Steilmann SE i.L.

Bergkamen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.05.2016

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht zum 31. Mai 2016

Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Mai 2016

1. Bilanz zum 31. Mai 2016

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Mai 2016

3. Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Mai 2016

Anlagenspiegel

Versagungsvermerk des Abschlussprüfers

LAGEBERICHT zum 31. Mai 2016

Steilmann SE i.l.

59192 Bergkamen

Aufgrund der Eröffnung des Insolvenzverfahrens zum 1. Juni 2016 und der Betriebseinstellung zum 31. August 2016 wird auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet.

Bilanz zum 31. Mai 2016

Aktiva

	31.05.2016	31.12.2015
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	222.862,50	500.758,00
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	15.000.005,00	152.937.791,64
	15.222.867,50	153.438.549,64
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren	9.764.465,15	13.980.690,99
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.189,94	2.679,39
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5,00	59.451.332,96
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.662.131,92	1.013.299,21
	3.663.326,86	60.467.311,56
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.367.742,29	429.603,54
	16.795.534,30	74.877.606,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.800,00	169.220,00
D. Aktive latente Steuern	0,00	13.896,19
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	99.654.693,10	0,00
	131.691.894,90	228.499.271,92

Passiva

	31.05.2016	31.12.2015
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	22.449.135,00	22.449.135,00
II. Kapitalrücklage	95.043.245,52	95.043.245,52
III. Verlustvortrag	-6.662.558,43	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	-210.484.515,19	-6.662.558,43
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	99.654.693,10	0,00
	0,00	110.829.822,09
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	58.896,00	75.579,00
2. Sonstige Rückstellungen	4.510.250,00	1.593.092,12
	4.569.146,00	1.668.671,12
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	88.000.000,00	88.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.000.252,68	5.050.590,14
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.997.731,93	10.214.651,83
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.251.491,81	1.437.087,99
5. Sonstige Verbindlichkeiten	16.873.272,48	11.298.448,75
(davon aus Steuern € 3.006.072,03; Vorjahr 806.385,59)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 670.064,53; Vorjahr € 4.045,14)
	127.122.748,90	116.000.778,71
	131.691.894,90	228.499.271,92

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Mai 2016 (5 Monate)

(Im Vorjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 - 12 Monate)

	01.01.2016 - 31.05.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
	€	€
1. Umsatzerlöse	20.764.442,77	21.287.125,79
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.122.141,06	557.951,21
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	14.054.375,89	11.557.758,08
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	42.917,60	35.741,92
	14.097.293,49	11.593.500,00
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.988.523,73	2.265.907,66
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	634.131,42	462.508,70
	3.622.655,15	2.728.416,36
5. Abschreibungen
a) Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	278.367,50	150.344,48
b) Auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	61.667.663,18	0,00
	61.946.030,68	150.344,48
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	13.785.425,55	13.016.817,11
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.061.579,60	1.305.987,67
(davon aus verbundenen Unternehmen € 1.039.048,70; Vorjahr € 1.305.987,67)
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	137.937.786,64	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.043.748,40	2.323.062,15
(davon an verbundenen Unternehmen € 732,17; Vorjahr € 0,00)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-805,29	0,00
11. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-210.483.971,19	-6.661.075,43
12. Sonstige Steuern	544,00	1.483,00
13. Jahresfehlbetrag	-210.484.515,19	-6.662.558,43

ANHANG zum 31. Mai 2016

Steilmann SE i.l.

Bergkamen

Mit Datum vom 24.03.2016 stellte der Vorstand einen Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens. Mit Beschluss vom 24.03.2016 wurde die vorläufige Insolvenzverwaltung und mit Beschluss vom 10.05.2016 die vorläufige Insolvenzverwaltung mit Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis angeordnet. Herr Rechtsanwalt Dr. Frank Kebekus wurde zum vorläufigen Insolvenzverwalter sowie mit Beschluss vom 01.06.2016 zum Insolvenzverwalter bestellt.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss der Steilmann SE i.l. wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Firmenname laut Registergericht

Steilmann SE i.l., Industriestr. 42, 59192 Bergkamen eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamm unter HRB 8563, gesetzlich vertreten durch den Vorstand, Herr Dr. Michele Puller, Dahlienweg 3, 59192 Bergkamen, Frau Paola Viscardi-Giazzi, Heideblick 70, 44229 Dortmund sowie Herr Jens Brüggemann, Ostenbree 24, 48157 Münster.

Formale Darstellung

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

Gegenstand des Unternehmens war die Herstellung, der Vertrieb und der Groß- und Einzelhandel von Textilien und Artikeln der Bekleidungsbranche, wie Herren-, Damen- und Kinderbekleidung, sowie Accessoires und Branchenverwandten Produkten der Verbrauchgüterbranche sowie den Im- und Export.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abweichung in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden war mit Blick auf die geänderten wirtschaftlichen Gegebenheiten notwendig.

Die Abweichung in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beeinflussen die typischen Kennzahlen. Im Einzelnen sind zu nennen:

•	die Eigenkapitalquote
•	das Deckungsverhältnis von langfristigem Kapital zu Anlagevermögen
•	die Angaben zu den Posten der Bilanz (u. a. hinsichtlich der Mitzugehörigkeitsvermerke, davon-Vermerke wie auch Laufzeitangaben)

Die Vermögens- und Finanzlage

Die Vorräte wurden zu erwarteten Liquidationswerten angesetzt. Das heißt, sie wurden außerplanmäßig auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Abschreibungen betrugen T€ 2.498. Die Vorräte waren mit Fremdrechten belastet. Diese sind in den Verbindlichkeiten enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen von nicht unerheblichem Umfang enthalten.

Dies betrifft insbesondere Rückstellungen im Zusammenhang mit dem laufenden Insolvenzverfahren (T€ 1.886) und die Vergütung des vorläufigen Insolvenzverwalters (T€ 417).

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und teilweise Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Sonstige Angaben

Die Gesamtzahl der beschäftigten Arbeitnehmer zum 31. Mai 2016 beträgt 364.

Geschäftsführer und Gesellschafter

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

durch den Vorstand:

Herr Dr. Michele Puller,

Frau Paola Viscardi-Giazzi,

Herr Jens Brüggemann.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung, die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, eingetreten:

Die Gläubigerversammlung vom 25.07.2016 hat die Einstellung eines Teil-Geschäftsbetriebs zum 31.08.2016 beschlossen. Des weiteren konnten noch zwei Investoren mit Wirkung zum 01.08.2016 gefunden werden, die 198 Arbeitnehmer übernommen haben.

Dortmund, den 27. November 2019

Geschäftsführung

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Mai 2016

Steilmann SE i.l. Herstellung, Vertrieb, Handel von Textilien und, 59192 Bergkamen

	Buchwert 01.01.2016	Zugänge	Abgänge
	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	500.758,00	0,00	115.461,00
Summe Sachanlagen	500.758,00	0,00	115.461,00
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	152.937.791,64	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	152.937.791,64	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	153.438.549,64	0,00	115.461,00

	Umbuchungen	Abschreibungen	Zuschreibungen	Buchwert 31.05.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	162.434,50	0,00	222.862,50
Summe Sachanlagen	0,00	162.434,50	0,00	222.862,50
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	137.937.786,64	0,00	15.000.005,00
Summe Finanzanlagen	0,00	137.937.786,64	0,00	15.000.005,00
Summe Anlagevermögen	0,00	138.100.221,14	0,00	15.222.867,50

Versagungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss- bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Steilmann SE i. I., Bergkamen, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Mai 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Insolvenzverwalters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Insolvenzverwalters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu folgenden Einwendungen geführt:

Entgegen der gesetzlichen Verpflichtung ist ein Lagebericht nicht und der Anhang nur unvollständig aufgestellt worden.

Darüber hinaus wurden uns durch den Insolvenzverwalter nicht für sämtliche im Buchführungssystem der Gesellschaft enthaltenen Einzelsachverhalte Nachweise vorgelegt.

Aufgrund der Bedeutung der dargestellten Einwendungen und des Prüfungshemmnisses versagen wir den Bestätigungsvermerk.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss nicht den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt kein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Da ein Lagebericht nicht aufgestellt worden ist, vermittelt die Rechnungslegung insoweit kein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung nicht dar.

Pflichtgemäß weisen wir auf die Ausführungen des Insolvenzverwalters im ersten Abschnitt des Anhangs hin. Dort ist ausgeführt, dass mit Datum vom 1. Juni 2016 ein Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft eröffnet wurde und der Jahresabschluss unter Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt wurde.

Bielefeld, den 17. Juni 2020

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Herting, Wirtschaftsprüfer

ppa. Dr. Heinz T. Petermann, Wirtschaftsprüfer

Steilmann SE

Eigentümerstruktur