2a:I[566771,["/_next/static/immutable/chunks/07b8ue4-gexxm.js","/_next/static/immutable/chunks/12z8-thcbzkt8.js","/_next/static/immutable/chunks/408um0f5kb-_e.js","/_next/static/immutable/chunks/1o0ma613q5ory.js","/_next/static/immutable/chunks/0l6gnzlx3wphi.js","/_next/static/immutable/chunks/1f-i91mpc5xnr.js","/_next/static/immutable/chunks/26aq22fxm4y05.js","/_next/static/immutable/chunks/348k0frvx_j1d.js","/_next/static/immutable/chunks/3sxpspxzc8esg.js","/_next/static/immutable/chunks/2xt9e7rq5-7sh.js","/_next/static/immutable/chunks/2wby2fkqhmaxq.js","/_next/static/immutable/chunks/1f03k49_sdi1z.js","/_next/static/immutable/chunks/0vljqs-5m9fz0.js","/_next/static/immutable/chunks/3x2u5vtyq4pe4.js","/_next/static/immutable/chunks/0_v__yil9i2bb.js","/_next/static/immutable/chunks/31z1asu9u1h9n.js","/_next/static/immutable/chunks/042sw2asyhpwb.js","/_next/static/immutable/chunks/135nok3wxlv3n.js","/_next/static/immutable/chunks/17qohmd84ly75.js","/_next/static/immutable/chunks/384qbnyq0q7k5.js","/_next/static/immutable/chunks/0sm5neguadrpt.js","/_next/static/immutable/chunks/15o0cnfhk-7qz.js","/_next/static/immutable/chunks/1vm-wh-g67j6m.js","/_next/static/immutable/chunks/2pb6rnwavnpky.js","/_next/static/immutable/chunks/3bkwrp8h1tb9_.js","/_next/static/immutable/chunks/3_wzmqceay9yd.js","/_next/static/immutable/chunks/0oqn364m9froo.js","/_next/static/immutable/chunks/1sr25o4yo3puk.js","/_next/static/immutable/chunks/13zki0xsw8b9e.js","/_next/static/immutable/chunks/146d5y1zli9ah.js","/_next/static/immutable/chunks/3pd3urbi6uvh8.js","/_next/static/immutable/chunks/40uarj5gr5gen.js","/_next/static/immutable/chunks/31-9kpvfwt-xt.js","/_next/static/immutable/chunks/1mvukyujm2es0.js","/_next/static/immutable/chunks/3yi49tzehcwp5.js"],"ProfileTrackerWrapper"] 2b:I[411527,["/_next/static/immutable/chunks/07b8ue4-gexxm.js","/_next/static/immutable/chunks/12z8-thcbzkt8.js","/_next/static/immutable/chunks/408um0f5kb-_e.js","/_next/static/immutable/chunks/1o0ma613q5ory.js","/_next/static/immutable/chunks/0l6gnzlx3wphi.js","/_next/static/immutable/chunks/1f-i91mpc5xnr.js","/_next/static/immutable/chunks/26aq22fxm4y05.js","/_next/static/immutable/chunks/348k0frvx_j1d.js","/_next/static/immutable/chunks/3sxpspxzc8esg.js","/_next/static/immutable/chunks/2xt9e7rq5-7sh.js","/_next/static/immutable/chunks/2wby2fkqhmaxq.js","/_next/static/immutable/chunks/1f03k49_sdi1z.js","/_next/static/immutable/chunks/0vljqs-5m9fz0.js","/_next/static/immutable/chunks/3x2u5vtyq4pe4.js","/_next/static/immutable/chunks/0_v__yil9i2bb.js","/_next/static/immutable/chunks/31z1asu9u1h9n.js","/_next/static/immutable/chunks/042sw2asyhpwb.js","/_next/static/immutable/chunks/135nok3wxlv3n.js","/_next/static/immutable/chunks/17qohmd84ly75.js","/_next/static/immutable/chunks/384qbnyq0q7k5.js","/_next/static/immutable/chunks/0sm5neguadrpt.js","/_next/static/immutable/chunks/15o0cnfhk-7qz.js","/_next/static/immutable/chunks/1vm-wh-g67j6m.js","/_next/static/immutable/chunks/2pb6rnwavnpky.js","/_next/static/immutable/chunks/3bkwrp8h1tb9_.js","/_next/static/immutable/chunks/3_wzmqceay9yd.js","/_next/static/immutable/chunks/0oqn364m9froo.js","/_next/static/immutable/chunks/1sr25o4yo3puk.js","/_next/static/immutable/chunks/13zki0xsw8b9e.js","/_next/static/immutable/chunks/146d5y1zli9ah.js","/_next/static/immutable/chunks/3pd3urbi6uvh8.js","/_next/static/immutable/chunks/40uarj5gr5gen.js","/_next/static/immutable/chunks/31-9kpvfwt-xt.js","/_next/static/immutable/chunks/1mvukyujm2es0.js","/_next/static/immutable/chunks/3yi49tzehcwp5.js"],"default"] 2c:T462,{"profit_loss": {"revenue": 38543356.68, "total_output": null, "gross_profit": null, "personnel_expenses": 33133885.54, "depreciation": 663349.26, "other_operating_expenses": 63993899.65, "ebit": null, "ebitda": null, "financial_result": null, "interest_and_similar_income": 261032.79, "interest_and_similar_expenses": 2674935.64, "income_taxes": null, "net_income": null, "net_loss": -58144525.73}, "assets": {"total_assets": 164065453.69, "fixed_assets": 3820696.65, "current_assets": 159301696.39, "cash_and_equivalents": 156925917.36}, "liabilities": {"total_equity_and_liabilities": 164065453.69, "equity": 143559534.95, "liabilities": 19019302.08, "liabilities_to_shareholders": 0.0, "bank_loans": 500500.0, "subscribed_capital": 249566.0, "capital_reserve": 296860228.71, "provisions": 1486616.66}, "meta": {"currency": "EUR", "currency_unit": "EUR", "year": 2022, "is_consolidated": true, "company_name": "Taxfix SE", "location": "Berlin", "source": "report"}, "employees": 448, "financial_obligations": "Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultieren aus Mietvertr\u00e4gen in H\u00f6he von TEUR 21.383."}2d:T22c82,

Taxfix SE (vormals: Taxfix GmbH)

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG;
seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Konzerns

Die Gesellschaft erstellt erstmals zum 31. Dezember 2022 einen Konzernabschluss. Sie hat von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, Konzernlagebericht und Lagebericht der Muttergesellschaft zusammenzufassen (§ 315 Abs. 5 HGB).

1.1. Geschäftsmodell

Taxfix bietet eine web- und mobiltelefonbasierte Anwendung an, die Nutzern die Erstellung und Abgabe von Einkommensteuererklärungen in Deutschland, Italien und Spanien ermöglicht. Taxfix erbringt keine Leistungen, die nach dem Steuerberatungsgesetz erlaubnispflichtig sind. Der Wert des Produkts schlägt sich nicht zuletzt in über 5 Millionen App Downloads und über 180.000 positiven Bewertungen in den App-Stores nieder. Damit ist Taxfix gemessen an der Anzahl der Downloads die führende mobile Steuerplattform Europas. Taxfix ist am deutschen, italienischen und spanischen Markt aktiv, wobei Deutschland den Kernmarkt darstellt und sich die Aktivitäten im europäischen Ausland in der Aufbauphase befinden.

1.2. Ziele & Strategien

Wesentlicher Erfolgsfaktor von Taxfix ist die wachsende Bekanntheit der Marke Taxfix. Die Geschäftsführung von Taxfix fasst die kurz-, mittel- und langfristigen Unternehmensziele nach dem OKR Konzept (Objectives & Key Results) zusammen; mit Zeithorizonten von einem und fünf Jahren. Die Ziele von Taxfix sehen die Diversifizierung des Geschäftsmodells nach den Dimensionen Internationalisierung und neue Umsatzarten vor. Taxfix will sich dabei mittelfristig nicht nur als Dienstleister für die Vereinfachung von Steuererklärungen, sondern als Assistent für Endverbraucher, der seine Nutzer bei steuerlichen und finanziellen Entscheidungen unterstützt, positionieren. Der Markt für elektronische Steuererklärungen in Verbindung mit Finanzdienstleistungen wird bisher von Dienstleistern bedient, die sich vorrangig auf Kunden im oberen Einkommenssegment mit komplexen Steuersachverhalten fokussieren.

Die Unternehmenssteuerung erfolgt im Rahmen des jährlich durchgeführten Budgetplanungsprozesses. Dieser wird nach einer kombinierten Bottom-up und Top-down Logik durchgeführt unter Einbeziehung sämtlicher finanzieller Leistungsindikatoren (KPIs) des Produkts und der Vermarktung. Unterjährig findet ein monatlicher Zyklus aus Planung, Durchführung, Auswertung und Prognose statt, dessen Erkenntnisse jeweils der Budgetplanung zugrunde gelegt werden.
Neben der kontinuierlichen Fortentwicklung des Finanzmodells dienen Monatsbilanzen sowie Liquiditätsberichte, die jeweils einem Soll-/Ist-Vergleich unterzogen werden.

Unsere Strategie zur Gewinnung von Kunden fußt auf zwei Methoden. Dies sind einerseits die unter Performance Marketing zusammengefassten Kanäle wie beispielsweise Search Engine Advertising und Paid Social Media Kampagnen, aber auch Affiliate Marketing und Partnerschaften.

Da die Abgabe von Steuererklärungen einer starken und damit gut prognostizierbaren Saisonalität (Schwerpunkte im ersten Quartal und im Monat vor der Abgabefrist) unterliegt, werden auf Basis der monatlichen Kohorten zukünftig zu erzielende Umsätze über 24 Monate prognostiziert. Da sich jeder Kunde vor Abgabe einer Steuererklärung bei Taxfix registrieren muss, bietet die tägliche Anzahl von Registrierungen einen Indikator für die zukünftige Umsatzhöhe.
Die Direktvermarktung unseres Produkts über Performance-Marketing wird unterstützt von Brand- und PR-Maßnahmen. Durch eine großangelegte TV-Kampagne, die während der Steuersaison (Januar bis Oktober 2022 aufgrund der Verlängerung von COVID-19 Maßnahmen) ausgestrahlt wurde, sowie eine starke inhaltliche Medienpräsenz konnte die gestützte und ungestützte Markenbekanntheit (unaided brand awareness) im Vergleich zu 2021 weiter gesteigert werden.

1.3. Konzernstruktur

Taxfix hält mit der Gesellschaft Taxfix Spain S.L. eine Tochtergesellschaft in Spanien zu 100 %. Der Geschäftszweck dieser Tochtergesellschaft ist die Erbringung von Entwicklungs- und Vertriebsdienstleistungen gegenüber der Muttergesellschaft Taxfix SE. Des Weiteren hält Taxfix eine 99,8 % Beteiligung an der Taxfix Italia STPRL, eine in Italien registrierten Steuerberatungsgesellschaft, die technologisch unterstützte Steuerberatungsleistungen an italienische Kunden erbringt. Zum Konzern gehören weitere, nicht operativ tätige Gesellschaften, die aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-Finanz- und Ertragslage gem. § 296 Abs. 2 HGB nicht konsolidiert wurden.

1.4. Umsatzerlöse

Mit den Umsatzerlösarten "Do It Yourself" (DIY), "Assisted Tax Filing" (ATF) und "Financial Services" (FS), erzielt der Konzern die meisten Umsatzerlöse. Der überwiegende Anteil der Umsatzerlöse wird mit dem "Do It Yourself (DIY) Produkt erwirtschaftet. Dabei werden verschiedene Leistungen an Endkunden angeboten, die mit unterschiedlichen Kampagnen vermarktet werden. Sämtliche Produkte setzen dabei auf der Taxfix Technologie auf. Taxfix erzielt in den Umsatzerlösarten DIY und FS Umsätze direkt mit Endkunden im Wesentlichen aus Nutzungsgebühren für die Erstellung der Einkommensteuererklärung mit Hilfe der Taxfix Software. Die Steuererklärung kann mit Hilfe der Taxfix iOS App, Android App oder direkt im Webbrowser erstellt und an das zuständige Finanzamt übermittelt werden. Im Umsatzerlösstrang ATF arbeitet Taxfix mit externen Steuerberatungskanzleien zusammen, die in direkter Vertragsbeziehung mit dem Endkunden stehen.

1.5. Technologie

Taxfix ist von Beginn an mit der Vision gestartet, das Thema Steuern für Menschen auf der ganzen Welt einfacher und zugänglicher zu machen. Aus diesem Grund haben wir unmittelbar nach unserer Gründung begonnen, proprietäre Technologien und Tools zu entwickeln, die die Anpassung an verschiedene Steuerjurisdiktionen und unterschiedliche Kundenbedürfnisse ermöglichen sollen. Mithilfe dieser Tools, deren Entwicklung z.T. im Rahmen des ProFIT-Projekts von der Investitionsbank Berlin mit Aufwandszuschüssen in Höhe von insgesamt 4.055 TEUR gefördert wurde, ermöglichen wir es z.B. Steuerexperten, auch ohne vorherige Programmierkenntnisse die Steuerlogik zu modifizieren. Dadurch wird auch die Anpassung unserer Software an aktuelle Änderungen in der Steuergesetzgebung erleichtert.

1.6. Steuerungssystem

Die Geschäftsleitung von Taxfix steuert nach den folgenden bedeutenden Leistungsindikatoren:

―	Umsatz TEUR 38.543
―	Marketingausgaben TEUR 43.400

Weitere Leistungsindikatoren sind:

―	Marketingausgaben pro Kunde (kohortiert), geschlüsselt nach Kosten je Registrierung und Konversionsrate bis zur Abgabe der Steuererklärung über wöchentliche, monatliche sowie 12- und 24-monatige Zeiträume
―	Durchschnittlicher Umsatz pro Kunde
―	Wiederkehrrate (kohortiert); Prozentsatz der Bestandskunden, die im Folgekalenderjahr eine Steuererklärung für das zurückliegende Steuerjahr einreichen
―	Liquide Mittel zum Periodenende
―	Jahresergebnis

1.7. Forschung und Entwicklung

Marketing-Technologie (Martech) ist ein Hebel, um die Effizienz der Kundenakquise zu verbessern. Unser Ziel ist es, das Potenzial von Martech voll auszuschöpfen und weiterzuentwickeln. Dabei stützen wir uns auf skalierbare Prozesse, um effizientes Wachstum zu erzielen. Wir implementieren Tracking-Technologien und automatisieren Marketingabläufe, um schnellere und intelligentere Entscheidungen zu ermöglichen. Darüber hinaus verbessern wir unsere Experimentiergeschwindigkeit und investieren in die Automatisierung von Content-Marketing.

Im ersten Schritt haben wir eine hochwertige Infrastruktur für Marketingdaten aufgebaut und in den Ausbau unseres Teams investiert. Dabei entstanden Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 475.

Inzwischen arbeiten rund 15 Mitarbeitende, davon rund 10 Softwareentwickler am Thema Martech. Im zweiten Halbjahr 2022 wurde die Desktop Conversion Rate um 15% gesteigert. Wir erwarten, dass Martech zu einer höheren Kosteneffizienz in der Kundenakquise führen wird. Dies senkt den ROI unserer Marketing-Investitionen und befähigt uns dadurch, noch schneller zu wachsen.

Die gesamten Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen des Konzerns im Berichtsjahr belaufen sich auf TEUR 25.556; dabei handelt es sich überwiegend um Personalkosten sowie Kosten von Fremdleistungen (Freelancer) der Konzernmuttergesellschaft.

1.8. Auszeichnungen und Zertifizierungen

Unser Informationsmanagementsystem wurde vom TÜV Nord freiwillig auf die Einhaltung des ISO 27001 Standards geprüft. Die Erteilung des entsprechenden Zertifikats erfolgte am 19. Januar 2021 und ist für drei Jahre gültig.

2. Wirtschaftsbericht

Der Bedarf an digitalen Hilfen für die Steuererklärung ist im Wachstum begriffen. Gegenüber 2021 stieg die Anzahl aller elektronisch eingereichten Steuererklärungen in Deutschland von 43,9 Mio. auf 62,3 Mio. im Jahr 2022 an ^[1] , nicht zuletzt getrieben von der Pflicht zur Abgabe von Grundsteuererklärungen für viele Immobilieneigentümer.

2 .1. Geschäftsverlauf Konzern

Der Taxfix Konzern verzeichnete im Berichtsjahr ein starkes Umsatzwachstum. Die Umsatzerlöse betrugen damit im Berichtsjahr TEUR 38.543. Dabei machte die Umsatzerlösart "DIY" innerhalb des deutschen Kernmarkts den größten Anteil aus (99 %). Zusätzlich wurde die Internationalisierung in Italien vorangetrieben und es erfolgte der Markteintritt in Spanien. Die infolge des Ukrainekriegs abkühlende makroökonomische Lage wirkte sich nicht merklich auf die Nachfrage nach Steuererklärungen aus.
Das Stammkapital der Muttergesellschaft wurde im Rahmen einer Series D Kapitalerhöhung um EUR 45.943 erhöht, korrespondierend mit einer Zuzahlung in die freie Kapitalrücklage in Höhe von EUR 204,5 Mio. (davon EUR 28 Mio. zahlungsunwirksam im Rahmen der Wandel des Wandeldarlehen). Des Weiteren wurde von den Gesellschaftern ein Formwechsel der Taxfix GmbH in eine Aktiengesellschaft beschlossen.

2.2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse des Taxfix Konzerns betrugen im Geschäftsjahr TEUR 38.543.
Das Umsatzwachstum ergibt sich aus dem steigenden Anteil an Steuererklärungen durch Bestandskunden sowie neue Kunden. Materielle Preiseffekte gab es nicht.
Mit der Verschlechterung der weltwirtschaftlichen Marktlage und der damit abzusehenden Veränderung am privaten Wachstumskapitalmarkt hat sich Taxfix entschlossen, kostenbewusster zu wachsen. Die Gesamtkosten (Materialaufwand, Personalaufwand, Marketingkosten, Abschreibungen, übrige sonstige betriebliche Aufwendungen und Zinsaufwand) betrugen im Geschäftsjahr TEUR 102.770. Hauptkostentreiber sind die Personalkosten (TEUR 33.134), Marketingkosten (TEUR 43.400) sowie die Kosten für Fremdleistungen (TEUR 9.436).
Aufgrund der Auszahlung von öffentlichen Förderungen wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 4.055 vereinnahmt.
Die erhöhten Personalkosten stehen im Einklang mit der Wachstumsstrategie, die Anzahl der durchschnittlichen beschäftigten Mitarbeitenden des Konzerns hat sich gegenüber dem 1. Januar 2022 von 257 auf 448 erhöht. Die Mitarbeiter verteilen sich über die einzelnen Länder und Funktionen und unterliegen z.T. auch starken saisonalen Schwankungen.
Im Marketingbereich wurde die Effizienz der Marketingmaßnahmen erhöht, was wiederum höhere Ausgaben ermöglichte.
Der Konzernjahresfehlbetrag beläuft sich auf TEUR 58.144 und resultiert aus den Investitionen in schnelles Wachstum, insbesondere im Personal- und Marketingbereich.

2.3. Finanzlage

Die Muttergesellschaft wird durch Risikokapitalgeber finanziert, die seit Gründung in mehreren Finanzierungsrunden insgesamt EUR 296 Mio. Kapital zugeführt haben. Im Geschäftsjahr wurde die Series D Kapitalerhöhung mit TVG / Ontario Teachers Pension Plan als Leadinvestoren mit einem Gesamtvolumen in Höhe von EUR 204 Mio. (davon EUR 204 Mio. in die Kapitalrücklage) abgeschlossen. Als Bestandteil wurde dabei das im Vorjahr aufgenommene Wandeldarlehen von bestehenden Gesellschaftern in Höhe von EUR 28 Mio. gewandelt und vollständig in die Kapitalrücklage eingebracht.
Die im Vorjahr ebenfalls abgerufene Venture Debt Darlehenstranche in Höhe von rund EUR 14,4 Mio. ist nach wie vor in voller Höhe valutiert und hat eine branchenübliche Laufzeit von größer einem Jahr und unter fünf Jahren und ist handelsüblich mit Bankkonten- und IP (Intellectual Property)-Pfandrechten besichert. Es gibt keine weiteren zugesagten Kreditlinien.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Berichtsjahr TEUR -58.054 aus Investitionstätigkeit TEUR - 7.962 und aus Finanzierungstätigkeit TEUR 178.920. Zum 31.12.2022 verfügte der Konzern über flüssige Mittel in Höhe von TEUR 150.881, die insbesondere auf die oben genannte Zuzahlung in die Kapitalrücklage zurückzuführen sind. Die nicht frei verfügbaren liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2022 EUR 6 Mio. aus Festkapitalkonten mit einem Anlagehorizont von größer als 3 Monaten und TEUR 1.017 aus hinterlegten Bankkautionen. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft und des Konzerns war unter Berücksichtigung der Zahlungsmittelzuflüsse durch die abgeschlossene Finanzierungsrunde im Geschäftsjahr 2022 sichergestellt. Infolge der am Bilanzstichtag 2022 bestehenden flüssigen Mittel ist die Liquidität der Gesellschaft und des Konzerns nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung bis zum Erreichen der Profitabilität gesichert.

2.4. Vermögenslage

Die Nettoinvestitionen im Jahr 2022 belaufen sich auf TEUR 2.200. Hiervon entfallen mit TEUR 2.144 der Großteil auf Computer Hardware und die Erweiterung der Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Das Umlaufvermögen des Konzerns hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 119.137 auf TEUR 159.302 im Vergleich zum 1. Januar 2022 erhöht. Im Wesentlichen ist die Entwicklung auf die Erhöhung des Liquiditätsbestandes zurückzuführen.
Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 143.560, wodurch sich eine Eigenkapitalquote von knapp 88 % ergibt.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um TEUR 282. Die Rückstellungen erhöhten sich um TEUR 130.
Durch die Series D Finanzierungsrunde in Höhe von EUR 204 Mio. und die Wandlung des Gesellschafterdarlehens in Höhe von EUR 28 Mio. hat sich die Vermögenslage positiv entwickelt.

2.5. Gesamteinschätzung

Taxfix hat sein starkes Umsatzwachstum auch in 2022 fortgesetzt, wobei das Kerngeschäft in Deutschland die wesentlichen Planziele erfüllt hat. Dies ist wie geplant auf die gesteigerte Markenbekanntheit, Verbesserungen im Produkt sowie gesteigerte Marketingausgaben zurückzuführen. In Reaktion auf, die gegenüber 2021 veränderte makroökonomische Lage, hat Taxfix bereits im ersten Halbjahr 2022 beschlossen, nachhaltiger und kostenbewusster zu wachsen. Im Zuge der Fokussierung auf effizientes Wachstum wurden die für den Markteintritt in Italien gesetzten Ziele im Berichtsjahr gesenkt. Das Testen neuer Produktlösungen im Bereich "Assisted Tax Filing" verlief erfolgreich. Der Markteintritt in Frankreich wurde zugunsten einer erweiterten Testphase durch den Taxfix Incubator, der Testabteilung für neue Märkte, verschoben.
Die Gesamtumsätze des Konzerns, insbesondere im ersten Quartal, lagen über den Erwartungen, nachdem ein Großteil der im Vorjahr durch die "Kurzarbeit for free" Kampagne gewonnenen Kunden im gleichen Zeitraum die Taxfix App als zahlende Kunden nutzten. So wurde die Zahl der geplanten Steuererklärungen im ersten Quartal um 14.498, der Umsatz um TEUR 1.329 übertroffen.
Als weiteren Effekt im Laufe des Jahres machte sich erneut die Verschiebung der Abgabefrist für die deutsche Steuererklärung vom 31. Juli auf den 31. Oktober 2022 bemerkbar. Damit verschob sich die Saisonalität deutlich vom Sommer ins vierte Quartal, was bedingt durch die Weihnachtssaison höhere Marketingausgaben mit sich brachte. Durch den erhöhten Marketingaufwand im vierten Quartal 2022 verspricht sich Taxfix eine größere Reichweite und die damit einhergehende Kundengewinnung für die Jahressteuererklärungen 2022. Der Geschäftsverlauf war nach wie vor geprägt durch hohe Investitionen in eine skalierbare technische Infrastruktur und Aufwendungen zur Kundengewinnung. Darüber hinaus wurde 2022 ein Fokus darauf gelegt, die Kapazität des Kundenservices dem zunehmenden Volumen der Kundenanfragen anzupassen, bei einem deutlich unterproportionalen Mitarbeitendenwachstum in diesem Bereich. Die Effizienz der operativen Kosten und damit die Rohmarge konnte damit im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden, ist jedoch weiterhin negativ. Zudem wurden durch den Aufbau des Taxfix Incubators die technologischen und operativen Grundlagen für effiziente Markttests für potenziell weitere Länder gelegt.
Die Geschäftsentwicklung im Jahr 2022 hat im deutschen Kerngeschäft DIY insgesamt die umsatzseitigen Erwartungen erfüllt. Durch gegenüber dem Budget niedrigere Aufwendungen in den Bereichen Personal und in den sonstigen Kosten, war das operative Ergebnis besser und die liquiden Mittel am Stichtag höher als geplant.
Die Finanzlage hat sich durch die abgeschlossene Series D Kapitalerhöhung erheblich verbessert und stellt die Finanzierung der Gruppe nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanungen bis zum Erreichen der Profitabilität sicher.
Dementsprechend hat sich auch die Vermögenslage im Hinblick auf die vorhandenen liquiden Mittel stark verbessert.
Die Geschäftsleitung beurteilt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage insgesamt als positiv.

3. Ereignisse im neuen Geschäftsjahr 2023

Am 2. Januar 2023 wurde die Umwandlung der Taxfix GmbH in die Taxfix AG und am 23. Juni 2023 wurde die Umwandlung der Taxfix AG in die Taxfix SE im Handelsregister eingetragen.

Am 28. Fellbach, durch die Taxfix AG im Rahmen eines Share Deals abgeschlossen und in den Taxfix Konzern integriert. Dies führt im Einzelabschluss des Mutterunternehmens zu einer leichten Reduktion des Bestands an liquiden Mitteln gegenüber einer paritätischen Erhöhung des Finanzanlagevermögens. Wir erwarten im Zuge der Integration eine leichte Verbesserung der Konzernumsatzerlöse. Die Transaktion wird voraussichtlich keinen wesentlichen Effekt auf das Konzernergebnis haben.

Taxfix hat zum 31. Mai 2023 122 Mitarbeitenden gekündigt. Hintergrund ist eine angestrebte Kostenreduktion zur Erzielung einer Ergebnissteigerung für das Berichtsjahr 2024. Erhaltene Lohnkostenzuschüsse für weggefallene Arbeitsplätze sind in niedriger einstelliger Millionenhöhe zurückzuzahlen.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Risikobericht

Die hier dargestellten Risiken werden ex post nach der im Berichtsjahr erfolgten Umsetzung sämtlicher Risikobegrenzungsmaßnahmen dargestellt (Nettodarstellung). Die Risiken werden in abnehmender Bedeutung, beginnend mit dem relevantesten Risiko, für den Konzern geordnet.

a) Konkurrenz durch die Finanzverwaltung

Das kritischste Risiko für Taxfix entsteht von staatlicher Seite, denn die Finanzverwaltung könnte theoretisch die Abgabe der Steuererklärung oder gar das gesamte Steuersystem vereinfachen, sodass Endnutzer nicht mehr auf die Taxfix App angewiesen sind, was das Umsatzpotential beeinträchtigt und eine Reduktion der Nutzerzahlen nach sich ziehen könnte. Die Entwicklung der vergangenen Jahre hat jedoch gezeigt, dass der Trend eher in Richtung zusätzlicher Komplexität geht, als dass von einer baldigen Verbesserung der Nutzerfreundlichkeit des ELSTER Formulars auszugehen ist. Somit handelt es sich hier um ein geringes Risiko.

b) Konjunkturschwäche

Konjunkturelle Schwächen stellen für Taxfix ein geringes Risiko dar, da die Nachfrage nach Steuererklärungen weitgehend unelastisch ist. So haben weder die weltweite Covid-19-Pandemie, noch der Ukraine-Konflikt, noch die im Geschäftsjahr erfolgte konjunkturelle Abkühlung merkliche negative Auswirkungen auf unser Neu- oder Bestandskundengeschäft gezeigt. Auswirkungen etwaiger Nachfrageeinbrüche auf die Ertragslage kann jedoch durch eine Reduktion der Marketingausgaben begegnet werden.

c) Konkurrenz durch Wettbewerber

Grundsätzlich ist Taxfix dem Risiko ausgesetzt, den Anforderungen am Markt und den damit notwendigen technischen Entwicklungen in nicht ausreichendem Maße nachzukommen. Dies könnte dazu führen, dass Taxfix Kunden und damit Umsatz an seine Wettbewerber verliert. Diesem Risiko begegnet Taxfix durch kontinuierliche Trend- und Marktanalysen, Wettbewerbsbeobachtung und Nutzerbefragungen. Insbesondere der Trend zur Nutzung von mobilen Endgeräten bedingt stark technologische Veränderungen, denen nachzukommen ist. Dies eröffnet gleichzeitig auch zusätzliches Umsatzpotenzial.

d) Forderungsausfälle bei Kunden

Das Thema Forderungsausfälle im deutschen Markt war auch in diesem Geschäftsjahr ein Fokusthema. Insgesamt verzeichnet Taxfix eine vergleichsweise höhere Fehlschlagsquote der einmaligen Lastschrifteinzüge im Vergleich zu Unternehmen, die wiederkehrende Transaktionen beispielsweise für Mitgliedsbeiträge über Lastschriften abwickeln. Die Entscheidung, das Lastschriftverfahren anzubieten, gewährleistet einen möglichst simplen Zahlungsprozess für die Nutzer, denn die Abgabe einer Steuererklärung umfasst notwendigerweise die Angabe von Bankdaten, wodurch ein handelsüblicher Checkoutprozess überflüssig wird. Für die Realisierung von Forderungen infolge von Zahlungsfehlschlägen wurde mithilfe eines externen Partners bereits im Jahr 2020 ein umfangreicher Mahnprozess aufgesetzt, der es Taxfix auch weiterhin ermöglicht hat, eine weit überwiegende Mehrheit an Kundenforderungen bis hin zum Inkassoverfahren zu realisieren. Die Quote der erfolgreich eingetriebenen fehlgeschlagenen Lastschriften steigt dabei kontinuierlich an. Missbräuchliche Aktivitäten waren allenfalls vereinzelt festzustellen. Ein Risiko über den nicht realisierten Umsatz hinaus entsteht mangels Warenversand für Taxfix nicht; der nicht realisierte Umsatz kann aber zu höheren Abschreibungen und damit einhergehend zu einer Verschlechterung des Ergebnisses sowie der Liquidität führen. Dieser Sales-to-Cash Prozess unterliegt einer kontinuierlichen Überwachung und Optimierung. Dieses Risiko ist aus unserer Sicht daher gering.

e) Cyber-Risiken

Aufgrund der Vielzahl an sensiblen Kundendaten, die Taxfix verarbeitet, genießt datenschutzrechtliche Compliance bei uns höchste Priorität. Die sich aus dem Umgang mit personenbezogenen Daten ergebenden Risiken umfassen - wie bei jedem Technologieunternehmen - das Abgreifen von Daten durch Dritte, datenschutzrechtliche Complianceverstöße und damit einhergehende Bußgelder sowie Umssatzeinbußen durch Reputationsschäden. Aus diesem Grund wird nicht nur die Sicherheit unserer IT-Infrastruktur fortlaufend überwacht und verbessert, sondern werden auch alle unsere Mitarbeitenden im Umgang mit Daten geschult. Zusätzlich haben wir uns einer freiwilligen ISO 27001 Zertifizierung unterzogen; das dazugehörige Zertifikat wurde uns am 19.1.2021 vom TÜV Nord ausgestellt. In Vorbereitung auf diese Prüfung haben wir ein entsprechendes Informationsmanagementsystem eingeführt. Aufgrund dieser Maßnahmen sehen wir das Risiko als gering an.

f) Fremdwährungsrisiken

Sämtliche Umsätze des Taxfix Konzerns werden auf absehbare Zeit in Euro vereinnahmt werden. Vereinzelt wird Enterprise Software von in den USA ansässigen Unternehmen bezogen, deren Rechnungen in USD bezahlt werden. Nur in Bezug auf diese, einzeln jeweils nicht die Wesentlichkeitsschwelle überschreitenden Lieferanten bestehen daher Fremdwährungsrisiken, die sich auf das Verhältnis EUR / USD beschränken. Dies kann das Jahresergebnis sowie die erforderliche Liquidität beeinträchtigen. Aufgrund der überschaubaren Schadenshöhe handelt es sich hierbei ebenfalls um ein geringes Risiko. Umfassendere Risikobegrenzungsmaßnahmen sind aufgrund fehlender Wesentlichkeit nicht erforderlich.

4.2. Chancenbericht

a) Akquisition von Wettbewerbern

Durch die Übernahme von Wettbewerbern im In- und Ausland bestehen Chancen auf anorganisches Umsatzwachstum. Den negativen Auswirkungen auf Liquidität und gegebenenfalls das Ergebnis steht ein sicheres Umsatzwachstum sowie die Realisierung von Synergieeffekten gegenüber. Die Chance wird als groß beurteilt.

b) Personal

Taxfix hat im Berichtsjahr weitere Investitionen im Personalbereich getätigt und neue Mitarbeitende eingestellt. Die Investitionen beschränken sich aber nicht auf Gehälter, sondern bestehen zusätzlich aus umfassenden und vielseitigen Maßnahmen zur Steigerung der Mitarbeitendenzufriedenheit. Die Recruitingausgaben wurden angesichts des geänderten Arbeitsmarktumfelds reduziert. Taxfix ist durch sein exzellentes Personal in der Lage, kurzfristig auf Herausforderungen zu reagieren und sich bietende Marktchancen zu nutzen. Durch die Gewinnung exzellenten Personals entstehen Chancen auf höheres Umsatzwachstum in Folge der Entwicklung neuer Produkte sowie der Erschließung zusätzlicher Märkte. Wir schätzen dies als mittlere Chance ein.

c) Internationale Expansion

Mit dem Aufbau des Taxfix Incubators haben wir einen schlanken, standardisierten Prozess geschaffen, um den Eintritt in neue Märkte mit geringen finanziellen Ressourcen zu testen und schnell eine Entscheidung hinsichtlich potenzieller neuer Markteintritte in der Zukunft zu treffen, die eine zusätzliche Steigerung unseres Umsatzes bewirken können. Die Internationalisierung von Steuerdienstleistungen ist für die Etablierung von Taxfix als globales Unternehmen von hoher Bedeutung. Aufgrund der Komplexität internationaler Produktlösungen zum Thema Steuern sehen wir Potenzial und schätzen es als mittlere Chance ein.

d) Nutzerfreundlichkeit des Produkts

Im Marktumfeld von Taxfix gibt es kleinere Wettbewerber, deren Angebot sich jedoch vorrangig an Kundengruppen richtet, die bereits Vorkenntnisse bei der Erstellung ihrer Steuererklärung mitbringen. Taxfix hat demgegenüber den Prozess der Steuererklärung derart vereinfacht, dass bereits über die Hälfte unserer Neukunden ihre erste Steuererklärung mit Hilfe von Taxfix abgeben. Damit erschließt sich Taxfix einen Markt aller Steuerpflichtigen, die keine Steuererklärung abgeben. Der Erfolg hängt gleichermaßen von der Attraktivität des Produkts für Endkunden ab, denn diesen bieten sich grundsätzlich mehrere Optionen Steuererklärungen zu erstellen und beim Finanzamt einzureichen. Um in diesem Umfeld wettbewerbsfähig zu sein, sind das rechtzeitige Erkennen von Markttrends und Nutzeranforderungen sowie die damit einhergehende Innovationsfähigkeit und Umsetzungsgeschwindigkeit unabdingbar. Mit seinem agilen Entwicklungsprozess ist Taxfix gut aufgestellt, um auf Trends schnell zu reagieren und seinen Marktanteil zu vergrößern. Damit entstehen Chancen auf nachhaltigeres und effizienteres Wachstum, was sich wiederum positiv auf Umsatzerlöse sowie ein verbessertes Ergebnis als Folge verringerter Marketingausgaben auswirkt. Nach unserer Auffassung handelt es sich um eine mittlere Chance.

4.3. Prognosebericht

Für den Prognosezeitraum 2023 wird ein moderates Wachstum der Weltwirtschaft erwartet, obwohl der Konflikt in der Ukraine und die möglicherweise steigende Inflation Unsicherheiten mit sich bringen. ^[2] Aus den vorgenannten Ereignissen ist zum derzeitigen Stand keine wesentliche Auswirkung auf die Geschäftsentwicklung von Taxfix zu erkennen. Das Marktwachstum im Bereich Digitale Investments (Personal Finance) in Deutschland wird für das Jahr 2023 mit etwa 10% prognostiziert. ^[3]

Für das Jahr 2023 prognostiziert die Geschäftsleitung von Taxfix ein deutliches Umsatzwachstum von bis zu 50%. Dieses soll sowohl über gesteigerte Nutzerzahlen als auch über die Vermarktung neuer Produkte und Preismodelle realisiert werden. Die Marketingausgaben sind im gleichbleibenden Niveau wie im aktuellen Berichtsjahr budgetiert. Die Geschäftsleitung strebt mittelfristig eine Reduktion der Marketingausgaben an. Mit Hinblick auf die Entlassungen nach dem Stichtag 31. Dezember 2022 wird vorläufig darüber hinaus kein weiterer Personalaufbau angestrebt. Infolgedessen wird mit sinkenden Personalaufwendungen geplant, aber erneut mit einem Jahresfehlbetrag gerechnet.
Die Prognose ist hinsichtlich der Ereignisse nach dem Stichtag 31. Dezember 2022 nicht modifiziert.

5. Ergänzende Lageberichterstattung zum Einzelabschluss Taxfix SE, Berlin, für das Geschäftsjahr 2022

Der Lagebericht wurde mit dem Konzernlagebericht zusammengefasst. Die nachfolgenden Ausführungen ergänzen den gesetzlichen Jahresabschluss der Taxfix SE (die "Gesellschaft"), der nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt wurde. Die Leistungsindikatoren sind gleich zum Konzernlagebericht, da die Muttergesellschaft den Hauptteil der Gruppe ausmacht. Der Jahresabschluss und der Lagebericht werden im Unternehmensregister veröffentlicht. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

5.1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Taxfix SE ist die Mutter des Taxfix Konzerns mit Sitz in Berlin. Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft besteht neben der Verwaltung sämtlicher Konzerngesellschaften vor allem im Betrieb des Deutschlandgeschäfts sowie auf ausgewählten europäischen Märkten. Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Konzerns ist maßgeblich von der Muttergesellschaft geprägt. Die in den vorstehenden Abschnitten getroffenen Aussagen gelten somit auch für die Taxfix GmbH, soweit nachfolgend nicht abweichend beschrieben.
Die Steuerungsgrößen der Taxfix SE entsprechen denen des Taxfix Konzerns, wie im Abschnitt 1.6 beschrieben.

Der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2022 des Taxfix Konzerns besteht aus der Muttergesellschaft Taxfix SE, der spanischen Tochtergesellschaft Taxfix Spain S.L. und der italienischen Tochtergesellschaft Taxfix Italia STPRL.
Die im Berichtsjahr erworbenen bzw. gegründeten Holdinggesellschaften Taxfix MP General GmbH, Taxfix MP GmbH und Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG wurden nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen, da sie von untergeordneter Bedeutung sind.

5.2. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Berichtsjahr wie folgt dar:
Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr stiegen um TEUR 16.417 auf TEUR 38.178 (2021: TEUR 21.761) und betreffen ausschließlich das Deutschlandgeschäft. Die Marketingausgaben sind identisch mit denen des Konzerns und belaufen sich auf TEUR 43.400 (2021: TEUR 29.806).
Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich um TEUR 2.435 auf TEUR 5.821 (2021: TEUR 3.386) erhöht; dabei stehen vor allem öffentliche Förderungen in Form von Lohnkostenzuschüsse in Höhe von TEUR 4.055 im Vordergrund.
Die betrieblichen Aufwendungen (Materialaufwand, Personalaufwand, Marketingaufwand, Abschreibungen und übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen) stiegen um TEUR 32.481 auf TEUR 100.044 (2021: TEUR 67.563). Gründe für die Erhöhung der betrieblichen Aufwendungen sind u.a. die verstärkte Marketingpräsenz und die Erhöhung des Personalbestandes.
Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.582 (2021: TEUR 752) betrafen hauptsächlich Zinsen für das valutierte Venture Debt Darlehen. Sonstige Zinsen und ähnliche haben sich um TEUR 249 auf TEUR 261 (2021: TEUR 12) erhöht.
Der Jahresfehlbetrag erhöhte sich vor allem durch gestiegene Marketing- und Personalaufwendungen auf TEUR 58.365 (2021: TEUR 43.155).

5.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft stellt sich im Berichtsjahr wie folgt dar:

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 70 (2021: TEUR 14). Darüber hinaus gab es wesentliche Veränderungen im Bereich der Sachanlagen. Die Investitionen betragen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 2.216.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 2.182 (2021: 559 TEUR).
Die sonstigen Vermögensgegenstände und aktiven Rechnungsabgrenzungsposten von insgesamt TEUR 2.852 (2021: TEUR 3.442) beinhalten überwiegend Vorsteuern, die hinterlegte Kaution und Anzahlungsleistungen.
Am 22. April 2022 wurde eine Kapitalerhöhung des Stammkapitals der Gesellschaft um TEUR 46 auf TEUR 231 beschlossen. Eine weitere Erhöhung des Stammkapitals auf TEUR 249,6 fand am 12. August 2022 statt.
Durch die erfolgten Kapitalmaßnahmen konnte trotz des Jahresfehlbetrags ein positives Eigenkapital von TEUR 143.173 (im Vorjahr nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag TEUR 2.982) und eine Eigenkapitalquote von 86 % ausgewiesen werden.
Bei den Rückstellungen handelt es sich um ausstehende Rechnungen für Freelancer und Beratungsleistungen, Personal- und Urlaubsrückstellungen sowie Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten von insgesamt TEUR 1.431 (2021: TEUR 1.660).
Im Geschäftsjahr wurde die Series D Kapitalerhöhung mit TVG / Ontario Teachers Pension Plan als Leadinvestoren mit einem Gesamtvolumen in Höhe von EUR 204 Mio. EUR (davon EUR 204 Mio in die Kapitalrücklage) abgeschlossen. Als Bestandteil wurde dabei das im Vorjahr aufgenommene Wandeldarlehen von bestehenden Gesellschaftern in Höhe von EUR 28 Mio. gewandelt und in die Kapitalrücklage eingebracht.

5.4. Finanzlage

Zum Berichtsstichtag verfügte die Gesellschaft über liquide Mittel in Höhe von TEUR 150.677 (2021: TEUR 37.632). Die nicht frei verfügbaren liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2022 EUR 6 Mio. aus Festkapitalkonten mit einem Anlagehorizont von größer als 3 Monaten und TEUR 968 aus hinterlegten Bankkautionen.

5.5. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft unterliegt im Wesentlichen den gleichen Chancen und Risiken wie der Konzern. Da die Taxfix SE Mehrheitsgesellschafterin aller Konzerngesellschaften ist, ist sie an all deren Risiken beteiligt. Die Risikobeurteilung der Geschäftsleitung stimmt daher mit der des Konzerns überein.
Da die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft auch im kommenden Jahr den Großteil der Geschäftstätigkeit des Konzerns ausmachen wird, ist deren zukünftige Entwicklung eng mit der Entwicklung des Konzerns verbunden. Aus diesem Grund wird auf den Prognosebericht (Abschnitt 4.3) des Konzerns verwiesen, der die Erwartungen des Managements hinsichtlich der Muttergesellschaft mit umfasst und von dieser maßgeblich bestimmt wird.

¹ https://www.elster.de/eportal/infoseite/presse
² https://www.sachverstaendigenrat-wirtschaft.de/konjunkturprognose-2022.htm
³ https://de.statista.com/prognosen/884800/fintech-user-personal-finance-in-deutschland

Berlin, den 26. Juni 2023

Taxfix SE

Martin Ott
geschäftsführender Direktor

Lino Teuteberg
geschäftsführender Direktor

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

A k t i v a

	31.12.2022		1.1.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.117,68		13.117,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	28.902,16	42.019,84	36.946,62	50.064,30
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.722.676,81		777.490,97
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.722.676,81	1.456.233,64	2.233.724,61
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		56.000,00		0,00
		3.820.696,65		2.283.788,91
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Geleistete Anzahlungen		44.267,38		137.441,30
II. Forderungen und sonstige Vermögens- gegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	175.702,27		232.544,49
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	875,00		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.154.934,38	2.331.511,65	1.817.655,42	2.050.199,91
III. Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten		156.925.917,36		37.977.162,93
		159.301.696,39		40.164.804,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten		943.060,65		1.669.939,52
D. Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		2.816.270,12
		164.065.453,69		46.934.802,69

P a s s i v a

	31.12.2022		1.1.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Ausgegebenes Kapital
Gezeichnetes Kapital	249.566,00		185.325,00
Nennbetrag eigener Anteile	- 4.800,00	244.766,00	- 4.800,00	180.525,00
II. Kapitalrücklage		296.860.228,71		92.404.138,91
III. Verlustvortrag		- 95.400.934,03		- 95.400.934,03
IV. Konzern-Jahresfehlbetrag		- 58.144.525,73		-
V. Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		2.816.270,12
		143.559.534,95		0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		49.000,00		49.000,00
2. Sonstige Rückstellungen		1.437.616,66		1.308.312,83
		1.486.616,66		1.357.312,83
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		500.500,00		654.500,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.170.387,15		1.888.407,68
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		0,00		28.000.000,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Kapitalgebern		14.443.648,27		14.443.648,27
5. Sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern EUR 861.879,25 - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 209.382,43		1.904.766,66		590.933,91
		19.019.302,08		45.577.489,86
		164.065.453,69		46.934.802,69

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		38.543.356,68
2. Sonstige betriebliche Erträge		5.821.361,10
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		2.304.206,21
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	27.916.024,89
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung	5.217.860,65	33.133.885,54
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen		663.349,26
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		63.993.899,65
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		261.032,79
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2.674.935,64
9. Ergebnis nach Steuern		-58.144.525,73
10. Konzern-Jahresfehlbetrag		-58.144.525,73

Konzern-Kapitalflussrechnung

		2022
		EUR
	Periodenergebnis	-58.144.526
+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	663.349
+	Zunahme der Rückstellungen	129.304
+	Abnahme der Vorräte, Forderungen LuL, sowie anderer Aktiva,	538.741
	die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+	Zunahme der Verbindlichkeiten LuL sowie anderen Passiva, die nicht der Investitions- und	1.595.812
	Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
-	Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-19.658
+	Zinsaufwendungen/Zinserträge	1.240.409
-	Erträge aus Zuschüssen öffentlicher Hand	-4.054.840
-	Sonstige zahlungsunwirksamen Erträge	-2.905
	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-58.054.312,20
-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.166.820
-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-56.000
-	Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	-6.000.000
+	Erhaltene Zinsen	261.033
	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.961.786,72
+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	176.520.331
-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-154.000
+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	4.054.840
-	Gezahlte Zinsen	-1.501.442
	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	178.919.728,79
	Veränderung der liquiden Mittel	112.903.629,87
+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	37.977.163
	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	150.880.792,80

Konzern-Eigenkapitalspiegel
für das Geschäftsjahr 2022

in EUR	Gezeichnetes Kapital	eigene Anteile	Summe Ausgegebenes Kapital
Konzern-Eigenkapital zum 01.01.2022	185.325,00	-4.800,00	180.525,00
Kapitalerhöhung	64.241,00		64.241,00
Einstellung in die Rücklagen
Konzernjahresfehlbetrag vom 01.01. bis 31.12.2022
Konzern-Eigenkapital zum 31.12.2022	249.566,00	-4.800,00	244.766,00

in EUR	Kapitalrücklage	Konzern-Verlustvortrag	Konzern-Jahresfehlbetrag	Konzern-Eigenkapital Summe
Konzern-Eigenkapital zum 01.01.2022	92.404.138,91	-95.400.934,03	0,00	-2.816.270,12
Kapitalerhöhung				64.241,00
Einstellung in die Rücklagen	204.456.089,80			204.456.089,80
Konzernjahresfehlbetrag vom 01.01. bis 31.12.2022			-58.144.525,73	-58.144.525,73
Konzern-Eigenkapital zum 31.12.2022	296.860.228,71	-95.400.934,03	-58.144.525,73	143.559.534,95

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Informationen zum Unternehmen und zum Konzern

1. Allgemeine Informationen

Die Taxfix GmbH (vom 2. Januar bis 23. Juni 2023 Taxfix AG; seit 23. Juni 2023 Taxfix SE) wird nachfolgend auch "Taxfix", "Taxfix GmbH", "Taxfix AG", "Taxfix SE", "Gesellschaft" oder "Konzernmutter", "Mutterunternehmen" bzw. "Muttergesellschaft" genannt. Die Taxfix SE ist im Handelsregister Charlottenburg des Amtsgerichts Berlin (Registernummer: HRB 253966 B (bis zum 2. Januar 2023 HRB 178817 B, bis zum 23. Juni 2023 HRB 248584 B) eingetragen. Der Sitz der Taxfix SE ist in der Köpenicker Straße 122, 10179 Berlin, Deutschland.
Die Taxfix SE ist die Muttergesellschaft von direkten und indirekten Tochtergesellschaften und hält keine unmittelbaren oder mittelbaren Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen.
Tochtergesellschaften, an denen der Konzern Eigenkapitalanteile hält, werden nachfolgend als Konzernunternehmen bezeichnet.

2. Geschäftstätigkeit

Taxfix bietet eine web- und mobiltelefonbasierte Anwendung an, die Nutzern die Erstellung und Abgabe von Einkommensteuererklärungen in Deutschland, Italien und Spanien ermöglicht. Taxfix erbringt keine Leistungen, die nach den deutschen oder spanischen Steuerberatungsgesetzen erlaubnispflichtig sind. In Italien erbringt Taxfix hingegen Steuerberatungsleistungen die erlaubnispflichtig sind. Der Wert unseres Produkts schlägt sich nicht zuletzt in über 180.000 positiven Bewertungen in den App-Stores nieder. Taxfix ist am deutschen, italienischen und spanischen Markt aktiv, wobei Deutschland den Kernmarkt darstellt und sich die Aktivitäten im europäischen Ausland in der Aufbauphase befinden.

3. Informationen über den Konsolidierungskreis

Unternehmen, bei denen die Taxfix SE, Berlin, die Beherrschung ausübt, weil sie direkt oder indirekt mehrheitlich beteiligt ist, wurden in den Konzernabschluss nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung gem. §§ 300 ff. HGB einbezogen.
Zum 31. Dezember 2022 umfasst der Konzern neben der Konzernmutter Taxfix SE zwei vollkonsolidierte Tochtergesellschaften.

Nach den Vorschriften über die Equity-Konsolidierung gem. § 311 ff. HGB wurden keine Unternehmen zum 31. Dezember 2022 einbezogen.
Gem. § 296 Abs. 2 HGB und § 311 Abs. 2 HGB wurden die Gesellschaften Taxfix MP General GmbH, Berlin und Taxfix MP GmbH, Berlin, an denen die Taxfix SE zu 100% beteiligt ist, werden nicht in den Konzernabschluss einbezogen. Die Gesellschaften verfügen über kein operatives Geschäft und sind daher von untergeordneter Bedeutung für den Konzern.

Die Taxfix MP General GmbH ist Komplementärin der Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG, Berlin, welche 7,33% der Anteile an der Taxfix SE in Form einer Rückbeteiligung hält. Die Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG wird ebenfalls nicht in den Konzernabschluss einbezogen, da sie als reine Beteiligungsgesellschaft ohne operatives Geschäft aus Konzernsicht von untergeordneter Bedeutung ist.

a) Taxfix SE

Die Taxfix SE, Berlin, nimmt im Konzern die strategische Steuerung des Konzerns und Weiterentwicklung der Konzerngeschäftsstrategie, das Konzerncontrolling, die Buchführung und die Konzernrechnungslegung, die Pressearbeit und Investor Relations sowie das Personalmanagement wahr. Die Taxfix SE verantwortet zusätzlich im Konzern die Produktentwicklung und Vermarktung der deutschen App sowie für die Gruppe die technologische Infrastruktur, die Datenanalyse sowie die kontinuierliche Weiterentwicklung der Tax Plattform.

b) Taxfix Spain S.L. (bis zum 24. Februar: Impuestofix S.L.U.)

Die spanische Gesellschaft, Taxfix Spain S.L., Spanien, Madrid, erbringt Entwicklungs- und Vertriebsdienstleistungen gegenüber der Muttergesellschaft Taxfix SE. Die Taxfix SE hält 100,0 % der Anteile an der Taxfix Spain S.L. und konsolidiert die Tochtergesellschaft im Wege der Vollkonsolidierung.

c) Taxfix Italia STPRL

Die Muttergesellschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 99,8 %. Die übrigen Anteile sind paritätisch auf zwei natürliche Personen aufgeteilt. Die italienische Gesellschaft ist eine in Italien, Mailand registrierte Steuerberatungsgesellschaft, die technologisch unterstützte Steuerberatungsleistungen an italienische Kunden erbringt. Taxfix konsolidiert die Tochtergesellschaft im Wege der Vollkonsolidierung.

B. Konsolidierungsgrundsätze

Die Taxfix SE stellt für das Geschäftsjahr 2022 erstmals einen Konzernabschluss nach den lokalen Rechnungslegungsgrundsätzen (HGB) in Verbindung mit ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes auf. Zu diesem Stichtag enden die Geschäftsjahre aller in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Kein Unternehmen hat ein vom Kalenderjahr abweichendes Geschäftsjahr.

Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB).

Die Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des Konzernabschlusses sind einheitlich mit dem Jahresabschluss der Muttergesellschaft.

Die Taxfix SE ist gem. § 293 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Dieser besteht aus Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern-Kapitalflussrechnung, Konzern-Eigenkapitalspiegel und Konzernanhang. Außerdem wird ein Konzern-Lagebericht erstellt.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Der Ansatz des neu bewerteten Eigenkapitals erfolgte gem. § 301 Abs. 1 HGB mit dem Betrag, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenständen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten, zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entspricht. Rückstellungen werden gem. § 253 Abs. 1, Satz 2 und 3 sowie Abs. 2 HGB bewertet. Latente Steuern werden gem. § 274 Abs. 2 HGB bewertet. Die kurzfristigen Forderungen wurden mit dem Wertansatz der Handelsbilanz II übernommen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten wurden ebenfalls aus der Handelsbilanz II übernommen und mit dem passivierten Erfüllungsbetrag bewertet. Im Wesentlichen entsprechen die herangezogenen Zeitwerte den Buchwertansätzen. Weitere Bilanzposten als die vorgenannten wurden nicht neubewertet.

Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung war der 1. Januar 2022.

Konzerninterne Forderungen, Verbindlichkeiten, Rückstellungen und Umsätze, andere konzerninterne Erträge und Aufwendungen wurden eliminiert. Konzerninterne Zwischenergebnisse entstehen nicht.

Für die einbezogenen Konzernunternehmen bestehen einheitliche Ausweis-, Bewertungs- und Gliederungsrichtlinien für die Bilanzierung. Bei Abweichungen von den einheitlichen Gliederungs- oder Bewertungsvorschriften wurden entsprechende Umgliederungen oder Umbewertungen vorgenommen.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind grundsätzlich nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten bewertet und um planmäßige lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis zu 10 Jahren) vermindert. Der Restwert und die Nutzungsdauer der Vermögenswerte werden am Ende jedes Berichtszeitraums überprüft und gegebenenfalls angepasst.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu 5 Jahren), bewertet. Sie umfassen hauptsächlich die erworbene Software und sonstige Lizenzen.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.
Der in der Taxfix SE aktivierte, im Jahr 2016 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über 10 Jahre aufgrund der voraussichtlichen Verwendung der aus dem Erwerb zufließenden Nutzen und Werte abgeschrieben. Der Geschäfts- oder Firmenwert stammt nicht aus der Erstkonsolidierung der Tochterunternehmen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen 3 und 10 Jahren) angesetzt. Die Herstellungskosten der Sachanlagen werden in Höhe der handelsrechtlichen Untergrenze bemessen. Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis EUR 800 wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abgeschrieben.

Unter den Finanzanlagen sind alle Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen mit ihren Anschaffungskosten bilanziert.

Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert bei dauerhafter Wertminderung angesetzt. Zuschreibungen bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten erfolgen, soweit der Grund für die dauerhafte Wertminderung weggefallen ist.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel werden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen bewertet. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden. Für das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistung wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Auszahlungen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen, werden über den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag anzusetzen. Die eigenen Anteile werden mit dem Nennwert offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. In der Kapitalrücklage werden im Wesentlichen sonstige Zuzahlungen aus Eigenkapitalfinanzierungsrunden bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern vorhanden, mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Wie in den vorherigen Jahren hat die Muttergesellschaft virtuelle Aktienoptionen an ihre Mitarbeiter (VSOP) zugeteilt. Diese können nicht einseitig vom Mitarbeiter ausgeübt werden, sondern unterliegen einer automatischen Ausübung (auto-net-exercise) zum Zeitpunkt eines Exit-Events. (Erwerb von mehr als 75% der Anteile oder des Gesellschaftsvermögens durch einen Gesellschafter (Trade Sale) oder der Ablauf der längsten Lock-up Periode eines Gesellschafters nach erstmaliger Notierung von Taxfix Aktien an einem öffentlichen Börsenhandelsplatz (IPO)) Bisher wurden 15 % des Stammkapitals ausgereicht. Daher werden die virtuellen Optionen zum Zeitpunkt der Ausgabe nicht erfasst. Zum Zeitpunkt ihrer Einlösung werden die virtuellen Aktienoptionen im Personalaufwand erfasst. Die gesetzlichen Vertreter gehen derzeit davon aus, dass in absehbarer Zukunft keine hinreichende Wahrscheinlichkeit besteht, dass ein Ereignis innerhalb des absehbaren Prognosezeitraumes eintritt, welches eine Auszahlung zur Folge hätte. Entsprechend wurde auf die Bildung von Rückstellungen gemäß BFH-Urteil vom 15.03.2017 verzichtet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern nach § 274 HGB i.V.m. § 298 HGB unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

D. Erläuterungen zur Konzernbilanz und Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 176 haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände bestehen in Höhe von TEUR 2.155. Dabei handelt es sich um
Miet-/Bankkautionen, Geldtransit aus SEPA-Zahlungen und eine Steuerforderung gegen das Finanzamt. Davon haben die Miet- und Bankkautionen (TEUR 1.017) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Auszahlungen, die erst in späteren Perioden Aufwand darstellen, in Höhe von TEUR 943 werden über die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfasst. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Provider-/ Internetaufwendungen und Softwareaufwendungen.

Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals im Geschäftsjahr ist im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt. Das Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 249.566,00 (1. Januar 2022: EUR 185.325,00). Im April 2022 erfolgte eine Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 64.241,00. Die Kapitalerhöhung war verbunden mit einer Erhöhung der freien Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 204.456.089,08 (davon TEUR 28.000 zahlungsunwirksam im Rahmen der Wandlung des Wandeldarlehen). Dabei beteiligte sich erstmals der kanadische Pensionsfonds OTPP an der Taxfix GmbH. Die eigenen Anteile betragen zum 31. Dezember 2022 EUR 4.800,00 (1. Januar 2022: EUR 4.800,00).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 713 und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 589. Die Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten sind in Höhe von TEUR 136 erfasst. Außerdem wurden aufgrund des vorläufigen Jahresüberschusses in der Taxfix Spain S.L. eine Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 49 gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Das von den Gesellschaftern bzw. deren verbundene Unternehmen gewährte Wandeldarlehen in Höhe von EUR 28 Mio. war unverzinslich und hatte eine Laufzeit von über einem Jahr und fünf Monaten. Die Wandlung wurde im Geschäftsjahr 2022 im Rahmen der Series D Finanzierungsrunde umgesetzt.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren in Höhe von TEUR 501.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.170 haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sie bestehen aus offenen Lieferantenrechnungen.

Die im Vorjahr abgerufene Venture Debt Darlehenstranche in Höhe von TEUR 14.444 (Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern) ist nach wie vor in voller Höhe valutiert und hat eine branchenübliche Laufzeit von über einem Jahr und unter fünf Jahren und ist handelsüblich mit Bankkonten- und IP (Intellectual Property) -Pfandrechten besichert. Es gibt keine weiteren zugesagten Kreditlinien.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 862, Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 209. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Latente Steuern wurden weder auf temporären Differenzen noch auf steuerlichen Verlustvorträgen gebildet.

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 38.543 wurden im Wesentlichen aus Nutzungsgebühren für die Erstellung der Einkommensteuererklärung mit Hilfe der Taxfix-Software erzielt.

Geographische Märkte	2022
	TEUR
Umsatzerlöse Deutschland	38.178
Umsatzerlöse Italien	325
Umsatzerlöse Spanien	40
Gesamt	38.543

Die Umsatzerlöse in Deutschland sind hauptsächlich mit der Taxfix App erzielt worden, mit deren Hilfe Endkunden selbständig ihre Steuererklärung erstellen und einreichen können, wofür jeweils eine Gebühr in Höhe von EUR 39,99 erhoben wird; EUR 59,99 bei Zusammenveranlagung.

Die sonstigen betriebliche Erträge von TEUR 5.821 enthalten Aufwandszuschüsse in Höhe von TEUR 4.055, gewährt von der Investitionsbank Berlin. Periodenfremde Erträge bestehen im Geschäftsjahr nicht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 63.994 enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 161, welche sich im Wesentlichen aus einer nachträglichen Rechnungskorrektur bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ergeben.
Darüber hinaus sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Marketingaufwand in Höhe von TEUR 43.400 Fremdleistungen in Höhe von TEUR 9.436 und Beratungsaufwendungen in Höhe von TEUR 2.564 enthalten.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge belaufen sich auf TEUR 261 TEUR.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 2.675.

Für das Geschäftsjahr 2022 entsteht damit ein Konzern-Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 58.144.525.

E. Sonstige Angaben

a) Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

b) Außerbilanzielle Geschäfte wurden nicht getätigt.

c) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 21.383.

Die sich aus an Mitarbeiter zugeteilten virtueller Aktienoptionen (VSOP) gegebenenfalls ergebenden zukünftigen Zahlungsverpflichtungen sind nach aktuellem Kenntnisstand nicht abschließend ermittelbar. Auf die Bildung einer Rückstellung wurde hinsichtlich des BFH-Urteils vom 15. März 2017 verzichtet. Von dem Eintritt eines auszahlungsrelevanten Ereignisses wird derzeit sowie kurz- und mittelfristig nicht ausgegangen.

d) Mitarbeiter

Der Konzern hat im Jahr 2022 durchschnittlich 448 Mitarbeiter beschäftigt:

Gruppierung	Jahresdurschnitt
Arbeitnehmende, Vollzeit, unbefristet	413
Arbeitnehmende, Vollzeit, befristet	35
Summe	448

e) Geschäftsführer / Vorstand / Geschäftsführende Direktoren

Die Geschäfte der Gesellschaft werden von Herrn Lino Teuteberg, Produktvorstand (CPO), Kaufmann, Berlin, Herrn Dr. Daniel Kreter (bis zur Abberufung am 28. April 2023), Kaufmännischer Leiter (COO), Doktor der Wirtschaftswissenschaften, Berlin, und von Herrn Martin Ott, Vorstandsvorsitzender (CEO), Kaufmann, Berlin, geführt. Die Vergütung der Geschäftsführung belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 674.

f) Beirat bis zum 5. Dezember 2022

Der Beirat setzte sich im Geschäftsjahr aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Beiratsvorsitzender, Zürich (Schweiz)

Herr Lino Teuteberg, CPO, Berlin

Herr Martin Ott, CEO, Berlin

Herr Simon Schmincke, General Partner, Creandum, Starnberg

Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)

Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)

Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

Der Beirat erhielt im Geschäftsjahr 2022 keine Bezüge. Die Funktion des Beirats war die Beratung der Geschäftsführung. Der Beirat wurde am 5. Dezember 2022 aufgelöst und durch einen Aufsichtsrat im Zuge des Formwechsels in eine Aktiengesellschaft ersetzt.

g) Aufsichtsrat seit 5. Dezember 2022 bis zum 23. Juni 2023

Der Aufsichtsrat setzte sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Aufsichtsratsvorsitzender, Zürich (Schweiz)

Herr Simon Schmincke, stellvertretender Vorsitzender, General Partner, Creandum, Starnberg

Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)

Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)

Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

h) Verwaltungsrat seit 23. Juni 2023

Der Verwaltungsrat setzt sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Verwaltungsratsvorsitzender, Zürich (Schweiz)

Herr Simon Schmincke, stellvertretender Vorsitzender, General Partner, Creandum, Starnberg

Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)

Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)

Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

Herr Lino Teuteberg, CPO, Berlin

Herr Martin Ott, CEO, Berlin

i) Abschlussprüferhonorar

Honorar des Konzernabschlussprüfers	2022
	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	136
andere Bestätigungsleistungen	0
Steuerberatungsleistungen	0
sonstige Leistungen	0
	136

Das Gesamthonorar der Abschlussprüfer beträgt für die Prüfung des Einzel- und Konzernabschlusses 2022 voraussichtlich TEUR 136. Andere Leistungen wurden nicht erbracht.

j) Ergebnisverwendung

Die geschäftsführenden Direktoren schlagen vor, den Jahresfehlbetrag der Konzernmuttergesellschaft, der Taxfix SE, in Höhe von EUR 58.365.486 auf neue Rechnung vorzutragen.

F. Kapitalflussrechnung

Die Konzern-Kapitalflussrechnung ist nach DRS 21 (Deutsche Rechnungslegungs Standards) gegliedert.

Die Kapitalflussrechnung zeigt auf, wie sich die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente während des Geschäftsjahres verändert haben. Dabei wird zwischen Mittelveränderungen aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden. Der in der Kapitalflussrechnung dargestellte Finanzmittelfonds umfasst einen Teil der in der Bilanz ausgewiesenen Zahlungsmittel. Ein Teil des Bilanzposten Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 6.000 betreffen Finanzmittelanlagen, welche der kurzfristigen Finanzdisposition dienen. Diese Anlagen werden im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen. Es wird die indirekte Methode für die Kapitalflussrechnung angewendet.

G. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Mit notarieller Urkunde vom 5. Dezember 2022 wurde der Formwechsel der Taxfix GmbH in eine Aktiengesellschaft beschlossen und die Satzung der Aktiengesellschaft festgestellt. Die Eintragung des Formwechsels und die damit verbundene Änderung der Firma in Taxfix AG erfolgte am 2. Januar 2023 im Handelsregister. Mit notarieller Urkunde vom 22. Mai 2023 wurde ein weiterer Formwechsel beschlossen. Die Eintragung der Umwandlung der Taxfix AG in die Taxfix SE wurde am 23. Juni 2023 im Handelsregister eingetragen.

Am 28. Februar 2023 wurde zudem die Übernahme der Steuerbot GmbH, Fellbach, durch die Taxfix AG im Rahmen eines Share Deals abgeschlossen und in den Taxfix Konzern integriert. Dies führt zu einer leichten Reduktion des Bestands an liquiden Mitteln und lässt eine leichte Verbesserung der Konzernumsatzerlöse erwarten. Die Transaktion wird voraussichtlich keinen wesentlichen Effekt auf das Konzernergebnis haben.

Taxfix hat zum 31. Mai 2023 122 Mitarbeitenden gekündigt. Hintergrund ist eine angestrebte Kostenreduktion zur Erzielung einer Ergebnissteigerung für das Berichtsjahr 2024. Erhaltene Lohnkostenzuschüsse für weggefallene Arbeitsplätze sind in niedriger einstelliger Millionenhöhe zurückzuzahlen.

Berlin, den 26. Juni 2023

Taxfix SE

Martin Ott
geschäftsführender Direktor

Lino Teuteberg
geschäftsführender Direktor

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Um- buchungen	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögens-
gegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzes-
sionen, gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	30.606,04	0,00	0,00	0,00	30.606,04
2. Geschäfts- oder Firmenwert	75.993,31	0,00	0,00	0,00	75.993,31
	106.599,35	0,00	0,00	0,00	106.599,35
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	1.522.626,54	1.997.299,87	1.602.008,45	19.657,60	5.102.277,26
2. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	1.456.233,64	145.774,81	-1.602.008,45	0,00	0,00
	2.978.860,18	2.143.074,68	0,00	19.657,60	5.102.277,26
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen	0,00	56.000,00	0,00	0,00	56.000,00
	3.085.459,53	2.199.074,68	0,00	19.657,60	5.264.876,61

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022	Abschrei- bungen des Geschäfts- jahres	Um- buchungen	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögens-
gegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzes-
sionen, gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	17.488,36	0,00	0,00	0,00	17.488,36
2. Geschäfts- oder Firmenwert	39.046,69	8.044,46	0,00	0,00	47.091,15
	56.535,05	8.044,46	0,00	0,00	64.579,51
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	745.135,56	655.304,80	0,00	0,00	1.379.600,45
2. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	745.135,56	655.304,80	0,00	0,00	1.379.600,45
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	801.670,61	663.349,26	0,00	0,00	1.444.179,96

	Buchwerte
	31.12.2022	1.1.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögens-
gegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzes-
sionen, gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	13.117,68	13.117,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	28.902,16	36.946,62
	42.019,84	50.064,30
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	3.722.676,81	777.490,97
2. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	1.456.233,64
	3.722.676,81	2.233.724,61
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen	56.000,00	0,00
	3.820.696,65	2.283.788,91

Bestätigungsvermerk des unabhängigen
Abschlussprüfers

An die Taxfix SE, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Taxfix GmbH (vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG; seit 23. Juni 2023: Taxfix SE), Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns (im Folgenden "zusammengefasster Lagebericht") der Taxfix GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser zusammengefasste Lagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Verwaltungsrats für den Konzernabschluss und den zusammengefassten Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grund-sätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des zusammengefassten Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im zusammengefassten Lagebericht erbringen zu können.

Der Verwaltungsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und zusammengefassten Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im zusammengefassten Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des zusammengefassten Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im zusammengefassten Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des zusammengefassten Lageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im zusammengefassten Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 6. Juli 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaf

Sternberg
Wirtschaftsprüfer

Krayl
Wirtschaftsprüfer

2e:T10c0,

Taxfix SE (vormals: Taxfix Gmb)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Report of the Administrative Board to the annual shareholders' meeting according to §§ 47 SEAG, 171 AktG

Introduction

The Administrative Board has not yet existed in the financial year 2022. It took up his official duties on 23 June 2023 in the context of the conversion of the company from an AG into an SE.

Taxfix GmbH changed its legal form to an AG with effect from 2 January 2023. When the company changed its legal form to Taxfix AG, a supervisory board was established. Since the change of legal form to Taxfix SE, the Administrative Board has fully performed its duties in accordance with the law and the articles of association. We have regularly monitored and advised the Managing Directors of Taxfix SE. The Managing Directors have always informed us promptly and comprehensively about all relevant issues of corporate planning and strategy, business development, the risk situation and risk management.

There was no supervisory board or administrative board in the financial year 2022. Due to the fact that all members of the Administrative Board were also members of the company's Advisory Board, we have also dealt intensively with the company's situation and prospects during this time. During this time, the Advisory Board was regularly informed in meetings at an early stage about the economic development, the financial situation and the business policy of the company. Between meetings, the Chairman of the Advisory Board maintained regular contact with the management and discussed current developments and upcoming decisions.

Audit of the annual and consolidated financial statements

The annual financial statements and the consolidated financial statements of Taxfix SE for the financial year 2022, the management report and the group management report were prepared by the management and audited by KPMG AG Wirtschaftsprufungsgesellschaft and given an unqualified audit certificate. The auditor's reports were sent to us in good time and carefully examined by us.

A proposal by the management for the appropriation of the balance sheet profit is omitted due to the lack of balance sheet profit.

In our balance sheet meeting on 29 August 2023, the annual financial statements and the consolidated financial statements as well as the management report and the group management report were discussed in detail. The auditors attended the meeting, explained the main results of their audit and were available to provide additional information. Based on our own examination, we had no objections to the annual financial statements, the consolidated financial statements and the management reports.

Resolution

We have approved the annual financial statements and the consolidated financial statements for the 2022 financial year; the annual financial statements are thus adopted.

Closing remarks

The Administrative Board would like to thank the management and all employees for their commitment and achievements in the financial year 2022.

Berlin, 29 August 2023

Mathis Buchi Ginzbourg, Chairman of the Administrative Board

HRB 253966 B Registergericht - AG Charlottenburg

2f:T466,{"profit_loss": {"revenue": 38178098.76, "total_output": null, "gross_profit": null, "personnel_expenses": 28453835.21, "depreciation": 641871.77, "other_operating_expenses": 68646835.66, "ebit": null, "ebitda": null, "financial_result": null, "interest_and_similar_income": 261032.79, "interest_and_similar_expenses": 2581760.3, "income_taxes": null, "net_income": -58365486.85, "net_loss": null}, "assets": {"total_assets": 165597416.7, "fixed_assets": 3736612.37, "current_assets": 160919651.78, "cash_and_equivalents": 156676554.8}, "liabilities": {"total_equity_and_liabilities": 165597416.7, "equity": 143173306.0, "liabilities": 20993365.39, "liabilities_to_shareholders": 0.0, "bank_loans": 500500.0, "subscribed_capital": 249566.0, "capital_reserve": 296855273.8, "provisions": 1430745.31}, "meta": {"currency": "EUR", "currency_unit": "EUR", "year": 2022, "is_consolidated": true, "company_name": "Taxfix SE", "location": "Berlin", "source": "Jahresabschluss"}, "employees": 448, "financial_obligations": "Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultieren\naus Mietvertr\u00e4gen in H\u00f6he von TEUR 21.383."}30:T1e699,

Taxfix SE

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG;
seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Konzerns

2. Die Gesellschaft erstellt erstmals zum 31. Dezember 2022 einen Konzernabschluss. Sie hat von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, Konzernlagebericht und Lagebericht der Muttergesellschaft zusammenzufassen (§ 315 Abs. 5 HGB).

2.1. Geschäftsmodell

Taxfix bietet eine web- und mobiltelefonbasierte Anwendung an, die Nutzern die Erstellung und Abgabe von Einkommensteuererklärungen in Deutschland, Italien und Spanien ermöglicht. Taxfix erbringt keine Leistungen, die nach dem Steuerberatungsgesetz erlaubnispflichtig sind. Der Wert des Produkts schlägt sich nicht zuletzt in über 5 Millionen App Downloads und über 180.000 positiven Bewertungen in den App-Stores nieder. Damit ist Taxfix gemessen an der Anzahl der Downloads die führende mobile Steuerplattform Europas. Taxfix ist am deutschen, italienischen und spanischen Markt aktiv, wobei Deutschland den Kernmarkt darstellt und sich die Aktivitäten im europäischen Ausland in der Aufbauphase befinden.

2.2. Ziele & Strategien

Wesentlicher Erfolgsfaktor von Taxfix ist die wachsende Bekanntheit der Marke Taxfix. Die Geschäftsführung von Taxfix fasst die kurz-, mittel- und langfristigen Unternehmensziele nach dem OKR Konzept (Objectives & Key Results) zusammen; mit Zeithorizonten von einem und fünf Jahren. Die Ziele von Taxfix sehen die Diversifizierung des Geschäftsmodells nach den Dimensionen Internationalisierung und neue Umsatzarten vor. Taxfix will sich dabei mittelfristig nicht nur als Dienstleister für die Vereinfachung von Steuererklärungen, sondern als Assistent für Endverbraucher, der seine Nutzer bei steuerlichen und finanziellen Entscheidungen unterstützt, positionieren. Der Markt für elektronische Steuererklärungen in Verbindung mit Finanzdienstleistungen wird bisher von Dienstleistern bedient, die sich vorrangig auf Kunden im oberen Einkommenssegment mit komplexen Steuersachverhalten fokussieren.

Die Unternehmenssteuerung erfolgt im Rahmen des jährlich durchgeführten Budgetplanungsprozesses. Dieser wird nach einer kombinierten Bottom-up und Top-down Logik durchgeführt unter Einbeziehung sämtlicher finanzieller Leistungsindikatoren (KPIs) des Produkts und der Vermarktung. Unterjährig findet ein monatlicher Zyklus aus Planung, Durchführung, Auswertung und Prognose statt, dessen Erkenntnisse jeweils der Budgetplanung zugrunde gelegt werden.

Neben der kontinuierlichen Fortentwicklung des Finanzmodells dienen Monatsbilanzen sowie Liquiditätsberichte, die jeweils einem Soll-/Ist-Vergleich unterzogen werden.

Unsere Strategie zur Gewinnung von Kunden fußt auf zwei Methoden. Dies sind einerseits die unter Performance Marketing zusammengefassten Kanäle wie beispielsweise Search Engine Advertising und Paid Social Media Kampagnen, aber auch Affiliate Marketing und Partnerschaften.

Da die Abgabe von Steuererklärungen einer starken und damit gut prognostizierbaren Saisonalität (Schwerpunkte im ersten Quartal und im Monat vor der Abgabefrist) unterliegt, werden auf Basis der monatlichen Kohorten zukünftig zu erzielende Umsätze über 24 Monate prognostiziert. Da sich jeder Kunde vor Abgabe einer Steuererklärung bei Taxfix registrieren muss, bietet die tägliche Anzahl von Registrierungen einen Indikator für die zukünftige Umsatzhöhe.

Die Direktvermarktung unseres Produkts über Performance-Marketing wird unterstützt von Brand- und PR-Maßnahmen. Durch eine großangelegte TV-Kampagne, die während der Steuersaison (Januar bis Oktober 2022 aufgrund der Verlängerung von COVID-19 Maßnahmen) ausgestrahlt wurde, sowie eine starke inhaltliche Medienpräsenz konnte die gestützte und ungestützte Markenbekanntheit (unaided brand awareness) im Vergleich zu 2021 weiter gesteigert werden.

2.3. Konzernstruktur

Taxfix hält mit der Gesellschaft Taxfix Spain S.L. eine Tochtergesellschaft in Spanien zu 100 %. Der Geschäftszweck dieser Tochtergesellschaft ist die Erbringung von Entwicklungs- und Vertriebsdienstleistungen gegenüber der Muttergesellschaft Taxfix SE. Des Weiteren hält Taxfix eine 99,8 % Beteiligung an der Taxfix Italia STPRL, eine in Italien registrierten Steuerberatungsgesellschaft, die technologisch unterstützte Steuerberatungsleistungen an italienische Kunden erbringt. Zum Konzern gehören weitere, nicht operativ tätige Gesellschaften, die aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-Finanz- und Ertragslage gem. § 296 Abs. 2 HGB nicht konsolidiert wurden.

2.4. Umsatzerlöse

Mit den Umsatzerlösarten "Do It Yourself" (DIY), "Assisted Tax Filing" (ATF) und "Financial Services" (FS), erzielt der Konzern die meisten Umsatzerlöse. Der überwiegende Anteil der Umsatzerlöse wird mit dem "Do It Yourself (DIY) Produkt erwirtschaftet. Dabei werden verschiedene Leistungen an Endkunden angeboten, die mit unterschiedlichen Kampagnen vermarktet werden. Sämtliche Produkte setzen dabei auf der Taxfix Technologie auf. Taxfix erzielt in den Umsatzerlösarten DIY und FS Umsätze direkt mit Endkunden im Wesentlichen aus Nutzungsgebühren für die Erstellung der Einkommensteuererklärung mit Hilfe der Taxfix Software. Die Steuererklärung kann mit Hilfe der Taxfix iOS App, Android App oder direkt im Webbrowser erstellt und an das zuständige Finanzamt übermittelt werden.

Im Umsatzerlösstrang ATF arbeitet Taxfix mit externen Steuerberatungskanzleien zusammen, die in direkter Vertragsbeziehung mit dem Endkunden stehen.

2.5. Technologie

Taxfix ist von Beginn an mit der Vision gestartet, das Thema Steuern für Menschen auf der ganzen Welt einfacher und zugänglicher zu machen. Aus diesem Grund haben wir unmittelbar nach unserer Gründung begonnen, proprietäre Technologien und Tools zu entwickeln, die die Anpassung an verschiedene Steuerjurisdiktionen und unterschiedliche Kundenbedürfnisse ermöglichen sollen. Mithilfe dieser Tools, deren Entwicklung z.T. im Rahmen des ProFIT-Projekts von der Investitionsbank Berlin mit Aufwandszuschüssen in Höhe von insgesamt 4.055 TEUR gefördert wurde, ermöglichen wir es z. B. Steuerexperten, auch ohne vorherige Programmierkenntnisse die Steuerlogik zu modifizieren. Dadurch wird auch die Anpassung unserer Software an aktuelle Änderungen in der Steuergesetzgebung erleichtert.

2.6. Steuerungssystem

Die Geschäftsleitung von Taxfix steuert nach den folgenden bedeutenden Leistungsindikatoren:

―	Umsatz TEUR 38.543
―	Marketingausgaben TEUR 43.400

Weitere Leistungsindikatoren sind:

―	Marketingausgaben pro Kunde (kohortiert), geschlüsselt nach Kosten je Registrierung und Konversionsrate bis zur Abgabe der Steuererklärung über wöchentliche, monatliche sowie 12- und 24-monatige Zeiträume
―	Durchschnittlicher Umsatz pro Kunde
―	Wiederkehrrate (kohortiert); Prozentsatz der Bestandskunden, die im Folgekalenderjahr eine Steuererklärung für das zurückliegende Steuerjahr einreichen
―	Liquide Mittel zum Periodenende
―	Jahresergebnis

2.7. Forschung und Entwicklung

Marketing-Technologie (Martech) ist ein Hebel, um die Effizienz der Kundenakquise zu verbessern. Unser Ziel ist es, das Potenzial von Martech voll auszuschöpfen und weiterzuentwickeln. Dabei stützen wir uns auf skalierbare Prozesse, um effizientes Wachstum zu erzielen. Wir implementieren Tracking-Technologien und automatisieren Marketingabläufe, um schnellere und intelligentere Entscheidungen zu ermöglichen. Darüber hinaus verbessern wir unsere Experimentiergeschwindigkeit und investieren in die Automatisierung von Content-Marketing.

Im ersten Schritt haben wir eine hochwertige Infrastruktur für Marketingdaten aufgebaut und in den Ausbau unseres Teams investiert. Dabei entstanden Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 475.

Die gesamten Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen des Konzerns im Berichtsjahr belaufen sich auf TEUR 25.556; dabei handelt es sich überwiegend um Personalkosten sowie Kosten von Fremdleistungen (Freelancer) der Konzernmuttergesellschaft.

2.8. Auszeichnungen und Zertifizierungen

Unser Informationsmanagementsystem wurde vom TÜV Nord freiwillig auf die Einhaltung des ISO 27001 Standards geprüft. Die Erteilung des entsprechenden Zertifikats erfolgte am 19. Januar 2021 und ist für drei Jahre gültig.

3. Wirtschaftsbericht

Der Bedarf an digitalen Hilfen für die Steuererklärung ist im Wachstum begriffen. Gegenüber 2021 stieg die Anzahl aller elektronisch eingereichten Steuererklärungen in Deutschland von 43,9 Mio. auf 62,3 Mio. im Jahr 2022 an ^[1] , nicht zuletzt getrieben von der Pflicht zur Abgabe von Grundsteuererklärungen für viele Immobilieneigentümer.

3.1. Geschäftsverlauf Konzern

Der Taxfix Konzern verzeichnete im Berichtsjahr ein starkes Umsatzwachstum. Die Umsatzerlöse betrugen damit im Berichtsjahr TEUR 38.543. Dabei machte die Umsatzerlösart "DIY" innerhalb des deutschen Kernmarkts den größten Anteil aus (99 %). Zusätzlich wurde die Internationalisierung in Italien vorangetrieben und es erfolgte der Markteintritt in Spanien. Die infolge des Ukrainekriegs abkühlende makroökonomische Lage wirkte sich nicht merklich auf die Nachfrage nach Steuererklärungen aus.

Das Stammkapital der Muttergesellschaft wurde im Rahmen einer Series D Kapitalerhöhung um EUR 45.943 erhöht, korrespondierend mit einer Zuzahlung in die freie Kapitalrücklage in Höhe von EUR 204,5 Mio. (davon EUR 28 Mio. zahlungsunwirksam im Rahmen der Wandel des Wandeldarlehen). Des Weiteren wurde von den Gesellschaftern ein Formwechsel der Taxfix GmbH in eine Aktiengesellschaft beschlossen.

3.2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse des Taxfix Konzerns betrugen im Geschäftsjahr TEUR 38.543. Das Umsatzwachstum ergibt sich aus dem steigenden Anteil an Steuererklärungen durch Bestandskunden sowie neue Kunden. Materielle Preiseffekte gab es nicht.

Mit der Verschlechterung der weltwirtschaftlichen Marktlage und der damit abzusehenden Veränderung am privaten Wachstumskapitalmarkt hat sich Taxfix entschlossen, kostenbewusster zu wachsen. Die Gesamtkosten (Materialaufwand, Personalaufwand, Marketingkosten, Abschreibungen, übrige sonstige betriebliche Aufwendungen und Zinsaufwand) betrugen im Geschäftsjahr TEUR 102.770. Hauptkostentreiber sind die Personalkosten (TEUR 33.134), Marketingkosten (TEUR 43.400) sowie die Kosten für Fremdleistungen (TEUR 9.436).

Aufgrund der Auszahlung von öffentlichen Förderungen wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 4.055 vereinnahmt.

Die erhöhten Personalkosten stehen im Einklang mit der Wachstumsstrategie, die Anzahl der durchschnittlichen beschäftigten Mitarbeitenden des Konzerns hat sich gegenüber dem 1. Januar 2022 von 257 auf 448 erhöht. Die Mitarbeiter verteilen sich über die einzelnen Länder und Funktionen und unterliegen z.T. auch starken saisonalen Schwankungen.

Im Marketingbereich wurde die Effizienz der Marketingmaßnahmen erhöht, was wiederum höhere Ausgaben ermöglichte.

Der Konzernjahresfehlbetrag beläuft sich auf TEUR 58.144 und resultiert aus den Investitionen in schnelles Wachstum, insbesondere im Personal- und Marketingbereich.

3.3. Finanzlage

Die Muttergesellschaft wird durch Risikokapitalgeber finanziert, die seit Gründung in mehreren Finanzierungsrunden insgesamt EUR 296 Mio. Kapital zugeführt haben. Im Geschäftsjahr wurde die Series D Kapitalerhöhung mit TVG / Ontario Teachers Pension Plan als Leadinvestoren mit einem Gesamtvolumen in Höhe von EUR 204 Mio. (davon EUR 204 Mio. in die Kapitalrücklage) abgeschlossen. Als Bestandteil wurde dabei das im Vorjahr aufgenommene Wandeldarlehen von bestehenden Gesellschaftern in Höhe von EUR 28 Mio. gewandelt und vollständig in die Kapitalrücklage eingebracht.

Die im Vorjahr ebenfalls abgerufene Venture Debt Darlehenstranche in Höhe von rund EUR 14,4 Mio. ist nach wie vor in voller Höhe valutiert und hat eine branchenübliche Laufzeit von größer einem Jahr und unter fünf Jahren und ist handelsüblich mit Bankkonten- und IP (Intellectual Property)-Pfandrechten besichert. Es gibt keine weiteren zugesagten Kreditlinien.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Berichtsjahr TEUR -58.054 aus Investitionstätigkeit TEUR - 7.962 und aus Finanzierungstätigkeit TEUR 178.920. Zum 31.12.2022 verfügte der Konzern über flüssige Mittel in Höhe von TEUR 150.881, die insbesondere auf die oben genannte Zuzahlung in die Kapitalrücklage zurückzuführen sind. Die nicht frei verfügbaren liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2022 EUR 6 Mio. aus Festkapitalkonten mit einem Anlagehorizont von größer als 3 Monaten und TEUR 1.017 aus hinterlegten Bankkautionen. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft und des Konzerns war unter Berücksichtigung der Zahlungsmittelzuflüsse durch die abgeschlossene Finanzierungsrunde im Geschäftsjahr 2022 sichergestellt. Infolge der am Bilanzstichtag 2022 bestehenden flüssigen Mittel ist die Liquidität der Gesellschaft und des Konzerns nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung bis zum Erreichen der Profitabilität gesichert.

3.4. Vermögenslage

Die Nettoinvestitionen im Jahr 2022 belaufen sich auf TEUR 2.200. Hiervon entfallen mit TEUR 2.144 der Großteil auf Computer Hardware und die Erweiterung der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Das Umlaufvermögen des Konzerns hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 119.137 auf TEUR 159.302 im Vergleich zum 1. Januar 2022 erhöht. Im Wesentlichen ist die Entwicklung auf die Erhöhung des Liquiditätsbestandes zurückzuführen.

Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 143.560, wodurch sich eine Eigenkapitalquote von knapp 88 % ergibt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um TEUR 282. Die Rückstellungen erhöhten sich um TEUR 130.

Durch die Series D Finanzierungsrunde in Höhe von EUR 204 Mio. und die Wandlung des Gesellschafterdarlehens in Höhe von EUR 28 Mio. hat sich die Vermögenslage positiv entwickelt.

3.5. Gesamteinschätzung

Taxfix hat sein starkes Umsatzwachstum auch in 2022 fortgesetzt, wobei das Kerngeschäft in Deutschland die wesentlichen Planziele erfüllt hat. Dies ist wie geplant auf die gesteigerte Markenbekanntheit, Verbesserungen im Produkt sowie gesteigerte Marketingausgaben zurückzuführen. In Reaktion auf, die gegenüber 2021 veränderte makroökonomische Lage, hat Taxfix bereits im ersten Halbjahr 2022 beschlossen, nachhaltiger und kostenbewusster zu wachsen. Im Zuge der Fokussierung auf effizientes Wachstum wurden die für den Markteintritt in Italien gesetzten Ziele im Berichtsjahr gesenkt. Das Testen neuer Produktlösungen im Bereich "Assisted Tax Filing" verlief erfolgreich. Der Markteintritt in Frankreich wurde zugunsten einer erweiterten Testphase durch den Taxfix Incubator, der Testabteilung für neue Märkte, verschoben.

Die Gesamtumsätze des Konzerns, insbesondere im ersten Quartal, lagen über den Erwartungen, nachdem ein Großteil der im Vorjahr durch die "Kurzarbeit for free" Kampagne gewonnenen Kunden im gleichen Zeitraum die Taxfix App als zahlende Kunden nutzten. So wurde die Zahl der geplanten Steuererklärungen im ersten Quartal um 14.498, der Umsatz um TEUR 1.329 übertroffen.

Als weiteren Effekt im Laufe des Jahres machte sich erneut die Verschiebung der Abgabefrist für die deutsche Steuererklärung vom 31. Juli auf den 31. Oktober 2022 bemerkbar. Damit verschob sich die Saisonalität deutlich vom Sommer ins vierte Quartal, was bedingt durch die Weihnachtssaison höhere Marketingausgaben mit sich brachte. Durch den erhöhten Marketingaufwand im vierten Quartal 2022 verspricht sich Taxfix eine größere Reichweite und die damit einhergehende Kundengewinnung für die Jahressteuererklärungen 2022. Der Geschäftsverlauf war nach wie vor geprägt durch hohe Investitionen in eine skalierbare technische Infrastruktur und Aufwendungen zur Kundengewinnung. Darüber hinaus wurde 2022 ein Fokus darauf gelegt, die Kapazität des Kundenservices dem zunehmenden Volumen der Kundenanfragen anzupassen, bei einem deutlich unterproportionalen Mitarbeitendenwachstum in diesem Bereich. Die Effizienz der operativen Kosten und damit die Rohmarge konnte damit im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden, ist jedoch weiterhin negativ.

Zudem wurden durch den Aufbau des Taxfix Incubators die technologischen und operativen Grundlagen für effiziente Markttests für potenziell weitere Länder gelegt.

Die Geschäftsentwicklung im Jahr 2022 hat im deutschen Kerngeschäft DIY insgesamt die umsatzseitigen Erwartungen erfüllt. Durch gegenüber dem Budget niedrigere Aufwendungen in den Bereichen Personal und in den sonstigen Kosten, war das operative Ergebnis besser und die liquiden Mittel am Stichtag höher als geplant.

Die Finanzlage hat sich durch die abgeschlossene Series D Kapitalerhöhung erheblich verbessert und stellt die Finanzierung der Gruppe nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanungen bis zum Erreichen der Profitabilität sicher.

Dementsprechend hat sich auch die Vermögenslage im Hinblick auf die vorhandenen liquiden Mittel stark verbessert.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage insgesamt als positiv.

4. Ereignisse im neuen Geschäftsjahr 2023

Am 2. Januar 2023 wurde die Umwandlung der Taxfix GmbH in die Taxfix AG und am 23. Juni 2023 wurde die Umwandlung der Taxfix AG in die Taxfix SE im Handelsregister eingetragen.

Am 28. Februar 2023 wurde zudem die Übernahme der Steuerbot GmbH, Fellbach, durch die Taxfix AG im Rahmen eines Share Deals abgeschlossen und in den Taxfix Konzern integriert. Dies führt im Einzelabschluss des Mutterunternehmens zu einer leichten Reduktion des Bestands an liquiden Mitteln gegenüber einer paritätischen Erhöhung des Finanzanlagevermögens. Wir erwarten im Zuge der Integration eine leichte Verbesserung der Konzernumsatzerlöse. Die Transaktion wird voraussichtlich keinen wesentlichen Effekt auf das Konzernergebnis haben.

Taxfix hat zum 31. Mai 2023 122 Mitarbeitenden gekündigt. Hintergrund ist eine angestrebte Kostenreduktion zur Erzielung einer Ergebnissteigerung für das Berichtsjahr 2024. Erhaltene Lohnkostenzuschüsse für weggefallene Arbeitsplätze sind in niedriger einstelliger Millionenhöhe zurückzuzahlen.

5. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

5.1. Risikobericht

Die hier dargestellten Risiken werden ex post nach der im Berichtsjahr erfolgten Umsetzung sämtlicher Risikobegrenzungsmaßnahmen dargestellt (Nettodarstellung). Die Risiken werden in abnehmender Bedeutung, beginnend mit dem relevantesten Risiko, für den Konzern geordnet.

a) Konkurrenz durch die Finanzverwaltung

Das kritischste Risiko für Taxfix entsteht von staatlicher Seite, denn die Finanzverwaltung könnte theoretisch die Abgabe der Steuererklärung oder gar das gesamte Steuersystem vereinfachen, sodass Endnutzer nicht mehr auf die Taxfix App angewiesen sind, was das Umsatzpotential beeinträchtigt und eine Reduktion der Nutzerzahlen nach sich ziehen könnte. Die Entwicklung der vergangenen Jahre hat jedoch gezeigt, dass der Trend eher in Richtung zusätzlicher Komplexität geht, als dass von einer baldigen Verbesserung der Nutzerfreundlichkeit des ELSTER Formulars auszugehen ist. Somit handelt es sich hier um ein geringes Risiko.

b) Konjunkturschwäche

Konjunkturelle Schwächen stellen für Taxfix ein geringes Risiko dar, da die Nachfrage nach Steuererklärungen weitgehend unelastisch ist. So haben weder die weltweite Covid-19-Pandemie, noch der Ukraine-Konflikt, noch die im Geschäftsjahr erfolgte konjunkturelle Abkühlung merkliche negative Auswirkungen auf unser Neu- oder Bestandskundengeschäft gezeigt. Auswirkungen etwaiger Nachfrageeinbrüche auf die Ertragslage kann jedoch durch eine Reduktion der Marketingausgaben begegnet werden.

c) Konkurrenz durch Wettbewerber

Grundsätzlich ist Taxfix dem Risiko ausgesetzt, den Anforderungen am Markt und den damit notwendigen technischen Entwicklungen in nicht ausreichendem Maße nachzukommen. Dies könnte dazu führen, dass Taxfix Kunden und damit Umsatz an seine Wettbewerber verliert. Diesem Risiko begegnet Taxfix durch kontinuierliche Trend- und Marktanalysen, Wettbewerbsbeobachtung und Nutzerbefragungen. Insbesondere der Trend zur Nutzung von mobilen Endgeräten bedingt stark technologische Veränderungen, denen nachzukommen ist. Dies eröffnet gleichzeitig auch zusätzliches Umsatzpotenzial.

d) Forderungsausfälle bei Kunden

Das Thema Forderungsausfälle im deutschen Markt war auch in diesem Geschäftsjahr ein Fokusthema. Insgesamt verzeichnet Taxfix eine vergleichsweise höhere Fehlschlagsquote der einmaligen Lastschrifteinzüge im Vergleich zu Unternehmen, die wiederkehrende Transaktionen beispielsweise für Mitgliedsbeiträge über Lastschriften abwickeln. Die Entscheidung, das Lastschriftverfahren anzubieten, gewährleistet einen möglichst simplen Zahlungsprozess für die Nutzer, denn die Abgabe einer Steuererklärung umfasst notwendigerweise die Angabe von Bankdaten, wodurch ein handelsüblicher Checkoutprozess überflüssig wird. Für die Realisierung von Forderungen infolge von Zahlungsfehlschlägen wurde mithilfe eines externen Partners bereits im Jahr 2020 ein umfangreicher Mahnprozess aufgesetzt, der es Taxfix auch weiterhin ermöglicht hat, eine weit überwiegende Mehrheit an Kundenforderungen bis hin zum Inkassoverfahren zu realisieren. Die Quote der erfolgreich eingetriebenen fehlgeschlagenen Lastschriften steigt dabei kontinuierlich an. Missbräuchliche Aktivitäten waren allenfalls vereinzelt festzustellen.

Ein Risiko über den nicht realisierten Umsatz hinaus entsteht mangels Warenversand für Taxfix nicht; der nicht realisierte Umsatz kann aber zu höheren Abschreibungen und damit einhergehend zu einer Verschlechterung des Ergebnisses sowie der Liquidität führen. Dieser Sales-to-Cash Prozess unterliegt einer kontinuierlichen Überwachung und Optimierung. Dieses Risiko ist aus unserer Sicht daher gering.

e) Cyber-Risiken

Aufgrund der Vielzahl an sensiblen Kundendaten, die Taxfix verarbeitet, genießt datenschutzrechtliche Compliance bei uns höchste Priorität. Die sich aus dem Umgang mit personenbezogenen Daten ergebenden Risiken umfassen - wie bei jedem Technologieunternehmen - das Abgreifen von Daten durch Dritte, datenschutzrechtliche Complianceverstöße und damit einhergehende Bußgelder sowie Umssatzeinbußen durch Reputationsschäden. Aus diesem Grund wird nicht nur die Sicherheit unserer IT-Infrastruktur fortlaufend überwacht und verbessert, sondern werden auch alle unsere Mitarbeitenden im Umgang mit Daten geschult. Zusätzlich haben wir uns einer freiwilligen ISO 27001 Zertifizierung unterzogen; das dazugehörige Zertifikat wurde uns am 19.1.2021 vom TÜV Nord ausgestellt. In Vorbereitung auf diese Prüfung haben wir ein entsprechendes Informationsmanagementsystem eingeführt. Aufgrund dieser Maßnahmen sehen wir das Risiko als gering an.

f) Fremdwährungsrisiken

Sämtliche Umsätze des Taxfix Konzerns werden auf absehbare Zeit in Euro vereinnahmt werden. Vereinzelt wird Enterprise Software von in den USA ansässigen Unternehmen bezogen, deren Rechnungen in USD bezahlt werden. Nur in Bezug auf diese, einzeln jeweils nicht die Wesentlichkeitsschwelle überschreitenden Lieferanten bestehen daher Fremdwährungsrisiken, die sich auf das Verhältnis EUR / USD beschränken. Dies kann das Jahresergebnis sowie die erforderliche Liquidität beeinträchtigen. Aufgrund der überschaubaren Schadenshöhe handelt es sich hierbei ebenfalls um ein geringes Risiko. Umfassendere Risikobegrenzungsmaßnahmen sind aufgrund fehlender Wesentlichkeit nicht erforderlich.

5.2. Chancenbericht

a) Akquisition von Wettbewerbern

Durch die Übernahme von Wettbewerbern im In- und Ausland bestehen Chancen auf anorganisches Umsatzwachstum. Den negativen Auswirkungen auf Liquidität und gegebenenfalls das Ergebnis steht ein sicheres Umsatzwachstum sowie die Realisierung von Synergieeffekten gegenüber. Die Chance wird als groß beurteilt.

b) Personal

Taxfix hat im Berichtsjahr weitere Investitionen im Personalbereich getätigt und neue Mitarbeitende eingestellt. Die Investitionen beschränken sich aber nicht auf Gehälter, sondern bestehen zusätzlich aus umfassenden und vielseitigen Maßnahmen zur Steigerung der Mitarbeitendenzufriedenheit.

Die Recruitingausgaben wurden angesichts des geänderten Arbeitsmarktumfelds reduziert. Taxfix ist durch sein exzellentes Personal in der Lage, kurzfristig auf Herausforderungen zu reagieren und sich bietende Marktchancen zu nutzen. Durch die Gewinnung exzellenten Personals entstehen Chancen auf höheres Umsatzwachstum in Folge der Entwicklung neuer Produkte sowie der Erschließung zusätzlicher Märkte. Wir schätzen dies als mittlere Chance ein.

c) Internationale Expansion

Mit dem Aufbau des Taxfix Incubators haben wir einen schlanken, standardisierten Prozess geschaffen, um den Eintritt in neue Märkte mit geringen finanziellen Ressourcen zu testen und schnell eine Entscheidung hinsichtlich potenzieller neuer Markteintritte in der Zukunft zu treffen, die eine zusätzliche Steigerung unseres Umsatzes bewirken können. Die Internationalisierung von Steuerdienstleistungen ist für die Etablierung von Taxfix als globales Unternehmen von hoher Bedeutung. Aufgrund der Komplexität internationaler Produktlösungen zum Thema Steuern sehen wir Potenzial und schätzen es als mittlere Chance ein.

d) Nutzerfreundlichkeit des Produkts

Im Marktumfeld von Taxfix gibt es kleinere Wettbewerber, deren Angebot sich jedoch vorrangig an Kundengruppen richtet, die bereits Vorkenntnisse bei der Erstellung ihrer Steuererklärung mitbringen. Taxfix hat demgegenüber den Prozess der Steuererklärung derart vereinfacht, dass bereits über die Hälfte unserer Neukunden ihre erste Steuererklärung mit Hilfe von Taxfix abgeben. Damit erschließt sich Taxfix einen Markt aller Steuerpflichtigen, die keine Steuererklärung abgeben. Der Erfolg hängt gleichermaßen von der Attraktivität des Produkts für Endkunden ab, denn diesen bieten sich grundsätzlich mehrere Optionen Steuererklärungen zu erstellen und beim Finanzamt einzureichen. Um in diesem Umfeld wettbewerbsfähig zu sein, sind das rechtzeitige Erkennen von Markttrends und Nutzeranforderungen sowie die damit einhergehende Innovationsfähigkeit und Umsetzungsgeschwindigkeit unabdingbar. Mit seinem agilen Entwicklungsprozess ist Taxfix gut aufgestellt, um auf Trends schnell zu reagieren und seinen Marktanteil zu vergrößern. Damit entstehen Chancen auf nachhaltigeres und effizienteres Wachstum, was sich wiederum positiv auf Umsatzerlöse sowie ein verbessertes Ergebnis als Folge verringerter Marketingausgaben auswirkt. Nach unserer Auffassung handelt es sich um eine mittlere Chance.

5.3 Prognosebericht

Für den Prognosezeitraum 2023 wird ein moderates Wachstum der Weltwirtschaft erwartet, obwohl der Konflikt in der Ukraine und die möglicherweise steigende Inflation Unsicherheiten mit sich bringen. ^[2] Aus den vorgenannten Ereignissen ist zum derzeitigen Stand keine wesentliche Auswirkung auf die Geschäftsentwicklung von Taxfix zu erkennen. Das Marktwachstum im Bereich Digitale Investments (Personal Finance) in Deutschland wird für das Jahr 2023 mit etwa 10 % prognostiziert. ^[3]

Die Prognose ist hinsichtlich der Ereignisse nach dem Stichtag 31. Dezember 2022 nicht modifiziert.

6. Ergänzende Lageberichterstattung zum Einzelabschluss Taxfix SE, Berlin, für das Geschäftsjahr 2022

Der Lagebericht wurde mit dem Konzernlagebericht zusammengefasst. Die nachfolgenden Ausführungen ergänzen den gesetzlichen Jahresabschluss der Taxfix SE (die "Gesellschaft"), der nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt wurde. Die Leistungsindikatoren sind gleich zum Konzernlagebericht, da die Muttergesellschaft den Hauptteil der Gruppe ausmacht. Der Jahresabschluss und der Lagebericht werden im Unternehmensregister veröffentlicht. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

6.1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Taxfix SE ist die Mutter des Taxfix Konzerns mit Sitz in Berlin. Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft besteht neben der Verwaltung sämtlicher Konzerngesellschaften vor allem im Betrieb des Deutschlandgeschäfts sowie auf ausgewählten europäischen Märkten. Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Konzerns ist maßgeblich von der Muttergesellschaft geprägt. Die in den vorstehenden Abschnitten getroffenen Aussagen gelten somit auch für die Taxfix GmbH, soweit nachfolgend nicht abweichend beschrieben.

Die Steuerungsgrößen der Taxfix SE entsprechen denen des Taxfix Konzerns, wie im Abschnitt 1.6 beschrieben.

Der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2022 des Taxfix Konzerns besteht aus der Muttergesellschaft Taxfix SE, der spanischen Tochtergesellschaft Taxfix Spain S.L. und der italienischen Tochtergesellschaft Taxfix Italia STPRL.

Die im Berichtsjahr erworbenen bzw. gegründeten Holdinggesellschaften Taxfix MP General GmbH, Taxfix MP GmbH und Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG wurden nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen, da sie von untergeordneter Bedeutung sind.

6.2. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Berichtsjahr wie folgt dar:

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr stiegen um TEUR 16.417 auf TEUR 38.178 (2021: TEUR 21.761) und betreffen ausschließlich das Deutschlandgeschäft. Die Marketingausgaben sind identisch mit denen des Konzerns und belaufen sich auf TEUR 43.400 (2021: TEUR 29.806).

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich um TEUR 2.435 auf TEUR 5.821 (2021: TEUR 3.386) erhöht; dabei stehen vor allem öffentliche Förderungen in Form von Lohnkostenzuschüsse in Höhe von TEUR 4.055 im Vordergrund.

Die betrieblichen Aufwendungen (Materialaufwand, Personalaufwand, Marketingaufwand, Abschreibungen und übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen) stiegen um TEUR 32.481 auf TEUR 100.044 (2021: TEUR 67.563). Gründe für die Erhöhung der betrieblichen Aufwendungen sind u. a. die verstärkte Marketingpräsenz und die Erhöhung des Personalbestandes.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.582 (2021: TEUR 752) betrafen hauptsächlich Zinsen für das valutierte Venture Debt Darlehen. Sonstige Zinsen und ähnliche haben sich um TEUR 249 auf TEUR 261 (2021: TEUR 12) erhöht.

Der Jahresfehlbetrag erhöhte sich vor allem durch gestiegene Marketing- und Personalaufwendungen auf TEUR 58.365 (2021: TEUR 43.155).

6.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft stellt sich im Berichtsjahr wie folgt dar:

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 70 (2021: TEUR 14). Darüber hinaus gab es wesentliche Veränderungen im Bereich der Sachanlagen. Die Investitionen betragen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 2.216.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 2.182 (2021: 559 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände und aktiven Rechnungsabgrenzungsposten von insgesamt TEUR 2.852 (2021: TEUR 3.442) beinhalten überwiegend Vorsteuern, die hinterlegte Kaution und Anzahlungsleistungen.

Am 22. April 2022 wurde eine Kapitalerhöhung des Stammkapitals der Gesellschaft um TEUR 46 auf TEUR 231 beschlossen. Eine weitere Erhöhung des Stammkapitals auf TEUR 249,6 fand am 12. August 2022 statt.

Durch die erfolgten Kapitalmaßnahmen konnte trotz des Jahresfehlbetrags ein positives Eigenkapital von TEUR 143.173 (im Vorjahr nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag TEUR 2.982) und eine Eigenkapitalquote von 86 % ausgewiesen werden.

Im Geschäftsjahr wurde die Series D Kapitalerhöhung mit TVG / Ontario Teachers Pension Plan als Leadinvestoren mit einem Gesamtvolumen in Höhe von EUR 204 Mio. EUR (davon EUR 204 Mio in die Kapitalrücklage) abgeschlossen. Als Bestandteil wurde dabei das im Vorjahr aufgenommene Wandeldarlehen von bestehenden Gesellschaftern in Höhe von EUR 28 Mio. gewandelt und in die Kapitalrücklage eingebracht.

6.4. Finanzlage

Zum Berichtsstichtag verfügte die Gesellschaft über liquide Mittel in Höhe von TEUR 150.677 (2021: TEUR 37.632). Die nicht frei verfügbaren liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2022 EUR 6 Mio. aus Festkapitalkonten mit einem Anlagehorizont von größer als 3 Monaten und TEUR 968 aus hinterlegten Bankkautionen.

6.5. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft unterliegt im Wesentlichen den gleichen Chancen und Risiken wie der Konzern. Da die Taxfix SE Mehrheitsgesellschafterin aller Konzerngesellschaften ist, ist sie an all deren Risiken beteiligt. Die Risikobeurteilung der Geschäftsleitung stimmt daher mit der des Konzerns überein.

Da die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft auch im kommenden Jahr den Großteil der Geschäftstätigkeit des Konzerns ausmachen wird, ist deren zukünftige Entwicklung eng mit der Entwicklung des Konzerns verbunden. Aus diesem Grund wird auf den Prognosebericht (Abschnitt 4.3) des Konzerns verwiesen, der die Erwartungen des Managements hinsichtlich der Muttergesellschaft mit umfasst und von dieser maßgeblich bestimmt wird.

Berlin, den 26. Juni 2023

Taxfix SE

Martin Ott, geschäftsführender Direktor

Lino Teuteberg, geschäftsführender Direktor

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.117,68		13.117,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.228,40	39.346,08	33.381,60	46.499,28
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.627.766,29		719.840,50
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.627.766,29	1.456.233,64	2.176.074,14
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		69.500,00		13.500,00
		3.736.612,37		2.236.073,42
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Geleistete Anzahlungen		44.067,38		137.441,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	105.777,86		190.513,63
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.181.984,68		558.871,34
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.911.267,06	4.199.029,60	1.774.719,05	2.524.104,02
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		156.676.554,80		37.632.447,11
		160.919.651,78		40.293.992,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten		941.152,55		1.667.585,35
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		2.981.538,18
		165.597.416,70		47.179.189,38
Passiva
	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Ausgegebenes Kapital
Gezeichnetes Kapital	249.566,00		185.325,00
Nennbetrag eigener Anteile	-4.800,00	244.766,00	-4.800,00	180.525,00
II. Kapitalrücklage		296.855.273,80		92.399.183,77
III. Verlustvortrag		-95.561.246,95		-52.405.783,07
IV. Jahresfehlbetrag		-58.365.486,85		-43.155.463,88
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		2.981.538,18
		143.173.306,00		0,00
B. Sonstige Rückstellungen		1.430.745,31		1.660.263,48
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		500.500,00		654.500,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.168.033,28		1.904.356,71
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		2.340.573,38		76.366,45
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		0,00		28.000.000,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Kapitalgebern		14.443.648,27		14.443.648,27
6. Sonstige Verbindlichkeiten		1.540.610,46		440.054,47
- davon aus Steuern EUR 613.354,13 (i. Vj. EUR 339.216,34) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 96.355,02 (i. Vj. EUR 34.355,73) -
		20.993.365,39		45.518.925,90
		165.597.416,70		47.179.189,38

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		38.178.098,76		21.761.092,74
2. Sonstige betriebliche Erträge		5.821.351,01		3.386.285,36
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		2.301.666,47		1.409.551,95
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	24.119.924,61		15.468.176,55
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung	4.333.910,60	28.453.835,21	2.768.754,12	18.236.930,67
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		641.871,77		350.389,85
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		68.646.835,66		47.566.095,64
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		261.032,79		11.801,76
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2.581.760,30		751.675,63
9. Ergebnis nach Steuern		-58.365.486,85		-43.155.463,88
10. Jahresfehlbetrag		-58.365.486,85		-43.155.463,88

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 der Taxfix GmbH (vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG; seit 23. Juni 2023: Taxfix SE) wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff.) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz nach § 266 HGB wurde um die Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Kapitalgebern entsprechend § 265 Abs. 5 HGB erweitert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Sitz der Taxfix SE ist Berlin. Die Gesellschaft ist am Registergericht Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer HRB 253966 B (bis zum 2. Januar 2023 HRB 178817 B, bis zum 23. Juni 2023: HRB 248584 B) geführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden sind stetig angewendet und gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 1 und 5 Jahren) bewertet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 1 und 5 Jahren) bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.

Der aktivierte, im Jahr 2016 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über 10 Jahre abgeschrieben aufgrund der voraussichtlichen Verwendung der aus dem Erwerb zufließenden Nutzen und Werte.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen 3 und 5 Jahren) angesetzt. Die Herstellungskosten der Sachanlagen werden in Höhe der handelsrechtlichen Untergrenze bemessen. Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Auch Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis EUR 800 wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abgeschrieben.

Unter den Finanzanlagen sind alle Anteile an verbundenen Unternehmen mit ihren Anschaffungskosten bilanziert.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert bei dauerhafter Wertminderung angesetzt. Zuschreibungen bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten erfolgen, wenn der Grund für die dauerhafte Wertminderung weggefallen ist.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel werden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen bewertet. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden. Für das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Auszahlungen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen, werden über Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern vorhanden, mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Wie in den vorherigen Jahren hat die Gesellschaft virtuelle Aktienoptionen an ihre Mitarbeiter (VSOP) zugeteilt. Diese können nicht einseitig vom Mitarbeiter ausgeübt werden, sondern unterliegen einer automatischen Ausübung (auto-net-exercise) zum Zeitpunkt eines Exit-Events (Erwerb von mehr als 75 % der Anteile oder des Gesellschaftsvermögens durch einen Gesellschafter (Trade Sale) oder der Ablauf der längsten Lock-up Periode eines Gesellschafters nach erstmaliger Notierung von Taxfix Aktien an einem öffentlichen Börsenhandelsplatz (IPO)). Bisher wurden 15 % des Stammkapitals ausgereicht. Die Optionen sind nicht verfallbar. Daher werden die virtuellen Optionen gemäß dem bestehenden Wahlrecht zum Zeitpunkt der Ausgabe nicht erfasst. Zum Zeitpunkt ihrer Einlösung werden die virtuellen Aktienoptionen im Personalaufwand erfasst. Die gesetzlichen Vertreter gehen derzeit davon aus, dass in absehbarer Zukunft keine hinreichende Wahrscheinlichkeit besteht, dass ein Ereignis innerhalb des absehbaren Prognosezeitraumes eintritt, welches eine Auszahlung zur Folge hätte.

Entsprechend wurde auf die Bildung von Rückstellungen gemäß BFH-Urteil vom 15.03.2017 verzichtet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Das von den Gesellschaftern bzw. deren verbundenen Unternehmen gewährte Wandeldarlehen in Höhe von 28 Mio. EUR war unverzinslich und hat eine Laufzeit von 18 Monaten. Die Wandlung wurde im Geschäftsjahr 2022 im Rahmen der Series D Finanzierungsrunde umgesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus der als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Die Finanzanlagen umfassen 100 % der Geschäftsanteile an der spanischen Tochter Taxfix Spain S.L. (bis zum 24. Februar 2022: lmpuestofix S.L. und ab dem 25. Februar 2022: Taxfix Spain S.L.) mit Sitz in Madrid und 99,8 % der Geschäftsanteile an der italienischen Tochter Taxfix Italia STPRL mit Sitz in Mailand. Die Taxfix Spain S.L. verfügt zum Bilanzstichtag über Eigenkapital in Höhe von EUR 164.687,86. Die Taxfix Italia STPRL verfügt zum Bilanzstichtag über Eigenkapital in Höhe von EUR 14.080,00. Der Jahresüberschuss der Taxfix Spain S.L. beträgt EUR 176.810,87. Die Taxfix Italia STPRL erwirtschaftete einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 41.032,56. Auch in den Finanzanlagen sind jeweils 100 % der Geschäftsanteile an den deutschen Tochtergesellschaften Taxfix MP GmbH, Berlin und Taxfix MP General GmbH, Berlin, erfasst. Die Gesellschaften wurden im Zuge eines Share Deals per 24. März 2022 erworben und dienen der Strukturierung eines Managementbeteiligungsprogramms. Die Taxfix MP General GmbH ist Komplementärin der Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG, Berlin, welche 7,33 % der Anteile an der Taxfix SE in Form einer Rückbeteiligung hält. Die Taxfix MP GmbH fungiert als Treuhänderin für Kommanditanteile.

Zum Bilanzstichtag verfügen die beiden Gesellschaften über Eigenkapital jeweils in Höhe von EUR 25.000,00. Das Jahresergebnis der Taxfix MP GmbH beträgt EUR -384,32, und das Jahresergebnis der Taxfix MP General GmbH beträgt EUR -370,93.

Mittelbare Beteiligungen liegen nicht vor.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Dabei betragen die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen EUR 105.777,86 (Vj.: EUR 190.513,63) und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen EUR 2.181.984,68 (Vj.: EUR 558.871,34).

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf EUR 1.911.267,06 (Vj.: EUR 1.774.719,05). Davon haben die Miet- und Bankkautionen TEUR 968 (Vj.: TEUR 882) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Auszahlungen, die erst in späteren Perioden Aufwand darstellen in Höhe von TEUR 941 (Vj.: TEUR 1.667) werden über den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

Das Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 249.566,00 (Vj.: EUR 185.325,00). Im April 2022 erfolgte eine Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 64.241,00. Die Kapitalerhöhung war verbunden mit einer Zuzahlung in die freie Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 204.456.090,03. Dabei beteiligte sich erstmals der kanadische Pensionsfonds OTPP an der Taxfix GmbH. Die eigenen Anteile betragen zum 31. Dezember 2022 EUR 4.800,00 EUR (Vj.: EUR 4.800,00).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 713 (Vj.: TEUR 679) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 586 (Vj.: TEUR 944). Die Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten sind in Höhe von TEUR 132 (Vj.: TEUR 38) erfasst.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren in Höhe von TEUR 501 (Vj.: TEUR 655).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 2.341 (Vj.: TEUR 76) aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit wie im Vorjahr von unter einem Jahr. Der Anstieg resultiert aus der vorübergehenden Übernahme sonstiger betrieblicher Aufwendungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Kapitalgebern (Venture Debt) bestehen aus einer im Vorjahr abgerufenen Venture Debt Darlehenstranche in Höhe von TEUR 14.444 mit einer branchenüblichen Laufzeit von über einem Jahr und unter fünf Jahren. Die Verbindlichkeit ist nach wie vor in voller Höhe valutiert und handelsüblich mit Bankkonten- und IP (Intellectual Property) -Pfandrechten besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten u. a. Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 613 (Vj.: TEUR 339), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 96 (Vj.: TEUR 34). Die sonstigen Verbindlichkeiten haben (wie im Vorjahr) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Latente Steuern wurden weder auf temporären Differenzen noch auf steuerlichen Verlustvorträgen gebildet und sind dementsprechend nicht ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 38.178 (Vj.: TEUR 21.761) wurden im Wesentlichen aus Nutzungsgebühren für die Erstellung der Einkommensteuererklärung mit Hilfe der Taxfix Software in Deutschland erzielt. Für die Nutzung der Taxfix App, mit deren Hilfe Endkunden selbständig ihre Steuererklärung erstellen und einreichen können, wird jeweils eine Gebühr in Höhe von EUR 39,99 erhoben; EUR 59,99 bei Zusammenveranlagung.

Die sonstigen betriebliche Erträge von TEUR 5.821 (Vj.: TEUR 3.386) enthalten Aufwandszuschüsse in Höhe von TEUR 4.055 (Vj.: TEUR 704), gewährt von der Investitionsbank Berlin. Periodenfremde Erträge bestehen im Geschäftsjahr nicht (Vj.: TEUR 2.007).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 68.647 (Vj.: TEUR 47.566) enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 153 (Vj.: TEUR 2.053), welche sich im Wesentlichen aus einer nachträglichen Rechnungskorrektur bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ergeben. Darüber hinaus sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Marketingaufwand in Höhe von TEUR 43.146 (Vj.: TEUR 29.806) und Fremdleistungen in Höhe von TEUR 9.299 (Vj.: TEUR 5.447) enthalten.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge belaufen sich auf TEUR 261 (Vj.: TEUR 12).

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 2.582 (Vj.: TEUR 752).

5. Sonstige Angaben

a. Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

b. Außerbilanzielle Geschäfte wurden nicht getätigt.

c. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 21.383.

Die sich aus an Mitarbeiter zugeteilten virtueller Aktienoptionen (VSOP) gegebenenfalls ergebenden zukünftigen Zahlungsverpflichtungen sind nach aktuellem Kenntnisstand nicht abschließend ermittelbar. Auf die Bildung einer Rückstellung wurde gemäß BFH-Urteil vom 15. März 2017 verzichtet. Von dem Eintritt eines auszahlungsrelevanten Ereignisses wird derzeit sowie kurz- und mittelfristig nicht ausgegangen.

d. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2022 durchschnittlich 352 (Vj.: 257) Mitarbeiter, davon 16 (Vj.: 8) Praktikanten, davon 3 (Vj.: 2) Geringfügig Beschäftigte und 16 (Vj.: 10) Studenten.

Folgende Gruppierung ergibt sich daraus:

Gruppierung	2022 Jahresdurchschnitt
Arbeitnehmende, Vollzeit, unbefristet	336
Arbeitnehmende, Vollzeit, befristet	16
Summe	352

e. Geschäftsführer / Vorstand / Geschäftsführende Direktoren

Die Geschäfte der Gesellschaft werden von Herrn Lino Teuteberg, Produktvorstand (CPO), Kaufmann, Berlin, Herrn Dr. Daniel Kreter (bis zur Abberufung am 28. April 2023), Kaufmännischer Leiter (COO), Doktor der Wirtschaftswissenschaften, Berlin, und von Herrn Martin Ott, Vorstandsvorsitzender (CEO), Kaufmann, Berlin, geführt. Die Vergütung der Geschäftsführung belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 674.

f. Beirat bis zum 5. Dezember 2022

Der Beirat setzte sich im Geschäftsjahr aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Beiratsvorsitzender, Zürich (Schweiz)

Herr Lino Teuteberg, CPO, Berlin

Herr Martin Ott, CEO, Berlin Herr Simon Schmincke, General Partner, Creandum, Starnberg

Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)

Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)

Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

g. Aufsichtsrat seit 5. Dezember 2022 bis zum 23. Juni 2023

Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Vorsitzender, Zürich (Schweiz)

Herr Simon Schmincke, General Partner, Creandum, Starnberg, (Stellvertretender Vorsitzender)

Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)

Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)

h. Verwaltungsrat seit 23. Juni 2023

Der Verwaltungsrat setzt sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Verwaltungsratsvorsitzender, Zürich (Schweiz)

Herr Simon Schmincke, stellvertretender Vorsitzender, General Partner, Creandum, Starnberg

Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)

Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)

Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

Herr Lino Teuteberg, CPO, Berlin

Herr Martin Ott, CEO, Berlin

i. Abschlussprüferhonorar

Das Abschlussprüferhonorar für die Prüfung des Jahresabschlusses 2022 beläuft sich auf TEUR 89. Andere Leistungen wurden durch den Abschlussprüfer nicht erbracht.

j. Ergebnisverwendung

Die geschäftsführenden Direktoren schlagen vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 58.365.486,85 wie im Vorjahr auf neue Rechnung vorzutragen.

k. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit notarieller Urkunde vom 5. Dezember 2022 wurde der Formwechsel der Taxfix GmbH in eine Aktiengesellschaft beschlossen und die Satzung der Aktiengesellschaft festgestellt. Die Eintragung des Formwechsels und die damit verbundene Änderung der Firma in Taxfix AG in das Handelsregister erfolgte am 2. Januar 2023. Mit notarieller Urkunde vom 22. Mai 2023 wurde ein weiterer Formwechsel beschlossen. Die Eintragung der Umwandlung der Taxfix AG in die Taxfix SE wurde am 23. Juni 2023 im Handelsregister eingetragen.

Am 28. Februar 2023 wurde zudem die Übernahme der Steuerbot GmbH, Fellbach, im Rahmen eines Share Deals abgeschlossen. Dies führt zu einer leichten Reduktion des Bestands an liquiden Mitteln und einer paritätischen Erhöhung des Finanzanlagevermögens. Die in diesem Zusammenhang beschlossene Restrukturierung einhergehend mit der angestrebten Reduktion des Mitarbeitendenbestands, lässt eine leichte Reduktion des Personalaufwand erwarten.

Die Gesellschaft hat zum 31. Mai 2023 106 Mitarbeitern gekündigt. Hintergrund ist eine angestrebte Kostenreduktion zur Erzielung einer Ergebnissteigerung für das Berichtsjahr 2024. Erhaltene Lohnkostenzuschüsse für weggefallene Arbeitsplätze sind in niedriger einstelliger Millionenhöhe zurückzuzahlen.

Berlin, den 26. Juni 2023

Taxfix SE

Martin Ott, geschäftsführender Direktor

Lino Teuteberg, geschäftsführender Direktor

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	49.313,80	0,00	0,00	0,00	49.313,80
2. Geschäfts- oder Firmenwert	71.537,03	0,00	0,00	0,00	71.537,03
	120.850,83	0,00	0,00	0,00	120.850,83
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.493.258,67	1.946.087,61	1.602.008,45	19.657,60	5.021.697,13
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.456.233,64	145.774,81	-1.602.008,45	0,00	0,00
	2.949.492,31	2.091.862,42	0,00	19.657,60	5.021.697,13
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	13.500,00	56.000,00	0,00	0,00	69.500,00
	3.083.843,14	2.147.862,42	0,00	19.657,60	5.212.047,96

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	36.196,12	0,00	0,00	0,00	36.196,12
2. Geschäfts- oder Firmenwert	38.155,43	7.153,20	0,00	0,00	45.308,63
	74.351,55	7.153,20	0,00	0,00	81.504,75
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	773.418,17	634.718,57	0,00	0,00	1.393.930,84
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	773.418,17	634.718,57	0,00	0,00	1.393.930,84
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	847.769,72	641.871,77	0,00	0,00	1.475.435,59

	Buchwerte
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.117,68	13.117,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.228,40	33.381,60
	39.346,08	46.499,28
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.627.766,29	719.840,50
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	1.456.233,64
	3.627.766,29	2.176.074,14
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	69.500,00	13.500,00
	3.736.612,37	2.236.073,42

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Taxfix SE, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Taxfix GmbH (vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG; seit 23. Juni 2023: Taxfix SE), Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns (im Folgenden "zusammengefasster Lagebericht") der Taxfix GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser zusammengefasste Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Verwaltungsrat für den Jahresabschluss und den zusammengefassten Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des zusammengefassten Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im zusammengefassten Lagebericht erbringen zu können.

Der Verwaltungsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und zusammengefassten Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im zusammengefassten Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des zusammengefassten Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im zusammengefassten Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des zusammengefassten Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im zusammengefassten Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Berlin, den 6. Juli 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sternberg, Wirtschaftsprüfer

Krayl, Wirtschaftsprüfer

31:T42f,{"profit_loss": {"revenue": 55900803.94, "total_output": null, "gross_profit": null, "personnel_expenses": 42293515.18, "depreciation": 2880277.87, "other_operating_expenses": 56892175.68, "ebit": null, "ebitda": null, "financial_result": null, "interest_and_similar_income": 712712.27, "interest_and_similar_expenses": 3201063.0, "income_taxes": null, "net_income": -48656905.11, "net_loss": null}, "assets": {"total_assets": 128313462.34, "fixed_assets": 26909824.31, "current_assets": 99691944.95, "cash_and_equivalents": 12985533.65}, "liabilities": {"total_equity_and_liabilities": 128313462.34, "equity": 94902318.57, "liabilities": 30435638.55, "liabilities_to_shareholders": null, "bank_loans": 346500.0, "subscribed_capital": 249566.0, "capital_reserve": 296861418.93, "provisions": 2975505.22}, "meta": {"currency": "EUR", "currency_unit": "EUR", "year": 2023, "is_consolidated": true, "company_name": "Taxfix SE", "location": "Berlin", "source": "Konzernabschluss"}, "employees": 419, "financial_obligations": "Mietvertr\u00e4gen in H\u00f6he von TEUR 19.257"}32:T29fb8,

Taxfix SE

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

bis 1. Januar 2023: Taxfix GmbH;
vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG;
seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Konzerns

Die Gesellschaft hat nach § 315 Abs. 5 HGB von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, den Konzernlagebericht und den Lagebericht der Muttergesellschaft zusammenzufassen.

1.1 Geschäftsmodell, Ziele & Strategien

Taxfix ist die führende mobile Finanzplattform für Steuererklärungen in Europa, gemessen an der Anzahl der Downloads ^[1] . Die Plattform ermöglicht es Nutzern, primär in Deutschland und Italien, ihre Einkommensteuererklärungen einfach und sicher zu erstellen und einzureichen. Mit sowohl webbasierten als auch mobilen Anwendungen bietet Taxfix einen niedrigschwelligen Zugang zum komplexen Thema der Einkommensteuererklärung. Ohne erlaubnispflichtige Steuerberatungsleistungen anzubieten, hat sich das Unternehmen durch seine hohe Benutzerfreundlichkeit als unverzichtbarer Partner für Steuerzahler in Europa etabliert. Deutschland ist dabei der Kernmarkt des Unternehmens. Bis Mai 2024 wurden über 5 Millionen Steuererklärungen über unsere Taxfix-Angebote abgegeben und Steuerrückzahlungen von mehr als 3 Milliarden Euro für unsere Nutzer erzielt.

Unsere Vision ist, finanzielle Teilhabe für alle zu ermöglichen. Viele Menschen stehen vor großen Hürden, was ihre Steuererklärung, aber auch andere Finanzthemen betrifft. Dabei wird der Markt für elektronische Steuererklärungen in Verbindung mit Finanzdienstleistungen bisher von Dienstleistern bedient, die sich vorrangig auf Kunden im oberen Einkommenssegment mit komplexen Steuersachverhalten fokussieren. Genau hier setzt Taxfix an, um in Zukunft als vertrauensvoller Assistent viel mehr Menschen Zugang zu komplexen Finanzthemen zu bieten und sie bei wichtigen finanziellen Entscheidungen zu unterstützen. Die einfachen Steuerlösungen sind hier der erste Schritt.

Taxfix positioniert sich als stabiles Wachstumsunternehmen, das sich auf nachhaltiges, langfristiges Wachstum konzentriert. Im vergangenen Geschäftsjahr haben wir unsere Strategie durch eine Fokussierung und Investitionen in wesentliche Wachstumstreiber weiter geschärft.

Ein wesentlicher Wachstumstreiber ist die Produktweiterentwicklung unserer Angebote, der eigenständigen Steuererklärungsdienste (Do it yourself - DIY) und dem im Geschäftsjahr 2023 neu entwickelten Experten-Service (Do it for me - DIFM), um die Bedürfnisse unserer Kunden bestmöglich und holistisch zu erfüllen. Über Produktinnovationen und -neuheiten streben wir danach, neue Kundensegmente zu erschließen, unsere Kundenakquise weiter zu steigern und unsere Marktposition weiter auszubauen. Gezielte Internationalisierung sehen wir ebenfalls als Wachstumstreiber. Ein Schwerpunkt unserer Strategie liegt in der Effizienzsteigerung im Unternehmen. So konnten wir im letzten Geschäftsjahr eine verbesserte Kosteneffizienz unserer Marketingmaßnahmen erzielen - bei steigenden Kundenzahlen. Zu unseren erfolgreichen Wachstumsstrategien gehören sowohl organische als auch anorganische Maßnahmen.

Die Übernahme der Steuerbot GmbH, unter der Marke "Steuerbot" firmierend, markierte einen Meilenstein in unserem anorganischen Wachstum und hat einen hohen Beitrag zur Stärkung des Konzernergebnisses geleistet. Synergieeffekte aus dieser Akquisition, durch die gemeinsame Nutzung von gruppeninternen, administrativen und kaufmännischen Funktionen wie auch signifikanten Technologiekomponenten, insbesondere der sich inhaltlich überlappenden "Do it yourself"-Benutzerführung, konnten bereits im laufenden Jahr erfolgreich realisiert werden. Weitere Unternehmensübernahmen sind möglich und als integraler Bestandteil unserer langfristig ausgerichteten Unternehmensstrategie vorgesehen.

Ab dem Berichtsjahr 2023 setzen wir darüber hinaus verstärkt auf künstliche Intelligenz (KI) als Treiber für nachhaltiges Wachstum, Innovation und Effizienzsteigerung. Unser Ziel ist es, das Kundenerlebnis kontinuierlich zu verbessern, indem wir personalisierte Dienstleistungen anbieten, die exakt auf die individuellen Bedürfnisse unserer Kunden zugeschnitten sind. Die Integration von KI in unser Geschäftsmodell wird es uns ermöglichen, Kundeninteraktionen noch stärker zu vereinfachen und gleichzeitig neue, innovative Lösungen zu entwickeln, die unser Angebot erweitern und die Kundenzufriedenheit und Kundenbindung, zum Beispiel durch die Entwicklung eines eigenen, KI-basierten Kundenservice-Chatbot, weiter erhöhen. Zusätzlich setzen wir KI ein, um unsere internen Prozesse zu optimieren und die Effizienz im gesamten Unternehmen, unter anderem durch die Entwicklung einer eigenen Text- und Dokumentenerkennung und deren nachgelagerten Prozessen, zu steigern.

1.2 Konzernstruktur

Im Jahr 2023 hat die Taxfix SE eine zweistufige Umwandlung durchlaufen: Am 2. Januar 2023 wurde das Unternehmen von einer GmbH in eine AG umgewandelt und firmierte fortan als Taxfix AG, bevor es am 23. Juni 2023 in eine Europäische Gesellschaft (SE) abermals umgewandelt wurde.

Der Taxfix Konzernabschluss umfasst im Berichtszeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2023 die Taxfix SE, Berlin, Deutschland, und die von ihr beherrschten Gesellschaften. Im Folgenden sind die wesentlichen, in den Konzernabschluss einbezogenen, Konzerngesellschaften aufgelistet:

Steuerbot GmbH	Deutschland
Taxfix Spain S.L.	Spanien
Taxfix Italia STPRL	Italien
Taxorama PTY Ltd.	Australien

Im Berichtszeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2023 erhöhte sich die Anzahl der konsolidierten Gesellschaften gegenüber dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 um zwei auf vier. In Deutschland erwarb die Taxfix SE, mit Wirkung zum 28. Februar 2023, 100% der Anteile der Steuerbot GmbH, Fellbach, welche Software im Bereich Steuern und Finanzen entwickelt. In Australien gründete die Taxfix SE die Taxorama PTY Ltd.

Zum Konzern gehören darüber hinaus weitere, nicht operativ tätige Gesellschaften, die aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gem. § 296 Abs. 2 HGB nicht konsolidiert wurden.

Für nähere Informationen verweisen wir auf den Anhang der Taxfix SE.

1.3 Umsatzerlöse

Der Konzern generiert seine wesentlichen Umsatzerlöse durch die Angebote "Eigenständige Steuererklärung" (DIY) und "Experten-Service" (DIFM, früher geführt unter "Assisted Tax Filing - ATF"), wobei sich beide Produkte aus einer Mindestgebühr sowie einem prozentualen, von der Steuererstattung abhängigen, Anteil zusammensetzen können. Von den Gesamterlösen des Konzerns entfallen 85 % auf Taxfix SE und 14 % auf die Steuerbot GmbH. Diese Angebote umfassen verschiedene Dienstleistungen für Endkunden. Die Steuererklärung kann entweder über die entsprechende iOS App, die Android App oder direkt im Webbrowser erstellt und an das zuständige Finanzamt übermittelt werden. Im Bereich DIFM fungiert Taxfix als Dienstleister für externe Steuerberatungskanzleien, die in direkter Vertragsbeziehung mit dem Endkunden stehen.

1.4 Technologie

Taxfix ist von Beginn an mit der Vision gestartet, die komplexen Themen Steuern und Finanzen für Menschen auf der ganzen Welt einfacher und zugänglicher zu machen. Aus diesem Grund hat Taxfix unmittelbar nach der Gründung begonnen, eigene Technologien und Tools zu entwickeln, die die Anpassung an verschiedene Steuersysteme und unterschiedliche Kundenbedürfnisse ermöglichen sollen. Die Vereinheitlichung der Steuerbot- und Taxfix-Technologie eröffnete hier weitere Möglichkeiten und Effizienzsteigerungen. Dies stellt einen Meilenstein in der Entwicklung unseres Konzerns dar und bildet eine solide Grundlage zur Erreichung unserer Unternehmensziele, die auf weitere Effizienzsteigerung, kontinuierliches, nachhaltiges Wachstum und optimale Kundenerlebnisse abzielen.

1.5 Steuerungssysteme

Die Unternehmensplanung und Geschäftsführung von Taxfix orientiert sich an langfristigen Strategie- und Finanzplänen sowie Modellierungen, die sich an unserer Unternehmensvision ausrichten. Die Strategie wird nach dem OKR-Prinzip (Objectives & Key Results) konkretisiert und umgesetzt. Initiativen zur Erreichung der Ziele werden in einer Portfolio- und Roadmap-Logik erfasst. Diese Methode ermöglicht es uns, Ressourcen dynamisch zu allokieren und auf Marktveränderungen unserer Gesellschaften flexibel zu reagieren und ein hohes Maß an Abstimmung sicherzustellen.

1.5.1. Monetäre Steuerung

Die monetäre Unternehmenssteuerung erfolgt im Rahmen des jährlich durchgeführten Budgetplanungsprozesses. Dieser wird nach einer kombinierten "Bottom-Up"- und "Top-Down"-Logik, unter Einbeziehung relevanter finanzieller Leistungsindikatoren (KPIs) des Produkts und der Vermarktung, durchgeführt. Unterjährig findet ein monatlicher Zyklus aus Planung, Durchführung, Auswertung und Prognose statt, dessen Erkenntnisse jeweils der Budgetplanung zugrunde gelegt werden. Wir setzen auf die kontinuierliche Weiterentwicklung unseres Finanzmodells und nutzen Monatsbilanzen sowie Liquiditätsberichte, die regelmäßig einem Soll-Ist-Vergleich unterzogen werden.

Da die Abgabe von Steuererklärungen einer gut prognostizierbaren Saisonalität, mit Schwerpunkten im ersten Quartal und im Monat vor der Abgabefrist für Pflichtveranlagungen unterliegt, werden auf Basis der monatlichen Kohorten zukünftig zu erzielende Umsätze prognostiziert. Da sich jeder Kunde vor Abgabe einer Steuererklärung bei Taxfix registrieren muss, bietet die tägliche Anzahl von Registrierungen - zusammen mit der detaillierten Datenlage aus vorherigen Jahren für den bestehenden Kundenstamm - einen Indikator für die zukünftige Umsatzhöhe.

Die Geschäftsleitung von Taxfix steuert nach den folgenden, bedeutenden Leistungsindikatoren:

―	Umsatz
―	Marketingausgaben

1.5.2. Nicht-monetäre Steuerung

Unser Management Informationssystem (MIS) wurde als zentrales Element der Unternehmenssteuerung konzipiert und erfüllt eine entscheidende Rolle bei der Bereitstellung detaillierter, nahezu in Echtzeit verfügbarer Daten. Es versorgt Entscheidungsträger mit Analysen und Live-Auswertungen und verbindet monetäre als auch nicht-monetäre Indikatoren. Dies ermöglicht uns die Steuerung unserer Marketingausgaben und die Überwachung unserer Produktperformance in Echtzeit, wie auch die Identifizierung von wesentlichen Verbesserungs- und Investitionshebeln.

Um proaktiv eventuelle Risiken zu minimieren, wurde ein umfassendes Risikomanagement-Rahmenwerk etabliert. Dieses wird durch ein Risiko-Komitee unterstützt, welches vierteljährlich sowie bei Bedarf zusammentritt. Unser System ermöglicht eine zentrale Erfassung von Risikomeldungen, die sowohl von der Führungsebene ("Top-Down") als auch von den Mitarbeitern ("Bottom-Up") auf operativer Ebene eingebracht werden können. Zusätzlich haben Mitarbeiter Zugang zu einem vertraulichen Whistleblowing-Kanal, was die Sicherheit unseres Unternehmens weiter fördert. Das Berichtswesen an den Verwaltungsrat erfolgt im Einklang mit den gesetzlichen Bestimmungen.

2. Wirtschaftsbericht

Der Markt an digitalen Hilfen für die Steuererklärung ist im Wachstum begriffen, wobei die bisher größten, nennenswerten Anstiege in den Jahren 2014 und 2022 zu verzeichnen waren. Gegenüber 2022 fiel die Anzahl aller elektronisch eingereichten Steuererklärungen in Deutschland leicht von 62,3 Mio. auf zuletzt 59,7 Mio. im Jahr 2023 ^[2] .

Das Berichtsjahr war für Taxfix richtungsweisend, gekennzeichnet durch strategische Umstrukturierungen und die bedeutende Übernahme von Steuerbot am 28. Februar 2023. Diese Akquisition ermöglichte es, die Technologien beider Plattformen zu integrieren, wodurch sich das Unternehmen ab dem kommenden Geschäftsjahr technisch, finanziell und im Kundenservice vorteilhafter aufstellt.

Angesichts des globalen und nationalen Wirtschaftsklimas, insbesondere im Bereich des Venture Capitals, seit der durch den EZB-Rat eingeleiteten Zinswende vom 21.07.2022 und den sich damit geänderten Erwartungen auf dem Wagniskapitalmarkt, haben wir unsere Strategie weiter angepasst, um schneller die Profitabilität zu erreichen. Diese strategischen Anpassungen umfassten

―	eine intensivierte Fokussierung und gezielte Investitionen in wesentliche Wachstumstreiber wie die Produktweiterentwicklung der eigenständigen Steuererklärungsdienste (DIY) und des Experten-Services (DIFM), um Kundenbedürfnisse noch besser zu erfüllen,
―	anorganisches Wachstum, durch die Übernahme der Steuerbot GmbH sowie
―	langfristige Initiativen zur Effizienzsteigerung im Unternehmen, durch Optimierung der Kosteneffizienz der Marketingmaßnahmen sowie der Organisationsstruktur und damit einhergehenden Organisationsgröße.

Im folgenden wird auf die Zahlen des Konzernabschlusses der Taxfix SE Bezug genommen:

Im Jahr 2023 konnte Taxfix eine erhebliche Steigerung der Umsatzerlöse von TEUR 38.543 auf TEUR 55.901 verzeichnen, was eine Zunahme von etwa 45 % darstellt, prognostiziert wurde im Konzernlagebericht 2022 ein deutliches Umsatzwachstum von bis zu 50%. Die positive Umsatzentwicklung ist ein klares Indiz für die wachsende Marktstellung und die nachhaltige Stärkung von Taxfix Wettbewerbsfähigkeit.

Im Berichtsjahr stellen die Marketingausgaben einen wichtigen Leistungsindikator dar, der die Investitionen in unsere Marktpräsenz und Kundenakquise widerspiegelt. Im Jahr 2022 beliefen sich die Marketingaufwendungen auf TEUR 43.400. Im Jahr 2023 konnten wir diese Ausgaben auf TEUR 39.313 reduzieren, was einen Rückgang um etwa 9 % bedeutet. Trotz der Reduktion dieser Ausgaben konnten wir im Jahr 2023 ein signifikantes Umsatzwachstum und eine verbesserte Marktposition erreichen. Dies zeigt, dass unsere optimierten Marketingstrategien und effizienteren Maßnahmen erfolgreich waren.

Aus der aktuellen Perspektive und basierend auf unseren Planungsrechnungen sind nach der abgeschlossenen Integration von Steuerbot und der Restrukturierung keine zusätzlichen Finanzierungsrunden erforderlich, um die Gewinnschwelle zu erreichen. Die Vermögenssituation, besonders hinsichtlich der liquiden Mittel und der Wertpapiere des Umlaufvermögens, wird als stabil bewertet. Das Management beurteilt die allgemeine Lage, einschließlich der Vermögens- und Finanzsituation, positiv und sieht vor dem Hintergrund der eingeleiteten Wachstumsstrategie und Effizienzverbesserungen einen klaren Weg zur Profitabilität.

2.1 Geschäftsverlauf Konzern

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat Taxfix seine Marktanteile und die Wettbewerbsposition, aufgrund seines organischen wie auch anorganischen Wachstums, erfolgreich ausgebaut. Politische, ökonomische, soziale, technologische oder rechtliche Faktoren zeigten keine signifikanten Schwankungen, die Taxfix' Marktposition negativ beeinflusst hätten, wodurch im Berichtsjahr ein weiterhin anhaltendes Umsatzwachstum erzielt werden konnte.

2.2 Ertragslage

Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtsjahr TEUR 55.901 (Vorjahr TEUR 38.543), wovon TEUR 7.822 auf Steuerbot entfielen. Das organische Umsatzwachstum ergibt sich aus dem steigenden Anteil an Steuererklärungen durch Bestandskunden sowie neue Kunden. Materielle Preiseffekte gab es nicht.

Angesichts der Verschlechterung der weltwirtschaftlichen Marktlage und der vorhersehbaren Veränderungen am privaten Wachstumskapitalmarkt hat Taxfix proaktiv Maßnahmen unternommen, um ein kosteneffizientes und nachhaltiges Wachstum sicherzustellen.

Die Gesamtkosten aus Materialaufwand, Personalaufwand, Marketingkosten als wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, Abschreibungen, weitere sonstige betriebliche Aufwendungen und Zinsaufwand betrugen im Geschäftsjahr TEUR 108.282 (Vorjahr TEUR 102.770). Hauptkostentreiber sind die Personalkosten mit TEUR 42.294 (Vorjahr TEUR 33.134), Marketingkosten mit TEUR 39.313 (Vorjahr TEUR 43.400) sowie die Kosten für Fremdleistungen mit TEUR 5.689 (Vorjahr TEUR 9.436).

Die sonstigen betrieblichen Erträge änderten sich von TEUR 5.821 auf TEUR 2.763, wovon der wesentliche Anteil auf den im Jahr 2022 erhaltenen öffentlichen Lohnkostenzuschuss zurückzuführen ist.

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten, festangestellten Mitarbeitenden des Konzerns hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2022 von 448 auf 419 verändert. Die durchschnittlich erhöhten Personalkosten stehen im Zusammenhang mit Abfindungszahlungen der Kündigungen von 122 Mitarbeitenden zum 31.05.2023 sowie umgesetzten Restrukturierungsmaßnahmen, welche im Geschäftsjahr zu wesentlichen Teilen ihren Abschluss fanden. Die gekündigten Mitarbeitenden verteilen sich über die einzelnen Länder und Funktionen und unterliegen zum Teil auch saisonalen Schwankungen.

Der Marketingbereich erfuhr eine stärkere Fokussierung auf nachhaltiges Wachstum. Bei gleichzeitig erhöhtem Umsatzvolumen gingen die Marketingaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr zurück.

Der resultierende Konzern-Jahresfehlbetrag ist im Berichtsjahr 2023 um TEUR 9.487 zurückgegangen, beläuft sich nunmehr auf TEUR 48.657 (Vorjahr TEUR 58.144) und resultiert aus den vorher genannten Investitionen in nachhaltiges und starkes Wachstum, insbesondere in der Produktentwicklung- und im Marketingbereich sowie Einmaleffekten aus Restrukturierungen.

2.3 Finanzlage

Die Muttergesellschaft wird durch Risikokapitalgeber finanziert, die seit Gründung in mehreren Finanzierungsrunden insgesamt EUR 297 Mio. Kapital zugeführt haben.

Die im Geschäftsjahr 2021 abgerufene Venture Debt Darlehenstranche in Höhe von rund TEUR 14.444, deren Tilgung im Geschäftsjahr 2023 begonnen hat, ist in voller Höhe valutiert und hat eine Laufzeit von über einem Jahr und unter fünf Jahren und ist mit Bankkonten, Forderungen und Intellectual Property besichert. Taxfix wurde darüber hinaus mit zwei öffentlichen Darlehen in Höhe von zusammen TEUR 770 ausgestattet, deren Tilgungen im Geschäftsjahr 2023 begonnen haben und mit Laufzeiten von einem bis fünf Jahren versehen wurden. Darüber hinaus gibt es keine weiteren zugesagten Kreditlinien.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Berichtsjahr TEUR -114.207 (Vorjahr TEUR -58.054), aus Investitionstätigkeit TEUR -25.260 (Vorjahr TEUR -7.962) und aus Finanzierungstätigkeit TEUR -4.473 (Vorjahr TEUR 178.920). Zum 31.12.2023 verfügte der Konzern über flüssige Mittel in Höhe von TEUR 12.986 (Vorjahr TEUR 156.926), wobei der Rückgang an liquiden Mitteln im Wesentlichen auf den Kauf von Wertpapieren des Umlaufvermögens sowie die Akquisition der Steuerbot GmbH zurückzuführen ist. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft und des Konzerns war unter Berücksichtigung der Zahlungsmittelzuflüsse durch die abgeschlossene Finanzierungsrunde im Geschäftsjahr 2023 sichergestellt.

Infolge der am Bilanzstichtag 2023 bestehenden flüssigen Mittel ist die Liquidität der Gesellschaft und des Konzerns nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung bis zum Erreichen der Profitabilität gesichert.

2.4 Vermögenslage

Die Nettoinvestitionen im Jahr 2023 belaufen sich auf TEUR 25.979 (Vorjahr TEUR 2.200). Hiervon entfällt mit TEUR 24.471 der Großteil auf den "Geschäfts- oder Firmenwert" im Zusammenhang mit der Akquise der Steuerbot GmbH.

Das Umlaufvermögen des Konzerns ist im Geschäftsjahr um TEUR 59.610 (Vorjahr TEUR 119.137) auf TEUR 99.692 (Vorjahr TEUR 159.287) gesunken. Im Wesentlichen ist die Entwicklung auf die Reduktion des Liquiditätsbestandes bei entsprechender Erhöhung der Wertpapiere des Umlaufvermögens zurückzuführen. Darüber hinaus führte die Übernahme der Steuerbot GmbH im Einzelabschluss der Taxfix SE zu einer weiteren Reduktion des Bestands an liquiden Mitteln gegenüber einer Erhöhung des Finanzanlagevermögens.

Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 94.902 (Vorjahr TEUR 143.560), wodurch sich eine Eigenkapitalquote von 74 % (Vorjahr 88 %) ergibt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um TEUR 889 auf TEUR 1.281 (Vorjahr TEUR 2.170) aufgrund von stichtagsbedingten Schwankungen. Die Rückstellungen erhöhten sich um TEUR 1.489 auf TEUR 2.976 (Vorjahr TEUR 1.487) im Wesentlichen bedingt durch erhöhte sonstige Rückstellungen.

Die Vermögenslage gestaltet sich weiterhin stabil und positiv.

3. Forschung und Entwicklung

Die im Geschäftsjahr 2023 erfolgte Integration der Steuerbot-Technologie in die bestehende Taxfix-Technologie hat neue strategische Möglichkeiten eröffnet, mit umfassenden technologischen und personellen Synergien. Im Zuge dieser Integration wurde für Taxfix mit durchschnittlich 159 FTE (Vorjahr 154 FTE) eine proportional geringere Zahl an F&E-Mitarbeitern benötigt, da Teile der Plattform- und Produktentwicklungsteams, welche interdisziplinär aus "Mission Teams" von Produktmanagern, Entwicklern, Designern und Steuerexperten bestanden, entfielen. Diese organisatorische Änderung führte zu einer deutlich schlankeren F&E-Organisation, was wiederum den Bedarf an unterstützenden Dienstleistungen wie Personalgewinnung, -entwicklung, Gehaltsabrechnung uvm. erheblich reduzierte. Zudem werden mehrere Plattform-Komponenten von Taxfix und Steuerbot zukünftig gemeinsam genutzt.

Das Team widmete sich intensiv der Erweiterung der eigenständigen Steuererklärungsdienste (Do it yourself - DIY) und dem Experten-Service (Do it for me - DIFM), um noch besser die Kundenbedürfnisse zu erfüllen. Zudem spielen Produktinnovationen, die neue Kundensegmente ansprechen, eine wichtige Rolle in unserer Forschungs- und Entwicklungsstrategie. Die Forschungs- und Entwicklungskosten betrugen im Geschäftsjahr TEUR 12.810 (Vorjahr TEUR 25.556). Darin enthalten sind auf die Umstrukturierung entfallende Einmaleffekte.

Ab dem Berichtsjahr setzen wir darüber hinaus verstärkt auf zukünftige Entwicklungen mit Hilfe der künstlichen Intelligenz (KI) als Treiber für nachhaltiges Wachstum. Unser Ziel ist es, das Kundenerlebnis kontinuierlich weiter zu verbessern, indem wir mit Hilfe von KI den Zugang noch weiter vereinfachen und personalisierte Dienstleistungen anbieten, die exakt auf die individuellen Bedürfnisse unserer Kunden zugeschnitten sind. Zusätzlich setzen wir KI ein, um unsere internen Prozesse zu optimieren und die Effizienz im gesamten Unternehmen zu steigern.

4. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

4.1 Risikolage des Konzern

Politische, ökonomische, soziale, technologische oder rechtliche Faktoren zeigten keine signifikanten Schwankungen, die unsere Marktposition negativ beeinflusst hätten.

Die Gesellschaft hat ein gruppenweites holistisches Risikomanagement (Enterprise Risk Management) implementiert und im Berichtsjahr eine Risikobewertung durchgeführt. Siehe oben, Ziff. 1.5.2 zu weiteren Details.

Die hier aufgeführten Risiken werden ex post, also nach der Implementierung aller Risikobegrenzungsmaßnahmen innerhalb des Berichtsjahres (Nettodarstellung), präsentiert.

Die Risiken werden in abnehmender Bedeutung, beginnend mit dem höchsten Risiko, für den Konzern geordnet.

4.1.1 Konkurrenz durch die Finanzverwaltung

Das größte, potenzielle Risiko für Taxfix könnte sich aus staatlichen Veränderungen ergeben, falls die Finanzverwaltung die Steuererklärung oder das Steuersystem vereinfachen sollte, was theoretisch die Notwendigkeit der Nutzung unserer Plattform verringern könnte. Allerdings zeigt die Entwicklung der letzten Jahre, dass das Steuersystem tendenziell komplexer wird und es Kundenbedürfnisse gibt, die von externen Anbietern kundenfreundlicher abgebildet werden. Daher betrachten wir dieses Risiko als gering.

4.1.2 Konkurrenz durch Wettbewerber

Taxfix ist dem Risiko ausgesetzt, den Anforderungen am Markt und den damit notwendigen technischen Entwicklungen in nicht ausreichendem Maße nachzukommen und damit neue oder bestehende Marktanteile einzubüßen. Diesem Risiko begegnen wir proaktiv durch kontinuierliche Trend- und Marktanalysen, Wettbewerbsbeobachtung und Nutzerbefragungen. Insbesondere die Trends von weiter anhaltender Digitalisierung der Steuererklärung und verwandter Dienste, die weiter ansteigende Nutzung von mobilen Endgeräten sowie künstliche Intelligenz bedingen starke technologische Veränderungen, die es zu bewältigen gilt und gleichzeitig zusätzliches Umsatzpotenzial eröffnen. Wir sind zuversichtlich, unsere Marktposition weiter stärken zu können und betrachten dieses Risiko als gering.

4.1.3 Konjunkturschwäche

Taxfix ist gegenüber konjunkturellen Schwankungen weitgehend resistent, da die Nachfrage nach Steuererklärungen generell stabil bleibt. So haben weder die weltweite Covid-19-Pandemie, der Ukraine-Konflikt, noch die im Geschäftsjahr erfolgte konjunkturelle Abkühlung merkliche negative Auswirkungen auf unser Neu- oder Bestandskundengeschäft gezeigt. Sollten dennoch Nachfrageeinbrüche auftreten, können wir die Auswirkungen auf unsere Ertragslage durch eine Anpassung der Marketingausgaben schnell und effektiv abfedern. Wir betrachten dieses Risiko als gering.

4.1.4 Reputationsschäden der Branche

Ein unsachgemäßer Umgang mit Steuerdaten oder Qualitätsmängel bei Wettbewerbern könnte die noch junge Branche der digitalen Steuerdienstleistungen erheblich beeinträchtigen und somit auch Taxfix nachhaltig schaden. Zusätzlich bedrohen Vorfälle wie der fraudulente Zusammenbruch von "Expressteuer" oder ähnliche Ereignisse die Glaubwürdigkeit der gesamten Branche. Solche Ereignisse können das Vertrauen der Kunden belasten, das Wachstum der Unternehmen bremsen und dazu führen, dass sich Kunden von kommerzieller Software oder bestimmten Plattformen (wie Mobil- oder Webanwendungen) abwenden. Wir schätzen diese und ähnliche Risiken als gering ein.

4.1.5 Cyber-Risiken

Angesichts der Vielzahl an sensiblen Kundendaten, die von Taxfix verarbeitet werden, hat die datenschutzrechtliche Compliance bei uns höchste Priorität. Die mit der Handhabung personenbezogener Daten verbundenen Risiken umfassen das potenzielle Abgreifen von Daten durch unbefugte Dritte, Verstöße gegen datenschutzrechtliche Bestimmungen und die daraus resultierenden Bußgelder sowie Umsatzverluste infolge von Reputationsschäden. Daher legen wir großen Wert auf die kontinuierliche Überwachung und Optimierung unserer IT-Infrastruktur. Taxfix stellt sicher, dass alle Mitarbeiter umfassend im Datenschutz geschult sind und die entsprechenden Praktiken rigoros anwenden. Dieser ganzheitliche Ansatz gewährleistet ein stets hohes Schutzniveau für die uns anvertrauten Daten. Im Jahr 2023 wurde die iOS-App von Taxfix von öffentlicher Hand geprüft. Die Datenschutz- und sicherheitsrelevanten Ergebnisse dieses Tests sind, in Absprache mit den Prüfern, in angemessene Maßnahmen zur Optimierung und als weitere Verbesserung in unsere Produkte eingeflossen.

Taxfix ist mit der Gesamtheit seiner Maßnahmen dem üblichen Branchenrisiko ausgesetzt, welches wir insgesamt als gering betrachten.

4.1.6 Forderungsausfälle bei Kunden

Durch die Entscheidung, Lastschriftverfahren als Zahlungsart anzubieten, wird der Zahlungsprozess für die Nutzer möglichst einfach gestaltet. Da bei der Abgabe einer Steuererklärung Bankdaten angegeben werden, entfällt ein herkömmlicher Checkout-Prozess. Um Forderungs- und Umsatzausfällen infolge von Zahlungsfehlschlägen zu begegnen, hat Taxfix bereits in früheren Jahren, zusammen mit einem externen Partner einen umfassenden Mahnprozess etabliert. Dieser ermöglicht es, die meisten Kundenforderungen bis hin zum Inkassoverfahren zu realisieren. Die Erfolgsquote bei der Einziehung fehlgeschlagener Lastschriften steigt dabei kontinuierlich an, während sich die Forderungsausfallquote auf sehr niedrigem Niveau hält.

Wir betrachten daher das Forderungsausfallrisiko als sehr gering.

4.1.7. Finanzinstrumente

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr ein Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 12.500 ausgegeben, das den Darlehensgeber berechtigt, anstelle der endfälligen Rückzahlung die Ausgabe von Aktien an der Taxfix SE zu wählen. Risiken für die Gesellschaft entstehen aus diesem Geschäft nicht.

4.1.8. Fremdwährungsrisiken

Sämtliche Ausgaben und Einnahmen des Taxfix-Konzerns werden auf absehbare Zeit im wesentlichen Umfang in Euro vereinnahmt, wodurch wir dieses Risiko nicht mehr als solches sehen und daher nicht mehr in der Risikoberichterstattung fortführen werden.

4.2 Chancenbericht

Taxfix sieht vielversprechende Chancen für die Zukunft des Unternehmens. Für den weiteren Wachstumskurs erscheinen sowohl

―	Produkterweiterungen und -innovationen der bisherigen Palette,
―	das Erschließen attraktiver anderer Geographien mit Bedarf an innovativen Steuerlösungen sowie
―	die Übernahme von komplementären Wettbewerbern zur Ergänzung des organischen Wachstums.

Darüber hinaus erachten wir die Entspannung des Personalmarkts für Scale-ups als Möglichkeit, talentierte Mitarbeiter zu gewinnen.

Die hier dargestellten Chancen werden ihrem Wert nach absteigender Größe dargestellt.

4.2.1 Produkterweiterungen und -innovationen

Die bestehenden Taxfix-Produkte weisen bereits heute hohe Kundenzufriedenheit auf, was durch hervorragende App-Store Reviews ^[3] unterstrichen wird. Die Produkte richten sich vor allem an einfachere Steuerfälle, oft auch für solche Nutzer, die noch nie eine Steuererklärung abgegeben haben.

Wir sehen großes Potenzial, unsere Kundenerfahrung weiter zu verbessern, insbesondere auf Basis unserer neuen Produktplattform. Durch die gezielte Investition in neue Features und eine weitere Steigerung der Nutzerfreundlichkeit sehen wir große Chancen, unser Produkt weiter zu differenzieren und unsere Marktposition weiter auszubauen.

Neben der Verbesserung unserer bestehenden Produktpalette für unsere heutigen Kundensegmente sehen wir signifikantes Potenzial in der Erweiterung unseres Angebots mit neuen verwandten Produkten sowie der Erschließung neuer Kundensegmente, die bisher nicht im Fokus standen.

Die sich durch technologischen Wandel und der damit einhergehenden Vorreiterschaft ergebenden Chancen betrachten wir als groß.

4.2.2 Internationale Expansion

Wir haben einen schlanken, standardisierten Prozess geschaffen, um den Eintritt in neue Märkte mit geringen finanziellen Ressourcen zu testen und schnell eine Entscheidung hinsichtlich potenzieller neuer Markteintritte in der Zukunft zu treffen, die eine zusätzliche Steigerung unseres Umsatzes bewirken können. Die Internationalisierung von Steuerdienstleistungen ist für die Etablierung von Taxfix als globales Unternehmen bedeutend. Aufgrund der Komplexität internationaler Produktlösungen zum Thema Steuern sehen wir hier weiteres Potenzial und schätzen es als große Chance ein.

4.2.3 Personal

Taxfix ist als eines der relevantesten Scale-Ups in Berlin sehr gut positioniert, um auch in Zukunft hochqualifizierte Mitarbeiter an sich zu binden und weiterzuentwickeln. Unser Einstellungsprozess ist speziell darauf ausgelegt, Kandidaten nicht ausschließlich nach ihrer fachlichen Eignung auszuwählen. Durch spezielle Kultur-Interviews identifizieren wir Bewerber, die unsere Unternehmenswerte teilen. Dies führt zu höherer Mitarbeiterzufriedenheit, niedrigeren Fluktuationsraten und einem stärkeren Teamzusammenhalt, was wiederum wesentlich zu unserem anhaltenden Geschäftserfolg beiträgt. Mit der Eintrübung des Marktumfeldes für wagniskapitalfinanzierte Unternehmen und einhergehendem niedrigerem Personalwachstum solcher Unternehmen, sehen wir signifikante Chancen, in den nächsten Jahren weiterhin die richtigen Talente für unsere strategischen Bedürfnisse für uns gewinnen zu können.

4.2.4 Akquisition von Wettbewerbern

Durch die Übernahme von umsatzstarken Wettbewerbern in Wachstumsmärkten im In- und Ausland bestehen Chancen auf anorganisches Umsatzwachstum. Finanziellen Belastungen und Integrationsaufwand stehen gegebenenfalls Umsatzwachstum sowie die Realisierung von Synergieeffekten gegenüber. Die Chance wird aufgrund unserer sorgfältigen Analyse möglicher Partner als mittel beurteilt.

4.3 Prognosebericht

Für den Prognosezeitraum 2024 wird ein moderates Wachstum der Weltwirtschaft erwartet ^[4] . Für die deutsche Wirtschaft wird mit einer weiter anhaltenden Stagnation und späteren Erholung der Wirtschaftsleistung gerechnet, wobei das Konsumverhalten aufgrund weiter anhaltender starker Inflation, steigender Zinsen und erhöhter Sparquote überwiegend von Vorsicht geprägt ist ^[5] . Aus den vorgenannten Ereignissen und Faktoren, insbesondere dem Konjunkturschwächerisiko, ist zum derzeitigen Stand jedoch keine wesentliche Auswirkung auf das überwiegend unelastische Geschäftsmodell von Taxfix zu erkennen.

Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet die Geschäftsleitung ein Umsatzwachstum im hohen einstelligen bis zu zweistelligem Millionenbetrag im Jahresvergleich. Dies soll durch anhaltend gesteigerte Nutzerzahlen sowie die Vermarktung neuer Produkte und Preismodelle realisiert werden.

Aufgrund unserer geringeren Ausgaben und eines besseren Verständnisses der Marketingeffizienz und -inkrementalität sollen sich die Marketingausgaben auf einem proportional besseren Niveau wie im Vorjahr bewegen.

Nach alledem sieht sich die Gesellschaft auch für das Jahr 2024 sehr gut aufgestellt und erwartet ein fortgesetztes, nachhaltiges Wachstum bei einer gleichzeitigen Reduzierung der Fehlbeträge aus dem laufenden Geschäftsbetrieb.

5. Ergänzende Lageberichterstattung zum Einzelabschluss der Taxfix SE, Berlin, für das Geschäftsjahr 2023

5.1 Grundlagen der Gesellschaft

Die Taxfix SE ist die Mutter des Taxfix Konzerns mit Sitz in Berlin. Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft besteht neben der Verwaltung sämtlicher Konzerngesellschaften vor allem im Betrieb des Deutschlandgeschäfts sowie auf ausgewählten europäischen Märkten. Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Konzerns ist maßgeblich von der Muttergesellschaft geprägt. Die in den vorstehenden Abschnitten getroffenen Aussagen gelten somit auch für die Taxfix SE, soweit nachfolgend nicht abweichend beschrieben.

Die Steuerungsmethoden der Taxfix SE entsprechen denen des Taxfix Konzerns, wie im Abschnitt 1.5 beschrieben.

Der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2023 des Taxfix Konzerns besteht aus der Muttergesellschaft Taxfix SE, Berlin, Deutschland, der spanischen Tochtergesellschaft Taxfix Spain S.L., Madrid, der deutschen Steuerbot GmbH, Fellbach, der australischen Taxfix Australia PTY Ltd., Norwood, sowie der italienischen Tochtergesellschaft Taxfix Italia STPRL, Mailand. Auf Grund ihrer untergeordneten Bedeutung, gemäß § 296 Abs. 2 HGB und § 311 Abs. 2 HGB, wurden die im Vorjahr erworbenen oder gegründeten Holdinggesellschaften Taxfix MP General GmbH, Taxfix MP GmbH und Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG nicht in den Konsolidierungskreis aufgenommen.

5.2 Ertragslage

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr stiegen um TEUR 9.548 auf TEUR 47.726 (Vorjahr TEUR 38.178) und betreffen zum wesentlichen Teil das Deutschlandgeschäft. Die Marketingausgaben belaufen sich auf TEUR 32.722 (Vorjahr TEUR 43.400).

Die sonstigen betrieblichen Erträge reduzierten sich auf TEUR 2.826 (Vorjahr TEUR 5.821), da sich der öffentliche Lohnkostenzuschuss im Berichtsjahr deutlich verringert hat.

Die betrieblichen Aufwendungen (Materialaufwand, Personalaufwand, Marketingaufwand als wesentlicher Bestandteil des sonstien betrieblichen Aufwands, Abschreibungen und weitere sonstigen betrieblichen Aufwendungen) stiegen auf TEUR 92.710 (Vorjahr TEUR 100.044). In den betrieblichen Aufwendungen sind unter anderem Abfindungszahlungen in Höhe von TEUR 1.884 enthalten, die im Zuge der Restrukturierung im Berichtsjahr ausbezahlt worden sind.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.831 (Vorjahr TEUR 2.582) betrafen hauptsächlich Zinsen für das valutierte Venture Debt Darlehen. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge haben sich auf TEUR 872 (Vorjahr TEUR 261) erhöht.

Der Jahresfehlbetrag verringerte sich um TEUR 14.195 auf TEUR 44.170 (Vorjahr TEUR 58.365).

5.3 Vermögenslage

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 29.536 (Vorjahr TEUR 70), wovon TEUR 29.259 Anteile und Ausleihungen an der im Berichtsjahr akquirierten Steuerbot GmbH betragen. Die Investitionen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 29.472 (Vorjahr TEUR 2.216).

Die sonstigen Vermögensgegenstände und aktiven Rechnungsabgrenzungsposten von insgesamt TEUR 4.726 (Vorjahr TEUR 2.852) beinhalten Vorsteuern, die hinterlegte Kaution und Anzahlungsleistungen. Darüber hinaus wurden im Geschäftsjahr TEUR 80.000 in Wertpapiere des Umlaufvermögens, bei einer paritätischen Abnahme der liquiden Mittel, investiert.

Durch die im Vorjahr erfolgten Kapitalmaßnahmen konnten trotz des Jahresfehlbetrags ein positives Eigenkapital von TEUR 99.004 (Vorjahr TEUR 143.173) und eine Eigenkapitalquote von 75 % ausgewiesen werden.

Bei den Rückstellungen handelt es sich um ausstehende Rechnungen für Freelancer und Beratungsleistungen, Personal- und Urlaubsrückstellungen sowie Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten von insgesamt TEUR 1.629 (Vorjahr TEUR 1.431). Es wurde eine Steuerrückstellung für Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 263 gebildet. Diese Rückstellung basiert auf dem im Geschäftsjahr neu eingeführten "Do It For Me"-Produkt, dessen steuerliche Behandlung sich in abschließender Würdigung befindet.

5.4 Finanzlage

Zum Berichtsstichtag verfügte die Gesellschaft über liquide Mittel in Höhe von TEUR 10.523 (Vorjahr TEUR 156.677) sowie geldähnliche Mittel in Höhe von TEUR 80.000.

5.5 Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

¹ Taxfix-App-Downloads:
https://play.google.com/store/search?q=taxfix&c=apps&gl=DE sowie
Steuerbot App-Downloads: https://play.google.com/store/search?q=steuerbot&c=apps&gl=DE
² https://de.statista.com/statistik/daten/studie/153615/umfrage/elektronische-steuererklaerung/ :~:text=Im%20Jahr%202023%20wurden%20bundesweit, November
³ Apple App Store Reviews für Taxfix: https://apps.apple.com/de/app/taxfix-online-steuererkl%C3%A4rung/id1163776422?see-all=reviews
Apple App Store für Reviews Steuerbot: https://apps.apple.com/de/app/steuerbot-deine-steuer-app/id1336515567?see-all=reviews
Google Play Store Reviews für Taxfix: https://play.google.com/store/apps/details?id=de.taxfix&gl=DE
Google Play Store Reviews für Steuerbot: https://play.google.com/store/apps/details?id=com.steuerbot&gl=DE
⁴ https://www.oecd.org/berlin/presse/bis-2025-weiter-moderates-wachstum-und-rueckgang-der-inflation-auf-zielbereich-der-zentralbanken.htm
⁵ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/73769/umfrage/prognosen-zur-entwicklung-des-deutschen-bip/

Berlin, den 15. Juli 2024

Taxfix SE

Martin Ott, geschäftsführender Direktor

Lino Teuteberg, geschäftsführender Direktor

Dr. Daniel Kreter, geschäftsführender Direktor

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	991.983,78		13.117,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	22.452.573,15	23.444.556,93	28.902,16	42.019,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	9.480,13		0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.392.447,25	3.401.927,38	3.722.676,81	3.722.676,81
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		63.340,00		56.000,00
		26.909.824,31		3.820.696,65
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	247.848,62		0,00
2. Geleistete Anzahlungen	234.643,98	482.492,60	44.267,38	44.267,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.825.177,03		167.784,65
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.140,81		875,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.397.540,59	6.223.858,43	2.148.345,85	2.317.005,50
III. Wertpapiere		80.000.060,27		0,00
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		12.985.533,65		156.925.917,36
		99.691.944,95		159.287.190,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.711.693,08		943.060,65
		128.313.462,34		164.050.947,54
Passiva
	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Ausgegebenes Kapital
Grundkapital	249.566,00		0,00
Stammkapital	0,00		249.566,00
Nennbetrag eigener Anteile	-4.800,00	244.766,00	-4.800,00	244.766,00
II. Kapitalrücklage		296.861.418,93		296.860.228,71
III. Gewinnrücklage		-311,27		0,00
IV. Verlustvortrag		-153.546.649,98		-95.400.934,03
V. Konzern-Jahresfehlbetrag		-48.656.905,11		-58.144.525,73
		94.902.318,57		143.559.534,95
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		266.325,14		49.000,00
2. Sonstige Rückstellungen		2.709.180,08		1.437.616,66
		2.975.505,22		1.486.616,66
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		346.500,00		500.500,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		1.281.303,05		2.170.387,15
3. Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Kapitalgebern		11.257.534,03		14.443.648,27
4. Sonstige Verbindlichkeiten		17.550.301,47		1.890.260,51
- davon aus Steuern EUR 714.202,20 (i. Vj. EUR 861.879,25)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 183.492,70 (i. Vj. EUR 209.382,43)
		30.435.638,55		19.004.795,93
		128.313.462,34		164.050.947,54

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023		2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		55.900.803,94		38.543.356,68
2. Erhöhung des Bestandes an unfertigen Erzeugnissen		247.848,62		0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge		2.763.329,16		5.821.361,10
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		3.014.567,37		2.304.206,21
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	35.726.670,97		27.916.024,89
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung	6.566.844,21	42.293.515,18	5.217.860,65	33.133.885,54
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.880.277,87		663.349,26
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		56.892.175,68		63.993.899,65
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		712.712,27		261.032,79
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		3.201.063,00		2.674.935,64
10. Ergebnis nach Steuern		-48.656.905,11		-58.144.525,73
11. Konzern-Jahresfehlbetrag		-48.656.905,11		-58.144.525,73

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2023 EUR	2022 EUR
Periodenergebnis	-48.656.905	-58.144.526
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.880.278	663.349
+ Zunahme der Rückstellungen	1.488.889	129.304
+ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	-1.190	-
+ Abnahme/ Zunahme der Vorräte, Forderungen LuL sowie anderer Aktiva,
die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-85.099.265	538.741
+ Zunahme der Verbindlichkeiten LuL sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions-
oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	13.646.312	1.595.812
- Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	3.385	-19.658
+ Zinsaufwendungen/Zinserträge	1.487.577	1.240.409
- Erträge aus Zuschüssen der öffentlicher Hand	-	-4.054.840
- Sonstige zahlungsunwirksamen Erträge	-	-2.905
+ Ertragssteueraufwand	370.685	0
- Ertragssteuerzahlungen	-326.859	0
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-114.207.093	-58.054.312
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.172.703	0
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-321.785	-2.166.820
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-7.340	-56.000
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-24.470.962	0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	-	-6.000.000
+ Erhaltene Zinsen	712.500	261.033
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-25.260.290	-7.961.787
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	879	176.520.331
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-3.340.114	-154.000
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	-	4.054.840
- Gezahlte Zinsen	-1.133.765	-1.501.442
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-4.473.000	178.919.729
Veränderung der liquiden Mittel	-143.940.382	112.903.630
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	150.880.792	37.977.163
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode nach Korrektur isV. IDW RS HFA 6	156.925.917
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	12.985.535	150.880.793

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

in EUR	Gezeichnetes Kapital	Erworbene eigene Anteile	Kapitalrücklage	Konzern- Verlustvortrag	Konzern-Jahresfehlbetrag	Konzern-Eigenkapital Summe
Konzern-Eigenkapital
zum 01.01.2022	185.325,00	-4.800,00	92.404.138,91	-95.400.934,03	0,00	-2.816.270,12
Kapitalerhöhung	64.241,00	0,00	0,00	0,00	0,00	64.241,00
Einstellung in die Rücklagen	0,00	0,00	204.456.089,80	0,00	0,00	204.456.089,80
Konzernjahresfehlbetrag
vom 01.01. bis 31.12.2022	0,00	0,00	0,00	0,00	-58.144.525,73	-58.144.525,73
Konzern-Eigenkapital
zum 31.12.2022/ 1.1.2023	249.566,00	-4.800,00	296.860.228,71	-95.400.934,03	-58.144.525,73	143.559.534,95
Kapitalerhöhung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in die Rücklagen	0,00	0,00	878,95	-58.145.715,95	0,00	-58.144.837,00
Konzernjahresfehlbetrag
vom 01.01. bis 31.12.2023	0,00	0,00	0,00	0,00	-48.656.905,11	-48.656.905,11
Konzern-Eigenkapital
zum 31.12.2023	249.566,00	-4.800,00	296.861.107,66	-153.546.649,98	-48.656.905,11	94.902.318,57

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Informationen zum Unternehmen und zum Konzern

1.1 Allgemeine Informationen

Die Taxfix SE (vom 2. Januar bis 23. Juni 2023 Taxfix AG; seit 23. Juni 2023 Taxfix SE), nachfolgend auch "Taxfix SE" oder "Muttergesellschaft" genannt, ist im Handelsregister Charlottenburg des Amtsgerichts Berlin (Registernummer: HRB 253966 B (bis zum 2. Januar 2023 HRB 178817 B, bis zum 23. Juni 2023 HRB 248584 B) eingetragen. Der Sitz der Taxfix SE ist in der Köpenicker Straße 122, 10179 Berlin, Deutschland. Die Taxfix SE ist die Muttergesellschaft von direkten Tochtergesellschaften und hält keine unmittelbaren oder mittelbaren Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen. Tochtergesellschaften, an denen der Konzern Eigenkapitalanteile hält, werden nachfolgend als Konzernunternehmen bezeichnet.

Zum 2. Januar 2023 ist mit Formwechselbeschluss vom 5. Dezember 2022 ein Formwechsel von der Gesellschaft mit beschränkter Haftung in eine Aktiengesellschaft gemäß § 226 ff. UmwG in das Handelsregister eingetragen worden. Gemäß § 247 Abs. 1 UmwG stellt das bisherige Stammkapital der formwechselnden GmbH das Grundkapital der AG dar. Die bei der GmbH ausgewiesene Kapitalrückklage wird von der AG fortgeführt. In einem zweiten Schritt wurde mit dem Formwechselbeschluss vom 17. Mai 2023 ein Formwechsel von der Aktiengesellschaft in eine Europäische Gesellschaft gemäß § 226 ff. UmwG vollzogen. Abweichende Regelungen zum Grundkapital und der Kapitalrücklage wurden im Rahmen des Formwechsels nicht getroffen.

1.2 Geschäftstätigkeit

1.3 Informationen über den Konsolidierungskreis

Unternehmen, bei denen die Taxfix SE, Berlin, die Beherrschung ausübt, weil sie direkt oder indirekt mehrheitlich beteiligt ist, wurden in den Konzernabschluss nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung gem. §§ 300 ff. HGB einbezogen. Zum 31. Dezember 2023 umfasst der Konzern neben der Konzernmutter Taxfix SE vier vollkonsolidierte Tochtergesellschaften. Nach den Vorschriften über die Equity-Konsolidierung gem. §§ 311 ff. HGB wurden keine Unternehmen zum 31. Dezember 2023 einbezogen.

Gem. § 296 Abs. 2 HGB und § 311 Abs. 2 HGB wurden die Gesellschaften Taxfix MP General GmbH, Berlin, und Taxfix MP GmbH, Berlin, an denen die Taxfix SE zu 100% beteiligt ist, nicht in den Konzernabschluss einbezogen. Die Gesellschaften verfügen über kein operatives Geschäft und sind daher von untergeordneter Bedeutung für den Konzern. Die Taxfix MP Holding GmbH & Co. KG, Berlin, wird ebenfalls nicht in den Konzernabschluss einbezogen, da sie als reine Beteiligungsgesellschaft ohne operatives Geschäft aus Konzernsicht von untergeordneter Bedeutung ist.

1.3.1 Taxfix SE

Die Taxfix SE, Berlin, nimmt im Konzern die strategische Steuerung des Konzerns und Weiterentwicklung der Konzerngeschäftsstrategie, das Konzerncontrolling, die Buchführung und die Konzernrechnungslegung, die Pressearbeit und Investor Relations sowie das Personalmanagement wahr. Die Taxfix SE verantwortet zusätzlich im Konzern die Produktentwicklung und Vermarktung der deutschen Apps sowie für die Gruppe die technologische Infrastruktur, die Datenanalyse sowie die kontinuierliche Weiterentwicklung der Finanzplattform.

1.3.2 Taxfix Spain S.L. (bis zum 24. Februar 2023: Impuestofix S.L.U.)

Die spanische Gesellschaft, Taxfix Spain S.L., Spanien, Madrid, erbringt Entwicklungs- und Vertriebsdienstleistungen gegenüber der Muttergesellschaft Taxfix SE. Die Taxfix SE hält 100,0 % der Anteile an der Taxfix Spain S.L. und konsolidiert die Tochtergesellschaft im Wege der Vollkonsolidierung.

1.3.3 Taxfix Italia STPRL

Die Muttergesellschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 99,8 %. Die übrigen Anteile sind paritätisch auf zwei natürliche Personen aufgeteilt. Die italienische Gesellschaft ist eine in Italien, Mailand, registrierte Steuerberatungsgesellschaft, die technologisch unterstützte Steuerberatungsleistungen an italienische Kunden erbringt. Taxfix konsolidiert die Tochtergesellschaft im Wege der Vollkonsolidierung.

1.3.4 Steuerbot GmbH

Am 28. Februar 2023 wurde die Übernahme der Steuerbot GmbH, Fellbach, durch die damalige Taxfix AG (heute Taxfix SE) abgeschlossen und in den Taxfix Konzern integriert. Die Steuerbot GmbH entwickelt Software im Bereich Finanzen, Rechnungswesen, Steuern und Recht und wird im Konzernkreis durch die Vollkonsolidierung dargestellt.

1.3.5 Taxorama Pty Ltd.

Die Taxorama Pty Ltd. wurde am 19. April 2023 gegründet und ist in Norwood, Australien, registriert und gehört mit 100% Anteilsbesitz zum Konsolidierungskreis der Taxfix SE. Die Gesellschaft hat den Zweck, ähnliche Produkte und Dienstleistungen wie die Muttergesellschaft auf dem australischen Markt anzubieten.

2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Taxfix SE ist gem. § 293 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Dieser besteht aus Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern-Kapitalflussrechnung, Konzern-Eigenkapitalspiegel und Konzernanhang. Außerdem wird ein Konzern-Lagebericht erstellt.

Die Taxfix SE stellt für das Geschäftsjahr 2023 einen Konzernabschluss nach den lokalen Rechnungslegungsgrundsätzen (HGB) in Verbindung mit ergänzenden Vorschriften des AktG- Gesetzes auf. Zu diesem Stichtag enden die Geschäftsjahre aller in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Kein Unternehmen hat ein vom Kalenderjahr abweichendes Geschäftsjahr.

Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB). Die Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des Konzernabschlusses sind einheitlich mit dem Jahresabschluss der Muttergesellschaft.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Der Ansatz des neu bewerteten Eigenkapitals erfolgte gem. § 301 Abs. 1 HGB mit dem Betrag, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entspricht. Rückstellungen werden gem. § 253 Abs. 1, Satz 2 und 3 sowie Abs. 2 HGB bewertet. Latente Steuern werden gem. § 274 Abs. 2 HGB bewertet. Die kurzfristigen Forderungen wurden mit dem Wertansatz der Handelsbilanz II übernommen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten wurden ebenfalls aus der Handelsbilanz II übernommen und mit dem passivierten Erfüllungsbetrag bewertet. Im Wesentlichen entsprechen die herangezogenen Zeitwerte den Buchwertansätzen. Weitere Bilanzposten als die vorgenannten wurden nicht neu bewertet.

Konzerninterne Forderungen, Verbindlichkeiten, Rückstellungen und Umsätze, andere konzerninterne Erträge und Aufwendungen wurden eliminiert. Konzerninterne Zwischenergebnisse entstehen nicht.

Für die einbezogenen Konzernunternehmen bestehen einheitliche Ausweis-, Bewertungs- und Gliederungsrichtlinien für die Bilanzierung. Bei Abweichungen von den einheitlichen Gliederungs- oder Bewertungsvorschriften wurden entsprechende Umgliederungen oder Umbewertungen vorgenommen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten bewertet und um planmäßige lineare Abschreibungen, bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis zu zehn Jahren, vermindert. Der Restwert und die Nutzungsdauer der Vermögenswerte werden am Ende jedes Berichtszeitraums überprüft und gegebenenfalls angepasst.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren, bewertet. Sie umfassen hauptsächlich die erworbene Software und sonstige Lizenzen.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert. Der in der Taxfix SE aktivierte, im Jahr 2016 entgeltlich erworbene bzw. durch Kauf der Steuerbot GmbH in 2023 entstandene Geschäfts- oder Firmenwert wird über zehn Jahre aufgrund der voraussichtlichen Verwendung der aus dem Erwerb zufließenden Nutzen und Werte abgeschrieben. Der Geschäfts- oder Firmenwert stammt nicht aus der Erstkonsolidierung der Tochterunternehmen. Darüber hinaus wurde der Geschäfts- und Firmenwert der im Berichtsjahr erworbenen Steuerbot GmbH aktiviert und ebenfalls über zehn Jahre abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen mit Nutzungsdauern zwischen drei und zehn Jahren, angesetzt. Die Herstellungskosten der Sachanlagen werden in Höhe der handelsrechtlichen Untergrenze bemessen. Einbeziehungswahlrechte wie die Aktivierung von Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 Abs. 3 HGB werden nicht ausgeübt.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis EUR 800 wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abgeschrieben.

Unter den Finanzanlagen sind alle Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen mit ihren Anschaffungskosten bilanziert. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert bei dauerhafter Wertminderung angesetzt. Zuschreibungen bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten erfolgen, soweit der Grund für die dauerhafte Wertminderung weggefallen ist.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde berücksichtigt. Die Herstellungskosten umfassen Materialkosten, Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Zinsen für Fremdkapital werden bei den Herstellungskosten nicht einbezogen.

Geleistete Anzahlungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB mit dem Nennbetrag der Zahlungen bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände, die flüssigen Mittel sowie die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen bewertet. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden. Für das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Auszahlungen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen, werden über den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag anzusetzen. Die eigenen Anteile werden mit dem Nennwert offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. In der Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB werden im Wesentlichen sonstige Zuzahlungen aus Eigenkapitalfinanzierungsrunden bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags, einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen, angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern vorhanden, mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten aus einem im Berichtsjahr aufgenommenen Wandeldarlehen werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern nach § 274 HGB i.V.m. § 298 HGB unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

4. Erläuterungen zur Konzernbilanz und Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel. Im Zuge des Erwerbs der Steuerbot GmbH wurde im Geschäftsjahr ein Firmenwert in Höhe von TEUR 24.471 aktiviert, der über zehn Jahre abgeschrieben wird. In den immateriellen Vermögensgegenständen wurde die erworbene Technologie der Steuerbot GmbH in Höhe von TEUR 1.160 aktiviert.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.825 (Vorjahr TEUR 176) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Aufgrund unseres weiter anhaltenden Wachstums und Produktdiversifikationen haben wir im Berichtsjahr einen Anstieg der Forderungen verzeichnet.

Sonstige Vermögensgegenstände bestehen in Höhe von TEUR 3.398 (Vorjahr TEUR 2.155). Darin enthalten sind Kautionen in Höhe von TEUR 1.684. Diese bestehen überwiegend aus Miet- und Bankkautionen in Höhe von TEUR 1.128 (Vorjahr TEUR 1.017) sowie einer hinterlegten Kaution in Höhe von TEUR 556 für die Aufnahme eines Darlehens. Die hinterlegten Kautionen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. TEUR 1.042 (Vorjahr TEUR 687) stellen Geldtransit aus Kundeneinzahlungen dar.

Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von TEUR 80.000 (Vorjahr TEUR 0) wurden im Berichtsjahr, bei paritätischer Abnahme der Barliquidität, erworben.

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 1.712 (Vorjahr TEUR 943) handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen für Internetserviceprovider und Software.

Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals im Geschäftsjahr ist im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt. Das Grundkapital beträgt zum 31. Dezember 2023 EUR 249.566,00 (Vorjahr EUR 249.566,00 Stammkapital). Die eigenen Anteile betragen zum 31. Dezember 2023 EUR 4.800,00 (Vorjahr EUR 4.800,00).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 1.812 (Vorjahr TEUR 713) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 692 (Vorjahr TEUR 589). Außerdem wurden Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 266 gebildet, welche mögliche Unsicherheiten aus der umsatzsteuerlichen Würdigung einer neu eingeführten Produktgruppe betrifft. Die Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten sind in Höhe von TEUR 205 (Vorjahr TEUR 136) erfasst.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 347 (Vorjahr TEUR 501).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.281 (Vorjahr TEUR 2.170) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die im Geschäftsjahr 2021 abgerufene Venture Debt Darlehenstranche in Höhe von rund TEUR 14.444, deren Tilgung im Geschäftsjahr 2023 begonnen hat, ist in voller Höhe valutiert und hat eine Laufzeit von über einem Jahr und unter fünf Jahren und ist mit Bankkonten, Forderungen und Intellectual Property besichert. Zum 31. Dezember 2023 bestehen daher noch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern in Höhe von TEUR 11.258 (Vorjahr TEUR 14.444).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betrugen im Berichtsjahr TEUR 17.550 (Vorjahr TEUR 1.890). Diese beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem und weniger als fünf Jahren, darin enthalten sind insbesondere ein verzinstes Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 12.500 sowie eine weitere Zahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 2.500, welche aus der Übernahme der Steuerbot GmbH resultiert. Kurzfristige sonstige Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus Steuern TEUR 714 (Vorjahr TEUR 862), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 183 (Vorjahr TEUR 209) sowie Geldtransit aus Kundenzahlungen in Höhe von TEUR 313 (Vorjahr TEUR 104).

Latente Steuern wurden weder auf temporäre Differenzen noch auf steuerliche Verlustvorträge gebildet.

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 55.901 (Vorjahr TEUR 38.543) wurden im Wesentlichen aus Nutzungsgebühren für die Erstellung der Einkommensteuererklärung mit Hilfe der Taxfix-Software erzielt.

Geographische Märkte	2023 TEUR	2022 TEUR
Umsatzerlöse Deutschland	55.548	38.178
Umsatzerlöse Europa	323	365
Umsatzerlöse Übrige Länder	30	0
Gesamt	55.901	38.543

Die sonstigen betrieblichen Erträge von TEUR 2.763 (Vorjahr TEUR 5.821) enthalten insbesondere öffentliche Lohnkostenzuschüsse in Höhe von TEUR 1.840 (Vorjahr TEUR 4.055) sowie andere Nebenerlöse aus Untermietverträgen in Höhe von TEUR 271 (Vorjahr TEUR 10) und TEUR 226 (Vorjahr TEUR 751) für Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 56.892 (Vorjahr TEUR 63.994) enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 198 (Vorjahr TEUR 161). Darüber hinaus sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Marketingaufwand in Höhe von TEUR 39.313 (Vorjahr TEUR 43.400) enthalten sowie Fremdleistungen in Höhe von TEUR 5.689 (Vorjahr TEUR 9.436), Aufwendungen für die zeitlich befristete Überlassung von Rechten an Software in Höhe von TEUR 2.727 (Vorjahr TEUR 2.325) und Beratungsaufwendungen in Höhe von TEUR 2.081 (Vorjahr TEUR 2.564).

Der Personalaufwand stieg im Berichtsjahr von TEUR 33.134 auf TEUR 42.294, darin enthalten sind Aufwendungen für Restrukturierungen in Höhe von TEUR 1.884 (Vorjahr TEUR 0).

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge belaufen sich auf TEUR 713 (Vorjahr TEUR 261).

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 3.201 (Vorjahr TEUR 2.675).

Für das Geschäftsjahr 2023 entsteht damit ein Konzern-Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 48.656.905 (Vorjahr EUR 58.144.526).

5. Sonstige Angaben

5.1 Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

5.2 Außerbilanzielle Geschäfte wurden nicht getätigt.

5.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 19.257 (Vorjahr TEUR 21.383).

Die sich aus an Mitarbeiter zugeteilten virtuellen Aktienoptionen (VSOP) gegebenenfalls ergebenden zukünftigen Zahlungsverpflichtungen sind nach aktuellem Kenntnisstand nicht abschließend ermittelbar. Auf einen Einbezug in die sonstigen finanziellen Verpflichtungen wurde mit Bezugnahme auf das BFH-Urteil vom 15. März 2017 verzichtet.

5.4 Mitarbeiter

Der Konzern hat im Jahr 2023 durchschnittlich 419 Mitarbeiter (Vorjahr 448) beschäftigt:

Gruppierung	2023 Jahresdurchschnitt	2022 Jahresdurchschnitt
Arbeitnehmende, Vollzeit, unbefristet	402	413
Arbeitnehmende, Vollzeit, befristet	17	35
Summe	419	448

5.5 Geschäftsführer, Vorstand, Geschäftsführende Direktoren

Die Geschäfte der Gesellschaft werden von Herrn Lino Teuteberg, Produktvorstand (CPO), Kaufmann, Berlin, Herrn Dr. Daniel Kreter, Kaufmännischer Leiter (COO), Doktor der Wirtschaftswissenschaften, Berlin, und von Herrn Martin Ott, Vorstandsvorsitzender (CEO), Kaufmann, Berlin, geführt. Die Vergütung der Geschäftsführung belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 828 (Vorjahr TEUR 674).

5.6 Aufsichtsrat seit 5. Dezember 2022 bis zum 23. Juni 2023

Der Aufsichtsrat setzte sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

―	Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Aufsichtsratsvorsitzender, Zürich (Schweiz)
―	Herr Simon Schmincke, stellvertretender Vorsitzender, General Partner, Creandum, Starnberg
―	Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)
―	Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)
―	Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)

5.7 Verwaltungsrat seit 23. Juni 2023

Der Verwaltungsrat setzt sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

―	Herr Mathis Büchi Ginzbourg, Verwaltungsratsvorsitzender, Zürich (Schweiz) (auch Verwaltungsrat bei Smallpdf AG, Zürich)
―	Herr Simon Schmincke, stellvertretender Vorsitzender, General Partner, Creandum, Starnberg
―	Herr Andrew McCormack, General Partner, Valar Ventures, New York (USA)
―	Herr Neil Rimer, General Partner, Index Ventures, Genf (Schweiz)
―	Frau Avid Larizadeh Duggan, Senior Managing Director, Ontario Teachers Pension Plan, London (Großbritannien)
―	Herr Lino Teuteberg, CPO, Berlin (auch Verwaltungsrat bei Smallpdf AG, Zürich, Schweiz; Vorstandsmitglied bei Hey Group GmbH, Berlin; Vorstandsmitglied bei AI Technologies Genova, Berlin; Geschäftsführer bei Lino Teuteberg GmbH, Berlin)
―	Herr Martin Ott, CEO, Berlin (auch Geschäftsführer bei Caletia GmbH, Berlin)

5.8 Abschlussprüferhonorar

Honorar des Konzernabschlussprüfers	2023 TEUR	2022 TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	207	136
andere Bestätigungsleistungen	0	0
Steuerberatungsleistungen	0	0
sonstige Leistungen	0	0
	207	136

Das Gesamthonorar der Abschlussprüfer beträgt für die Prüfung des Einzel- und Konzernabschlusses 2023 voraussichtlich TEUR 207 (Vorjahr TEUR 136). Andere Leistungen wurden nicht erbracht.

5.9 Ergebnisverwendung

Die geschäftsführenden Direktoren schlagen vor, den Jahresfehlbetrag der Konzernmuttergesellschaft, der Taxfix SE, in Höhe von EUR 48.656.905 (Vorjahr EUR 58.144.526) auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Kapitalflussrechnung

Die Konzern-Kapitalflussrechnung ist nach DRS 21 (Deutsche Rechnungslegungs Standards) gegliedert. Die Kapitalflussrechnung zeigt auf, wie sich die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente während des Geschäftsjahres verändert haben. Es wird die indirekte Methode für die Kapitalflussrechnung angewendet.

Die Kapitalflussrechnung des Geschäftsjahres 2022 enthielt eine falsche Darstellung, welche jedoch keine materiellen Folgewirkungen hatte, daher wurde in Anwendung des IDW RS HFA 6 eine Korrektur in laufender Rechnung vorgenommen. Die berichtigte Angabe der Kapitalflussrechnung des Vorjahres stellt sich wie folgt dar:

	01.01.2022 - 31.12.2022 (angepasst) EUR	01.01.2022 - 31.12.2022 (alt) EUR
Erträge aus außerordentlichen Posten	0	-4.054.840,00
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	+19.657,60	-2.905,00
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-53.976,909,92	-58.054.312,20
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.144.257,00	-2.166.820,00
Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	0	-6.000.000,00
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.939.224,21	-7.961.786,72
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0	+4.054.840,00
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+174.864.888,56	+178.919.728,79
Veränderung der liquiden Mittel	+118.948.754,43	+112.903.629,87
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	+156.925.917,36	+150.880.792,80

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Taxfix übernahm mit Wirkung zum 28.06.2024 100% der Anteile der "TaxScouts" (unter Positron Technologies Ltd. firmierend), einem britischen Marktführer für von Steuerberatern erstellte, digitale Steuererklärungen. Die Übernahme von TaxScouts mit Hauptsitz in London, Großbritannien, und Niederlassungen in Madrid, Spanien, sowie Tallinn, Estland, stärkt Taxfix' Position als führende Kraft in der europäischen Finanztechnologie. Die Investition in TaxScouts erfolgt durch die Ausgabe neuer Anteile an der Taxfix SE sowie Barliquidität in Höhe von circa TEUR 7.146, bei paritätischer Zunahme des Finanzanlagevermögens.

Berlin, den 15. Juli 2024

Taxfix SE

Martin Ott, geschäftsführender Direktor

Lino Teuteberg, geschäftsführender Direktor

Dr. Daniel Kreter, geschäftsführender Direktor

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	davon aktivierte Zinsen EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.606,04	1.172.703,07	-	-	-	1.203.309,11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	75.993,31	24.470.962,31	-	-	-	24.546.955,62
	106.599,35	25.643.665,38	-	-	-	25.750.264,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-	15.039,02	-	-	-	15.039,02
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.102.277,26	306.746,23	-	-	3.385,10	5.405.638,39
	5.102.277,26	321.785,25	-	-	3.385,10	5.420.677,41
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	56.000,00	13.130,00	-	5.790,00	-	63.340,00
	5.264.876,61	25.978.580,63	-	5.790,00	3.385,10	31.234.282,14

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Zuschreibungen EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.488,36	193.836,97	-	-	-	211.325,33
2. Geschäfts- oder Firmenwert	47.091,15	2.047.291,32	-	-	-	2.094.382,47
	64.579,51	2.241.128,29	-	-	-	2.305.707,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	5.558,89	-	-	-	5.558,89
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.379.600,45	633.590,69	-	-	-	2.013.191,14
	1.379.600,45	639.149,58	-	-	-	2.018.750,03
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	-	-	-	-
	1.444.179,96	2.880.277,87	-	-	-	4.324.457,83

	Buchwerte
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	991.983,78	13.117,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	22.452.573,15	28.902,16
	23.444.556,93	42.019,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.480,13	-
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.392.447,25	3.722.676,81
	3.401.927,38	3.722.676,81
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	63.340,00	56.000,00
	26.909.824,31	3.820.696,65

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Taxfix SE, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Taxfix SE, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns (im Folgenden "zusammengefasster Lagebericht") der Taxfix SE für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Verwaltungsrats für den Konzernabschluss und den zusammengefassten Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des zusammengefassten Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im zusammengefassten Lagebericht erbringen zu können.

Der Verwaltungsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und zusammengefassten Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im zusammengefassten Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des zusammengefassten Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im zusammengefassten Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des zusammengefassten Lageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im zusammengefassten Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Berlin, den 19. Juli 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sternberg, Wirtschaftsprüfer

Marschner, Wirtschaftsprüferin

Billigung des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss wurde am 20. August 2024 durch den Aufsichtsrat gebilligt.

1d:["$","div",null,{"className":"h-full w-full flex flex-col overflow-hidden","children":["$","div",null,{"className":"flex-1 overflow-y-auto bg-registercheck-theme-light-background dark:bg-registercheck-theme-dark-background","children":["$","$L2a",null,{"profileId":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","profileName":"Taxfix SE","is_kg":false,"profileType":"company","registrationNumber":253966,"city":"Berlin","status":"ACTIVE","children":["$","$L2b",null,{"id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","companyBasicInfo":{"id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","name":"Taxfix SE","slug":"taxfix-se","raw_name":"Taxfix","legal_form":"Durch Beschluss der Hauptversammlung vom ist das Grundkapital um 3.840,00 EUR auf 253.406,00 EUR erhöht und die Satzung geändert in Ziffer 5 (Grundkapital, Aktien, Genehmigtes Kapital) sowie in den Ziffern 21 (Gewinnverwendung; Liquidationserlös) und Liquidation). Die Kapitalerhöhung ist durchgeführt.","is_kg":false,"full_address":"Köpenicker Straße 122, 10179 Berlin","street":"Köpenicker Straße 122","postal_code":"10179","city":"Berlin","state":null,"country":"DE","lat":52.5093698,"lng":13.4220477,"register_id":"Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) HRB 253966","register_court":"Amtsgericht Charlottenburg","register_number":253966,"register_country":"DE","register_unique_key":"F1103","register_prefix":"HRB","lei":null,"eu_id":null,"elf_code":null,"company_purpose":"Die Entwicklung, die Vermarktung und der Vertrieb von Software im Steuer- und Finanzbereich sowie damit zusammenhängender Dienstleistungen insbesondere in den Bereichen der Softwareentwicklung, des Marketings und des Verkaufs unter Ausschluss genehmigungspflichtiger - insbesondere den Angehörigen bestimmter Berufsgruppen vorbehaltener - Tätigkeiten.","original_purpose":null,"original_purpose_lang":"de","proxy_policy":null,"linkedin_url":"https://www.linkedin.com/company/taxfix/","instagram_url":"https://www.instagram.com/taxfix.de/","facebook_url":"https://www.facebook.com/taxfix.de/","crunchbase_url":"https://www.crunchbase.com/organization/taxfix","twitter_url":"https://twitter.com/taxfix","website_url":"https://taxfix.de","stock_ticker":null,"phone_number":"+493025559635","email_address":"support@taxfix.de","summary":"Taxfix SE ist ein Berliner Fintech-Unternehmen, das eine mobile Steuer-App anbietet, mit der Nutzer ihre Steuererklärung einfach, schnell und digital erstellen und einreichen können. Die App führt Nutzer durch einen geführten, intuitiven Prozess und bietet zusätzlich Experten-Services für komplexere Steuerfälle an.","favicon":"https://icons.favicone.com/i/cdn-assets-dynamic.frontify.com/4001988/eyJhc3NldF9pZCI6OTU5MSwic2NvcGUiOiJhc3NldDp2aWV3In0:taxfix-gmbh:LbFOhx164VTX4AIstnsqHQoNr9kVfz1ZJwxEtN-u7HY?width=192&height=192","status":"ACTIVE","terminated_at":null,"founded_at":"2023-05-17T00:00:00","share_capital":253406,"share_capital_currency":"EUR","has_financial_reports":true,"financial_reports_count":4,"last_entry_date":"2025-10-23T00:00:00","is_visible":true,"is_privacy_blocked":false,"sanctions_status":null,"sanctions_type":null,"sanctions_last_checked":null,"sanctions_data":null,"ad_extract_v2":{"id":"6803a273-fbaf-4062-befe-154abd05d866"},"extracted_representatives":[{"id":"b7f8796c-dcb7-43ca-90df-ec48c5525f86","is_company":false,"city":"Berlin","titles":[],"last_name":"Omaizat","first_name":"Mohamed","birth_name":null,"birth_date":"11.08.1975","role":"Geschäftsführender Direktor","job":null,"name":null,"register_court":null,"register_number":null,"register_prefix":null,"register_id":null,"status":"added","representation_rule":null,"is_general_partner":false,"person":{"id":"d1e0e7be-f0d9-4b60-aa4e-51819fa55085"},"company":null,"events":[{"id":"a739f379-0c06-4144-9f5a-9c7a9f615ee0","event_date":"2025-10-07T00:00:00","status":"ADDED"}]},{"id":"4a9d77c6-5f4a-4767-bad6-e362f14b6d7d","is_company":false,"city":"Berlin","titles":[],"last_name":"Ott","first_name":"Martin","birth_name":null,"birth_date":"11.11.1977","role":"Geschäftsführender Direktor","job":null,"name":null,"register_court":null,"register_number":null,"register_prefix":null,"register_id":null,"status":"added","representation_rule":null,"is_general_partner":null,"person":{"id":"fec2278e-ea16-4125-87fd-61d68b522779"},"company":null,"events":[{"id":"945d5ed8-b72f-470b-9a15-5f921370053f","event_date":"2023-06-23T00:00:00","status":"ADDED"}]},{"id":"fe3598b7-73d1-4e91-996c-cc5226b39ae4","is_company":false,"city":"Berlin","titles":[],"last_name":"Teuteberg","first_name":"Lino","birth_name":null,"birth_date":"16.06.1986","role":"Geschäftsführender Direktor","job":null,"name":null,"register_court":null,"register_number":null,"register_prefix":null,"register_id":null,"status":"removed","representation_rule":null,"is_general_partner":null,"person":{"id":"5e87193e-f3a2-402f-9388-58528f596568"},"company":null,"events":[{"id":"58061920-6c30-4d01-9488-d1dbd4e7c435","event_date":"2023-06-23T00:00:00","status":"ADDED"},{"id":"509d1aa6-8148-4e94-83b6-4023f87eedd2","event_date":"2023-11-08T00:00:00","status":"UPDATED"},{"id":"d6ccf393-3ebb-43ad-a081-af3ff511b4ec","event_date":"2025-10-07T00:00:00","status":"REMOVED"}]},{"id":"293dba1d-716d-4e2a-9cad-db0f25fe4e7a","is_company":false,"city":"Berlin","titles":["Dr."],"last_name":"Kreter","first_name":"Daniel Sebastian","birth_name":null,"birth_date":"06.10.1983","role":"Geschäftsführender Direktor","job":null,"name":null,"register_court":null,"register_number":null,"register_prefix":null,"register_id":null,"status":"removed","representation_rule":null,"is_general_partner":null,"person":{"id":"16cfd669-46c5-4bf3-ab8f-dcb8248bbbea"},"company":null,"events":[{"id":"fc2c4211-253c-4bd2-b2f9-c8ba6226afca","event_date":"2023-11-10T00:00:00","status":"ADDED"},{"id":"61c38496-56e5-48f4-876e-c3fbee04d8dd","event_date":"2025-10-23T00:00:00","status":"REMOVED"}]}],"extracted_limited_partners":[],"extracted_general_partners":[],"company_meta_data":{"id":"56bd854a-52f9-48ec-b3af-a2609ccdbb24","company_name":null,"legal_form":"Auf Grund der Ermächtigung durch Beschluss der Hauptversammlung vom und des Beschlusses des Verwaltungsrates vom ist die Erhöhung des Grundkapitals um 121,00 EUR auf 255.071 EUR durchgeführt. Durch Beschluss des Verwaltungsrates vom ist die Satzung geändert in Ziffer 5 (Grundkapital, Aktien, genehmigtes Kapital) (Genehmigtes Kapital 2024/I)","last_changed_at":"2025-08-15T00:00:00","origin_date":null,"headquarter":"","full_address":null,"street":null,"postal_code":null,"city":null,"state":null,"country":"DE","lat":null,"lng":null,"register_number":0,"share_capital":"255071.0","share_capital_currency":"EUR","legal_relationships":"Der Verwaltungsrat durch Beschluss der Hauptversammlung vom 28.06.2024 ermächtigt das Grundkapital zu erhöhen. Das genehmigte Kapital beträgt nach teilweiser Ausschöpfung noch 2.231 EUR. Die Ermächtigung endet mit Ablauf des 20.06.2029. (Genehmigtes Kapital 2024/I)","company_purpose":null,"entry_count":null,"lei_number":null,"eu_id":null,"elf_code":null,"last_entry_date":"2025-08-15T00:00:00","held_company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","ad_extract_v2_id":null},"prokura_persons":[{"id":"06a51572-51a3-4e08-853c-7fb85872f4fc","last_name":"Beresford","birth_name":null,"first_name":"Anthony Alexander","city":"Berlin","birth_date":"14.06.1988","titles":null,"job":null,"person":{"id":"c54b3f3a-dcb6-4a2a-b87a-372ed1ffef87"},"prokura":{"id":"5d37ae08-69d7-4491-b48f-567ca0cecdb2","type_of_prokura":null,"status":null}},{"id":"523ad643-d6b9-43f6-aece-7eff4e245fd0","last_name":"Glanzer","birth_name":null,"first_name":"Eva","city":"Berlin","birth_date":"14.04.1981","titles":null,"job":null,"person":{"id":"5e4528d2-aeaf-4a42-abc1-6aa62f595460"},"prokura":{"id":"5d37ae08-69d7-4491-b48f-567ca0cecdb2","type_of_prokura":null,"status":null}},{"id":"3ebb4c07-1533-4119-8bf8-6cf227ce222c","last_name":"Omaizat","birth_name":null,"first_name":"Mohamed","city":"Berlin","birth_date":"11.08.1975","titles":null,"job":null,"person":{"id":"d1e0e7be-f0d9-4b60-aa4e-51819fa55085"},"prokura":{"id":"5d37ae08-69d7-4491-b48f-567ca0cecdb2","type_of_prokura":null,"status":null}}],"documents":[{"id":"3d01e702-9bbe-48bf-90d4-cf63e445056b","name":"Gesellschafterliste-TaxfixSE.pdf","url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/6beafd59-6b87-4252-9656-5ab6d34536e9/Gesellschafterliste-TaxfixSE.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=q%2B1dsnEi7yAGypIhxs4bosgjjH4%3D&Expires=33277199693","type":"SHAREHOLDER_LIST","content_type":null,"source_name":null,"published_at":"2022-10-25T00:00:00","path":"Vom Amtsgericht Charlottenburg, Handels- und Genossenschaftsregister HRB 178817 B übernommene Dokumente|Liste der Gesellschafter|Liste der Gesellschafter - Aufnahme in den Registerordner am 25.10.2022","company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39"},{"id":"8ed0f809-f88c-4089-ac82-120f7c78c94b","name":"Handelsregisterauszug-TaxfixSE.pdf","url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/71c5e563-baac-4cd1-9fe9-de1a36309709/Handelsregisterauszug-TaxfixSE.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=HcyUd4FOGKSfSoyEijdxcF0kfIE%3D&Expires=33276732116","type":"CURRENT_EXTRACT","content_type":null,"source_name":null,"published_at":null,"path":null,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39"},{"id":"bf2803eb-2864-45ca-893a-a58cdc161753","name":"Dokument-TaxfixSE.xml","url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/db29eeea-a211-4519-aa97-dc6860c1fbc8/Dokument-TaxfixSE.xml?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=sHr4%2BrMgeO%2B3jx0d9Xv2uPEG7WI%3D&Expires=33276732184","type":"STRUCTURED_REGISTER_CONTENT","content_type":null,"source_name":null,"published_at":null,"path":null,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39"},{"id":"d875dc06-c0c5-4303-8039-e9e38dfec7d7","name":"Chronologischer-Handelsregisterauszug-TaxfixSE.pdf","url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/8eb7f62a-56d6-4883-b818-6a754d82b8d6/Chronologischer-Handelsregisterauszug-TaxfixSE.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=aZRuXSAs1ToAx2TrX78OttFuAeQ%3D&Expires=33304896718","type":"CHRONOLOGICAL_REGISTER_CONTENT","content_type":null,"source_name":null,"published_at":"2026-01-20T08:11:58.452595","path":null,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39"}],"financial_reports":[{"id":"18fb6533-2d5b-475d-a1bb-406a30f6a9bd","name":"Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022","link":"?submitaction=showDocument&id=34408953","date":"06.06.2024","language":"Deutsch","report_pdf_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/e8837fa3-e68e-4535-992f-bbb62787ba85/Taxfix_SE_Konzernabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2022_bis_zum_31.12.2022.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=fzbL6LCWPJsDd5HUZCyTXvlNXJs%3D&Expires=33275400176","report_table_html_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/8ac6e570-cf7e-4dfa-b0e3-efb877eecd66/Taxfix_SE_Konzernabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2022_bis_zum_31.12.2022.html?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=Tb%2FB%2FM5GuuLF6BGY5oWWo30n3cY%3D&Expires=33275400174","financial_data":"$2c","is_consolidated":true,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","html_content":"$2d"},{"id":"ed149ff1-467b-4e7f-a52e-5d20933637b9","name":"Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022","link":"?submitaction=showDocument&id=35417984","date":"23.01.2025","language":"Englisch","report_pdf_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/5be5eae6-209f-40f4-b0af-ab2ebe1b55ba/Taxfix_SE_Jahresabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2022_bis_zum_31.12.2022.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=Axt8uB1%2F2JrzgJKH0BZ7UoLMW2Q%3D&Expires=33275400137","report_table_html_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/ddeb8166-9ecd-4d50-a524-b63c4dc81c51/Taxfix_SE_Jahresabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2022_bis_zum_31.12.2022.html?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=y9wupp1T6uY%2BfVWUbUHItzd0uqE%3D&Expires=33275400131","financial_data":"{\"profit_loss\": {\"revenue\": null, \"total_output\": null, \"gross_profit\": null, \"personnel_expenses\": null, \"depreciation\": null, \"other_operating_expenses\": null, \"ebit\": null, \"ebitda\": null, \"financial_result\": null, \"interest_and_similar_income\": null, \"interest_and_similar_expenses\": null, \"income_taxes\": null, \"net_income\": null, \"net_loss\": null}, \"assets\": {\"total_assets\": null, \"fixed_assets\": null, \"current_assets\": null, \"cash_and_equivalents\": null}, \"liabilities\": {\"total_equity_and_liabilities\": null, \"equity\": null, \"liabilities\": null, \"liabilities_to_shareholders\": null, \"bank_loans\": null, \"subscribed_capital\": null, \"capital_reserve\": null, \"provisions\": null}, \"meta\": {\"currency\": \"EUR\", \"currency_unit\": null, \"year\": 2022, \"is_consolidated\": true, \"company_name\": \"Taxfix SE\", \"location\": \"Berlin\", \"source\": \"Jahresabschluss\"}, \"employees\": null, \"financial_obligations\": null}","is_consolidated":false,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","html_content":"$2e"},{"id":"f7ce6fce-a58e-4000-a63a-6d23f7814860","name":"Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022","link":"?submitaction=showDocument&id=34408191","date":"06.06.2024","language":"Deutsch","report_pdf_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/80955c96-5064-41c3-bb46-ea8045089a40/Taxfix_SE_Jahresabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2022_bis_zum_31.12.2022.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=x1lFM9I6zznnQW%2BAgGwdNM3FRls%3D&Expires=33275400168","report_table_html_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/a3e524fe-a8ef-440b-8ed4-deee7e0af176/Taxfix_SE_Jahresabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2022_bis_zum_31.12.2022.html?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=w%2B6GUBmLB3WXzf%2B%2Bci8TItsagjY%3D&Expires=33275400163","financial_data":"$2f","is_consolidated":false,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","html_content":"$30"},{"id":"1db5ef8b-3f50-4351-b271-49d4893353b2","name":"Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023","link":"?submitaction=showDocument&id=35195160","date":"27.12.2024","language":"Deutsch","report_pdf_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/297fc506-d7d6-43f2-80b6-cd27f91b621a/Taxfix_SE_Konzernabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2023_bis_zum_31.12.2023.pdf?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=tQC38St5RN7j7EqrsHpCYbNmlBo%3D&Expires=33275400154","report_table_html_url":"https://nbg1.your-objectstorage.com/registercheck/cb8a75bb-f52b-4039-836b-a0be192762af/Taxfix_SE_Konzernabschluss_zum_Geschaeftsjahr_vom_01.01.2023_bis_zum_31.12.2023.html?AWSAccessKeyId=FQO31O45YZYH72HB47QW&Signature=eGiBfwRNhXwzKuhKDcSZjg8%2FmHE%3D&Expires=33275400149","financial_data":"$31","is_consolidated":true,"company_id":"8ab2aae4-f4ad-4965-8ff2-495cd2304c39","html_content":"$32"}],"industry_classifications":[{"id":"1782b59f-066c-4b7f-89d4-7ea1dc4a4436","level":5,"title":"Entwicklung und Programmierung von Anwendungssoftware","code":"62.10.3","emoji":"💻","emoji_color":"#9e9e9e","emoji_image":"data:image/svg+xml,"},{"id":"00b90bfe-2cd8-4615-89ef-7480176083e1","level":4,"title":"Erbringung von Dienstleistungen der IT-Beratung sowie des Betriebs von Datenverarbeitungseinrichtungen","code":"62.20","emoji":"💻","emoji_color":"#9e9e9e","emoji_image":"data:image/svg+xml,"},{"id":"37af29a1-83d9-4d8d-8d8c-1c3624e3adde","level":3,"title":"Erbringung von Dienstleistungen der IT-Beratung sowie des Betriebs von Datenverarbeitungseinrichtungen","code":"62.2","emoji":"💻","emoji_color":"#9e9e9e","emoji_image":"data:image/svg+xml,"},{"id":"ae2f302f-f074-4ff0-a5f6-572bb6dbfc84","level":3,"title":"Mit Finanzdienstleistungen verbundene Tätigkeiten","code":"66.1","emoji":"💰","emoji_color":"#9e9e9e","emoji_image":"data:image/svg+xml,"},{"id":"3493b954-60fc-4394-98c9-1b932f34a6f8","level":1,"title":"TELEKOMMUNIKATION, SOFTWAREENTWICKLUNG, IT-BERATUNG UND ERBRINGUNG SONSTIGER DIENSTLEISTUNGEN DER INFORMATIONSTECHNOLOGIE UND DER COMPUTERINFRASTRUKTUR","code":"K","emoji":"💻","emoji_color":"#9e9e9e","emoji_image":"data:image/svg+xml,"}],"company_matches":[]},"companyData":"$1d:props:children:props:children:props:children:props:companyBasicInfo","financialReportData":null,"generalPartnerData":null,"limitedPartnerData":null,"investmentData":null,"shareholderData":null,"networkData":null,"sonarData":null,"targetLists":null,"companyHistory":null,"representativesSocialsData":null,"isLoadingCompany":false,"isLoadingInvestments":false,"isLoadingShareholders":false,"isLoadingFinancialReports":false,"isLoadingNetwork":false,"isLoadingSonar":false,"isLoadingTargetLists":false,"isLoadingCompanyHistory":false,"isLoadingGeneralPartners":false,"isLoadingLimitedPartners":false,"isLoadingRepresentativesSocials":false,"hasBasicData":true,"hasFullData":true,"hasInvestments":false,"hasShareholders":false,"hasFinancialReports":false,"hasNetworkData":false,"hasSonarData":false,"hasTargetLists":false,"hasCompanyHistory":false,"hasGeneralPartners":false,"hasLimitedPartners":false,"hasRepresentativesSocials":false}]}]}]}]

Taxfix SE (vormals: Taxfix GmbH)

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG; seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Konzern-Kapitalflussrechnung

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Taxfix SE (vormals: Taxfix Gmb)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Report of the Administrative Board to the annual shareholders' meeting according to §§ 47 SEAG, 171 AktG

Taxfix SE

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG; seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Taxfix SE

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

bis 1. Januar 2023: Taxfix GmbH; vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG; seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Konzern-Kapitalflussrechnung

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Billigung des Konzernabschlusses

vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG;
seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

Zusammengefasster Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2022

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Konzern-Eigenkapitalspiegel
für das Geschäftsjahr 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen
Abschlussprüfers

vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG;
seit 23. Juni 2023: Taxfix SE

bis 1. Januar 2023: Taxfix GmbH;
vom 2. Januar bis 23. Juni 2023: Taxfix AG;
seit 23. Juni 2023: Taxfix SE