Dortmunder Lebensversicherung AG

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

DIE DORTMUNDER LEBENSVERSICHERUNG AG

Grundlagen des Unternehmens

Die Dortmunder Lebensversicherung AG ist ein Versicherungsunternehmen, das sich auf biometrische Risiken spezialisiert hat. Die Dortmunder betreibt selbstständige Grundfähigkeitsversicherungen und Risikoversicherungen als Einzelversicherungen.

In der deutschen Bevölkerung gibt es nach wie vor einen hohen Bedarf an der Absicherung biometrischer Risiken. Dafür wünschen sich Kunden und unsere Vertriebspartner einfache, verständliche und transparente Produkte. Kundenbezogene Abläufe sollen auch in der Versicherungswirtschaft einfach, schnell und unkompliziert funktionieren sowie bei Bedarf durch Technologie unterstützt werden. Wir bieten Kunden Versicherungsschutz an, der diesen Anforderungen gerecht wird.

Das Produkt "Plan D" sichert die Arbeitskraft ab und kann eine Alternative zur Berufsunfähigkeitsversicherung darstellen. Plan D versichert bestimmte Grundfähigkeiten (z.B. Sehen, Hören, Stehen, Gebrauch der Hände) und zahlt dem Kunden jeden Monat eine Rente, wenn er eine dieser Fähigkeiten verliert.

ZUHAUSE sichert Alltagsfähigkeiten ab, die man im Alter benötigt, um möglichst lange zu Hause leben zu können. Verliert man eine der fünf definierten Grundfähigkeiten des Alltags, leistet ZUHAUSE einen regelmäßigen Geldbeitrag, um sich Unterstützung im Zuge des Verlusts der jeweiligen Fähigkeit leisten zu können.

RÜCKHALT ist unsere jüngste Produktentwicklung. RÜCKHALT ist eine Risikolebensversicherung, die schnell und komfortabel abzuschließen ist und in Form von drei fertigen Paketen zur Verfügung steht.

Bei RÜCKHALT sind bis zu zehn Millionen € Todesfallsumme versicherbar. Fünf kurze Gesundheitsfragen sind die Regel. Wenn man sich mit maximal 400.000 € absichern will, ist das mit nur zwei kurzen Gesundheitsfragen möglich.

Die VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G., Dortmund, besitzt alle Aktien der VOLKSWOHL BUND Holding AG, Dortmund. Es handelt sich um eine herrschende Konzerngesellschaft. Die VOLKSWOHL BUND Holding AG, Dortmund, hält wiederum alle Aktien unserer Gesellschaft. Wir erklären, dass wir für alle Rechtsgeschäfte, die wir im vergangenen Geschäftsjahr mit oder im Interesse der VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. vorgenommen haben, eine angemessene Gegenleistung erhalten haben. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns im Zeitpunkt der vorgenommenen Rechtsgeschäfte bekannt waren. Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse der VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. wurden weder getroffen noch unterlassen.

WIRTSCHAFTSBERICHT

Gesamtwirtschaftliche Lage und Situation der Branche

Das Jahr 2022 war durch die Folgen des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine, steigende Zinsen und hohe Inflation geprägt. Anleihen gerieten durch den steilen Zinsanstieg in historischem Ausmaß unter Druck. Gleichzeitig verloren auch Aktien unterjährig sehr stark und konnten diese Verluste bis zum Jahresende nicht vollständig wieder aufholen. Der DAX sank um 12,4 % auf 13.924 Punkte. Nachdem die Zinsen im Jahr 2021 nur leicht gestiegen waren, erhöhten sie sich im Laufe des Jahres 2022 massiv. Der russische Angriffskrieg auf die Ukraine mit all seinen menschlichen und wirtschaftlichen Folgen z.B. auf Lieferketten und Preise verunsicherte die Märkte erheblich. Die Inflationsrate betrug im Jahr 2022 sehr hohe 7,9 %. Preisbereinigt wuchs das deutsche Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um 1,9 %.

Auf der einen Seite sind die Menschen in Deutschland derzeit mit Blick auf die auslaufende Pandemie, vor allem aber mit Blick auf den russischen Angriffskrieg auf die Ukraine sowohl in ihrer privaten wirtschaftlichen als auch in ihrer sozialen Situation erheblich betroffen. Gleichzeitig sind sie gezwungen mit der massiv gestiegenen Unsicherheit über die zukünftige Entwicklung umzugehen. Dies führt unter anderem vor dem Hintergrund hoher Inflation tendenziell zu einer Zurückhaltung bei zusätzlichen Ausgaben, z.B. auch für zusätzlichen Versicherungsschutz. Auf der anderen Seite erhöht die derzeitige Krise die Sensibilität und das Bewusstsein für den Bedarf an Schutz in schwierigen Zeiten.

Das Stimmungsbild in der deutschen Versicherungswirtschaft war im Jahr 2022 durchwachsen. Die Beitragseinnahmen sind über alle Sparten hinweg um 0,7 % zurückgegangen. Im Bereich der Lebensversicherung sanken die Beiträge um 6,0 %. Die Beiträge in der Schaden- und Unfallversicherung konnten um 4,0 % gesteigert werden. Die Schaden-Kosten-Quote in der Schaden- und Unfallversicherung sank von 102,3 % auf 95,0 %. Die Beiträge der privaten Krankenversicherer stiegen um 3,1 %. Das allgegenwertige Thema der Nachhaltigkeit in all seinen Fassetten begleitet die Branche weiterhin aktiv. Die Branche ist sich dabei sowohl ihrer Verantwortung als auch ihrer Möglichkeiten bewusst, positive Beiträge zu einem nachhaltigen Wirtschaften leisten zu können. Die fortschreitende Digitalisierung des Geschäftsbetriebs sieht die Branche weiterhin weniger als Bedrohung, sondern vielmehr als möglichen Effizienz- und Wachstumsmotor.Negativ wirken der russische Angriffskrieg auf die Ukraine, weitere geopolitische Unsicherheiten, das volatile Kapitalmarktumfeld sowie die Belastungen durch anhaltend hohe und sich weiter verschärfende Regulierung (zum Beispiel durch Solvency II).

Geschäftsentwicklung und Unternehmenslage

Unser Geschäftsbetrieb entwickelt sich weiter positiv.Insbesondere bewerten wir die weitere Entwicklung unserer neuen Risikolebensversicherung RÜCKHALT im Laufe des Geschäftsjahres 2022 als positiv. Der gesamte Neuzugang in laufendem Jahresbeitrag betrug im Geschäftsjahr 2022 5,3 Millionen € nach 4,6 Millionen € im Vorjahr. Der Endbestand des Jahres konnte erwartungsgemäß auf 26,9 Millionen € (nach 24,1 Millionen € im Vorjahr) laufenden Beitrag gesteigert werden.

Im Kapitalanlagenbereich fokussieren wir uns auf bonitätsstarke und liquide Anlagen. Dabei achten wir auf eine durchschnittliche Kapitalbindungsdauer, die dem Versicherungsbestand angemessen ist.

Im Geschäftsjahr 2022 nahmen wir eine Umstrukturierung unserer Kapitalanlagen vor, da durch den Zinsanstieg Rententitel mit sehr guten Ratings und auskömmlichen Renditen am Markt als Investitionsmöglichkeit zur Verfügung standen. Unsere Kapitalanlagen bestehen im Wesentlichen aus festverzinslichen Wertpapieren und Anteilen an Investmentvermögen (Immobilienfonds und Aktien-ETF). Da diese Kapitalanlagen dauerhaft gehalten werden sollen, haben wir von dem gesetzlichen Wahlrecht Gebrauch gemacht, diese wie Anlagevermögen zu bewerten. Die Bilanzierung folgt dann dem sogenannten gemilderten Niederstwertprinzip.

Die Zeitwerte der Kapitalanlagen betrugen 28,0 Millionen € (Vorjahr: 23,6 Millionen €), die Bewertungsreserven (stille Reserven) 1,0 Millionen € (Vorjahr: 2,0 Millionen €) und die stillen Lasten 1,2 Millionen € (Vorjahr: 0,0 Millionen €).

Die stillen Lasten zum Bilanzstichtag betreffen ausschließlich die zinstragenden Investments und sind auf den Zinsanstieg zurückzuführen. Diese Lasten werden als nicht dauerhaft erachtet, weil geplant ist, diese Anlagen bis zur Endfälligkeit zu halten und der Marktwert zum Laufzeitende gegen den Rückzahlungswert konvergiert.

Der durchschnittliche Kapitalanlagenbestand betrug 24,9 Millionen € (Vorjahr: 19,2 Millionen €) bei einer laufenden Durchschnittsverzinsung von 2,81 % (Vorjahr: 1,32 %) und einer Nettoverzinsung von -13,03 % (Vorjahr: 1,32 %). Grund für die negative Nettoverzinsung sind gezielte Realisierungen von stillen Lasten zur Stärkung der künftigen Risikotragfähigkeit. Die Aufwendungen für Kapitalanlagen betrugen insgesamt 4,0 Millionen € (Vorjahr: 0,03 Millionen €).

Das versicherungstechnische Ergebnis ist negativ und es ergibt sich ein Jahresfehlbetrag von 3,8 Millionen € (Vorjahr: 3,6 Millionen €). Gründe hierfür sind zum einen die Abschlussaufwendungen, da diese teilweise vorfinanziert werden, bevor sie in den folgenden Jahren sukzessive verdient werden, was in den ersten Geschäftsjahren üblich ist. Zum anderen wurden Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen realisiert.Das Eigenkapital betrug zum Jahresende 11,8 Millionen €.

Die Leistungen für Versicherungsfälle betrugen 0,8 Millionen €.

CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

Risikomanagementsystem

Unter einem Risiko verstehen wir die Möglichkeit, dass sich die wirtschaftliche Situation oder die finanzielle Stärke des Unternehmens verschlechtert.

Um die Herausforderungen möglicher Risiken zu meistern, haben wir ein Risikomanagement eingerichtet, das folgende Aufgaben erfüllt:

―	Frühzeitige Erkennung von Risiken,
―	Überwachung von identifizierten, aktuellen Risiken,
―	Aktive Steuerung der Risikosituation,
―	Erhöhung der Transparenz über die Risiken,
―	Förderung der Risikokommunikation,
―	Verbesserung des Risikobewusstseins.

Die Grundsätze des Risikomanagements dokumentieren wir in unserer Risikostrategie. Hierbei achten wir auf ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risikobegrenzung und Chancennutzung. Die Details beschreiben wir in unserer Risikomanagement-Leitlinie.

Die Unabhängige Risikocontrolling-Funktion (URCF) unseres Unternehmens bekleidet diese Position auch für die anderen Versicherungsunternehmen der Unternehmensgruppe. Die URCF ist Mitarbeiter unserer Gesellschaft und einem Vorstandsmitglied direkt unterstellt. Unser Risikomanagement ist in das konzernweite Risikomanagement-System der VOLKSWOHL BUND Versicherungen integriert.

Die Interne Revision prüft jährlich die Hauptaufgaben der URCF. Ebenso prüft die Interne Revision selbstständig, unabhängig und objektiv risikoorientiert alle Geschäftsbereiche, Abläufe, Verfahren und Systeme.

Der Risikomanagement-Prozess beginnt mit der Risikoidentifikation. Im Rahmen einer jährlichen Risikoinventur erfassen alle Bereiche des Unternehmens mögliche Risiken.

In der anschließenden Risikoanalyse und -bewertung wird ermittelt, welche Auswirkungen die identifizierten Risiken haben könnten. Bedeutend ist, wie wahrscheinlich ein bestimmtes Ereignis eintritt und wie sehr es die wirtschaftliche Situation des Unternehmens beeinträchtigen könnte. Zuletzt werden die Risiken in Risikokategorien eingeordnet.

Durch die Risikosteuerung legen wir fest, wie die identifizierten Risiken gehandhabt werden sollen. Risiken können akzeptiert, vermieden, vermindert oder überwälzt werden. Für die wesentlichen Risiken werden kritische Größen definiert. Wird eine definierte Grenze überschritten, analysieren wir Ursachen und Wirkungen. Sofern notwendig, reagieren wir, um das Risiko in den Griff zu bekommen.

Die URCF erstellt einen jährlichen Bericht über die identifizierten Risiken, ihre Bedeutung für die Lage des Unternehmens und festgelegte Limits. In Vorstandssitzungen wird dieser Bericht von der URCF erläutert und die Gesamtrisikolage dargestellt und beurteilt.

Der Bereich der Kapitalanlagen besitzt für Lebensversicherungsunternehmen eine besondere Bedeutung. Deshalb berichtet das Kapitalanlage-Risikomanagement dem Gesamtvorstand und der URCF monatlich über die Risikosituation der Kapitalanlagen.

Konkreter Umgang mit Risiken

Risiken können nach ihrem Ursprung unterschieden werden, insbesondere sind für uns folgende Kategorien relevant:

―	Versicherungstechnische Risiken
―	Risiken aus Kapitalanlagen
―	Risiken aus dem Ausfall von Forderungen
―	Operationale Risiken.

Nachhaltigkeitsrisiken

Im Rahmen unseres Risikomanagementsystems betrachten wir Nachhaltigkeitsrisiken systematisch. In Übereinstimmung mit der Einschätzung der BaFin sehen wir Nachhaltigkeitsrisiken als Teilaspekt der bekannten Risikoarten. Nachhaltigkeitsrisiken können auf alle Risikoarten wirken, weshalb wir sie systematisch im Rahmen unserer Risikoinventur identifizieren, um sie anschließend analysieren und managen zu können.

Das Thema der Nachhaltigkeit wird in Politik und Öffentlichkeit immer intensiver diskutiert. Wir sehen für uns als Unternehmen sowie für die Versicherungswirtschaft hier insgesamt erhebliche Chancen, z.B. im Bereich nachhaltiger Kapitalanlagen. Unser Engagement im Bereich der Nachhaltigkeit erläutern wir in einem gesonderten Bericht.

Versicherungstechnische Risiken

In der Lebensversicherung werden Beiträge und Versicherungsleistungen zu Vertragsbeginn für die gesamte Versicherungsdauer festgelegt, in der Regel für mehrere Jahrzehnte. Für die Bestimmung des Beitrags treffen wir biometrische Annahmen, insbesondere über die Wahrscheinlichkeiten dafür, dass ein versichertes Ereignis eintritt. Zusätzlich müssen wir die Kosten abschätzen, die wir voraussichtlich für den Abschluss und die Verwaltung der Verträge benötigen werden. Außerdem legen wir den Rechnungszins fest. Annahmen darüber, wie viele Versicherungsnehmer ihre Verträge kündigen werden, gehen nicht in die Berechnung der Prämie ein. Mit den gleichen Annahmen wird auch die Deckungsrückstellung berechnet.

Die versicherungstechnischen Risiken bestehen darin, dass durch Zufall, Irrtum oder Änderung der Verhältnisse die Realität von den getroffenen Annahmen abweicht, und zwar nachteilig. Um diese Risiken zu begrenzen, haben wir in alle Annahmen Sicherheitsspannen eingerechnet. Außerdem überprüfen wir laufend, ob die tatsächlichen Entwicklungen zu den getroffenen Annahmen passen. Dadurch können wir negative Entwicklungen frühzeitig erkennen und, falls nötig ihre Auswirkungen begrenzen.

Als biometrische Annahmen verwenden wir unternehmenseigene Tafeln, die wir zusammen mit Rückversichern festgelegt haben. Auf sie haben wir die biometrischen Risiken auch teilweise übertragen.

Darüber hinaus begegnen wir den biometrischen Risiken, indem wir die Anträge sorgfältig prüfen und den Schadenverlauf beobachten. Diese Beobachtungen zeigen, dass die von uns verwendeten Tafeln weiterhin angemessene Sicherheitsspannen enthalten.

Weil sich unser Unternehmen weiterhin im Aufbau befindet, übersteigen derzeit die tatsächlich aufgewendeten Kosten erwartungsgemäß noch die einkalkulierten Kosten. Das Kostenrisiko besteht darin, dass dies auch mittel- und langfristig so bleibt. Ein Kostenrisiko ergibt sich auch aus dem Stornorisiko, weil durch unerwartet häufige Kündigungen von Lebensversicherungsverträgen die zu Vertragsbeginn entstandenen Abschlusskosten nicht vollständig durch die zu ihrer Deckung während der Vertragslaufzeit kalkulierten Beitragsteile kompensiert werden können. Zwar werden derzeit relativ viele unserer Lebensversicherungsverträge gekündigt, für die Phase des Aufbaus eines Versicherungsbestandes ist aber ein höheres Storno durchaus erwartbar. Wir gehen davon aus, dass die Stornoquote mit zunehmendem durchschnittlichen Vertragsalter zurückgeht.

Wir verlassen uns jedoch nicht allein auf die erwartbar positive Entwicklung der Kosten- und Stornosituation, sondern begegnen diesen Risiken unter anderem durch ein sorgfältiges Kostenmanagement, durch die Vereinbarung geeigneter Vergütungs- und Provisionshaftungsregeln mit den Vertriebspartnern und durch ein Stornofrüherkennungs-System auf Vertriebspartner-Ebene .

Das Zinsgarantierisiko resultiert aus dem Rechnungszins, von dem wir ausgehen, wenn wir Beiträge berechnen. Das Risiko besteht darin, dass die aus den Kapitalanlagen erzielten Erträge nicht ausreichen, um die Aufwendungen für den Rechnungszins (die so genannten rechnungsmäßigen Zinsen) zu finanzieren. Es ist daher eng mit den Risiken aus den Kapitalanlagen verbunden.

Im Jahr 2022 waren - wie in den Jahren zuvor - die ordentlichen Kapitalerträge höher als die kalkulatorischen rechnungsmäßigen Zinsen. Wir erwarten, dass das auch zukünftig der Fall sein wird. Der niedrige und rückläufige durchschnittliche Rechnungszins in unserem Versicherungsbestand trägt zu dieser Erwartung ebenso bei wie die derzeit auskömmlichen Neuanlagerenditen auch klassischer festverzinslicher Anlagen, die wir im Jahr 2022 zu einer Umstrukturierung unserer Kapitalanlagen genutzt haben.

Risiken aus Kapitalanlagen

Versicherungsgesellschaften verfügen bei Kapitalanlageentscheidungen grundsätzlich über Anlagefreiheit. Gemäß dem Grundsatz der unternehmerischen Vorsicht hat der Gesetzgeber den Versicherungsunternehmen jedoch aufgegeben, nur in solche Vermögenswerte zu investieren, deren Risiken sie hinreichend identifizieren, bewerten, überwachen, steuern, kontrollieren und in ihre Berichterstattung einbeziehen können.

Zusätzlich werden die Anforderungen aus den Versicherungsverpflichtungen berücksichtigt. Es muss jederzeit ausreichend Liquidität vorhanden sein, um Versicherungsleistungen auszahlen zu können. Darüber hinaus ermitteln wir durch Studien, welche Auswirkungen unterschiedliche Kapitalmarktentwicklungen auf die Unternehmensziele haben könnten. Hierunter fallen insbesondere die Folgen auf die Höhe zukünftiger Eigenmittel und der Solvenzkapitalanforderungen gemäß Solvency II. Durch Einbeziehung der Studienergebnisse in die Entscheidungsprozesse des Unternehmens kann mit ausreichender Vorlaufzeit auf erwartete Entwicklungen reagiert werden.

Versicherungsunternehmen müssen ihre Kapitalanlagen in angemessener Weise so mischen und streuen, dass eine übermäßige Abhängigkeit vermieden wird. Solche Abhängigkeiten sind denkbar bei starker Konzentration auf

―	einen bestimmten Vermögenswert,
―	ein bestimmtes Unternehmen oder auf eine bestimmte Unternehmensgruppe,
―	einen geographischen Raum.

Unsere Kapitalanlagen sind angemessen gemischt und gestreut. Eine umfangreiche interne Kapitalanlageleitlinie regelt die Aufbau- und Ablauforganisation, den Kapitalanlageprozess, die Risikosteuerung sowie die internen Berichts- und Kontrollsysteme. So verfügen wir über spezielle Richtlinien und Risikobegrenzungen (Limits) zu einzelnen Anlageklassen, Regionen, Ratingkategorien und Währungsinvestments.

Wir investieren in Rententitel im Direktbestand und in Fondsvehikel, welche wiederum in verschiedenste Vermögensgegenstände investieren. Die Entwicklung der Kapitalanlagen wird monatlich überwacht.

Um das Risiko von ungünstigen Kapitalmarktentwicklungen abschätzen zu können, simulieren wir die Auswirkungen verschiedener Kapitalmarktentwicklungen auf die einzelnen Kapitalanlagen (z.B. Zinsanstiege, Spread-Ausweitungen, Aktienkursrückgänge, Ausfall von Emittenten, negative Immobilienwertentwicklung). Sänken die Marktwerte dieser Kapitalanlagen in nennenswertem Umfang aufgrund solcher Ereignisse, reduzierte sich im Falle dauerhafter Wertminderungen auch der Wert der Kapitalanlagen. Dies wiederum kann bei uns in der Folge zu einem verminderten Jahresergebnis führen.

Im Folgenden geben wir die Ergebnisse für eines der untersuchten Szenarien an. Dort werden Marktwertrückgänge von 20 % bei Fonds unterstellt, die vorwiegend in Aktien investieren (Aktien-Fonds) und 5 % bei Immobilienfonds. Bei Rententiteln wird ein Marktwertrückgang simuliert, der aus folgenden Annahmen resultiert:

―	Zinserhöhung um 1 Prozentpunkt (z.B. von 1,0 % auf 2,0 %),
―	Spreadausweitung analog zu Solvency II; hierbei erhöhen sich die Risikoaufschläge über der risikofreien Zinskurve, was ebenfalls zu einem höheren Zins führt.

Es wird angenommen, dass alle Effekte gleichzeitig eintreten. Unter diesen Voraussetzungen ergäben sich für den Stichtag 31. Dezember 2022 Marktwertverluste in Höhe von

―	1,5 Millionen € bei Renten-Fonds,
―	0,3 Millionen € bei Immobilienfonds,
―	0,6 Millionen € bei Aktien-Fonds.

Zusätzlich nehmen wir in dem Szenario an, dass einzelne Schuldner der festverzinslichen Wertpapiere die vereinbarten Zinsen oder das geliehene Geld nicht oder nur teilweise (zurück-)zahlen können. Wie wahrscheinlich dieses Ausfallrisiko jeweils ist, schätzen wir anhand des Ratings dieser Wertpapiere ein. Mit diesen Wahrscheinlichkeiten haben wir per 31. Dezember 2022 im Stessmodell einen weiteren Marktwertverlust von 0,025 Millionen € ermittelt.

Insgesamt hätten sich in diesem Szenario Marktwertverluste in Höhe von 2,4 Millionen € ergeben. Diese hätten gemäß dem Stressmodell zu einem Abschreibungsbedarf von 0,3 Millionen € geführt, der das Jahresergebnis belastet hätte. Nach Eintritt des Stressszenarios liegen dagegen gemäß dem Stressmodell noch 0,4 Mio. Euro an Reserven vor, die bei Realisierung den Abschreibungsbedarf ausgleichen könnten. Es ist nicht ausgeschlossen, dass Szenarien mit anderen Konstellationen eintreten können, die einen höheren Abschreibungsbedarf hervorrufen.

Die Ereignisse in der Ukraine rund um die aktuell dramatische kriegerische Eskalation betrachten wir voller Sorge. Unser Mitgefühl gilt insbesondere den Zivilisten, denen schreckliches Leid widerfährt. Mit Blick auf unsere ökonomische Situation berichten wir notwendigerweise wie folgt: Wir verfügen über keine unmittelbare Exponierung gegenüber russischen oder ukrainischen Emittenten, deshalb ergeben sich keine Abschreibungsrisiken.

Ein Liquiditätsrisiko besteht nicht, weil die in der Aufbauphase des Unternehmens erforderlichen finanziellen Mittel durch die Konzern-Muttergesellschaft VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. zur Verfügung gestellt werden. Zudem sind die Fonds und liquiden Rententitel in der Kapitalanlage kurzfristig veräußerbar.

Risiken aus dem Ausfall von Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft

Die Vertriebsorganisation inklusive der Vertriebspartneranbindung unserer Gesellschaft wird vollständig durch die VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. übernommen. Durch Bonitätsprüfungen vor der Aufnahme von Geschäftsbeziehungen zu Vertriebspartnern, einbehaltene Stornosicherheiten, Vertrauensschadenversicherungen sowie ein Stornofrüherkennungssystem begrenzt sie das Risiko des Ausfalls von Forderungen an Vermittler.

Operationale Risiken

Bei den operationalen Risiken spielt das Ausfallrisiko der Datenverarbeitungs-Systeme die größte Rolle. Diesem begegnen wir durch ein umfangreiches Ausfall-Vorsorge-Konzept auf Konzernebene. Außerdem begrenzen wir das Risiko eines erhöhten Mitarbeiterausfalls durch einen Krisen-Notfall-Plan, der die Fortführung der wesentlichen Geschäftsabläufe gewährleisten soll.

Risiken können auch aus Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen entstehen, die wir in unserem Risikomanagement beobachten und bewerten.

Zusammenfassende Einschätzung der Risikolage

Unser wesentliches Risiko ist derzeit das Kostenrisiko, weil die notwendigen Aufwendungen für den Aufbau des Geschäftsbetriebs nicht aus den noch geringen Beitragseinnahmen aus dem relativ kleinen Versicherungsbestand getragen werden können. Die daraus resultierenden anfänglichen Verluste wird die VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. durch mittelbare Einzahlungen über die VOLKSWOHL BUND Holding AG in das Eigenkapital unserer Gesellschaft ausgleichen.

Andere Entwicklungen, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens nachhaltig beeinträchtigen könnten, sind derzeit nicht erkennbar. Das Zinsgarantierisiko spielt für die Dortmunder Lebensversicherung AG nur eine untergeordnete Rolle.

Die aktuelle Risikosituation liegt deutlich innerhalb der Risikotragfähigkeit des Unternehmens.

AUSBLICK

Unsere bisherigen Ergebnisse bestätigen den Bedarf der Bevölkerung an Produkten zur Absicherung von Fähigkeiten. Die vertrieblichen Erfolge zeigen zudem, dass unsere Strategie, die Kunden mit einfachen, verständlichen und transparenten Produkten anzusprechen, aufgeht.

Im Jahr 2022 haben wir uns intensiv mit der Vermarktung unseres dritten Produktes RÜCKHALT beschäftigt. Wir konnten das Neugeschäft wie geplant deutlich steigern.

Auch aufgrund der Erfolge der Vergangenheit sieht sich der Plan D einem intensivierten Wettbewerb gegenüber. Als Reaktion darauf werden wir im Jahr 2023 unser Produkt Plan D vollständig überarbeiten. Dabei werden wir unsere Kernkompetenz als Risikoträger und innovativer Produktgestalter im Bereich der biometrischen Risiken klar heraus und unsere Kerneigenschaften in den Vordergrund stellen. Der Fokus liegt auf der Verständlichkeit des Produkts sowie auf einfachen und schnellen Vertriebs- und Betriebsprozessen bei einem gleichzeitig sehr guten Preis-Leistungs-Verhältnis des Produktes. Die guten Serviceleistungen der Konzernmutter VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. helfen uns bei der kundenfreundlichen Gestaltung dieser Prozesse. Umfragen bestätigen laufend deren Qualität.

Da wir uns derzeit auf die Absicherung biometrischer Risiken konzentrieren, stellen die aktuellen Marktverwerfungen kein substanzielles Risiko dar.

Auf Grund des historisch betrachtet immer noch niedrigen Zinsniveaus für Neuanlagen erwarten wir im Jahr 2023 bei steigendem Kapitalanlagenbestand eine laufende Durchschnittsverzinsung auf dem Niveau des Jahres 2022.

Für das Geschäftsjahr 2023 erwarten wir steigende Beitragseinnahmen sowie durch die sich fortsetzenden Größeneffekte wiederum bessere Kennzahlenausprägungen (z.B. im Bereich der Verwaltungskosten). Gleichwohl erwarten wir auch im Jahr 2023 ein negatives Geschäftsjahresergebnis auf gleichbleibendem Niveau auf Grund der beschriebenen Vorfinanzierungseffekte aus dem Neugeschäft.

Dortmund, im Februar 2023

Der Vorstand

BILANZ ZUM 31.12.2022

AKTIVA

	31. Dez. 2022			31. Dez. 2021
	€	€	€	€
A. Kapitalanlagen
Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		7.294.315		21.608.449
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		20.786.942
3. Sonstige Ausleihungen übrige Ausleihungen		24.784		10.602
			28.106.042	21.619.051
B. Forderungen
I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an:
1. Versicherungsnehmer
a) fällige Ansprüche	72.142			62.969
b) noch nicht fällige Ansprüche	10.277.563			11.248.510
		10.349.705		11.311.479
2. Versicherungsvermittler		2.342.907		2.385.730
		12.692.612		13.697.209
II. Sonstige Forderungen		35.394		22.576
davon an verbundene Unternehmen: 0 € (Vj.: 0 €)
			12.728.006	13.719.785
C. Sonstige Vermögensgegenstände
Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand		1.943.069		2.279.502
			1.943.069	2.279.502
D. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten		157.542
			157.542	-
E. Aktive latente Steuern			2.353	-
			49.937.012	37.618.338

Ich bestätige hiermit entsprechend § 128 Absatz 5 VAG, dass die im Vermögensverzeichnis aufgeführten Vermögensanlagen den gesetzlichen und aufsichtsbehördlichen Anforderungen gemäß angelegt und vorschriftsmäßig sichergestellt sind.

Dortmund, den 23. Februar 2023

Der Treuhänder

Karl-Friedrich Coerdt

PASSIVA

	31. Dez. 2022			31. Dez. 2021
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		5.000.000		5.000.000
II. Kapitalrücklage		6.832.105		8.117.210
III. Bilanzverlust		0		0
			11.832.105	13.117.210
B. Versicherungstechnische Rückstellungen
I. Beitragsüberträge
1. Bruttobetrag	256.366			100.114
2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft	0			0
		256.366		100.114
II. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag	25.895.671			18.460.087
2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft	2.924.763			2.040.759
		22.970.908		16.419.328
III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
1. Bruttobetrag	1.459.250			2.142.067
2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft	0			0
		1.459.250		2.142.067
IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
1. Bruttobetrag	2.560.000			2.560.000
2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft	0			0
		2.560.000		2.560.000
			27.246.524	21.221.509
C. Andere Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		135.410		131.034
			135.410	131.034
D. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft			2.924.763	2.040.759
E. Andere Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber:
1. Versicherungsnehmern	38.136			36.841
		38.136		36.841
II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft		519.058		475.380
III. Sonstige Verbindlichkeiten		241.015		574.778
davon:
aus Steuern 21,11 € (Vj.: 0,13 €)
davon:
gegenüber verbundenen Unternehmen 240.762,75 € (Vj: 574.530,64 €)
			798.209	1.086.999
F. Passive latente Steuern			-	20.827
			42.937.012	37.618.338

Es wird bestätigt, dass die in der Bilanz unter den Posten B.II der Passiva eingestellten Deckungsrückstellung unter Beachtung des § 341f HGB sowie der auf Grund des § 88 Abs. 3 VAG erlassenen Rechtsverordnung berechnet worden sind; Altbestand im Sinne des § 336 VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG ist nicht vorhanden.

Dortmund, 23. Februar 2023

Der Verantwortliche Aktuar

Dr. Uwe Schrader

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 01.01. BIS 31.12.2022

GESAMTES VERSICHERUNGSGESCHÄFT	2022			2021
	€	€	€	€
I. Versicherungstechnische Rechnung
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a) Gebuchte Bruttobeiträge	25.561.753			22.368.493
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge	2.742.849			2.531.366
		22.818.904		19.837.127
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge	156.252			47.373
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den Bruttobeitragsüberträgen	0			0
		156.252		47.373
			22.662.652	19.789.754
2. Erträge aus Kapitalanlagen
a) Erträge aus anderen Kapitalanlagen	754.231			287.231
davon: aus verbundenen Unternehmen 0 €
b) Erträge aus Zuschreibungen	0			0
c) Erträge aus dem Abgang von Kapitalanlagen	0			0
		754.231		287.231
			754.231	287.231
3. Sonstige versicherungstechnische Erträge für eigene Rechnung			4.878	4.336
4. Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung
a) Zahlungen für Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag	894.274			694.362
bb) Anteil der Rückversicherer	112.015			133.462
		782.260		560.900
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag	-682.817			1.139.291
bb) Anteil der Rückversicherer	0			0
		-682.817		1.139.291
			99.443	1.700.191
5. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen
Deckungsrückstellung
a) Bruttobetrag	7.435.584			6.575.512
b) Anteil der Rückversicherer	884.004			775.708
		6.551.580		5.799.804
			6.551.580	5.799.804
6. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung für eigene Rechnung			350.000	350.000
7. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung
a) Abschlussaufwendungen	8.043.656			8.685.724
b) Verwaltungsaufwendungen	985.942			912.156
		9.029.598		9.597.880
c) davon ab:		1.254.457		1.161.436
Erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft
			7.775.141	8.436.444
8. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen		56.481		34.747
b) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen		3.938.364		0
			3.994.844	34.747
9. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung			8.162.010	6.806.506
10. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung			-3.161.257	-3.046.371
II. Nichtversicherungstechnische Rechnung
1. Sonstige Erträge		2.022		0
2. Sonstige Aufwendungen		649.050		574.133
			-647.028	-574.133
3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-3.808.285	-3.620.504
4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-23.180		-6.363
5. Sonstige Steuern		0		0
			-23.180	-6.363
6. Jahresfehlbetrag			3.785.105	3.614.141
7. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			0	0
8. Entnahme aus der Kapitalrücklage			3.785.105	3.614.141
9. Bilanzverlust			0	0

ANHANG

Hinweis: Obwohl wir immer versuchen, "Klartext" zu schreiben, finden sich im Anhang Passagen, die auf Grund gesetzlicher Vorgaben sehr fachspezifisch formuliert werden müssen.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Dortmunder Lebensversicherung AG hat ihren Sitz in Dortmund und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Dortmund unter HRB 29232 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Wir haben den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit der Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen (RechVersV) aufgestellt.

Kapitalanlagen

Aktien, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen sowie Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere bewerten wir mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des gemilderten Niederstwertprinzips. Das heißt, dass der beizulegende Wert dieser Kapitalanlagen dem entspricht, was wir für den Erwerb ausgegeben haben. Sollten wir am Bilanzstichtag feststellen, dass der Wert voraussichtlich dauerhaft unterhalb dieser Anschaffungskosten liegt, setzen wir in der Bilanz nur den niedrigeren Wert an.

Sollte der Wert in der Folge wieder dauerhaft steigen, beachten wir das Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB und setzen wieder den Wert bis maximal in Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten in der Bilanz an.

Die Bewertung der Sonstigen Ausleihungen erfolgt ebenfalls zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des gemilderten Niederstwertprinzips.

Forderungen

Die Forderungen sind mit den Nominalbeträgen bilanziert, also mit den Beträgen, die noch an uns gezahlt werden müssen. Bei Forderungen, bei denen wir nicht sicher sind, ob wir den Betrag noch erhalten, schätzen wir die Wahrscheinlichkeit, dass wir den Betrag der Forderung nicht mehr erhalten. Um diese Ausfallwahrscheinlichkeit korrigieren wir den Forderungsbetrag nach unten. Sollten wir bei der Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit feststellen, dass wir vermutlich kein Geld mehr erhalten, wird die entsprechende Forderung ausgebucht.

Sonstige Vermögensgegenstände

Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Aktive latente Steuern

Von der gesetzlichen Möglichkeit nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB, aktive und passive latente Steuern unverrechnet anzusetzen, wird kein Gebrauch gemacht.

Latente Steuern werden für zeitweise Unterschiede zwischen handelsbilanziellen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz von 32,8 %.

Versicherungstechnische Rückstellungen

Die Beitragsüberträge werden für jeden einzelnen Versicherungsvertrag unter Berücksichtigung der vereinbarten Zahlungsweise und der Fälligkeitstermine ermittelt. Dabei werden die Bruttobeiträge um Stückkosten, zum Teil um Inkassokosten und gegebenenfalls um sonstige Zuschläge gekürzt.

Die Deckungsrückstellung wird nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Dabei beachten wir § 341f HGB und die Deckungsrückstellungsverordnung.

Die Deckungsrückstellung wird einzelvertraglich und prospektiv, d.h. aus den zukünftigen Beiträgen und Leistungen ermittelt. Dabei werden die Zillmerkosten, die sonstigen Abschlusskosten sowie die Verwaltungskosten für die beitragsfreie Zeit explizit berücksichtigt. Verwaltungskosten für die beitragspflichtige Zeit werden implizit berücksichtigt.

Die Deckungsrückstellung entfällt im Wesentlichen auf folgende Rechnungsgrundlagen:

Rechnungszins	Ausscheideordnung	Anteil an der gesamten Deckungsrückstellung
0,90%	Grundfähigkeitstafeln (eigene)	88%
0,50%	Grundfähigkeitstafeln (eigene)	6%
	Pflegetafeln (eigen)	2%
0,25%	Todesfalltafeln (eigene)	3%
	Grundfähigkeitstafeln (eigene)	1%

Es werden maximal 25 ‰ der Beitragssumme als Zillmerkosten angesetzt und gleichmäßig auf die ersten 5 Jahre der Beitragszahlungsdauer verteilt. Sonstige Abschlusskosten von jeweils maximal 5 ‰ der Beitragssumme werden in den Jahren 6 - 8 der Beitragszahlungsdauer berücksichtigt

Die Deckungsrückstellung enthält zusätzliche Rückstellungen

―	für die Option auf Anschlusspflegeversicherung im Baustein "Das Pflege-Plus" von Plan-D-Versicherungen,
―	die Abschlusskosten-Deckungsrückstellung für ZUHAUSE-Versicherungen und
―	für die Verlängerungsoption der Pakete "Partner" und "Planer" von RÜCKHALT-Versicherungen,

die kollektiv und retrospektiv, d.h. aus den bereits bisher gezahlten Prämien und Leistungen ermittelt werden.

Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle besteht aus mehreren Teilen:

―

Die Rückstellung für bis zum Ende des Geschäftsjahres eingetretene Leistungsfälle, die vor der Bestandsfeststellung bekannt geworden sind, aber noch nicht abschließend geprüft werden konnten, wird mit einem pauschalen Bewertungsverfahren ermittelt. Dabei geht differenziertes Erfahrungswissen über die Wahrscheinlichkeiten der Anerkennung als Leistungsfälle ein.

―	Für bis zum Ende des Geschäftsjahres eingetretene, aber noch nicht bekannte Leistungsfälle wird unter Berücksichtigung von Erfahrungswerten vergangener Geschäftsjahre eine pauschale Rückstellung gebildet.

―	Darüber hinaus werden für Regulierungsaufwendungen 1 % der zuvor beschriebenen Rückstellungen zurückgestellt.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert. Erfüllungsbetrag ist der Betrag, der zur Erfüllung der Verpflichtung aufgebracht werden muss, wobei künftige Preis- und Kostensteigerungen einzubeziehen sind.

ENTWICKLUNG DER IMMATERIELLEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE UND DER KAPITALANLAGEN IM GESCHÄFTSJAHR 2022

	Bilanzwerte 01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Zuschreibungen €	Abschreibungen €	Bilanzwerte Geschäftsjahr €
A. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	21.608.449	5.157.806	19.471.939	0	0	7.294.315
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	0	20.790.475	3.532	0	0	20.786.942
3. Sonstige Ausleihungen übrige Ausleihungen	10.602	14.182	0	0	0	24.784
Summe A	21.619.051	25.962.463	19.475.471	0	0	28.106.041
Insgesamt	21.619.051	25.962.463	19.475.471	0	0	28.106.041

Erläuterungen zur Bilanz

Nachdem wir im ersten Abschnitt die allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beschrieben haben, folgen nun Erläuterungen zu wesentlichen Aspekten einzelner Bilanzpositionen.

Kapitalanlagen

Zeitwerte der Kapitalanlagen	2022 Zeitwert €	2022 Buchwert €
Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	8.241.942	7.294.315
3. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	19.685.892	20.786.942
2. Sonstige Ausleihungen	24.159	24.784
Übrige Ausleihungen
Für die in die Überschussbeteiligung einzubeziehenden Kapitalanlagen beträgt
- die Gesamtsumme der Anschaffungskosten		28.106.041
- die Gesamtsumme der beizulegenden Zeitwerte		27.951.992
- sowie der Saldo		-154.049

Die Zeitwerte der Beteiligungen wurden nach der Equity-Methode bewertet. Bei den notierten Wertpapieren wurde als Freiverkehrswert der Börsenkurs festgestellt.

Die Bewertung der Anteile an Investmentvermögen in Höhe von 7.294.315 € und der festverzinslichen Wertpapiere in Höhe von 20.786.942 € erfolgt nach den für Anlagevermögen geltenden Vorschriften. Dies wird durch ein Bilanzierungswahlrecht in § 341b HGB ermöglicht.

Darüber hinaus werden sonstige nach § 285 Nr. 18 HGB ausweispflichtige Finanzinstrumente, deren Zeitwert 19.685.892 € beträgt, zum Buchwert von 20.786.942 € ausgewiesen. Von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB wurde kein Gebrauch gemacht, weil beabsichtigt ist, diese Kapitalanlagen bis zu ihrer Fälligkeit zu halten oder es sich nicht um dauerhafte Wertminderungen handelt.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital unserer Gesellschaft beträgt 5.000.000 € und entfällt vollständig auf eine Stückaktie.

Rückstellung für Beitragsrückerstattung	€
-brutto-
Stand zu Beginn des Jahres	2.560.000
Entnahmen	0
Zuführungen	0
Stand am Ende des Jahres	2.560.000

Die Rückstellung für Beitragsrückerstattung ist ungebunden.

Andere Rückstellungen

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich um eine Rückstellung für Jahresabschlusskosten, also für alle Kosten, die für die Erstellung und die Prüfung des Jahresabschlusses anfallen. Diese schätzen wir auf 135.410 €.

Andere Verbindlichkeiten

Bei den Sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich nahezu vollständig um Verbindlichkeiten gegenüber der VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. Diese resultieren zum einen aus den Provisionsabrechnungen, die die VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. gegenüber Vertriebspartnern für uns übernimmt, zum anderen aus der Kostenumlage für zentrale Verwaltungstätigkeiten der Konzernobergesellschaft. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist gemäß gesetzlicher Verpflichtung (§§ 221 ff. VAG) Mitglied des Sicherungsfonds für die Lebensversicherer. Dieser Sicherungsfonds dient dem Schutz der Ansprüche der Versicherungsnehmer, wenn ein Lebensversicherungsunternehmen in finanzielle Schieflage gerät und alle Möglichkeiten der Sanierung des Unternehmens aus eigener Kraft gescheitert sind.

Der Sicherungsfonds erhebt auf Grundlage der Sicherungsfonds-Finanzierungs-Verordnung (Leben) jährliche Beiträge von maximal 0,2 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen, bis ein Sicherungsvermögen von 1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen aufgebaut ist.

Aktuell existieren hieraus keine zukünftigen Verpflichtungen.

Der Sicherungsfonds kann darüber hinaus Sonderbeiträge in Höhe von weiteren 1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen erheben; dies entspricht einer Verpflichtung von 24.160 €.

Zusätzlich hat sich die Gesellschaft verpflichtet, dem Sicherungsvermögen oder alternativ der Protektor Lebensversicherungs-AG finanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, sofern die Mittel des Sicherungsfonds bei einem Sanierungsfall nicht ausreichen. Die Verpflichtung beträgt 1 % der Summe derversicherungstechnischen Netto-Rückstellungen unter Anrechnung der zu diesem Zeitpunkt bereits an den Sicherungsfonds geleisteten Beiträge. Unter Einschluss der oben genannten Einzahlungsverpflichtungen aus den Beitragszahlungen an den Sicherungsfonds beträgt die Gesamtverpflichtung zum Bilanzstichtag 217.442 €

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Beiträge

Gebuchte Bruttobeiträge	2022 €	2021 €
Für das selbst angeschlossenen Versicherungsgeschäft
Einzelversicherungen
Kapitalversicherungen
laufende Beiträge	0	0
Einmalbeiträge	0	0
Risikoversicherungen
laufende Beiträge	115.966	115.966
Einmalbeiträge	0	0
Grundfähigkeitsversicherung
laufende Beiträge	22.252.527	22.252.527
Einmalbeiträge	0	0
	25.563.954	22.368.493

Rückversicherungssaldo

So wie sich unsere Kunden bei uns versichern, haben auch wir für unser Unternehmen Versicherungen abgeschlossen. Diese so genannten Rückversicherungen übernehmen einen Teil der Versicherungsleistungen. Hierfür bezahlen wir an die Rückversicherungen entsprechende Versicherungsbeiträge. Die von den Rückversicherungen zu erbringenden Leistungen und die von uns zu zahlenden Beiträge werden am Ende des Jahres miteinander verrechnet und ergeben einen Rückversicherungssaldo.

Der auszuweisende Rückversicherungssaldo von 492.373 € (460.760 €) stellt eine Verbindlichkeit gegenüber dem Rückversicherer dar. Die von uns zu zahlenden Beiträge sind demnach höher als die Leistungen die wir erhalten. Im Zusammenhang mit dem Rückversicherungsvertrag angefallene Zinsen sind bei der Berechnung außer Acht geblieben.

Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter, Personal-Aufwendungen

	2022 €	2021 €
1. Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB für das selbst abgeschlossene Versicherungsgeschäft	5.006.953	5.240.386
2. Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB	288.801	250.850
3. Löhne und Gehälter	315.656	245.169
4. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung	0	0
5. Aufwendungen für Altersversorgung	0	0
	5.611.409	5.736.406

DURCHSCHNITTLICHE ZAHL DER MITARBEITER

Innendienst bei der Hauptverwaltung

9

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. einbezogen. Die VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen auf. Dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger elektronisch offengelegt.

Nachtragsbericht

Vorgänge, die für Beurteilung unserer Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von besonderer Bedeutung gewesen wären, sind nach Schluss des Geschäftsjahres bis zur Vorstandssitzung, in welcher der Jahresabschluss aufgestellt wurde, nicht eingetreten.

Die Vergütung des Abschlussprüfers ist im Konzernabschluss der VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. enthalten. Der Abschlussprüfer prüft den Jahresabschluss und den Lagebericht zum 31. Dezember 2022 und den Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen 2022. Darüber hinaus wird noch die Prüfung der Solvabilitätsübersicht erfolgen. Zusätzlich erfolgt die Bestätigung für den Sicherungsfonds der Lebensversicherungsunternehmen. Andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen oder sonstige Leistungen erbrachte der Abschlussprüfer für unsere Gesellschaft nicht.

ORGANE

Organe unserer Gesellschaft sind der Vorstand und der Aufsichtsrat. Alle Mitglieder der Organe sind auch für die VOLKSWOHL BUND Lebensversicherung a.G. tätig. Für ihre Tätigkeit als Vorstandsmitglied oder als Aufsichtsratsmitglied bei der Dortmunder Lebensversicherung AG erhalten sie keine gesonderte Vergütung.

Die Mitglieder des Vorstands sind

Dietmar Bläsing

Dortmund, Sprecher des Vorstands

Heike Bähner

Dortmund (bis 30.04.2022)

Dr. Gerrit Böhm

Dortmund

Celine Carstensen-Opitz

Dortmund (ab 01.05.2022)

Axel-Rainer Hoffmann

Dortmund

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sind

Rainer Isringhaus

Direktor i.R., Köln

Vorsitzender (bis 26.04.2022)

Dr. Joachim Maas

Vorstand i.R., Dortmund

stellv. Vorsitzender (bis 26.04.2022)

Vorsitzender (ab 27.04.2022)

Frank Sternheim

Kaufmann, Berlin

stellv. Vorsitzender (ab 27.04.2022)

Klaus Korte

Bankdirektor i.R., Münster (ab 27.04.2022)

Prof. Dr. Michaele Völler

Hochschullehrerin, Köln

ÜBERSCHUSSBETEILIGUNG 2023

Im Folgenden beschreiben wir zunächst, wie in der Gesamtheit aller Versicherungsverträge - dem Versichertenkollektiv - Überschüsse und Bewertungsreserven entstehen (Abschnitt A) und wie das Versichertenkollektiv insgesamt daran beteiligt wird (Abschnitt B). Die wesentlichen Grundzüge der Verfahren, mit denen wir Überschüsse bzw. Bewertungsreserven des Versichertenkollektivs den einzelnen Versicherungsverträgen zuteilen, beschreiben wir in den Abschnitten C bzw. D. In Abschnitt E gehen wir auf die Verwendung der zugeteilten Überschussanteile ein. In Abschnitt F nennen wir die Überschussanteilsätze für das Jahr 2023.

A Entstehung von Überschüssen und Bewertungsreserven im Versichertenkollektiv

Die Versicherungsbeiträge sind zu Beginn eines Versicherungsvertrages unter vorsichtigen Annahmen über den Risiko- und Kostenverlauf und über die künftige Entwicklung von Kapitalerträgen für die gesamte Laufzeit des Versicherungsvertrages berechnet worden. Daher können Überschüsse entstehen,

―	wenn,weil z. B. weniger Versicherungsfälle eintreten und weniger Versicherungsleistungen erbracht werden, als in der Kalkulation angenommen wurden (Risikoüberschuss),
―	wenn die Versicherungsverträge kostengünstiger als kalkuliert verwaltet werden (Kostenüberschuss),
―	oder wenn mehr Kapitalerträge erwirtschaftet werden, als für die Finanzierung der Rechnungszinsen aller Versicherungsverträge erforderlich sind (Zinsüberschuss).

Umgekehrt können auch Risiko-, Kosten- oder Zinsverluste entstehen, die den Überschuss vermindern.

Darüber hinaus kann es Bewertungsreserven geben. Das ist dann der Fall, wenn der Marktwert der Kapitalanlagen höher ist als ihr in der Bilanz ausgewiesener Buchwert. Auch der umgekehrte Fall kann vorliegen: Wenn der Buchwert der Kapitalanlagen höher ist als ihr Marktwert, dann liegen Bewertungslasten vor.

B Beteiligung des Versichertenkollektivs an Überschüssen und Bewertungsreserven (Überschussbeteiligung)

An einem (ggf. um Verluste verminderten) Überschuss beteiligen wir das Versichertenkollektiv unter Beachtung der gesetzlichen und der von der Aufsichtsbehörde erlassenen Vorschriften in angemessener Höhe. Ein Teil der Überschussbeteiligung entfällt dabei auf die Beteiligung an den Bewertungsreserven. Überschüsse, die nicht für die Überschussbeteiligung des Versichertenkollektivs verwendet werden, können wir sowohl für eine Stärkung der Rücklagen unseres Unternehmens nutzen als auch an unseren Aktionär, die VOLKSWOHL BUND Holding AG, ausschütten.

Die Überschussbeteiligung teilen wir den Versicherungsverträgen derzeit unmittelbar in dem Geschäftsjahr zu, in dem die Überschüsse entstehen (Direktgutschrift). Wenn wir in einem Geschäftsjahr darüber hinaus weitere Beträge für die Überschussbeteiligung des Versichertenkollektivs vorsehen, führen wir diese der Rückstellung für Beitragsrückerstattung zu und teilen sie den Versicherungsverträgen in späteren Geschäftsjahren zu. Nur in gesetzlich definierten Ausnahmefällen und mit Zustimmung der Aufsichtsbehörde können wir Mittel aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung für andere Zwecke als die Zuteilung von Überschüssen zu den Versicherungsverträgen verwenden.

C Verursachungsorientiertes Verfahren zur Zuteilung von Überschüssen zu den einzelnen Versicherungsverträgen

Die einzelnen Versicherungsverträge des Versichertenkollektivs tragen in unterschiedlicher Weise zur Entstehung von Überschüssen bei. Das berücksichtigen wir bei der Zuteilung von Überschüssen zu den einzelnen Versicherungsverträgen. Dazu unterteilen wir das Versichertenkollektiv zunächst in die drei Gruppen von Versicherungsverträgen, die wir derzeit anbieten: Plan D, ZUHAUSE und RÜCKHALT. In den ersten beiden Versicherungsgruppen unterscheiden wir außerdem nach zwei Phasen der Vertragslaufzeit. Für jede Versicherungsgruppe und jede Phase haben wir bei Vertragsbeginn jeweils eine Bemessungsgrundlage festgelegt, die zur verursachungsorientierten Zuteilung sämtlicher Überschüsse zu den einzelnen Versicherungsverträgen geeignet ist.

Für jedes Geschäftsjahr deklariert der Vorstand für diese Bemessungsgrundlagen Überschussanteilsätze. Die für das Geschäftsjahr 2023 deklarierten Überschussanteilsätze sind im Abschnitt F angegeben.

Die Überschüsse teilen wir den einzelnen Versicherungsverträgen fortlaufend während der Vertragslaufzeit zu (laufende Überschussbeteiligung):

bei Plan D

―	in der beitragspflichtigen Zeit bei jeder Beitragszahlung,
―	in der beitragsfreien Zeit und während eines Rentenbezugs jeweils am Ende eines Versicherungsjahres,

bei ZUHAUSE

―	während der Anwartschaft jeweils am Beginn eines Versicherungsjahres,
―	während eines Rentenbezugs jeweils am Ende eines Versicherungsjahres,

bei RÜCKHALT

―	in der beitragspflichtigen Zeit bei jeder Beitragszahlung.

Wartezeiten, also Zeiten, in denen noch keine Überschüsse zugeteilt werden, haben wir nicht vorgesehen.

Indem wir die (vertragsindividuelle) Höhe der Bemessungsgrundlage mit dem zugehörigen, für den Zuteilungszeitpunkt (für alle Versicherungsverträge) gültigen Anteilsatz multiplizieren, berechnen wir für jeden einzelnen Versicherungsvertrag, welchen Überschussanteil wir ihm zu diesem Zeitpunkt zuteilen.

D. Verursachungsorientiertes Verfahren zur Zuteilung von Bewertungsreserven zu den einzelnen Versicherungsverträgen

Die einzelnen Versicherungsverträge des Versichertenkollektivs tragen in unterschiedlicher Weise zur Entstehung von Bewertungsreserven bei. Wie wir dies bei der rechnerischen Zuordnung von Bewertungsreserven zu den einzelnen Versicherungsverträgen berücksichtigen, beschreiben wir in Abschnitt D.1. Die Zuteilung von Bewertungsreserven erfolgt bei Beendigung des Vertrages (siehe Abschnitt D.2). Wir haben auch eine Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven vorgesehen, die wir unabhängig von der tatsächlichen Höhe der Bewertungsreserven laufend zuteilen (siehe Abschnitt D.3).

D.1 Zuordnung der Bewertungsreserven zu den Versicherungsverträgen

Die Bewertungsreserven oder -lasten des gesamten Kapitalanlagebestandes ermitteln wir einmal jährlich zum Bilanzstichtag.

Da nicht alle unsere Kapitalanlagen auf Versicherungsverträge entfallen, sondern zum Beispiel auch auf die Eigenmittel und auf andere Verbindlichkeiten, ermitteln wir in einem weiteren Schritt zunächst den auf die Gesamtheit aller Versicherungsverträge entfallenden Anteil an den Bewertungsreserven.

Ein Teil der Bewertungsreserven entfällt auf festverzinsliche Wertpapiere. Diese Wertpapiere haben wir erworben, um die zukünftig erforderlichen Rechnungszinsen zu erwirtschaften. Als Maß dafür, wie viele Bewertungsreserven von festverzinslichen Wertpapieren wir für die zukünftig erforderlichen Rechnungszinsen benötigen, ermitteln wir - ebenfalls jährlich zum Bilanzstichtag - den sogenannten Sicherungsbedarf. Den Sicherungsbedarf ziehen wir in einem weiteren Schritt von den Bewertungsreserven der festverzinslichen Wertpapiere ab. Es kann sein, dass der Sicherungsbedarf höher ist als die Bewertungsreserven der festverzinslichen Wertpapiere. In diesem Fall bleiben die Bewertungsreserven der festverzinslichen Wertpapiere bei der Beteiligung der Versicherungsnehmer unberücksichtigt.

Als Ergebnis der beschriebenen Berechnungen erhalten wir jährlich die sogenannten verteilungsfähigen Bewertungsreserven. Es kann sein, dass keine verteilungsfähigen Bewertungsreserven vorhanden sind. Das ist insbesondere dann der Fall, wenn der gesamte Kapitalanlagenbestand Bewertungslasten aufweist.

Bemessungsgröße für den Anspruch des einzelnen Vertrages an den verteilungsfähigen Bewertungsreserven ist die Kapitalsumme. Die Kapitalsumme eines Versicherungsvertrages ermitteln wir, indem wir das Deckungskapital des Versicherungsvertrages über alle bis zum Bilanzstichtag vergangenen Jahrestage des Vertrages summieren.

Jedem Vertrag ordnen wir jeweils zum 1. Mai eines Jahres den Anteil an den verteilungsfähigen Bewertungsreserven des vergangenen Bilanzstichtags zu, der dem Anteil seiner Bemessungsgröße an der Summe der Bemessungsgrößen aller Verträge entspricht. Für einige Versicherungsverträge ist die Bemessungsgröße null. Diesen Verträgen werden dementsprechend keine Bewertungsreserven zugeordnet.

D.2 Zuteilung von Bewertungsreserven

Bewertungsreserven teilen wir bei Beendigung eines Versicherungsvertrages zu. Der zugeteilte Betrag ist die Hälfte der dem einzelnen Vertrag zum Zuteilungstermin zugeordneten Bewertungsreserven, vermindert um den durch Aufzinsung ermittelten Wert der bis zur Vertragsbeendigung zugeteilten Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven (siehe D.3).

D.3 Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven

Bewertungsreserven können von Jahr zu Jahr stark schwanken. Damit die einem Versicherungsvertrag gewährten Anteile an den Bewertungsreserven in einem Fall schnell sinkender Bewertungsreserven nicht ebenfalls zu stark sinken, gewähren wir bereits während der gesamten Vertragsdauer laufend eine Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven.

Die Zuteilungszeitpunkte und die Bemessungsgrößen für die Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven stimmen mit denen für die laufende Überschussbeteiligung überein (vgl. Abschnitt C). Die Anteilsätze werden vom Vorstand für jedes Geschäftsjahr deklariert. Die für das Geschäftsjahr 2023 deklarierten Anteilsätze sind in Abschnitt F angegeben.

E Verwendung der zugeteilten Überschüsse und der zugeteilten Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven

Die zugeteilten laufenden Überschüsse und die Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven werden bei Plan D

―	in der beitragspflichtigen Zeit mit den Beiträgen verrechnet (Beitragsrabatt),
―	inder beitragsfreien Zeit und während eines Rentenbezugs als Einmalprämie für eine dauerhafte Erhöhung der versicherten bzw. gezahlten Rente verwendet (Rentenerhöhung),

bei ZUHAUSE

―	während der Anwartschaft als Einmalprämie für eine Erhöhung der versicherten Rente für das jeweilige Versicherungsjahr verwendet (Zusatzrente),
―	während eines Rentenbezugs als Einmalprämie für eine dauerhafte Erhöhung der gezahlten Rente verwendet (Rentenerhöhung),

bei RÜCKHALT

―	mit den Beiträgen verrechnet (Beitragsrabatt).

F Überschussanteilssätze für Plan D

1. Plan D:

Bestandsgruppe DGF	Bei beitragspflichtigen Verträgen Beitragsrabatt in % des Jahresbeitrags ohne Optionsbeitrag für das Recht auf Anschlusspflegeversicherung	Bei beitragsfreien Verträgen Rentenerhöhung in % der versicherten Rente
Laufende Überschussbeteiligung	31,5	1,75
Tarifgeneration 2022	30,5	1,50
Tarifgeneration 2021	28,5	1,10
Tarifgeneration 2019	25,5	1,10
Tarifgeneration 2017
Laufende Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven alle Tarifgenerationen	0,5	0,15

2. ZUHAUSE

Bestandsgruppe DZH	Bei Verträgen in der Rentenanwartschaft Zusatzrente in % der vereinbarten Rente bis Alter 80 / ab Alter 81	Bei Verträgen im Rentenbezug Rentenerhöhung in % der versicherten Rente
Laufende Überschussbeteiligung	85 / 90	1,99
Tarifgeneration 2022	70 / 75	1,50
Tarifgeneration 2019
Laufende Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven alle Tarifgeneration	5 / 0	0,15

3. RÜCKHALT

Bestandsgruppe DRV	Beitragsrabatt in % des Jahresbeitrags ohne Optionsbeitrag für die Verlängerungsoption
Laufende Überschussbeteiligung	34,5
Tarifgeneration 2021
Laufende Mindestbeteiligung an	0,5
den Bewertungsreserven
Tarifgeneration 2021

Dortmund, den 27. Februar 2023

Dortmunder Lebensversicherung AG
Amtsgericht Dortmund
HRB 29232

Bläsing

Carstensen-Opitz

Dr. Böhm

Hoffmann

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Dortmunder Lebensversicherung AG, Dortmund

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Dortmunder Lebensversicherung AG, Dortmund - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Dortmunder Lebensversicherung AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Versicherungsunternehmen geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermitteltder beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

BESONDERS WICHTIGE PRÜFUNGSSACHVERHALTE IN DER PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Wir haben folgenden Sachverhalt als den besonders wichtigen Prüfungssachverhalt bestimmt, der in unserem Bestätigungsvermerk mitzuteilen ist:

Bewertung der Deckungsrückstellung und der Forderungen aus noch nicht fälligen Ansprüchen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer

Sachverhalt

Im Jahresabschluss der Dortmunder Lebensversicherung AG zum 31. Dezember 2022 wird eine Deckungsrückstellung in Höhe von brutto EUR 25,9 Mio. und Forderungen aus noch nicht fälligen Ansprüchen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer in Höhe von EUR 10,3 Mio. ausgewiesen. Die Deckungsrückstellung macht damit einen Anteil von 60 %, die noch nicht fälligen Ansprüche machen einen Anteil von 24 % der Bilanzsumme aus.

Die Bewertung der Deckungsrückstellung erfolgt gemäß § 341f HGB und § 25 RechVersV grundsätzlich einzelvertraglich nach der prospektiven Methode und ermittelt sich aus dem Barwert der zukünftigen Leistungen abzüglich des Barwerts der zukünftigen Beiträge. Nur wenn die Ermittlung zukünftiger Verpflichtungen und Beiträge nicht möglich ist, erfolgt die Berechnung aufgrund der aufgezinsten Einnahmen und Ausgaben der vorangegangenen Geschäftsjahre. Grundlage sind die der Aufsichtsbehörde gemäß § 143 VAG mitgeteilten Berechnungsgrundlagen. Basis der Bewertung bilden Annahmen zu Biometrie sowie zu Kosten- und Zinsentwicklungen.

Die Forderungen aus noch nicht fälligen Ansprüchen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer werden gemäß § 15 Abs. 1 RechVersV von Lebensversicherungsunternehmen, die die Deckungsrückstellung zillmern, gebildet. Es werden die noch nicht fälligen Ansprüche auf Beiträge der Versicherungsnehmer ausgewiesen, soweit diese geleistete, rechnungsmäßig gedeckte Abschlussaufwendungen betreffen. Dabei handelt es sich um den negativen Betrag, der sich aus der Berechnung der Deckungsrückstellung rechnerisch ergibt.

Das Risiko für den Jahresabschluss besteht in der nicht vollständigen Berücksichtigung der Vertragsdaten bei der Ermittlung und einer Unter- bzw. Überbewertung der Deckungsrückstellung sowie der Forderungen aus noch nicht fälligen Ansprüchen infolge einer nicht korrekten Anwendung oder Ermittlung der Berechnungsparameter. Infolgedessen und aufgrund der betragsmäßigen Bedeutung für den Jahresabschluss liegt ein besonders wichtiger Prüfungssachverhalt vor.

Die Angaben der Dortmunder Lebensversicherung AG zur Bewertung der Deckungsrückstellung sind im Abschnitt "BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN" im Anhang enthalten.

Prüferische Reaktion

Zur Prüfung der Deckungsrückstellung und der Forderungen aus noch nicht fälligen Ansprüchen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer haben wir folgende wesentliche Prüfungshandlungen vorgenommen, die von unseren Spezialisten mit Kenntnissen der Versicherungsmathematik durchgeführt wurden:

Wir haben zunächst das von der Gesellschaft eingerichtete interne Kontrollsystem zur Ermittlung und Erfassung der Deckungsrückstellung und der noch nicht fälligen Ansprüche geprüft und die implementierten Kontrollen hinsichtlich ihrer Ausgestaltung und Wirksamkeit nachvollzogen. Dabei standen insbesondere die Kontrollen zur Sicherstellung der Vollständigkeit und Richtigkeit der Vertragsdaten im Bestandsführungssystem und im parallel geführten Statistiksystem, die kontrollierende Vergleichsrechnung einzelvertraglicher Deckungsrückstellungen einschließlich darauf entfallender noch nicht fälliger Ansprüche zwischen diesen beiden Systemen und die Kontrollen zur systemgestützten Berechnung der einzelvertraglichen Deckungsrückstellungen einschließlich der darauf entfallenden noch nicht fälligen Ansprüche im Vordergrund.

Hierauf aufbauend haben wir aussagebezogene Prüfungshandlungen in Bezug auf die Bewertung der Deckungsrückstellung einschließlich der noch nicht fälligen Ansprüche vorgenommen. In Einzelfällen haben wir die von der Gesellschaft berechneten Ergebnisse einzelvertraglicher Deckungsrückstellungen einschließlich darauf entfallender noch nicht fälliger Ansprüche nachgerechnet und die konsistente Anwendung der Bewertungsmethoden überprüft. Im Weiteren haben wir die Implementierung neuer Tarife in die Systeme in Einzelfällen nachvollzogen und die uns vom Verantwortlichen Aktuar gegebenen Erläuterungen zu seiner versicherungsmathematischen Bestätigung gewürdigt. Dabei haben wir uns insbesondere mit seiner Einschätzung zu den in die Bewertung der Deckungsrückstellung eingehenden Bewertungsparametern befasst, diese auf ihre Angemessenheit hin überprüft und uns davon überzeugt, dass seine Erläuterungen keine Aussagen enthalten, die im Widerspruch zu unseren Prüfungsergebnissen stehen.

SONSTIGE INFORMATIONEN

Die gesetzlichen Vertreter bzw. der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Teile des Geschäftsberichts, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses und Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

―	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
―	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER UND DES AUFSICHTSRATS FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Versicherungsunternehmen geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt.

Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und, sofern einschlägig, die zur Beseitigung von Unabhängigkeitsgefährdungen vorgenommenen Handlungen oder ergriffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

ÜBRIGE ANGABEN GEMÄSS ARTIKEL 10 EUAPRVO

Wir wurden von der Hauptversammlung am 26. April 2022 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 3. November 2022 vom Aufsichtsratsvorsitzenden beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2018 als Abschlussprüfer der Dortmunder Lebensversicherung AG tätig.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 EU-APrVO (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

VERANTWORTLICHE WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Ole Keppeler.

Köln, 03. März 2023

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Capousek, Wirtschaftsprüfer

gez. Keppeler, Wirtschaftsprüfer

BERICHT DES AUFSICHTSRATS

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2022 die Aufgaben wahrgenommen, die ihm nach Gesetz und Satzung zugewiesenen sind. Er hat sich insbesondere vom Vorstand regelmäßig über die Geschäftsentwicklung, die Chancen und Risiken, die finanzielle Situation sowie über die Lage des Unternehmens schriftlich und mündlich unterrichten lassen. In turnusmäßigen Sitzungen hat sich der Aufsichtsrat eingehend über die geschäftlichen Aktivitäten des Unternehmens informiert, mit dem Vorstand beraten und die notwendigen Beschlüsse gefasst. Neben einer mündlichen Berichterstattung des Vorstandes in den Sitzungen des Aufsichtsrats und des Prüfungsausschusses haben die Mitglieder des Aufsichtsrats vierteljährlich schriftliche Berichte erhalten. Für Geschäfte und Maßnahmen, die der Zustimmung des Aufsichtsrats bedurften, hat der Vorstand Einwilligungen und Genehmigungen eingeholt.

Zusätzlich zu den turnusmäßigen Sitzungen haben Mitglieder des Aufsichtsrats mit Mitgliedern des Vorstands in Einzelgesprächen sowie in einem Strategie-Meeting spezielle Fragen und die jeweils aktuelle Lage der Gesellschaft sowie die zukünftige Entwicklung beraten. In internen Web-Konferenzen hat der Aufsichtsrat die Sitzungen des Aufsichtsrats und des Prüfungsausschusses vorbereitet.

Der Aufsichtsrat hat ein Kompetenz-Profil der Mitglieder des Aufsichtsrats erstellt, das kontinuierlich überprüft wird, um eine angemessene Besetzung des Gremiums abzusichern und Themen für die interne Fortbildung festzulegen.

Der Abschlussprüfer, die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Köln, hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Jahresabschluss und der Lagebericht und der Bericht des Abschlussprüfers wurden allen Mitgliedern des Aufsichtsrates fristgerecht vorgelegt.

Den Jahresabschluss und den Lagebericht hat der Aufsichtsrat unter Hinzuziehung der Berichte des Abschlussprüfers und des Prüfungsausschusses des Aufsichtsrats vorschriftsmäßig geprüft. In der bilanzfeststellenden Sitzung vom 20. März 2023 haben Vertreter des Abschlussprüfers über ihre wesentlichen Prüfungsergebnisse und der Verantwortliche Aktuar über seinen Erläuterungsbericht zur versicherungsmathematischen Bestätigung berichtet. Mit dem Ergebnis des Prüfungsberichts der Abschlussprüfer stimmt der Aufsichtsrat überein und erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung keine Einwendungen. Den Erläuterungsbericht des Verantwortlichen Aktuars und seine Ausführungen hat der Aufsichtsrat zustimmend zur Kenntnis genommen.

Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat den Bericht des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen geprüft. Der Bericht des Abschlussprüfers hat ihm vorgelegen. Die Abschlussprüfer haben zu dem Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass

1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,

2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war."

Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung stimmt der Aufsichtsrat mit dem Ergebnis des Abschlussprüfers überein und erhebt gegen die Erklärung des Vorstands gemäß § 312 Abs. 3 AktG keine Einwendungen.

Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss, der somit festgestellt ist.

Dortmund, den 20. März 2023

Der Aufsichtsrat

Dr. Joachim Maas, Vorsitzender

SONSTIGE UNTERLAGEN

A. BEWEGUNG DES BESTANDES AN SELBST ABGESCHLOSSENEN LEBENSVERSICHERUNGEN IM GESCHÄFTSJAHR 2022

	gesamtes selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft
	Anzahl der Versicherungen	Lfd. Beitrag für ein Jahr in T€	Einmalbeitrag in T€	Vers.summe bzw. 12fache Jahresrente in T€
I. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	20.952	24.098	---	4.237.002
II. Zugang während des Geschäftsjahres
1. Neuzugang
a) eingelöste Versicherungsscheine	7.116	4.930	---	1.673.714
b) Erhöhungen der Versicherungssummen (ohne Pos. 2)	---	379	---	63.753
2. Erhöhungen der Vers.summen durch Überschussanteile	---	---	---	---
3. Übriger Zugang	---	---	---	13
4. Gesamter Zugang	7.116	5.309	---	1.737.479
III. Abgang während des Geschäftsjahres
1. Tod, Berufsunfähigkeit, etc.	14	15	---	2.152
2. Ablauf der Versicherung/ Beitragszahlung	---	---	---	6.057
3. Rückkauf und Umwandlung in beitragsfreie Versicherungen	37	47	---	5.913
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang	2.320	2.453	---	426.816
5. Übriger Abgang	---	19	---	5.933
6. Gesamter Abgang	2.371	2.535	---	446.871
IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	27.697	26.872	---	5.527.610

	Kapitalversicherungen (einschl. Vermögensbildungsvers.) ohne Risikoversicherungen und sonstige Lebensversicherungen		Risikoversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	Lfd. Beitrag für ein Jahr in T€	Anzahl der Versicherungen	Lfd. Beitrag für ein Jahr in T€
I. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	---	---	967	492
II. Zugang während des Geschäftsjahres
1. Neuzugang
a) eingelöste Versicherungsscheine	---	---	4.848	2.380
b) Erhöhungen der Versicherungssummen (ohne Pos. 2)	---	---	---	4
2. Erhöhungen der Vers.summen durch Überschussanteile	---	---	---	---
3. Übriger Zugang	---	---	---	---
4. Gesamter Zugang	---	---	4.848	2.384
III. Abgang während des Geschäftsjahres
1. Tod, Berufsunfähigkeit, etc.	---	---	2	1
2. Ablauf der Versicherung/ Beitragszahlung	---	---	---	---
3. Rückkauf und Umwandlung in beitragsfreie Versicherungen	---	---	0	0
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang	---	---	26	37
5. Übriger Abgang	---	---	---	-28
6. Gesamter Abgang	---	---	28	10
IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	---	---	5.787	2.867

	Rentenversicherungen (einschl. Berufunfähigkeits- und Pflegerentenversicherungen) ohne sonstige Lebensversicherungen		sonstige Lebensversicherungen		Kollektivversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	Lfd. Beitrag für ein Jahr in T€	Anzahl der Versicherungen	Lfd. Beitrag für ein Jahr in T€	Anzahl der Versicherungen	Lfd. Beitrag für ein Jahr in T€
I. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	21.985	23.606	---	---	---	---
II. Zugang während des Geschäftsjahres
1. Neuzugang
a) eingelöste Versicherungsscheine	2.268	2.550	---	---	---	---
b) Erhöhungen der Versicherungssummen (ohne Pos. 2)	---	375	---	---	---	---
2. Erhöhungen der Vers.summen durch Überschussanteile	---	---	---	---	---	---
3. Übriger Zugang	---	---	---	---	---	---
4. Gesamter Zugang	2.268	2.925	---	---	---	---
III. Abgang während des Geschäftsjahres
1. Tod, Berufsunfähigkeit, etc.	12	14	---	---	---	---
2. Ablauf der Versicherung/ Beitragszahlung	---	---	---	---	---	---
3. Rückkauf und Umwandlung in beitragsfreie Versicherungen	37	47	---	---	---	---
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang	2.294	2.417	---	---	---	---
5. Übriger Abgang	---	47	---	---	---	---
6. Gesamter Abgang	2.343	2.526	---	---	---	---
IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	21.910	24.005	---	---	---	---

B. STRUKTUR DES BESTANDES AN SELBST ABGESCHLOSSENEN LEBENSVERSICHERUNGEN (OHNE ZUSATZVERSICHERUNGEN)

	gesamtes selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft		Kapitalversicherungen (einschl. Vermögensbildungsvers.) ohne Risikoversicherungen und sonstige Lebensversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	Vers.summe bzw. 12-fache Jahresrente in T€	Anzahl der Versicherungen	Versicherungssumme in T€
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	22.952	4.237.002	---	---
davon beitragsfrei	22	3.780	---	---
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	27.697	5.527.610	---	---
davon beitragsfrei	32	5.096	---	---

	Risikoversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	Versicherungssumme in T€
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	967	252.813
davon beitragsfrei	---	0
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	5.787	1.522.447
davon beitragsfrei	0	0

	Rentenversicherungen (einschl. Berufunfähigkeits- und Pflegerentenversicherungen) ohne sonstige Lebensversicherungen		Sonstige Lebensversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	12-fache Jahresrente in T€	Anzahl der Versicherungen	Versicherungssumme in T€
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	21.985	3.984.19	---	---
davon beitragsfrei	22	3.780	---	---
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	21.910	4.005.163	---	---
davon beitragsfrei	32	5.096	---	---

	Kollektivversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	Versicherungssumme in T€
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	---	---
davon beitragsfrei	---	---
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	---	---
davon beitragsfrei	---	---

C. STRUKTUR DES BESTANDES AN SELBST ABGESCHLOSSENEN ZUSATZVERSICHERUNGEN

	Zusatzversicherungen insgesamt		Unfall-Zusatzversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	Vers.summe bzw. 12-fache Jahresrente in T€	Anzahl der Versicherungen	Versicherungssumme in T€
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	---	---	---	---
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	---	---	---	---

	Berufsunfähigkeits- oder Invaliditäts-Zusatzversicherungen		Risiko- und Zeitrenten-Zusatzversicherungen		Sonstige Zusatzversicherungen
	Anzahl der Versicherungen	12-fache Jahresrente in T€	Anzahl der Versicherungen	Versicherungssumme in T€	Anzahl der Versicherungen	12-fache Jahresrente in T€
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres	---	---	---	---	---	---
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres	---	---	---	---	---	---

D. BESTAND AN IN RÜCKDECKUNG ÜBERNOMMENEN LEBENSVERSICHERUNGEN

1. Versicherungssumme am Anfang des Geschäftsjahres	---
2. Versicherungssumme am Ende des Geschäftsjahres	---

Dortmunder Lebensversicherung AG

Eigentümerstruktur