Nestlé Waters Direct Deutschland GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

	31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR
Umlaufvermögen
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.654.773,80	8.769.607,36
2. Sonstige Vermögensgegenstände	175,79	5.105,96
	2.654.949,59	8.774.713,32
Passiva
	31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	31.000,00	31.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	2.571.800,00	4.570.168,32
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	672.136,54
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	2.461.745,92
3. Sonstige Verbindlichkeiten	52.149,59	1.039.662,54
-- davon aus Steuern EUR 52.149,59 (i. Vj. TEUR 44)--
	52.149,59	4.173.545,00
	2.654.949,59	8.774.713,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss der Nestlé Waters Direct Deutschland GmbH, Neuss, zum 31. Dezember 2010 wird nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Im Geschäftsjahr 2010 wurden erstmalig die neuen Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewandt. Umstellungszeitpunkt war der 1. Januar 2010. Auswirkungen auf Bilanzierung, Bewertung und Ausweis haben sich hierdurch bei der Gesellschaft nicht ergeben.

Die Nestlé Waters Direct Deutschland GmbH wird beim Amtsgericht Neuss (HRB 14049) geführt und gehört zum Konzernkreis der Nestlé S.A., Cham und Vevey, Schweiz. Die Nestlé Waters Direct Deutschland GmbH wird in den Konzernabschluss der Nestlé S.A. einbezogen. Der nach IFRS-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Konzernabschluss der Nestlé S.A. wird in der Schweiz und zusätzlich im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird für das Geschäftsjahr 2010 nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) erstellt.

II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

In Abstimmung mit der Gesellschafterin wurde zur Vereinheitlichung der Darstellung im Konzern der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH der Ausweis der Rückstellungen und Verbindlichkeiten im Berichtsjahr geändert. Im Vorjahr wurden die nicht personalbezogenen Verbindlichkeiten (TEUR 4.130) und Rückstellungen (TEUR 3.923) des Geschäftsbereichs Nestlé Waters Direct bei der Gesellschaft ausgewiesen und in gleicher Höhe ein Rückgriffsanspruch gegen die Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH aktiviert. Ab dem Berichtsjahr werden die entsprechenden Verbindlichkeiten und Rückstellungen direkt bei der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH erfasst. In der Bilanz der Nestlé Waters Direct Deutschland GmbH werden somit nur noch die personalbezogenen Verbindlichkeiten und Rückstellungen ausgewiesen. Daher sind die Posten der Bilanz nur in eingeschränktem Umfang mit dem Vorjahr vergleichbar.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Gesellschafterin Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH. Sie resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen im Rahmen der Betriebsführung.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 31.000,00 und ist voll einbezahlt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken werden ausreichende Rückstellungen gebildet. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Restrukturierungen und Sozialpläne (TEUR 2.067; i. Vj. TEUR 98), für Boni und Prämien (TEUR 343; i. Vj. TEUR 381) sowie für Urlaub (TEUR 84; i. Vj. TEUR 30) und Berufsgenossenschaftsbeiträge (unverändert zum Vorjahr TEUR 60). Der Vorjahresausweis beinhaltete zudem u. a. Rückstellungen für Pfandverpflichtungen (TEUR 2.687), für ausstehende Rechnungen (TEUR 673), für Entsorgungskosten (TEUR 160) und für Schadenersatz (TEUR 130).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert und betreffen im Berichtsjahr ausschließlich noch abzuführende Lohnsteuer (Vorjahr TEUR 44). Die im Vorjahr ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultierten im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen. Wie im Vorjahr haben sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden aus Leistungen im Rahmen des Betriebsführungsvertrags mit der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH erzielt und betreffen ausschließlich Kostenerstattungen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 173 (i. Vj. TEUR 404) enthalten, die aus der Auflösung von Rückstellungen resultierten. Daneben betreffen die sonstigen betrieblichen Erträge im Wesentlichen Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 84 (i. Vj. TEUR 103).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Weitergabe der realisierten sonstigen betrieblichen Erträge an die Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH (TEUR 260; i. Vj. TEUR 512), Kostenbelastungen von verbundenen Unternehmen (TEUR 57; i. Vj. TEUR 156), Reisekosten (TEUR 138 i. Vj. TEUR 145) und Kosten für die Fortbildung der Mitarbeiter (TEUR 95; i. Vj. TEUR 44).

Personalaufwand

	2010	2009
	TEUR	TEUR
Löhne und Gehälter	5.674	3.907
Soziale Abgaben	915	750
	6.589	4.657

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer:

	2010	2009
Arbeiter	49	51
Angestellte	70	69
Auszubildende	3	3
	122	123

In der durchschnittlichen Zahl der Arbeitnehmer sind 2 (i. Vj. 3) geringfügig Beschäftigte enthalten.

Sonstiges

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen:

•	Bei der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH werden für den Geschäftsbereich Nestlé Waters Direct Verbindlichkeiten und Rückstellungen in Höhe von TEUR 12.440 ausgewiesen.
•	Zudem bestehen bei der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH für den Geschäftsbereich Nestlé Waters Direct aus Miet- und Leasingverträgen vertragliche Verpflichtungen bis zum Ablauf der Grundmietzeit in Höhe von TEUR 2.038.
•	Aufgrund der vertraglichen Gestaltung des Betriebsführungsvertrags mit der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH sowie der Verträge mit den Lieferanten der Gesellschaft besteht eine Mitverpflichtung der Nestlé Waters Deutschland GmbH für diese Verpflichtungen.

Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar für die Abschlussprüfung beträgt TEUR 10 und wird von der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH getragen.

III. Organe

Mitglieder der Geschäftsführung:

	Frau Sandra Grimm, Country Business Manager Nestlé Waters Direct Germany
	Herr Davor Michael Grubelic, European CFO der Nestlé Waters Direct Europe

Bezüglich der Angaben der Bezüge der Geschäftsführung hat die Gesellschaft von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

IV. Gewinnabführung

Auf Grund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags zwischen der Nestlé Waters Direct Deutschland GmbH und der Nestlé Unternehmungen Deutschland GmbH wurde das Ergebnis in Höhe von EUR 9.000,00 an die Gesellschafterin abgeführt.

Neuss, den 23. Mai 2011

Die Geschäftsführung

S. Grimm

D. Grubelic

Angaben zur Feststellung:

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 06.12.2011.