RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH

Wetter (Ruhr)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.009.688,59	1.210.061,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.824.261,88		7.037.200,88
2. Technische Anlagen und Maschinen	722.635,00		725.976,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.534.031,00		4.418.626,00
		11.080.927,88	12.181.802,88
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	26.198,06		26.198,06
2. Sonstige Ausleihungen	39.000,00		39.000,00
		65.198,06	65.198,06
		12.155.814,53	13.457.062,53
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		58.844,48	58.844,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.817.762,03		5.193.065,20
2. Forderungen gegen Gesellschafter	416.284,99		2.194,42
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	170.636,86		59.927,19
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	52.500,00		52.500,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	43.564,39		13.688,90
		6.500.748,27	5.321.375,71
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		6.620.519,17	5.407.778,96
		13.180.111,92	10.787.999,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.297.622,14	891.007,48
		26.633.548,59	25.136.069,16

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.022.600,00	1.022.600,00
II. Kapitalrücklage		108.377,68	108.377,68
III. Gewinnvortrag		11.278.283,38	10.537.889,03
IV. Jahresüberschuss		3.496.444,12	2.240.394,35
		15.905.705,18	13.909.261,06
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	9.971,00		9.718,00
2. Steuerrückstellungen	728.992,57		149.599,05
3. Sonstige Rückstellungen	2.318.475,92		1.884.526,64
		3.057.439,49	2.043.843,69
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.579.660,28		6.256.421,52
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.641.082,24		1.724.591,47
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	444.784,42		411.991,50
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	28.336,62		0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	730.742,13		664.398,33
davon aus Steuern € 453.520,43			(432.334,97)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 60.000,00			(61.622,38)
		7.424.605,69	9.057.402,82
D. Rechnungsabgrenzungsposten		245.798,23	125.561,59
		26.633.548,59	25.136.069,16

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021		2020
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		45.695.192,45	41.196.752,07
2. Sonstige betriebliche Erträge		286.816,84	168.734,47
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	3.129.990,86		2.750.301,62
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.006.299,29		807.485,00
		4.136.290,15	3.557.786,62
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	16.364.530,23		15.398.612,33
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.800.957,45		3.587.752,49
davon für Altersversorgung € 1.001.825,24			(959.238,07)
		20.165.487,68	18.986.364,82
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.526.939,34	2.653.404,27
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		13.762.294,68	12.664.562,45
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		1.560,00	1.560,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		48,38	56,62
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		101.923,54	118.224,72
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 224,00			(255,00)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.768.961,50	1.122.472,05
11. Ergebnis nach Steuern		3.521.720,78	2.264.288,23
12. Sonstige Steuern		25.276,66	23.893,88
13. Jahresüberschuss		3.496.444,12	2.240.394,35

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH, Wetter (Ruhr), ist unter der Nummer HRB 5122 in das Handelsregister des Amtsgerichts Hagen eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist nach den Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2020 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB)

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über drei Jahre abgeschrieben. Die Gebäude werden über Nutzungsdauern zwischen 30 und 40 Jahren abgeschrieben. Das abnutzbare Anlagevermögen wurde nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear bzw. bei beweglichen Anlagegütern zum Teil degressiv abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung entspricht den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Werthaltigkeit der Beteiligungen wird regelmäßig anhand geeigneter Bewertungsverfahren überprüft.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Abzug von Anschaffungskostenminderungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Für Verbrauchsmaterialien sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wird das Festwertverfahren i. S. d. § 240 HGB angewandt. Die turnusgemäße körperliche Bestandsaufnahme der Vorräte mit einem Festwert erfolgte am 31. Dezember 2019.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen sind einzelwertberichtigt. Für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung in ausreichender Höhe von den Forderungen abgesetzt. Uneinbringliche Posten wurden ausgebucht.

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen bilanziert.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten valutieren jeweils mit ihren Nominalbeträgen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden auf der Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens unter Anwendung des Barwertverfahrens zum Bilanzstichtag gebildet. Sie wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Dezember 2021 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 1,87 % (Vorjahr: 2,30 %). Als Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechtes des Art. 28 Abs. 1 EGHGB verzichtet. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 6,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 14.607.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Jahre abgezinst, jeweils differenziert nach der entsprechenden Restlaufzeit der einzelnen Rückstellungen. Lohn-, Tarif-, Renten- und Kostensteigerungen wurden einheitlich mit jährlich 2,0 % unterstellt.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter" erweitert.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagennachweis als Bestandteil des Anhangs. Der Bruttoanlagespiegel stellt sich wie folgt dar:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Endstand
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.648.250,24	349.361,13	0,00	0,00	11.997.611,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.400.185,19	120.746,54	0,00	0,00	12.520.931,73
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.454.905,76	94.670,10	0,00	0,00	1.549.575,86
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.369.455,30	662.600,57	0,00	148.062,39	13.883.993,48
	27.224.546,25	878.017,21	0,00	148.062,39	27.954.501,07
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	26.198,06	0,00	0,00	0,00	26.198,06
2. Sonstige Ausleihungen	39.000,00	0,00	0,00	0,00	39.000,00
	65.198,06	0,00	0,00	0,00	65.198,06
	38.937.994,55	1.227.378,34	0,00	148.062,39	40.017.310,50

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Entnahme für Abgänge	Endstand
	€	€	€	€	€
1	7	8	9	10	11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.438.188,65	549.734,13	0,00	0,00	10.987.922,78
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.362.984,31	333.685,54	0,00	0,00	5.696.669,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	728.929,76	98.011,10	0,00	0,00	826.940,86
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.950.829,30	1.545.508,57	0,00	146.375,39	10.349.962,48
	15.042.743,37	1.977.205,21	0,00	146.375,39	16.873.573,19
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	25.480.932,02	2.526.939,34	0,00	146.375,39	27.861.495,97

	Restbuchwerte (Stand 31.12.2021)	Restbuchwerte (Stand 31.12.2020)
Bilanzposten
	€	€
1	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.009.688,59	1.210.061,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.824.261,88	7.037.200,88
2. Technische Anlagen und Maschinen	722.635,00	725.976,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.534.031,00	4.418.626,00
	11.080.927,88	12.181.802,88
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	26.198,06	26.198,06
2. Sonstige Ausleihungen	39.000,00	39.000,00
	65.198,06	65.198,06
	12.155.814,53	13.457.062,53

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren wie im Vorjahr aus laufender Verrechnung und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus den laufenden Verrechnungen und haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die ausgewiesenen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren in voller Höhe aus einem gewährten Darlehen an die Kirchliche Beratungs- und Entwicklungsgesellschaft für EDV mit beschränkter Haftung (KIBEG). Das Darlehen ist jederzeit zum 16. Juli eines Jahres kündbar. Wird es von keinem der Vertragspartner gekündigt, so verlängert es sich jeweils um ein weiteres Jahr. Die Forderungen werden als langfristig angesehen, da derzeit keine Kündigung des Darlehens erwogen wird.

Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag T€ 2.318 und betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen und Gleitzeitüberhänge (T€ 975), für Tantieme-, Provisions- und Erfolgsbeteiligungsvereinbarungen (T€ 810), für ausstehende Eingangsrechnungen (T€ 252), für nachzuholende Instandhaltungsmaßnahmen (T€ 66) sowie für Jubiläumsverpflichtungen (T€ 87).

Die Verbindlichkeiten lassen sich wie folgt nach Restlaufzeiten aufgliedern:

	Restlaufzeit				Sicherheiten (Grundschulden)
	bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr	Gesamtbetrag	von mehr als fünf Jahren
	€	€	€	€	€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.324.536,51	3.255.123,77	4.579.660,28	1.437.831,15	2.645.030,75
Vorjahr	(1.673.935,52)	(4.582.486,00)	(6.256.421,52)	(1.599.424,46)	(2.950.356,92)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.641.082,24	0,00	1.641.082,24	0,00	0,00
Vorjahr	(1.724.591,47)	(0,00)	(1.724.591,47)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	444.784,42	0,00	444.784,42	0,00	0,00
Vorjahr	(411.991,50)	(0,00)	(411.991,50)	(0,00)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	28.336,62	0,00	28.336,62	0,00	0,00
Vorjahr	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	730.742,13	0,00	730.742,13	0,00	0,00
Vorjahr	(664.398,33)	(0,00)	(664.398,33)	(0,00)	(0,00)
Gesamtsumme	4.169.481,92	3.255.123,77	7.424.605,69	1.437.831,15	2.645.030,75
Vorjahr	(4.474.916,82)	(4.582.486,00)	(9.057.402,82)	(1.599.424,46)	(2.950.356,92)

Die Besicherungen der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entfallen mit € 2.645.030,75 (Vorjahr: € 2.950.356,92) auf Grundschulden sowie mit € 1.106.473,32 (Vorjahr: € 1.675.498,68) auf Sicherungsübereignungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultieren analog zum Vorjahr ausschließlich aus abzuführender Umsatzsteuer infolge der bestehenden umsatzsteuerlichen Organschaft.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultierten ausschließlich aus dem gegenseitigen Lieferungs- und Leistungsverkehr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 45.695 (VJ: T€ 41.197) setzen sich im Wesentlichen aus Erlösen aus laufenden und einmaligen Dienstleistungen aus dem Rechenzentrumsbetrieb in Höhe von T€ 40.393 (VJ: T€ 36.529) und Erlöse aus Handelsgeschäften in Höhe von T€ 4.623 (VJ: T€ 3.936) zusammen.

Periodenfremde Erträge sind im Berichtsjahr in Höhe von insgesamt T€ 201 angefallen. Dabei entfallen T€ 60 auf periodenfremde Erträge aus der Auflösung von nicht mehr benötigten Rückstellungen und T€ 40 auf Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen auf Forderungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 77. Sie betreffen mit T€ 71 insbesondere die Nachberechnungen für Vorjahre.

V. Anteilsbesitz

Das Rechenzentrum ist mit einem Anteil in Höhe von € 37.528,82 (Kaufpreis: € 26.198,06) an der Kirchlichen Beratungs- und Entwicklungsgesellschaft für EDV mit beschränkter Haftung (KIBEG), Frankfurt am Main, mit einem Stammkapital in Höhe von € 232.637,81 beteiligt. Die KIBEG weist im letzten derzeit vorliegenden Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 einen Jahresüberschuss von € 3.036,56 aus. Das Eigenkapital belief sich zum 31. Dezember 2020 auf € 183.089,41.

VI. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt T€ 35 und betrifft vollständig Abschlussprüfungsleistungen.

VII. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von T€ 78 aus potentiellen Nachschusspflichten aus Genossenschaftsanteilen an der Bank für Kirche und Diakonie eG - KD-Bank, Dortmund.

Zum Bilanzstichtag bestanden diverse längerfristige Verpflichtungen aus Lizenz-, Wartungs-, Leasing- und Mietverträgen. Aus Verträgen von wesentlicher Bedeutung für die Finanzlage ergeben sich derzeitig jährliche finanzielle Verpflichtungen in folgender Höhe:

	T€
Wartung und Miete Kundensoftware	5.282
Wartung Anwendungssoftware	3.234
Mietverträge Immobilien	174
Miete und Leasing Datennetz	519
Summe	9.209
Vorjahr	(8.268)

Die Gesellschafterversammlung setzt wie folgt zusammen:

	Pfarrer Jürgen Dittrich, Wetter, bis zum 31. Januar 2021,
	Pfarrerin Dr. Sabine Federmann, Theologische Vorständin, Hattingen, ab 1. Februar 2021 bis 31. Dezember 2021,
	Kaufmännischer Vorstand Diplom-Kaufmann Markus Bachmann, Münster.

Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung erhielten in 2021 keine Bezüge.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Martin Backhaus, Hagen,
	Dr. Stefan Wolf, Schwerte,
	Markus Bachmann, Münster.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt jeweils gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer.

Arbeitgeber des Geschäftsführers Markus Bachmann ist die Evangelische Stiftung Volmarstein, Wetter (Ruhr). Herr Bachmann bezieht für seine Tätigkeit als Geschäftsführer vom RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH keine Bezüge.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht auf Unterlassen der Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2021 waren im Jahresdurchschnitt 245 (Vorjahr: 245) Arbeitnehmer beschäftigt. Dabei sind alle Mitarbeiter dem Verwaltungsdienst zuzuordnen.

Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses sind keine Sachverhalte eingetreten, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

Die Geschäftsführung schlägt vor, von dem ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von € 3.496.444,12 eine Ausschüttung in Höhe von € 1.500.000,00 an die Gesellschafterin vorzunehmen, den verbleibenden Betrag in Höhe von € 1.996.444,12 und den Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Wetter (Ruhr), am 16.05.2022

RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH

Dr. Stefan Wolf

Martin Backhaus

Markus Bachmann

Lagebericht

I. Geschäftsverlauf

I. 1 Entwicklung der Gesellschaft und ihrer Märkte

Die RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH (RZV GmbH) mit Firmensitz in Wetter an der Ruhr ist ein führendes Unternehmen der Informationsverarbeitung für Gesundheit und Soziales in Deutschland. Die Gesellschaft implementiert, betreibt und betreut für einen breiten Kundenkreis integrierte IT-Lösungen für Gesundheit und Soziales. Sie blickt zurück auf eine mehr als 50-jährige Erfahrung. Die Kunden der Gesellschaft sind im Wesentlichen Krankenhäuser in nahezu allen Trägerschaften, kirchliche und soziale Einrichtungen aus den Bereichen der Diakonie und der Caritas, der evangelischen und katholischen Kirche. Heute schätzen 1.300 Einrichtungen die RZV GmbH als kompetenten Ansprechpartner im gesamten IT-Umfeld und gleichzeitig als Betreiber hochmoderner Rechenzentren. Der Geschäftsverlauf der RZV GmbH ist eng verbunden mit der Situation ihrer Kunden und deren wirtschaftlichem Umfeld sowie mit der Entwicklung ihrer Wettbewerber und der allgemeinen wirtschaftlichen Entwicklung.

Zum umfangreichen Produkt-Portfolio gehören SAP-Lösungen für das Finanz- und Rechnungswesen sowie das Patientenmanagement IS-H. Im klinischen Bereich setzt die RZV GmbH auf das skalierbare Informationssystem M-KIS, verbindet aber auch alle anderen klinischen Verfahren. Mit der SAP-qualifizierten Eigenentwicklung IS/Social wurde das hochintegrierte KIS erweitert und auf den Bereich der Non-Profit-Organisationen ausgedehnt. Die RZV GmbH bedient darüber hinaus erfolgreich Einrichtungen, Institutionen und Verbände im Öffentlichen Bereich mit dem anwenderfreundlichen Online-Portal myRZVpers on für das Personalmanagement. Im Mittelpunkt dieser Lösung steht die Lohn- und Gehaltabrechnung mit KIDICAP, mit der jährlich rund 5 Millionen Personalfälle in Volmarstein abgerechnet werden. Jüngstes Produkt im umfangreichen Portfolio der RZV GmbH ist die RZV eHealth-Plattform, die mit Hilfe von Apps den digitalen Austausch von Informationen zwischen Krankenhäusern und Leistungserbringern auf Basis der Elektronischen Fallakte steuert und organisiert. Das Unternehmen beschäftigt 260 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und unterhält Geschäftsstellen in Berlin und Bielefeld.

Im Jahr 2021 lebten und arbeiteten die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter nun schon im zweiten Jahr der Corona-Pandemie. Wiederum ein Jahr, das allen zahlreiche Einschränkungen, Entbehrungen bis hin zu leider auch schmerzlichen Verlusten bescherte. Im beruflichen wie auch im privaten Alltag hat die Pandemie einige an ihre Belastungsgrenzen gebracht und das Leben gründlich auf den Kopf gestellt. Dank des großen Verständnisses für die unternehmensintern getroffenen Maßnahmen zum Schutz aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und dank des enormen Engagements mit zum Teil spontan improvisierten Arbeitsbedingungen ist die Gesellschaft bislang sehr gut durch diese Krise gekommen.

Diese äußerst besondere, gesamtwirtschaftliche Situation bedeutete für das Gesundheitswesen, insbesondere für den Krankenhaussektor, auch im Jahr 2021 wiederholt eine starke Anspannung. Pandemiebedingte Anforderungen, weiterbestehender Kostendruck und fortschreitende Umstrukturierungen waren die Folge. Gleichwohl kam die große Bedeutung des Gesundheitswesens als ein wesentlicher Faktor der gesellschaftlichen Daseinsvorsorge besonders zur Geltung. So war erneut festzustellen, dass das Gesundheitswesen im Allgemeinen und die Krankenhausbranche im Besonderen wegen der demographischen Entwicklung und wegen noch einmal deutlich zugenommener Digitalisierungsbemühungen und -förderungen etwa durch das KHZG über erhebliche wirtschaftliche Potenziale und Chancen für die RZV GmbH verfügen.

Im Produktbereich Personal hielt der verschärfte Wettbewerb im Markt für Personalwirtschaftssysteme weiter an. Der Bedarf an ganzheitlichen personalwirtschaftlichen und hochautomatisierten Lösungen nimmt immer noch weiter zu. Entsprechende Projekte zur Entwicklung ergänzender Produkte und zur weiteren Digitalisierung wurden seitens des Softwareherstellers weiter vorangetrieben und die RZV GmbH hat im Jahr 2021 mit enormen Anstrengungen den Wechsel auf die nächste Produktgeneration abschließen können.

Insgesamt konnte die Gesellschaft den Herausforderungen ihrer Märkte und der besonderen gesamtwirtschaftlichen Bedingungen im Geschäftsjahr 2021 gerecht werden und ihre seit Jahren rentable Marktposition weiter festigen.

I.2 Umsatz- und Ertragsentwicklung

Im Geschäftsjahr 2021 konnte ein Umsatz in Höhe von 45,7 Mio. € erzielt werden. Darüber hinaus wurden sonstige betriebliche Erträge von rund 0,3 Mio. € erzielt.

I.3 Investitionen

Im Jahre 2021 erfolgten bedarfsgerechte Investitionen in Höhe von 1,2 Mio. €. Die getätigten Investitionen wurden aus dem laufenden Cashflow und durch sachgerechte Kreditaufnahme finanziert.

I.4 Personal- und Sozialbereich

Im Jahre 2021 waren zum Jahresende 262 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. Darüber hinaus wurden 8 Auszubildende ausgebildet.

Insgesamt ergab sich ein durchschnittlicher Personaleinsatz von 218,3 Vollbeschäftigten. 2020 lag der Vollbeschäftigteneinsatz bei 212,0.

Der Gesellschaft gelang es im Berichtsjahr, ihren Personalbedarf zu decken. Gründe hierfür waren die gezielte Ausbildung von Kaufleuten für Digitalisierungsmanagement und verschiedene, sehr zielgerichtete Personalbeschaffungsmaßnahmen.

II. Vermögenslage

Das zum 31.12.2021 ausgewiesene Eigenkapital wurde durch den erwirtschafteten Jahresüberschuss und die vorgenommene Gewinnausschüttung beeinflusst.

Die Bilanzsumme stieg um 6,0 % auf 26,6 Mio. €. Die Eigenkapitalquote wuchs auf 59,7 %.

Die Summe der Verbindlichkeiten sank um 1,6 Mio. € (= 18,0 %) durch den Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 26,8 % auf 4,6 Mio. €. Tilgungen wurden planmäßig geleistet.

Weitere einzelne Vermögenspositionen sind der Bilanz zu entnehmen. Die Vermögenslage der RZV GmbH ist geordnet.

III. Finanz- und Liquiditätslage

Die dynamische Liquiditätsplanung berücksichtigte als Einnahmen-Ausgaben-Planung die Entwicklung der Umsätze, die Zahlungsziele der Kunden und Lieferanten sowie die zur Verfügung stehenden Betriebsmittelkredite zur Synchronisation der Zahlungsströme.

Die Zahlungsfähigkeit der RZV GmbH war im Geschäftsjahr zu jeder Zeit gegeben.

IV. Ertragslage

IV.1 Die Leistungen

Das Geschäftsjahr 2021 wurde durch die weitere Festigung der RZV GmbH als moderner Anbieter von IT-Lösungen für Gesundheit und Soziales geprägt.

Neben seit Jahren bewährten Rechenzentrumsleistungen für die Personalwirtschaft auf Großrechnerbasis, welche im Jahr 2021 auf moderne Client-Server Systeme migriert wurden, wurden entsprechend der Marktanforderungen sowohl dezentrale SAP-Systeme als auch SAP-Outsourcing-Lösungen verkauft und betrieben. Anwenderbezogene Softwareangebote der Kooperationspartnerin Meierhofer AG aus München in den Bereichen Medizin und Pflege und eine selbstentwickelte SAP-Partnerlösung für komplexe Pflegeeinrichtungen ergänzten dieses RZV-Produktspektrum.

Ein weiterer erfolgreicher Baustein im Produktspektrum der Gesellschaft ist die seit 2016 mit hochspezialisierten Partnern entwickelte eigene eHealth-Plattform, mit der neue Wege bei der intersektoralen Kommunikation im Gesundheitswesen eröffnet wurden. Die Gesellschaft war und ist an einigen öffentlich geförderten Projekten beteiligt und gewann mit ihrer elektronischen Fallaktenlösung die Ausschreibung des Virtuellen Krankenhauses NRW.

Im Produktbereich Personal-Management konnte die Gesellschaft ihre eigene Portallösung "myRZVpers.on - Mein Portal für Personal" als moderne Online-Plattform zur effizienten Nutzung der inzwischen vollkommen migrierten KIDICAP-Anwendungen der GIP Gesellschaft für Innovative Personalwirtschaftssysteme mbH aus Offenbach als hochautomatisierte Personalwirtschaftslösung im Markt weiter erfolgreich platzieren, so dass die durchschnittlich abgerechneten Personalfälle pro Monat die Zahl von 400.000 übertrafen und somit im Jahr 2021 für die Kunden der Gesellschaft rund 5 Mio. Personalfälle abgerechnet wurden.

Insgesamt führte dies im Geschäftsjahr 2021 zu einem Umsatz in Höhe von 45,7 Mio. €.

IV.2 Die Kosten

Der Materialaufwand stieg auf 4,1 Mio. €. Der Personalaufwand erhöhte sich auf 20,2 Mio. €. Die bilanziellen Abschreibungen sanken im Jahre 2021 auf 2,5 Mio. € und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich auf 13,8 Mio. €.

IV.3 Das Ergebnis

Insgesamt erwirtschaftete die RZV GmbH im Geschäftsjahr 2021 erneut ein positives Ergebnis vor Steuern in Höhe von 5,3 Mio. € und lag damit deutlich über ihrer Planung und um 56,2 % über dem Vorjahresergebnis (= 3,4 Mio. €).

V. Risiken der künftigen Entwicklung

V.1 Unternehmerisches Risiko

Wie alle unternehmerischen Tätigkeiten ist auch das Dienstleistungsgeschäft in der IT-Branche grundsätzlich nicht frei von Risiken. Neben allgemeinen Risikofaktoren, wie globalen Rezessionen, Konjunkturschwankungen und sonstiger gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen, wird das Geschäft der RZV GmbH als IT-Dienstleister im Gesundheitswesen und im Personalbereich insbesondere durch stark verschärfte Wettbewerbssituationen, neue Technologien und den Sättigungsgrad im Bestandskundengeschäft für betriebs- und personalwirtschaftliche Standardsoftware beeinflusst.

In diesem Zusammenhang ist zum gegenwärtigen Zeitpunkt vor allen Dingen das gesamtwirtschaftliche Risiko zu betrachten, ausgelöst zum einen durch die Covid-19-Pandemie und zum anderen durch den Ukraine-Krieg. Im Vergleich zu vielen anderen Branchen und Unternehmen ist die Gesellschaft in der äußerst glücklichen Lage, dass weiterhin über gesicherte laufende Vertragsbeziehungen ausreichende Arbeitsvolumina vorhanden sind und diese trotz der besonderen aktuellen Bedingungen geleistet werden können und auch geleistet werden, insbesondere auch durch einen angemessenen Umfang des mobilen Arbeitens.

Es bleibt abzuwarten, wie sich zusätzlich zu der seit nunmehr zwei Jahren anhaltenden Corona-Pandemie auch die Situation in der Ukraine langfristig volkswirtschaftlich auswirken wird. Preissteigerungen im Energiebereich waren schon vor der Krise zu spüren und werden sich wahrscheinlich noch verschärfen. Auch im Bereich der Treibstoffe wird mit einem deutlichen Preisanstieg zu rechnen sein. Damit verbundene Preisanpassungen wären eine Folge, die die Wirtschaftlichkeit belasten könnten. Gleichwohl ist nicht der damit verbundene Kostenfaktor von unter einem Prozent, sondern die Energieabhängigkeit selbst der entscheidende Faktor. Die Sicherstellung insbesondere der Stromversorgung steht deshalb im besonderen Fokus der Gesellschaft als Dienstleister einer kritischen Infrastruktur.

Ein gewisses Risiko könnte in denkbaren krisenbedingten Zahlungsverzögerungen seitens der Kunden liegen. Allerdings gibt es hierzu nach allem bisherigem politischen Handeln nach wie vor keine Anhaltspunkte und keinen Grund zur größeren Sorge, unsere Gesundheits- und Sozialsysteme werden gebraucht wie nie zuvor.

V.2 Risiken erkennen und kontrollieren

Die aktuellen Marktveränderungen im Gesundheitswesen und im sozialen Bereich werden stets aufmerksam beobachtet. Die marktgerechte innovative Produkt- und Dienstleistungspalette auf hohem qualitativem Niveau bleibt dabei die wichtigste Zielsetzung. Der Kundenerwartung eines Systemintegrators mit ganzheitlichen Lösungen wird das Unternehmen weiterhin gerecht.

Im Personalwirtschaftsbereich wird der Markt für Hersteller und Anbieter für IT-Lösungen neben den oben beschriebenen wettbewerblichen und technologischen Risiken auch durch Übernahmen und Anbieterkonzentrationen beeinflusst. Demzufolge werden auch hier die aktuellen Marktentwicklungen im Umfeld des diesbezüglichen Softwarelieferanten des Unternehmens, der GIP mbH in Offenbach, aufmerksam beobachtet.

VI. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Potenziale und Chancen

Die RZV GmbH wird ihre ganzheitliche Strategie "Beraten, Betreiben, Betreuen und Integrieren" weiterverfolgen und ihre Kunden von der Produkt- und Einsatzplanung über den Prozess der Produktentwicklung und -einführung bis hin zur gesamten Phase der Produktnutzung nachhaltig betreuen. Dadurch entsteht eine Unterstützung im laufenden Betrieb, die von vielen Konkurrenten nach wie vor vernachlässigt wird. In diesem Zusammenhang wird die RZV GmbH auch zukünftig sowohl autonome Systeme als auch Outsourcing- und Cloud-Dienstleistungen anbieten.

Mit ihrer Erfahrung von mehr als fünf Jahrzehnten als IT-Dienstleister für Gesundheit und Soziales, als langjähriger SAP-Partner und enger Partner der Meierhofer AG aus München, als kompetenter Anbieter der im öffentlich-kirchlichen Dienst marktführenden Personalwirtschaftslösung KIDICAP der GIP mbH aus Offenbach und als Systemintegrator für Ökonomie, Medizin und Pflege wird die RZV GmbH ihre Leistungen auf dem hohen erreichten Serviceniveau halten.

Die Digitalisierung im Gesundheitswesen erschließt große Potenziale für eine verbesserte Patientenversorgung. Patientenorientierte Qualitätssteigerungen und ökonomische Notwendigkeiten im Gesundheitswesen sind nur durch intersektorale Zusammenarbeit möglich. Mit der in den Rechenzentren der Gesellschaft betriebenen eHealth-Plattform eröffnen sich neue Wege und Möglichkeiten zur dringend erforderlichen intersektoralen Kommunikation im Gesundheitswesen. Dazu gibt es bereits erste sehenswerte Erfolge auch außerhalb der Förderprojekte. So hat sich Ende März 2020 das Land NRW entschieden, die erste Stufe des Virtuellen Krankenhauses NRW mit der RZV Fallakte umzusetzen. Das "Virtuelle Krankenhaus NRW" bietet dazu Krankenhäusern in NRW intensivmedizinische und infektiologische Telekonsile zur unterstützenden Behandlung schwerstkranker COVID-19-Patienten an. Die Universitätskliniken Aachen und Münster stellen dazu ihre Expertise im Umgang mit den Erkrankten sowie ihre Erfahrungen in der Nutzung entsprechender Telekonsile zur Verfügung. Zur Dokumentation und Kommunikation der Telekonsile greift das Virtuelle Krankenhaus auf die elektronische Fallakte der RZV GmbH (RZV-EFA) zurück. Die Anwendungsbereiche der RZV-EFA wachsen stetig weiter, neue Kunden wurden bereits gewonnen und vielversprechende Kundenbeziehungen bahnen sich an. So gewann die Gesellschaft mit ihrer elektronischen Fallaktenlösung die Ausschreibung des Virtuellen Krankenhauses NRW im Jahre 2021.

Rund 85% der für das Jahr 2022 geplanten Umsatzerlöse werden durch laufende Leistungen erzielt und rund 15 % der geplanten Erträge erwirtschaftet die Gesellschaft durch einmalige Dienstleistungen und Handelswarengeschäfte. Die von der RZV bedienten Märkte Gesundheit und Soziales werden auch zukünftig nur äußerst gering und zeitversetzt von einer möglicherweise drohenden Rezession betroffen sein. Dies alles sichert zumindest kurz- bis mittelfristig eine gewisse Rezessionsunabhängigkeit.

Zur Unterstreichung der Professionalität und IT-Kompetenz bei der Erbringung ihrer Dienstleistungen hat die Gesellschaft ihr IT-Service-Management-System an der international anerkannten Norm ISO/IEC 20000-1:2011 ausgerichtet, ist bereits seit Mai 2013 durch die DQS zertifiziert. Der seitdem bestehende Gültigkeitszyklus des Zertifikats wurde zuletzt im Mai 2022 erfolgreich für die neugefasste ISO 20000-1:2018 verlängert. Im Jahr 2019 wurde darüber hinaus erstmalig das IT-Sicherheitsmanagement des Unternehmens nach ISO/IEC 27001:2017 zertifiziert und zuletzt im Mai 2022 bestätigt.

Nachdem die erfolgreiche Auditierung der RZV-EFA im Verfahren der KV-Apps bei der Kassenärztlichen Vereinigung Westfalen-Lippe (KVWL) 2019 erreicht worden war, kamen im Jahr 2020 die erfolgreiche Zertifizierung der RZV-EFA im Verfahren der KV-Apps bei der Kassenärztlichen Bundesvereinigung sowie im April 2021 der Zugang zur Telematikinfrastruktur (TI) der gematik GmbH hinzu. Jährlich wiedererlangte Zertifizierungen der technischen Infrastruktur der beiden Rechenzentrumsbetriebe, der SAP-Service- und Support-Organisation, des von der RZV GmbH entwickelten Klientenmanagements IS/Social sowie die bestandene Prüfung gemäß IDW PS 951 Typ A runden die geprüfte Qualität der RZV GmbH ab.

Aufgrund der bereits unter Punkt 1.1 erwähnten Prognose für die Gesundheitswirtschaft wird das Kundenpotenzial mittel- und langfristig eher zunehmen als sinken. Darüber hinaus zeichnet sich auch für die Gesundheitswirtschaft ein durch die aktuelle Situation ausgelöster Digitalisierungsschub mit weiteren Potenzialen für das Leistungsspektrum der Gesellschaft ab. Für die nächsten zwei Jahre ist somit auch angesichts der erreichten Produkt- und Dienstleistungsinnovationen mit einer gesicherten Fortsetzung des erforderlichen Neukundengeschäfts zu rechnen. Die aktuelle detaillierte Erlös- und Kostenplanung berücksichtigt dies. Insoweit ist für die Jahre 2022 und 2023 trotz gesamtwirtschaftlicher Rezessionstendenzen angesichts der unter Punkt V1. ausführlich beschriebenen Risikobewertung erneut von guten Ergebnissen und von einer weiterhin stabilen Marktposition auszugehen. Für das Jahr 2022 ist ein operatives Ergebnis vor Steuern in Höhe von 3,3 Mio. € geplant. Die aktuelle Ergebnisentwicklung des ersten Quartals 2022 liegt um rund 35 % über der Planung. Auch die Planungen für 2023 werden wieder auf dem Niveau des Jahres 2022 liegen.

Wetter, 16. Mai 2022

RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH

gez.

Markus Bachmann

Dr. Stefan Wolf

Martin Backhaus

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH, Wetter (Ruhr)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH, Wetter (Ruhr), - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH, Wetter (Ruhr), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, am 16. Mai 2022

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Gesellschafterversammlung vom 17.05.2022

Teilnehmer:

die Gesellschafterin

Evangelische Stiftung Volmarstein, vertreten durch den Vorstand:

Herr Markus Bachmann

Tagesordnung:

1. Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

2. Ergebnisverwendung 2021

3. Entlastung der Geschäftsführung für das Jahr 2021

4. Verschiedenes

TOP 1 - Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

Beschluss:

Der von der Geschäftsführung aufgestellte und von der CURACON GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüfte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH wird von der Gesellschafterversammlung festgestellt.

- Beschluss einstimmig -

TOP 2 - Ergebnisverwendung 2021

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der RZV Rechenzentrum Volmarstein GmbH schließt mit Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von € 3.496.444,12.

Beschluss:

Von dem ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von	3.496.444,12 €
Zuzüglich Gewinnvortrag Vorjahre	11.278.283,38 €
	14.774.727,50 €
erfolgt eine Ausschüttung in Höhe von	1.500.000,00 €.
Der verbleibende Betrag in Höhe von	13.274.727,50 €
wird auf neue Rechnung vorgetragen.

- Beschluss einstimmig -

TOP 3 - Entlastung der Geschäftsführung

Beschluss:

Die Gesellschaftersammlung beschließt die Entlastung der Geschäftsführer Dr. Stefan Wolf, Martin Backhaus und Markus Bachmann für das Geschäftsjahr 2021.

- Beschluss einstimmig -

TOP 4 - Verschiedenes

Entfällt.

Wetter, den 17.05.2022

Bachmann