Patheon Regensburg GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

1. Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Gesellschaft gehört zum US-amerikanischen Konzern der Thermo Fisher Scientific Inc., einem weltweit tätigen und führenden Anbieter und Lieferant für wissenschaftliche Anwendungen mit Börsennotierung in den USA (New York Stock Exchange: "TMO").

Ziel und Mission von Thermo Fisher ist es, den Kunden zu ermöglichen, die Welt gesünder, sauberer und sicherer zu machen. Dabei unterstützt der Gesamtkonzern seine Kunden dabei, die Forschung im Bereich der Biowissenschaften zu beschleunigen, komplexe analytische Herausforderungen zu lösen, die Produktivität in ihren Laboren zu steigern und die Patientengesundheit durch Diagnostik oder die Entwicklung und Herstellung neuer Therapien, zu verbessern.

Thermo Fisher hat im Geschäftsjahr 2022 Umsätze von 44,9 Mrd. USD (VJ: 39,2 Mrd. USD) erzielt und beschäftigt weltweit mehr als 100.000 Mitarbeiter. Der Konzern unterteilt seine weltweiten Aktivitäten in die Segmente "Analytical Instruments", "Special Diagnostics", "Life Science Solutions" und "Laboratory Products and Biopharma Services".

Die Nachfrage nach Produkten im Zusammenhang mit der Covid-19 Pandemie, hat im laufenden Geschäftsjahr an Bedeutung verloren. Der Umsatzanstieg des Konzerns resultiert im Wesentlichen aus dem Bereich "Laboratory Products und Biopharma Services" unter Berücksichtigung des Erwerbs der PPD Inc., einem in den USA ansässigen, globalen Anbieter von klinischen Forschungsdienstleistungen für die Pharma- und Biotechindustrie.

(Quelle: Homepage Thermo Fisher Scientific Inc., USA)

Die Patheon Regensburg GmbH, Regensburg, ist Bestandteil des Konzernhauptsegments Active Pharmaceutical Ingredients (API).

Der Geschäftszweck der Gesellschaft ist die Durchführung von Auftragsforschung für Kunden, die im Wesentlichen aus der Pharmabranche kommen.

Die Gesellschaft hat keine Zweigniederlassungen.

Der Vertrieb ist auftragsbezogen und richtet sich an eine internationale Klientel.

2. Steuerungssysteme

Die Geschäftsführung verwendet zur Steuerung und Überwachung der Geschäftstätigkeit die Umsatzerlöse und das operative Ergebnis (EBIT - Earnings before income and taxes) als finanzielle Leistungsindikatoren.

Anhand dieser Indikatoren wird die strategische bzw. operative Zielerreichung in regelmäßigen Abständen überprüft.

3. Forschung und Entwicklung

Auftragsbezogene Forschung und Entwicklung ist die Hauptaufgabe des Unternehmens. Der überwiegende Teil der Mitarbeiter ist in diesem produktiven Bereich tätig. In 2022 waren durchschnittlich 60 Mitarbeiter (VJ: 62) dem Bereich Forschung und Entwicklung zugeordnet.

WIRTSCHAFTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN, GESCHÄFTSVERLAUF UND LAGE DER GESELLSCHAFT

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Erholung der Weltwirtschaft von den Auswirkungen der Corona-Pandemie hat sich im Verlauf des Jahres 2022 deutlich verlangsamt. Die Weltproduktion legte im vierten Quartal nur noch um 1,8% im Vergleich zum Schlussquartal des Vorjahres, zu. Die Auswirkungen des Ukraine/Russland Konfliktes, die unter anderem zu Beeinträchtigungen der internationalen Lieferketten und zu Preisanstiegen führten, schwächten die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2022 spürbar. Insbesondere hohe Energiepreise sowie die in Reaktion auf die hohe Inflation inzwischen deutlich restriktivere Geldpolitik, beeinträchtigten das Wachstum. Darüber hinaus wirkten sich die erneuten "Lock-Down" Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Infektionswelle in China negativ auf die weltwirtschaftliche Entwicklung aus.

Den Erkenntnissen des ifw Kiel (Institut für Weltwirtschaft) zur Folge, liegt der Anstieg des Weltwirtschaftswachstums im Jahr 2022 bei +3,2%.

(Quelle: ifw Kiel: Kieler Konjunkturbericht Welt Q1/2023, Stand 14.3.2023)

Die Entwicklung im Jahr 2022 verlief international betrachtet unterschiedlich. In den USA, einem bedeutenden Markt für den Thermo Fisher Konzern, war ein Anstieg des Wirtschaftswachstums von rund +2,1% zu verzeichnen. Im Vergleich zum Anstieg des Wirtschaftswachstumes in den USA, entwickelte sich die Situation im Euroraum etwas positiver. Hier wird der Anstieg des Bruttoinlandsprodukts mit +3,5% für 2022 beziffert.

(Quelle: ifw Kiel: Kieler Konjunkturbericht Welt und Euroraum Q1/2023, Stand 14.3.2023)

In China - einem strategisch ebenfalls wichtigen Markt für Thermo Fisher - konnte ein Wirtschaftswachstum von nur noch 3,0% erreicht werden. Dies dürfte im Wesentlichen auf die strikte Null-Covid-Politik, die bis Ende 2022 dominierte, zurückzuführen sein. Das Exportvolumen reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um mehr als 10% und beeinträchtigte die internationalen Lieferketten.

(Quelle: ifw Kiel: Kieler Konjunkturbericht Welt Q1/2023, Stand 14.3.2023)

In Deutschland liegt das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2022 bei +1,8%. Nachdem sich die deutsche Wirtschaft in den ersten drei Quartalen gegen die schwierigen Rahmenbedingungen behaupten konnte, nahm die Wirtschaftsleistung im 4. Quartal 2022 leicht ab. Grund hierfür waren vor allem niedrigere private Konsumausgaben.

Die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen war sehr unterschiedlich. Einige Dienstleistungsbereiche profitierten nach dem Wegfall nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten.

Die Bruttowertschöpfung im Handel ging dagegen zurück, nachdem sie im Vorjahr noch gestiegen war. Die hohen Energiepreise und die immer noch eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorprodukten bremsten auch die Wirtschaftsleistung im Verarbeitenden Gewerbe, die im Vorjahresvergleich kaum zunahm (+0,2%).

(Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2023/bip2022)

Die gesamtwirtschaftliche Situation stellt sich somit im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 als weniger positiv als im Vorjahr dar. Auf einzelne Branchen bezogen, können sich jedoch unterschiedliche Sichtweisen ergeben.

Als R&D Standort hat Regensburg im Auftrag der Kunden auch an möglichen Wirkstoffen gegen COVID-19 mitgeforscht. Der Standort selbst war von Lieferverzögerungen mancher Rohstoffe und höheren Energiekosten betroffen jedoch konnten verzögerte Aufträge aus Vorjahren in diesem Jahr realisiert werden.

Die Realisierung bzw. Fertigstellung mancher Aufträge verzögerte sich aus unterschiedlichen Gründen in Folgejahre. Grobe Ausfälle oder Stillstände gewonnener Aufträge konnten aber trotz Pandemie durch Flexibilität, entsprechendes Hygienebewusstsein und Disziplin von Führung und Belegschaft vermieden werden.

2. Geschäftsverlauf 202 2

2.1 Wesentliche Ereignisse während des Geschäftsjahres

Es gab keine wesentlichen Ereignisse während des Geschäftsjahres.

2.2 Geschäftsentwicklung

Die Gesellschaft blickt auf ein zufriedenstellendes Geschäftsjahr 2022 zurück. Das Geschäftsvolumen konnte ausgebaut werden. Jedoch spiegelte sich dies aufgrund der steigenden Energie- und Beschaffungskosten nicht im Ergebnis wider.

Die Geschäftsentwicklung bzw. Planung wird nach US-amerikanischer Rechnungslegung gesteuert und die für 2022 getroffenen Prognosen konnten hier vollständig erfüllt werden.

Im lokalen Abschluss kommt es aber aufgrund von unterschiedlichen Realisationszeitpunkten und Sondereffekten zu einer anderen Darstellung.

Für Thermo Fisher Scientific hat der Standort Regensburg strategische Bedeutung, weshalb seit 2019/2020 eine Wachstumsstrategie vom Konzern unterstützt wird.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Die wesentlichen finanziellen Steuerungskennzahlen sind nachfolgend dargestellt. Aufgrund der Verwendung von Zahlen nach US-amerikanischer Rechnungslegung für die interne Steuerung können die in Folge dargestellten Zahlen von den tatsächlichen Key Performance Indikatoren abweichen.

Die im Vorjahr getroffene Prognose konnte nach US-amerikanischer Rechnungslegung erreicht werden. Wie schon im vorigen Absatz ausgeführt wurde, spiegelt sich dies noch nicht im lokalen Abschluss wider.

Die finanziellen Leistungsindikatoren zeigen in Richtung angestrebtes Wachstum. Strukturen und Organisation werden mit dem Wachstum weitere Anpassungen erfahren.

Finanzielle Leistungsindikatoren	2022	2021	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	20.845	13.145	7.700	59%
EBIT	-1.176	-5.592	4.417	-79%

3. Lage der Gesellschaft

Zur Darstellung der Lage der Gesellschaft werden, im Folgenden Ausführungen, zur Ertragslage und hier insbesondere zur Umsatzentwicklung sowie zur Finanz- und Vermögenslage des Geschäftsjahres 2022 gemacht. Die Vorjahreszahlen werden zu Vergleichszwecken herangezogen.

3.1 Ertragslage

Umsatzentwicklung

Der Umsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um ca. 59% gestiegen, da unter anderem sich Aufträge, bei denen sich die Realisierung bzw. Fertigstellung aus Vorjahren verschoben hatte, in diesem Jahr realisiert werden konnten.

Materialaufwand

Der Materialaufwand in Relation zum Umsatz ist um ca. 13 Prozentpunkte höher als im Vorjahr. Dies lässt sich im Wesentlichen damit begründen, dass im aktuellen Jahr die Kundenaufträge einen höheren Materialaufwand hatten. Der Materialaufwand ist produktspezifisch und auch von der jeweiligen Fertigungsstufe abhängig.

Sonstigen betrieblichen Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 6.679 (VJ: TEUR 5.385) und diese teilen sich im Wesentlichen in folgende Gruppen auf:

	01.01.2022 - 31.12.2022 EUR	01.01.2021 - 31.12.2021 TEUR
Instandhaltungskosten	878.771,97	746
Corporate Service Cost	2.456.855,89	2.112
ICT - Kosten	44.945,68	38
Mieten	428.682,21	377
Transportkosten	104.125,51	115
Versicherungen	134.019,38	118
Kursverluste	154.881,65	95
Reisekosten	135.964,93	68
Sonstiges	2.340.917,76	1.715
Summe	6.679.164,98	5.385

Entwicklung Personalaufwand und Mitarbeiter

Der personelle Aufwand lag im Berichtsjahr bei TEUR 8.648 (VJ: TEUR 12.620) bei einer durchschnittlichen Gesamtbelegschaftsgröße von 71 Mitarbeitern (VJ: 72).

Die Reduktion der Personalkosten ist im Wesentlichen auf die Einmaleffekte aus dem Vorjahr (Indexanpassung bei den Pensionsverpflichtungen und Sonderprämien) zurückzuführen.

EBIT

Die Verbesserung des EBIT in Höhe von TEUR 4.417 resultiert im Wesentlichen aus der Erhöhung des Umsatzes (TEUR +7.700 im Vergleich zum Vorjahr) in Verbindung mit den verminderten Personalkosten (TEUR -3.972 im Vergleich zum Vorjahr).

3.2 Finanzlage

Finanzierung

Die Versorgung mit Liquidität wird durch den Thermo Fisher Konzern sichergestellt. Die Gesellschaft ist in das konzernweite Cash Pool System einbezogen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Cash Pool mit TEUR 8.724 (VJ: TEUR 13.291).

Außerbilanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von Miet- und Leasingverträgen, die in den nächsten Jahren zu finanziellen Belastungen in einer Größenordnung von TEUR 1.657 führen werden.

Es existieren keine konzernfremden Finanzierungen durch Kreditinstitute.

Investitionen

Die Gesellschaft hat im Bereich der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens TEUR 1.386 im laufenden Geschäftsjahr investiert. Wesentliche finanzielle Verpflichtungen aus begonnenen oder geplanten Investitionen und damit verbundene Finanzierungsvorhaben bestehen nicht.

Gesamtaussage zur Finanzlage:

Die Gesellschaft kann über ihre Einbeziehung in das konzernweite Cash Pool System auf interne Finanzierungsquellen zurückgreifen bzw. trägt über ihr Cash Pool Guthaben zur Konzernfinanzierung bei. Nach Ansicht der Geschäftsleitung ist die Gesellschaft in der Lage, jederzeit fristgerecht ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

3.3 Vermögenslage

Vermögensentwicklung

Das Vorratsvermögen beläuft sich im Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 9.707 (VJ: TEUR 9.099) und bindet 34,9% der Bilanzsumme. Verglichen zum Vorjahr haben sich die Vorräte um 2,7% erhöht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben einen Wert von TEUR 12.941 und stellen damit 46,5% der Bilanzsumme dar.

Im Geschäftsjahr wurden Investitionen im Sachanlagevermögen und immateriellen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 1.386 getätigt. Das Investitionsvolumen ist somit um TEUR 490 niedriger als im Vorjahr.

Kapitalstruktur

Die Patheon Regensburg GmbH verfügt über ein eingezahltes Stammkapital im Wert von TEUR 10.226. Gesellschafter ist die Patheon Holding II B.V., Amsterdam, Niederlande.

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital / Gesamtkapital) beträgt 4,4 % (VJ: 9,4 %).

Die Rückstellungen belaufen sich auf TEUR 17.672, wobei TEUR 14.286 für die betriebliche Altersversorgung Verwendung finden. Die sonstigen Rückstellungen bilden ein Vorsichtspotential für personalbedingte Aufwendungen als auch für ausstehende Rechnungen.

Mitarbeiter

Die Mitarbeiterzahl hat sich im laufenden Geschäftsjahr von durchschnittlich 72 auf 71 reduziert. Die Vergütung der tariflichen Mitarbeiter richtet sich nach dem Tarifvertrag "Verein der bayrischen chemischen Industrie". Durch Qualifizierungsprogramme sowie Förderungsmaßnahmen ist ein hoher Qualitätsstandard der Mitarbeiter gewährleistet.

Umwelt- und Arbeitsschutz

Es ist erforderlich, dass die weltweit verkauften Thermo Fisher Scientific Produkte sowohl länderspezifische Sicherheitsbestimmungen als auch die internationalen Sicherheitsstandards erfüllen.

Thermo Fisher Scientific ist ein weltweit führendes Unternehmen im Dienste der Wissenschaft und mit dieser Position geht ein hohes Verantwortungsbewusstsein gegenüber der globalen Gemeinschaft in Bezug auf Gesundheit und Sicherheit der Mitarbeiter und den Schutz der Umwelt einher.

Gesamtaussage zur Lage:

Insgesamt sieht die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung und Lage der Patheon Regensburg GmbH, auch vor dem Hintergrund der eingangs beschriebenen gesamtwirtschaftlichen Risikolage immer noch als durchaus positiv mit Blick auf die Prognose für das laufende Geschäftsjahr. Die Einbeziehung in den weltweiten Thermo Fisher Scientific Konzern, der insbesondere die Liquidität der Gesellschaft durch das konzernweite Cash Pool System sichert, spielt dabei eine erhebliche Rolle.

II. CHANCEN UND RISIKEN

1. Risikomanagementsystem

Die Gesamtpalette an operativen Risiken in den Geschäftsbereichen Ein- und Verkauf, Personal, Produktion, Qualitätsmanagement sowie im Finanzwesen sind Bestandteil des Konzerncontrollings. Eine standardisierte, monatliche Finanzberichterstattung aller Konzerngesellschaften, unter Berücksichtigung von Analysen zu Budgetabweichungen, liefert einen zeitnahen Informationsfluss und eröffnet die Möglichkeit, korrigierende Maßnahmen einzuleiten.

1.1 Risikoberichterstattung

Im Folgenden werden Risiken im Hinblick auf ihre Bedeutung für die Gesellschaft gewichtet. Der Betrachtungszeitraum entspricht dem Prognosezeitraum.

Globale Risikolage und Einfluss des Russland /Ukraine Konflikts

Die Gesellschaft hat absatzseitig keine Berührungspunkte mit der Krisenregion. Beschaffungsseitig könnten sich jedoch - sollte die geopolitische Lage in Osteuropa weiterhin angespannt bleiben oder sich weiter verschlechtern - nachhaltige Beeinträchtigungen im Bereich der Lieferketten ergeben.

Sowohl der Ukraine-Russland-Konflikt als auch die durch die COVID-19-Pandemie bedingte, aufgestaute Konsumnachfrage führten im abgelaufenen Geschäftsjahr in Kombination mit Verzögerungen in den wichtigsten internationalen Lieferketten und Transportwegen zu einem deutlichen Preisanstieg im Bereich Energie sowie bei vielen Rohstoffen und industriellen Vorprodukten. Zu Beginn des laufenden Geschäftsjahres 2023 zeichnet sich im Hinblick auf die Verfügbarkeit von Rohstoffen bzw. Energiepreisen eine gewisse Entspannung ab. Es wird auch erwartet, dass die Inflation ihren Höhepunkt überschritten hat und sich künftig weniger stark auswirken wird. Insofern ist von einer leichten Verbesserung der Gesamtsituation bzw. Risikolage auszugehen.

Die Patheon Regensburg GmbH ist bestrebt, etwaige Preiserhöhungen bestmöglich abzufedern, es kann jedoch nicht ausgeschlossen werden, dass sich diese Preiserhöhungen nachteilig auf die wirtschaftliche Entwicklung der Patheon Regensburg GmbH auswirken.

Absatz- und Ausfallrisiko

Aufgrund der auftragsbezogenen Tätigkeit ist das Ausfallrisiko als gering einzustufen ist.

Das Absatzrisiko wird vor dem Hintergrund des am Bilanzstichtag vorhandenen Auftragsbestands sowie der monatlich vorhandenen Budgetkontrollen zur Umsatzentwicklung nach bisherigen Erkenntnissen als gering eingeschätzt.

Kundenaufträge sind in Regensburg als kurzfristig (+/- 1 Jahr von Auftragserteilung bis -umsetzung) zu verstehen. Seitens des Business wird der Verkauf der Kapazitäten in Regensburg mit entsprechendem Gewicht berücksichtigt.

Beschaffungsmarktrisiko

Engpässe in der Rohstoffversorgung, steigende Preise und Transportkosten oder unterbrochene Lieferketten stellen ein Risiko für die Produktion der Gesellschaft dar. Allerdings kann die Gesellschaft durch gute Liquidität bzw. die Einbindung in den weltweiten Thermo Konzern dieser Entwicklung entgegenwirken, weshalb gegenwärtig von einem geringen Risiko auszugehen ist. Darüber hinaus versucht die Gesellschaft, ihre Bevorratung zu erhöhen, weshalb gegenwärtig von einem geringen Risiko auszugehen ist.

Währungsrisiko

Währungsrisiken sind durch Käufe im / Verkäufe in das Ausland gegeben, insbesondere die erheblichen US-Dollar Schwankungen können Einfluss auf das Ergebnis nehmen. Im Wesentlichen werden die Geschäfte aber in lokaler Währung abgewickelt, was zu einer niedrigen Risikoeinschätzung führt.

Liquiditätsrisiko

In Folge der soliden Finanzlage und der Einbeziehung in das Cash Pool des Konzerns wird das Liquiditätsrisiko als gering eingestuft. Das Liquiditätsrisiko für den konzernweiten Cash Pool ist auf Ebene des Gesamtkonzerns der Thermo Fisher Scientific Inc. in den USA zu beurteilen. Nach gegenwärtiger Einschätzung lassen sich keine wesentlichen Liquiditätsrisiken hieraus ableiten.

Cyber und IT Risiken

Eine erhebliche Störung oder Verletzung der Sicherheit unserer Informationstechnologiesysteme oder ein Verstoß gegen Datenschutzgesetze könnte sich nachteilig auf unser Geschäft auswirken. Als Teil unserer ständigen Bemühungen, unsere derzeitigen Informationssysteme zu aktualisieren, implementieren wir regelmäßig neue Enterprise-Resource-Planning-Software und andere Softwareanwendungen, um bestimmte unserer Geschäftsvorgänge zu verwalten. Während wir Funktionen implementieren und hinzufügen, können Probleme auftreten, die wir nicht vorhergesehen haben. Solche Probleme könnten unsere Fähigkeit beeinträchtigen, Angebote zu erstellen, Kundenbestellungen entgegenzunehmen und unser Geschäft anderweitig zeitnah zu führen. Wenn wir Systeme aktualisieren oder ändern, kann es zu Dienstunterbrechungen, Datenverlust oder eingeschränkter Funktionalität kommen. Wenn unsere neuen Systeme außerdem keine genauen Preis- und Kostendaten liefern, könnten unsere Betriebsergebnisse und Cashflows nachteilig beeinflusst werden.

Wir verlassen uns auf unsere Informationstechnologiesysteme, um elektronische Informationen (einschließlich sensibler Daten wie vertraulicher Geschäftsinformationen und personenbezogener Daten von Mitarbeitern, Kunden und anderen Geschäftspartnern) zu verarbeiten, zu übertragen und zu speichern und eine Vielzahl kritischer Geschäftsprozesse zu verwalten oder zu unterstützen und Aktivitäten (z. B. Interaktion mit Lieferanten, Verkauf unserer Produkte und Dienstleistungen, Erfüllung von Bestellungen und Rechnungsstellung, Einziehung und Durchführung von Zahlungen, Versand von Produkten, Bereitstellung von Dienstleistungen und Support für Kunden, Verfolgung von Kundenaktivitäten, Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen und sonstige Geschäftstätigkeit). Unsere Systeme können anfällig für Schäden oder Unterbrechungen durch Naturkatastrophen, Stromausfälle, Telekommunikationsausfälle, Terroranschläge, Computerhacker, Computerviren, Ransomware, Phishing, Computer-Denial-of-Service-Angriffe, unbefugten Zugriff auf Kunden- oder Mitarbeiterdaten oder Unternehmenshandel sein Geheimnisse und andere Versuche, unseren Systemen zu schaden.

Einige unserer Systeme sind nicht redundant, und unsere Disaster-Recovery-Planung reicht nicht für alle Eventualitäten aus. Trotz aller Vorsichtsmaßnahmen, die wir treffen, könnten solche Probleme unter anderem zu Unterbrechungen unserer Dienste führen, was unserem Ruf und unseren finanziellen Ergebnissen schaden könnte. Unsere wichtigsten Geschäftspartner sind ähnlichen Risiken ausgesetzt, und jede Sicherheitsverletzung ihrer Systeme könnte sich nachteilig auf unsere Sicherheitslage auswirken.

Jeder der oben beschriebenen Cyber-Angriffe, Sicherheitsverletzungen oder sonstigen Störungen oder Schäden könnte, sofern er erheblich ist, unseren Betrieb erheblich unterbrechen, die Produktion und den Versand verzögern, zum Diebstahl des geistigen Eigentums und der Geschäftsgeheimnisse von uns und unseren Kunden führen und dem Kunden oder Geschäftspartner Schaden zufügen und Mitarbeiterbeziehungen und unseren Ruf oder zu fehlerhaften Produkten oder Dienstleistungen, Rechtsansprüchen und Verfahren, Haftung und Strafen nach Datenschutzgesetzen und erhöhten Kosten für Sicherheit und Abhilfe führen, die sich jeweils nachteilig auf unsere Geschäfts- und Finanzergebnisse auswirken könnten.

Rechtliche Risiken

Es bestehen derzeit keine nennenswerten Rechtsstreitigkeiten, die einer Risikovorsorge bedürfen.

Mitarbeiterrisiko (Risikoeinschätzung: hoch/mittel/niedrig)

Corona Pandemie: Aufgrund der verhängten Maßnahmen des Konzerns und wegen der nachlassenden Bedeutung, wird hier nur noch ein geringes Risiko gesehen.

Risiken (und Chancen) aus der Einbeziehung in den Konzernverbund

Als Forschungs- und Entwicklungsgesellschaft ist die Patheon Regensburg GmbH zu einem gewissen Grad abhängig von der Beschaffungs- und Vertriebsstrategie des Konzerns. Dies kann sowohl ein Risiko als auch eine Chance darstellen. Die Einbindung in den Konzern eröffnet internationale Beschaffungs- und Absatzwege, Zugang zu Forschungs- und Entwicklungsergebnissen bzw. konzernweite Unterstützung bei eigenen Entwicklungen neuer Produkte und Verfahren. Darüber hinaus erfolgt eine finanzielle Absicherung unter dem internationalen Cash-Pool System. Andererseits ist die Gesellschaft in gewisser Weise von Entscheidungen, die auf übergeordneten Ebenen getroffen werden, abhängig.

1.2 Gesamtrisikoeinschätzung

Die Geschäftsleitung sieht ein global erhöhtes Risiko im Einklang mit der aktuellen weltpolitischen Entwicklung hauptsächlich in Folge bestehender Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts in der Ukraine in Verbindung mit Auswirkungen verhängter Sanktionen. Ein Risiko für das künftige Fortbestehen des Unternehmens wird auf Basis der Auftragslage, der Branchensituation, der Geschäftsstruktur und der finanziellen Eingliederung in den Thermo Fisher Cash Pool nicht gesehen.

2. Wesentliche Chancen

2.1 Auftragsforschung

Auftragsbezogene Forschung und Entwicklung ist die Hauptaufgabe des Unternehmens. Diese Art des Geschäfts ist sehr speziell und kundengetrieben. Wie sich jedoch in der Entwicklung der letzten Jahre widerspiegelt, ist ein erhöhter Bedarf in diesem Bereich gegeben. Aufgrund der derzeitigen Auftragslage werden wir diese positive Entwicklung auch in der Zukunft weiterführen können.

Das Unternehmen hat und wird in Zukunft auch auftragsbezogen an möglichen Wirkstoffen gegen COVID-19 mitforschen.

2.2 Abschließende Gesamtaussage zu bestehenden Chancen

Durch die bestehenden Geschäftsbeziehungen in zahlreiche Länder, die Einbindung in den weltweiten Thermo Fisher Konzern, der den Standort Regensburg in seinem Wachstum unterstützt (Investitionen) und das vorhandene technische Knowhow sind auch zukünftig erhebliche Potentiale erkennbar.

III. Prognose und Ausblick

1. Allgemeine Wirtschaftsprognosen

Derzeitigen Wirtschaftsprognosen zur Folge wird mit einem Anstieg des Weltwirtschaftswachstums von +2,8% für das Geschäftsjahr 2023 gerechnet.

Im Euroraum wird momentan für 2023 ein Wirtschaftswachstum von +0,6% angenommen. Für die USA wird mit einem Wachstum von +1,3% gerechnet. Für China wird ein Wachstum von +5,6% prognostiziert. In Deutschland erwartet man ein negatives Wachstum von -0,3%.

(Quelle: ifw Kiel: Kieler Konjunkturbericht Q2/2023 (Welt und Deutschland), Stand 15.6.2023)

Die Prognosen hängen unter anderem von der weiteren Entwicklung des Kriegs in der Ukraine und den damit verbundenen, internationalen Sanktionen und Maßnahmen, sowie der Inflations- und Zinsentwicklung ab und sind dementsprechend mit Unsicherheiten behaftet.

2. Prognose in Bezug auf die Entwicklung der Gesellschaft

Aufgrund der insgesamt unsicheren Rahmenbedingungen, aber vor dem Hintergrund eines soliden Auftragsbestands, erwartet die Gesellschaft für die Berichtsperiode 2023 eine weniger positive Geschäftsentwicklung und eine leicht positive Tendenz für 2024.

Gesamtaussage: Geschäftsvolumen und Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 werden anhand derzeitiger Prognosen leicht unter Vorjahresniveau erwartet. Somit setzt sich die Entwicklung weniger positiv fort. Die Liquidität wird wie vorstehend beschrieben als gesichert angesehen. Allerdings sind - vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen Situation - Prognosen mit gewissen Unsicherheiten behaftet.

Geschäftsvolumen und Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 werden anhand derzeitiger Prognosen in Bezug auf den Umsatz leicht über dem Vorjahresniveau erwartet. Für die Umsatzerlöse wird eine leichte Steigerung im Vergleich zum Vorjahr erwartet. Das prognostizierte EBIT wird aber laut Planung unter dem Vorjahresniveau liegen. Die Umsatzsteigerung wird sich aufgrund erhöhter Beschaffungskosten sowie steigender Energiekosten nicht auf das EBIT durchschlagen.

Regensburg, den 14. September 2023

Dr. Sumaira Umbreen

Dr. Ralf Oliver Schlegel

Petrus Thomas Adrianus van der Zande

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	29.321,06	36.041,38
	29.321,06	36.041,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	1.738,25	3.474,62
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.916.504,77	3.686.991,13
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	189.172,69	113.559,37
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.061.801,19	574.067,51
Summe Anlagevermögen	5.169.216,90	4.378.092,63
	5.198.537,96	4.414.134,01
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.617.900,34	4.223.272,68
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	6.089.196,34	4.875.802,36
	9.707.096,68	9.099.075,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.548.786,89	644.283,43
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	9.379.336,78	13.662.982,73
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.001.468,48	437.540,28
	12.929.592,15	14.744.806,44
Summe Umlaufvermögen	22.636.688,83	23.843.881,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.852,28	53.373,80
	27.847.079,07	28.311.389,29
Passiva
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	10.225.837,62	10.225.837,62
II. Bilanzverlust	-9.006.061,86	-7.572.564,73
	1.219.775,76	2.653.272,89
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	14.286.479,00	13.513.886,38
2. Steuerrückstellungen	0,00	45.037,57
3. Sonstige Rückstellungen	3.385.579,24	4.086.422,51
	17.672.058,24	17.645.346,46
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.180.313,82	6.251.596,87
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.369.608,38	469.530,73
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.363.207,35	1.173.719,50
4. Sonstige Verbindlichkeiten,	42.115,52	117.922,84
davon aus Steuern: EUR 42.115,52 (VJ: EUR 117.922,84)	8.955.245,07	8.012.769,94
davon soziale Sicherheit: EUR 0,00; (VJ: EUR 0,00)
	27.847.079,07	28.311.389,29

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
1. Umsatzerlöse	20.844.739,81	13.144.685,44
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen	1.213.393,98	2.731.663,43
3. Sonstige betriebliche Erträge	23.171,24	68.534,24
davon aus Währungsumrechnung: EUR 22.714,29 (VJ: TEUR 46)
	22.081.305,03	15.944.883,11
4. Materialaufwand	-7.337.794,52	-2.880.727,98
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-6.250.380,41	-8.332.188,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-2.397.524,73	-4.287.420,88
davon für Altersversorgung: EUR 1.176.001.34 (VJ: TEUR 3.180)
	-8.647.905,14	-12.619.609,81
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-592.286,15	-651.752,72
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.679.164,98	-5.385.182,68
davon aus Währungsumrechnung: EUR 154.881,65; (VJ: TEUR 95)
davon gemäß Art. 67 Abs. 1 s. 1 EGHGB EUR 76.757,00; (VJ: TEUR 77)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	16.382,06	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 10.946,06 (VJ: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-253.285,00	-247.394,00
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (VJ: TEUR 0)
davon Aufwendungen aus Aufzinsung: EUR 253.285,00 (VJ: TEUR 247)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-20.748,43	0,00
11. Ergebnis nach Steuern	-1.433.497,13	-5.839.784,08
12. Jahresfehlbetrag	-1.433.497,13	-5.839.784,08
13. Verlustvortrag	-7.572.564,73	-1.732.780,65
14. Bilanzverlust	-9.006.061,86	-7.572.564,73

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Patheon Regensburg GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Firma

Patheon Regensburg GmbH

Sitz

Donaustaufer Str. 378, in 93055 Regensburg

Handelsregister

Amtsgericht Regensburg, HRB Nr. 5204

Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 15. Februar 1993 mit letzter Änderung vom 21. November 2017.

Geschäftsführer

	Dr. Craig Dixon (operativer Geschäftsführer), Director, Operations, bis 10. Oktober 2022 (HR Eintragung)
	Dr. Sumaira Umbreen (operativer Geschäftsführer), Director, Operations, ab 10. Oktober 2022 (HR Eintragung)
	Dr. Ralf Oliver Schlegel (nicht-operativer Geschäftsführer), Regional Senior Corporate Counsel & Senior Director
	Petrus Thomas Adrianus van der Zande (nicht-operativer Geschäftsführer), Senior Director Finance and Tax Operations EMEA

Die Geschäftsführung ist gemäß Handelsregister von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

Bestandsnachweise, Gliederung und Bewertung

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert. Hierbei werden betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von 3 bis 5 Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert. Hierbei werden betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von 3 bis 30 Jahren unterstellt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben. Der Grenzwert für das laufende Geschäftsjahr beträgt EUR 800,00.

Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Die unfertigen Erzeugnisse, unfertigen Leistungen enthalten angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischem Verfahren der Anwartschaftsbarwertmethode (PUC-Methode) unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,78% (VJ: 1,87 %) verwendet. Die Rechnungszinssätze wurden den von der Deutschen Bundesbank gem. RückAbzinsV zum Stichtag ermittelten und veröffentlichten Zinsinformationen entnommen (§253 Abs. 2 HGB). Der Zinssatz für die Rückstellungsermittlung wurde dabei auf Basis einer zehnjährigen Durchschnittsbildung bestimmt. Der Zinssatz für die zur Bestimmung des ausschüttungsgesperrten Unterschiedsbetrags nach §253 Abs. 6 HGB erforderliche zusätzliche Bewertung wurde auf Basis einer siebenjährigen Durchschnittsbildung bestimmt. Der ausschüttungsgesperrte Betrag zum Bilanzstichtag beträgt EUR 832.043,00 (VJ: TEUR 1.286). Es wurde eine Steigerung von 3,25% (VJ: 2,75%) als Einkommensdynamik und von 2,10% (VJ: 2,00%) als Rentendynamik unterstellt. Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird der sich aus der Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1 Satz 1, 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergebende Zuführungsbetrag über den Höchstzeitraum von 15 Jahren gleichmäßig verteilt. Die zum 31. Dezember 2022 bestehende daraus resultierende Unterdeckung beträgt TEUR 154 (VJ: 230). Darüber hinaus besteht eine rückgedeckte Versorgungszusage. Der mit Deckungsvermögen in gleicher Höhe saldierte Verpflichtungsumfang beträgt TEUR 829 (VJ: 813).

Der beizulegende Zeitwert der saldierten Rückdeckungsversicherungsansprüche entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten (Deckungskapital zuzüglich Überschussbeteiligung) gemäß versicherungsmathematischer Gutachten.

Die Steuerrückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Kurzfristige Fremdwährungsforderungen- oder verbindlichkeiten sowie liquide Mittel werden zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zu wesentlichen Bilanzposten

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Vorratsvermögen

Der Ausweis des Vorratsvermögen aus dem Vorjahr wird aufgrund der besseren Vergleichbarkeit in einzelnen Kategorien dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.549	644
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	9.379	13.663
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	1.001	437
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
	12.930	14.744

Forderungen gegenüber Gesellschafter bestehen in Höhe von EUR 0,00 (VJ: TEUR 0). Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen neben den Forderungen gegenüber Gesellschaftern aus Cashpooling in der Höhe von EUR 8.724.401,46 (VJ: TEUR 13.291) und aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von EUR 654.935,22 (VJ: TEUR 372).

Stammkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt DM 20.000.000,00 (umgerechnet EUR 10.225.837,62).

	TEUR	%
Patheon Holdings II BV, Amsterdam	10.226	100,0

Übrige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern für Urlaub sowie für Bonus- / Jubiläumszahlungen und ausstehende Eingangsrechnungen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen wie bereits im Vorjahr nicht.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Gliederung nach Bereichen:

	01.01.2022 - 31.12.2022 EUR	01.01.2021 - 31.12.2021 TEUR
Forschung und Entwicklung	18.469.060,43	11.445
Sonstige Leistungen	2.375.679,38	1.700
Summe	20.844.739,81	13.145

Gliederung nach geografischen Märkten:

	01.01.2022 - 31.12.2022 EUR	01.01.2021 - 31.12.2021 TEUR
Inland	1.063.959,20	133
Export	19.780.780,61	13.011
Summe	20.844.739.81	13.145

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge gliedern sich wie folgt:

	01.01.2022 - 31.12.2022 EUR	01.01.2021 - 31.12.2021 TEUR
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	0,00	0
Erträge aus Währungsumrechnungen	22.714,29	46
Sonstige betriebliche Erträge	456,95	22
Summe	23.171,24	68

Materialaufwand

Der im Berichtsjahr entstandene Materialaufwand lag bei EUR 7.337.794,52 (VJ: TEUR 2.881) und erreichte einen Anteil von 33,3% gemessen an der Gesamtleistung (Umsatzerlöse zuzüglich Bestandsveränderung).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt:

	01.01.2022 - 31.12.2022 EUR	01.01.2021 - 31.12.2021 TEUR
Instandhaltungskosten	878.771,97	746
Corporate Service Cost	2.456.855,89	2.112
ICT - Kosten	44.945,68	38
Mieten	428.682,21	377
Transportkosten	104.125,51	115
Versicherungen	134.019,38	118
Kursverluste	154.881,65	95
Reisekosten	135.964,93	68
Sonstiges	2.340.917,76	1.715
Summe	6.679.164,98	5.385

Zinsaufwendungen und -erträge

Zinserträge beinhalten Erträge aus Abzinsungen in Höhe von EUR 16.382,06 (VJ: TEUR 0). Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 253.285,00 (VJ: TEUR 247) ausgewiesen. Es sind Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 0,00 (VJ: TEUR 0) und Zinserträge in Höhe von EUR 10.946,06 (VJ: TEUR 0) mit verbundenen Unternehmen enthalten.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 waren durchschnittlich 71 Mitarbeiter ohne Berücksichtigung von Geschäftsführern und Auszubildenden (VJ: 72 Mitarbeiter) beschäftigt. Die Mitarbeiter sind folgenden Bereichen zugeordnet:

	2022	2021
Forschung und Entwicklung	60	62
Verwaltung	11	10
Summe	71	72

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaftsanteile der Patheon Regensburg GmbH, Regensburg werden von der Patheon Holding II B.V., Amsterdam, Niederlande, gehalten. Diese ist wiederum ein Tochterunternehmen der Thermo Fisher Scientific Inc. Waltham/MA, USA, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. Der Jahresabschluss der Patheon Regensburg GmbH wird in den Konzernabschluss der Thermo Fisher Scientific Inc., Waltham/MA, USA, einbezogen. Dieser wird nach den US-amerikanischen Rechnungslegungsgrundsätzen aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Haftungsverhältnisse

Es bestanden keine Haftungsverhältnisse zum Stichtag.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2022 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 1.656.519,44 (VJ: TEUR 2.068) aus Miet- und Leasingverträgen.

		Restlaufzeiten
	Gesamt TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	mehr als 5 Jahre TEUR
- aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen	1.657	769	888	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	185	185	0	0

Zum Zwecke der Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes werden KFZ-Leasingverträge mit i.d.R. bis zu 3-jährigen Laufzeiten sowie Mietverträge für Gebäude mit i.d.R. bis zu 5-jährigen Laufzeiten eingegangen. Mögliche Risiken ergeben sich aus den Kündigungsrechten, da die Verträge für die Vertragslaufzeit abgeschlossen und nur aus wichtigem Grund gekündigt werden können. Vorteile ergeben sich aus der Einsparung von Verwaltungsaufgaben, verbesserter Liquidität sowie Entfall des Verwertungsrisikos. Die Verpflichtung für die Restlaufzeiten betragen TEUR 1.657 (siehe sonstige finanzielle Verpflichtungen).

Ein ehemaliges Organmitglied, Herr Dr. Herbert Scherübl, erhielt während des Geschäftsjahres Bezüge aus Pensionsverpflichtungen. Die Angabe aus Pensionsverpflichtungen wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.433.497,13 (und der Verlustvortrag in Höhe von TEUR 7.573) werden auf neue Rechnung vorgetragen.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Folgende Ereignisse nach dem Bilanzstichtag können sich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft auswirken:

Die Gesellschaft hat absatzseitig keine Berührungspunkte mit der Krisenregion. Beschaffungsseitig könnten sich jedoch - sollte die geopolitische Lage in Osteuropa weiterhin angespannt bleiben oder sich weiter verschlechtern - nachhaltige Beeinträchtigungen im Bereich der Lieferketten ergeben.

Sowohl der Ukraine-Russland-Konflikt als auch die durch die COVID-19-Pandemie bedingte, aufgestaute Konsumnachfrage führten im abgelaufenen Geschäftsjahr in Kombination mit Verzögerungen in den wichtigsten internationalen Lieferketten und Transportwegen zu einem deutlichen Preisanstieg im Bereich Energie sowie bei vielen Rohstoffen und industriellen Vorprodukten. Zu Beginn des laufenden Geschäftsjahres 2023 zeichnet sich im Hinblick auf die Verfügbarkeit von Rohstoffen bzw. Energiepreisen eine gewisse Entspannung ab. Es wird auch erwartet, dass die Inflation ihren Höhepunkt überschritten hat und sich künftig weniger stark auswirken wird. Insofern ist von einer leichten Verbesserung der Gesamtsituation bzw. Risikolage auszugehen.

Die Patheon Regensburg GmbH ist bestrebt, etwaige Preiserhöhungen bestmöglich abzufedern, es kann jedoch nicht ausgeschlossen werden, dass sich diese Preiserhöhungen nachteilig auf die wirtschaftliche Entwicklung der Patheon Regensburg GmbH auswirken.

Geschäftsvolumen und Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 werden anhand derzeitiger Prognosen leicht unter Vorjahresniveau erwartet. Somit setzt sich die Entwicklung weniger positiv fort. Die Liquidität wird wie vorstehend beschrieben als gesichert angesehen. Allerdings sind - vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen Situation - Prognosen mit gewissen Unsicherheiten behaftet.

Geschäftsvolumen und Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 werden anhand derzeitiger Prognosen in Bezug auf den Umsatz leicht über dem Vorjahresniveau erwartet. Für die Umsatzerlöse wird eine leichte Steigerung zum Vorjahr erwartet. Das prognostizierte EBIT wird aber laut Planung unter dem Vorjahresniveau erwartet. Die Umsatzsteigerung wird sich aufgrund erhöhter Beschaffungskosten sowie steigender Energiekosten nicht auf das EBIT durchschlagen.

Regensburg, den 14. September 2023

Dr. Sumaira Umbreen

Dr. Ralf Oliver Schlegel

Petrus Thomas Adrianus van der Zande

Anlagespiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungs bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	205.515,88	0,00	0,00	0,00	205.515,88
	205.515,88	0,00	0,00	0,00	205.515,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	26.045,57	0,00	0,00	0,00	26.045,57
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.267.709,66	555.311,43	0,00	184.784,65	9.007.805,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	362.441,40	117.895,94	0,00	0,00	480.337,34
4. Gerinwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	574.067,51	712.852,29	-40.333,95	-184.784,65	1.061.801,20
	9.230.264,14	1.386.059,66	-40.333,95	0,00	10.575.989,85
	9.435.780,02	1.386.059,66	-40.333,95	0,00	10.781.505,73

	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	169.474,50	6.720,32	0,00	176.194,82
	169.474,50	6.720,32	0,00	176.194,82
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	22.570,95	1.736,37	0,00	24.307,32
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.580.718,53	510.582,44	0,00	5.091.300,97
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	248.882,03	42.282,63	0,00	291.164,66
4. Gerinwertige Wirtschaftsgüter	0,00	30.964,38	-30.964,38	0,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.852.171,51	585.565,82	-30.964,38	5.406.772,95
	5.021.646,01	592.286,14	-30.964,38	5.582.967,77

	Restbuchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	29.321,06	36.041,38
	29.321,06	36.041,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	1.738,25	3.474,62
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.916.504,77	3.686.991,13
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	189.172,68	113.559,37
4. Gerinwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.061.801,20	574.067,51
	5.169.216,90	4.378.092,63
	5.198.537,96	4.414.134,01

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Patheon Regensburg GmbH, Regensburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Patheon Regensburg GmbH, Regensburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Patheon Regensburg GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, den 14. September 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen Schwehr, Wirtschaftsprüfer

ppa. Thu Trang Tran, Wirtschaftsprüferin

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 12.10.2023 festgestellt.