins der vergangengen zehn Jahre beträgt 826.915,00 €. In Höhe des Unterschiedsbetrages in Höhe von 83.042,00 € besteht eine Ausschüttungssperre.

D. Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge beläuft sich auf 147.333,91 € und gliedert sich wie folgt auf:

•	Aktivierung der latenten Steuern 64.291,91 €
•	Unterschiedsbetrag Bewertung der Pensionsrückstellung mit Rechnungszins bei 7-Jahres-Durchschnitt 83.042,00 €

E. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern § 42 Abs. 3 GmbHG

Am 31.12.2018 bestanden gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten in Höhe von
12.139,90 € (Vorjahr 333.507,18 €), die mit einem Zinssatz zwischen 2,8 % und 4,6 % verzinst wurden.

F. Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigen Arbeitnehmer beträgt 149 Personen.

G. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde nach Gewinnverwendung aufgestellt.

Der Jahresüberschuss beträgt 43.610,13 €.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

H. Sonstige Pflichtabgaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane:

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Heiko Middelhuß, Gebäudereinigungsmeister

sonstige Berichtsbestandteile

Rostock, den 30. August 2019, gez. Heiko Middelhuß, Gebäudereinigungsmeister

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.12.2019 festgestellt.