GERINA German Internet AG

Marburg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand 31.12.2006 Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
II. Sachanlagen
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		48.200,77		26.763,96
III. Finanzanlagen
5. Wertpapiere des Anlagevermögens		187.858,67		107.982,79
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
3. fertige Erzeugnisse und Waren		890,37		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		148.016,60		137.546,03
4. sonstige Vermögensgegenstände		10.103,00		13.958,60
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		364.613,33		277.237,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.862,48		6.883,00
Summe Aktiva		765.545,22		570.371,82

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand 31.12.2006 Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage		6.242,11		6.242,11
III. Gewinnrücklagen		259.445,10		123.663,71
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		217.239,25		150.781,39
B. Rückstellungen
2. Steuerrückstellungen		21.435,97		65.074,24
3. sonstige Rückstellungen		157.274,98		122.930,28
C. Verbindlichkeiten
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen		6.435,27		6.033,34
7. sonstige Verbindlichkeiten		47.472,54		45.646,75
Summe Passiva		765.545,22		570.371,82

ANHANG - Jahresabschluss 2006 GERINA German Internet AG

Allgemeines

Das Geschäftsjahr 2006 kann als erfolgreich bezeichnet werden. Umsatz und Gewinn konnten gesteigert werden. Aufgrund von zukunftsorientierten Investitionen im letzten Quartal wäre der Gewinn aus dem laufenden Geschäftsbetrieb normalerweise noch höher ausgefallen. Die Gesellschaft kann zum Bilanzstichtag eine hervorragende Liquiditätsreserve vorweisen, die sie weitestgehend bankenunabhängig macht.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Flüssige Mittel wurden zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen wurden unter Beachtung des Grundsatzes der Vorsicht mit den Beträgen gebildet, mit denen die Gesellschaft voraussichtlich in Anspruch genommen werden wird.

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen waren nicht zu bilden.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Einzelerläuterungen zu den Posten aus Bilanz u. GuV

Sachanlagen

Die Neuanschaffungen im Geschäftsjahr 2006 beruhen auf Ersatz- u. Erweiterungsinvestitionen im EDV-Hardwarebereich sowie Büroeinrichtung. Besonders erwähnenswert ist die Anschaffung eines leistungsfähigen Servers in Höhe von 17 TEUR, um auf die zukünftigen technischen Herausforderungen vorbereitet zu sein.

Weiterhin wurde für Transport- u. Promotionzwecke ein gebrauchter VW-Bus angeschafft(16 Jahre alt) bei dem die AfA-bezogene Nutzungsdauer auf 3 Jahre reduziert wurde.

Forderungen

Pauschalwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen, da der Forderungsbestand im wesentlichen aus einem größeren Einzelposten von einem langjährigen Kunden besteht, der grundsätzlich innerhalb des vereinbarten Zahlungsziels seine Forderungen begleicht. Einige kleinere Forderungspositionen wurden per 31.12.2006 einzelwertberichtigt.

Die GERINA AG hat an zwei langjährige Geschäftspartner Darlehen vergeben, die sich zum Bilanzstichtag wie folgt darstellen

Darlehensnehmer Ursprungsbetrag Restschuld zum 31.12.2006

Moramis GmbH 5.000,00 € 248,44 €

Robert Pollhammer 8.500,00 € 7.131,65 €

Summe : 7.380,09 €

Wertpapiere des Anlagevermögens

Bei Wertpapieren des Anlagevermögens wurden Teilwertabschreibungen in Höhe von insgesamt 8.729,35 EUR vorgenommen, wovon 6.268,99 EUR die Gattung Aktien und 2.460,36 EUR den festverzinslichen Bereich betreffen. Die Kursverluste werden von mittelfristiger Dauer sein, im Aktienbereich womöglich dauerhaft.

Warenbestand:

In der Betriebsstätte Bahnhofstr. 23 werden Telefonkarten und Lifestyle-Produkte der Fa. B&B vertrieben.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich folgender Bestand:

1.) Warenbestand Bull & Bear: 460,37 €

2.) Warenbestand Telefonkarten 430,00 €

Aktive Rechnungsabgrenzung

Aufgrund der Übernahme der Geschäftsräume in der Bahnhofstr. 23 in Marburg wurde in 2005 eine ARAP in Höhe von 6883,00 EUR gebildet, von dieser werden in 2006 1.404,00 EUR als Betriebsausgabe angesetzt. Im Bereich der Aufwandskonten Telefon u. Serverhosting wurden weiterhin Kosten für 2007 aktiv abgegrenzt.

Rückstellungen

Gewinnpreise 2006

Für Gewinnspiele des Monats Dezember 2006 sowie im weiteren Geschäftsjahr bisher nicht in Anspruch genommene Gewinne wird insgesamt eine Rückstellung in Höhe von 32.291,40 € für zu verlosende Preise gebildet.

Rückstellungen Vorjahre:

Offene Rückstellungen aus 2004: 1.544,00 €

Offene Rückstellungen aus 2005: 2.389,00 €

Die vorgenannten Gewinne wurden von den jeweiligen Gewinnern immer noch nicht abgerufen, sie stellen somit weiterhin einen Anspruch gegen die Gesellschaft dar. Die Rückstellung für die Gewinnpreise Dez. 2005 wurde vollständig aufgelöst, da alle Preise abgerufen wurden.

Rechercheauftrag an Maximilian Kil

Im Rahmen der Aktivitäten im Bereich Social Networks hat die Gesellschaft einen Rechercheauftrag an Herrn Maximilian Kil vergeben, der in 2006 geleistet wurde, aber zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet wurde. Das Volumen beläuft sich auf ca. 2.500,00 €.

Depotgebühren

Für die Depotgebühren 2006 bei der Raiffeisenbank wird eine Rückstellung in Höhe von 258,98 EUR gebildet. Die für 2005 gebildete Rückstellung in Höhe von 142,78 € wurde vollständig aufgelöst.

Tantieme-Rückstellungen

Gem. Vorstands-Dienstverträge steht den Vorstandsmitgliedern bei positiver Geschäftsentwicklung eine Tantieme zu, die durch den Aufsichtsrat festgelegt wird.

Die Gesellschaft bildet hier für eine Rückstellung in Höhe von 48 TEUR pro Vorstandsmitglied, also insgesamt 96 TEUR. Grundlage für diesen Wertansatz ist die Gewinnentwicklung sowie die Tantiemebeschlüsse des Aufsichtsrats der letzten Geschäftsjahre. Im Vergleich zum Vorjahr wird die Rückstellung um 20% erhöht.

Rückstellung für Gewährleistung

Für Gewährleistungen hat die Gesellschaft eine Rückstellung in Höhe von 10.000 € in 2005 gebildet. Als Basis für diesen Wertansatz dient der entstandene Server-Schaden von Ende April 2005.

Rückstellung Beiträge Berufsgenossenschaft

Für Beiträge zur Berufsgenossenschaft 2006 bildet die Gesellschaft eine Rückstellung in Höhe von 450,00 EUR . Die in 2005 gebildete Rückstellung in gleicher Höhe wurde aufgelöst, die tatsächlichen Beiträge betrugen 380,69 EUR, somit ergibt sich ein Ertrag in Höhe von 69,31 EUR.

Rückstellung für Archivierung von Geschäftsunterlagen

Die Gesellschaft ist verpflichtet, die Geschäftunterlagen für 10 Jahre aufzubewahren. Sie hat diesbezüglich in 2005 eine Rückstellung in Höhe von 5.000 € gebildet.

Stromkosten

Für die Stromkosten der Büroräume in der Jakob-Kaiser-Str.2 wird für den Zeitraum 01.03.-31.12.2006 eine Rückstellung in Höhe von 2341,60 € gebildet.

Aufsichtsratvergütung

Der Vorstand wird der Hauptversammlung folgende Aufsichtsratsvergütung für das Geschäftsjahr 2006 vorschlagen:

a) AR-Vorsitzende 500,00 EUR

b) normales AR-Mitglied je 250,00 EUR

Rückstellung gesamt: 1.000,00 EUR

Erstellung Jahresabschluss

Da der Jahresabschluss im wesentlichen hausintern durch Finanzvorstand Stiller erstellt wird, wird eine Rückstellung in Höhe von 2.500,00 € (25% vom monatlichen Gehalt) gebildet. Es wird ein Arbeitsumfang von 5 Arbeitstagen angesetzt. Die Rückstellung in Höhe von 2.500,00 EUR für das Jahr 2005 wurde entsprechend aufgelöst.

Für externe Beratungsdienstleistungen wird zusätzlich eine Rückstellung in Höhe von 1.000,00 EUR gebildet. Die diesbezügliche Rückstellung für 2005 wurde mit 580,00 € in Anspruch genommen, 420,00 EUR wurden in 2006 als entsprechender Ertrag verbucht.

Gewerbesteuerrückstellung

Für das Geschäftsjahr 2006 wurden bereits 50.805,00 € an Gewerbesteuervorauszahlungen geleistet.

Die Gesellschaft bildet aufgrund des Bilanzgewinns eine Gewerbesteuerrückstellung in Höhe von 9.461,00 €. Diese wurde wie folgt berechnet:

Bemessungsgrundlage: 363.047,00 €

(Erg.d.g.G zzgl. nicht abziehbare Aufwendungen+Diff. WP-Aktien Geschäfte(4.709,22))

Gewerbesteuerhebesatz Marburg: 400%

Multiplikator: 400/2000+400 = 0,166

Berechnung: 363.047,00 € * 0,166

Gewerbesteuer 2006: 60.266,00 €

abzgl. Vorauszahlung -50.805,00 €

Rückstellung: 9.461,00 €

Körperschaftssteuerrückstellung

Für das abgelaufene Geschäftsjahr 2006 wurden bereits Körperschaftssteuervorauszahlungen in Höhe von 60.684,00 € geleistet. Für 2005 ergab sich ein abweichender Betrag in Höhe von 50,67 € zu Gunsten der Finanzverwaltung.

Bemessungsgrundlage:(BMG Gewerbest. abzgl. Gewerbesteuervorausz.)

BMG: 302.781,00 €

Körperschaftssteuer 25%: 75.695,25 €

abzgl. Vorauszahlungen - 60.684,00 €

abzgl. Zinsabschlagsteuer - 3.664,35 €

Rückstellung: 11.346,90 €

Solidaritätszuschlag: 4.163,00 € (5,5% von 75.695 €)

abzgl. Vorauszahlung - 3.336,00 €

abzgl. Vorauszahlung Soli/Zins - 198,93 €

Rückstellung 628,07€

Sonstige Angaben - Mitarbeiter/Vorstand zum 31.12.2006

Die Mitarbeiterentwicklung ist auch im Geschäftsjahr 2006 besonders erfreulich. Per August wurde erstmals ein Auszubildener (Beruf: Informatikkaufmann) eingestellt.

Vollzeitbasis: 5 ohne Vorstand, davon ein Auszubildener

Teilzeitkräfte: 8

Während des Jahres 2006 gehörten folgende Personen dem Vorstand an:

Herr Stefan Oberhansl, Diplom Betriebswirt (FH)

Herr Ulf Stiller, Bankkaufmann

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Prof. Dr. Jochen Röpke (Vorsitzender)

Christian Engelhardt

Günter Weidemann

Weitere Angaben nach dem Aktiengesetz

Grundkapital und Gattung der Aktien

Das im Handelsregister zum 31. Dezember 2006 eingetragene Grundkapital beträgt 50.000,00 EUR. Im Vorjahr hatte der Wert 50.000,00 Euro betragen.

Das Grundkapital ist eingeteilt in 50.000 Aktien zum Nennbetrag von 1,00 Euro je Aktie.

Die Aktien lauten auf den Namen.

Unterzeichnung durch den Vorstand:

Vorstehender Jahresabschluss wird von uns gemäß § 245 HGB unterzeichnet.

Marburg, im März 2007

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

	Euro	Gesamtjahr/Stand 31.12.2006 Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		1.351.581,20		1.162.305,79
2. sonstige betriebliche Erträge		12.516,54		3.221,59
3. Materialaufwand		-4.962,56		-2.922,82
4. Personalaufwand		-501.448,15		-432.532,59
5. Abschreibungen		-20.892,35		-26.508,25
6. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten		-40.487,79		-13.812,63
b) Fahrzeugkosten		-1.249,01		-45,61
c) Werbekosten		-209.845,55		-205.895,91
d) Reisekosten		-6.727,71		-3.505,00
e) andere betriebl. Aufwendungen		-111.028,19		-81.669,89
7. Erträge aus Beteiligungen		137,40		91,00
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12.177,85		8.620,47
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		-8.729,35		-2.675,99
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-49,20		-4,78
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		357.609,62		297.630,88
12. außerordentliche Erträge		0,00		4.000,00
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-140.198,37		-150.849,49
14. sonstige Steuern		-172,00		0,00
15. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		217.239,25		150.781,39

Stefan Oberhansl und Ulf Stiller

GERINA Aktiengesellschaft

Eigentümerstruktur