Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH

Münster

Jahresabschluss mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach EntgTranspG als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Amtsgericht Münster, HRB 4889

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022			31.12.2021
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		512.397,38		268.570,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	30.708.170,10			28.574.740,10
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	323.216,00			385.775,00
3. Technische Anlagen	4.572,00			9.255,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	8.373.196,13			6.428.341,13
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.482.335,84			2.402.115,36
		40.891.490,07		37.800.226,59
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	58.100,00			58.100,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	250.000,00			1.250.000,00
3. Beteiligungen	56.589,57			56.589,57
4. Sonstige Finanzanlagen	3.000,00			3.000,00
		367.689,57		1.367.689,57
			41.771.577,02	39.436.486,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.516.521,82			2.344.733,53
2. Unfertige Leistungen	554.398,21			354.378,34
		3.070.920,03		2.699.111,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.938.989,02			10.274.895,25
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	6.697.589,94			7.396.315,00
davon nach dem KHEntgG: € 3.791.237,00 (Vj: € 7.396.315,00)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	207.935,16			113.121,79
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.015,77			25.661,94
5. Sonstige Vermögensgegenstände	1.171.746,02			1.367.856,65
		23.017.275,91		19.177.850,63
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		6.438.018,89		11.203.367,34
			32.526.214,83	33.080.329,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten			246.152,66	170.182,23
			74.543.944,51	72.686.998,61

PASSIVA

	31.12.2022			31.12.2021
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		520.000,00		520.000,00
II. Kapitalrücklagen		10.431.216,14		10.431.216,14
III. Gewinnrücklagen		14.898.308,17		14.898.308,17
IV. Gewinnvortrag		5.564.213,09		1.886.944,96
V. Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-433.439,40		3.753.708,13
			30.980.298,00	31.490.177,40
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG		15.796.778,94		14.983.296,18
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand		2.358.464,00		1.940.152,57
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter		60.066,00		71.909,00
			18.215.308,94	16.995.357,75
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		680.789,00		844.014,00
2. Steuerrückstellungen		786.091,00		520.834,00
3. Sonstige Rückstellungen		7.372.197,69		7.022.947,18
			8.839.077,69	8.387.795,18
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.357.766,81		7.372.493,38
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.667.087,89		2.917.289,31
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		50.400,00		0,00
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht		3.046.559,98		964.959,02
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		633.454,60		1.373.161,62
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.749.726,32		700.118,56
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		1.189,85		1.001,11
8. Sonstige Verbindlichkeiten		1.938.576,43		2.385.252,28
davon aus Steuern: € 659.357,22 (Vj: € 713.440,18)
			16.444.761,88	15.714.275,28
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung			64.498,00	99.393,00
			74.543.944,51	72.686.998,61

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen		71.917.968,03	69.011.012,87
2. Erlöse aus Wahlleistungen		1.545.144,00	1.567.902,17
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses		3.885.252,77	3.239.871,68
4. Nutzungsentgelte der Ärzte		3.274.325,62	3.326.901,99
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten		19.312.942,13	20.556.021,82
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre: € 2.570.612,00 (Vj: € 4.693.736,97)
		99.935.632,55	97.701.710,53
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen		179.019,87	52.637,80
6. Sonstige betriebliche Erträge		3.712.817,06	2.290.815,03
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-50.941.549,58		-47.381.333,37
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-11.756.669,65		-11.051.113,95
davon für Altersversorgung: € -2.942.390,48 (Vj: € -2.764.262,96)
		-62.698.219,23	-58.432.447,32
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-24.599.044,54		-23.124.322,32
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.681.110,15		-3.114.550,18
		-28.280.154,69	-26.238.872,50
Zwischenergebnis		12.849.095,56	15.373.843,54
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		4.791.079,85	2.510.481,98
davon aus Fördermittel nach dem KHG: € 4.791.079,85 (Vi: € 1.865.617,90)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.229.552,93	1.766.280,61
11. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung		34.895,00	107.530,00
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		-4.791.159,67	-2.510.481,98
13. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-4.243.276,64	-3.621.009,11
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-10.678.562,83	-8.989.067,59
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre: € -9.276,00 (Vj: € -302.962,90)
Zwischenergebnis		191.624,20	4.637.577,45
15. Erträge aus anderen Wertpapieren		132,53	7.364,25
16. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		18.684,12	18.116,46
davon aus verbundenen Unternehmen: €9.200,71 (Vj: € 18.000,00)
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 5.396,00 (Vj: € 81,00)
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-98.422,65	-150.950,32
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € -7.565,00 (Vj: € -28.522,00)
18. Steuern		-545.457,60	-758.399,71
davon vom Einkommen und vom Ertrag € -545.457,60 (Vj: € -758.399,71)
19. Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-433.439,40	3.753.708,13

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH hat ihren Sitz in Münster und wird beim Registergericht Münster (HRB 4889) geführt.

Der Zweck der Gesellschaft ist die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen Gesundheitspflege. Dieser Zweck wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb des Herz-Jesu-Krankenhauses in Münster-Hiltrup.

Die Gesellschaft dient ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO und ist von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederungsvorschriften der §§ 266 Abs. 2 und 275 Abs. 2 HGB finden Anwendung. Soweit es für die Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses erforderlich war, wurden der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung Posten gemäß § 265 Abs. 5 HGB hinzugefügt bzw. die Gliederung und Bezeichnung von Posten entsprechend § 265 Abs. 6 HGB geändert, insbesondere entsprechend der Gliederung der KHBV. Hierdurch wird eine verbesserte Einsichtnahme in die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft gewährt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 HGB.

Die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH ist ein Verbundunternehmen der St. Franziskus-Gruppe, in der alle Gesellschaften zusammengefasst sind, an denen die St. Franziskus-Stiftung, Münster, mittelbar oder unmittelbar die Mehrheit der Anteile hält. Diese Unternehmen werden im vorliegenden Abschluss als verbundene Unternehmen ausgewiesen.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen für entgeltlich erworbene Software zwischen 3 und 5 Jahren, für Betriebsbauten zwischen 20 und 50 Jahren, für Wohnbauten 50 Jahre, für technische Anlagen zwischen 5 und 15 Jahre und für Einrichtungen und Ausstattungen zwischen 5 und 15 Jahren.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 250,00 netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Aufwand behandelt. Geringwertige Anlagegüter von € 250,00 bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert.

Vorräte an Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die unfertigen Leistungen betreffen die sogenannten Überlieger im DRG-Fallpauschalenbereich. Die Bewertung erfolgt anhand der voraussichtlichen Erlöse unter Berücksichtigung des Zeitpunktes der Hauptleistung und der Dauer der Krankenhausbehandlung. Auf den so ermittelten Bestand wurde ein pauschaler Bewertungsabschlag von 5 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft ausgewiesen. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen aus Einstandsverpflichtungen gegenüber der Pensionskasse der Caritas VVaG, Köln, erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach der Projected-Unit-Credit Methode. Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HBG von 1,78 % (Vorjahr 1,87 %) (10-Jahresdurchschnitt) für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Der Berechnung liegt eine Schätzung des Inflationsausgleichs laufender Renten von 2,0% (Vorjahr 1,6 %) zugrunde. Bei der Berechnung mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,44 % (Vorjahr 1,35 %) der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2022 eine Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 13 ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von € 364 unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschland in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde erstmalig zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise dienstartenbezogen (Pflege- und Verwaltungsdienst) bilanziert. Als bester Schätzwert wurden die zu erwartenden individuellen Finanzierungsbeiträge, die bis 2040 erhoben werden sollten, zugrunde gelegt.

Aufgrund der zum 1.1.2020 in Kraft getreten Satzungsänderung der KZVK, werden die Finanzierungsbeiträge ab 2020 nicht mehr erhoben. Da nach wie vor weder der notwendige Erfüllungsbetrag noch der beizulegende Zeitwert des Vermögens der KZVK Köln zugänglich ist, wurden erstmalig zum 31.12.2019 als neuer bester Schätzwert die zu erwartenden (dienstartenbezogenen) Angleichungsbeiträge, die bis 2027 erhoben werden, herangezogen. Zum 31.12.2022 wurde diese bilanzierte Verpflichtung (Festwert für dienstartenbezogenen Angleichungsbeitrag) fortgeschrieben. Dabei sind die laufzeitkongruenten Abzinsungssätze gemäß § 253 Abs. 2 HGB (10-Jahresdurch- schnitt) zur Anwendung gekommen. Insgesamt wurde eine Rückstellung in Höhe von T€ 668 gebildet. Bei der Berechnung mit den laufzeitkongruenten 7-jahresdurchschnittlichen Zinssätzen der Deutschen Bundesbank würde sich zum 31. Dezember 2022 eine Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 671 ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von T€ 3 unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen der übrigen Dienstarten (T€ 1.065) wurde verzichtet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Rückstellungen für Jubiläen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen bewertet. Die Rückstellungen für Jubiläen wurden pauschal mit einem Rechnungszins von 1,44 % (Vorjahr 1,35 %) abgezinst. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Jubiläen wurden branchenübliche Fluktuationsabschläge sowie eine Einkommenssteigerung von 2,0 % p. a. unterstellt.

Die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen erfolgte in Anlehnung an IDW RS HFA 34. Die Abzinsung der Rückstellung erfolgte mit den fristadäquaten Zinssätzen, die entsprechend der RückAbzinsV ermittelt wurden.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Ausgleichsposten aus Darlehnsförderung sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen ist im Brutto-Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
Rückständiger Urlaub	1.065 T€	1.038 T€
Mehrarbeits- und Überstunden	1.456 T€	1.092 T€
MD-Prüfungen und Erlösrisiken	3.722 T€	3.305 T€
Instandhaltungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	554 T€	1.054 T€
Jubiläumsrückstellungen	110 T€	111 T€
Altersteilzeitverpflichtungen	295 T€	86 T€
Übrige	170 T€	337 T€
	7.372 T€	7.023 T€

Die Instandhaltungsrückstellungen nach§ 249 Abs. 2 HGB a. F. werden in Anwendung der Übergangsvorschrift des Artikels 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB fortgeführt. Im Jahr 2022 wurden T€ 500 der Instandhaltungsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. ertragswirksam aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Minderheitsgesellschafterin Stiftung Johannes-Hospiz Münster, Münster, und resultieren aus Ausschüttungsansprüchen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Sie enthalten in Höhe von T€ 150 Verbindlichkeiten gegenüber der Mehrheitsgesellschafterin St. Franziskus Stiftung, Münster (Vorjahr T€ 50).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem Verbindlichkeitenspiegel hervor.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Innerhalb der Erlöse aus Krankenhausleistungen sind periodenfremde Fallkorrekturen und Erlösminderungen in Höhe von T€ 333 (Vorjahr T€ 300) enthalten, sowie Ausgleichs- und Erstattungsbeträge aus dem Energiepreis-Schutzschirm für Krankenhäuser in Höhe von T€ 177 und Corona-Kompensationsleistungen unter Berücksichtigung des Ganzjahresausgleichs in Höhe von T€ 5.107 (Vorjahr T€ 4.563) enthalten.

In den Umsatzerlösen nach § 277 Abs. 1 HGB sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 13 (Vorjahr T€ 5) enthalten. Darüber hinaus werden aufgrund der rückwirkend abgeschlossenen Entgeltvereinbarung für das Jahr 2021 Ausgleichbeträge für frühere Geschäftsjahre in Höhe T€ 2.571 (Vorjahr T€ 4.694) ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten in Höhe von T€ 204 (Vorjahr T€ 273) periodenfremde Erträge. Weiterhin sind Erträge aus Personalkostenerstattungen nach § 26e KHG in Höhe von T€ 0 (Vorjahr Personalkostenerstattungen nach § 26d KHG T€ 298) sowie Erstattungen betreffend die Auszahlung der Energiepreispauschale nach § 117 EStG in Höhe von T€ 352 (Vorjahr T€ 0) und nach dem Infektionsschutzgesetz in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 48) enthalten.

Innerhalb des Personalaufwands wurden im Vorjahr Corona-Prämienzahlungen an MitarbeiterInnen in Höhe von T€ 298 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 49 (Vorjahr T€ 0) sowie Aufwendungen aus Ausgleichbeträgen für frühere Geschäftsjahre aufgrund der rückwirkend abgeschlossenen Entgeltvereinbarung in Höhe von T€ 9 (Vorjahr T€ 303) ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Aufsichtsrat

•

Dr. rer. pol. Nils Brüggemann, Vorstand der St. Franziskus-Stiftung

•

Dr. med. Daisy Hünefeld, MBA, Vorstand der St. Franziskus-Stiftung

•

Dr. rer. pol. Klaus Goedereis, Vorstand der St. Franziskus-Stiftung

(bis zum 31.08.2022)

Auf den Aufsichtsrat der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH finden gemäß dem Gesellschaftsvertrag die aktienrechtlichen Vorschriften zum Aufsichtsrat keine Anwendung.

5.2 Geschäftsführung

•

Frau Annika Wolter, Regionalgeschäftsführerin der St. Franziskus-Hospital GmbH (ab 01.07.2022)

•

Herr Tim Richwien, Geschäftsführer der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH

•

Herr Klaus Abel, Regionalgeschäftsführer der St. Franziskus-Hospital GmbH

(bis 30.06.2022)

Bezüglich der Angaben der Vergütung der Geschäftsführung wurden die Ausnahmeregelungen des § 286 Abs. 4 HGB angewendet.

5.2 Arbeitnehmer

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 1.216 Mitarbeiter (Kopfzahl), Vorjahr 1.192 Mitarbeiter, beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	2022	2021
Ärztlicher Dienst	197	185
Pflegedienst	488	459
Übrige Dienste	531	548
(davon Auszubildende)	(88)	(109)
Summe	1.216	1.192

5.3 Beteiligungen

Die Gesellschaft ist an nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Firma	Sitz	Anteil	Eigenkapital	Jahresergebnis
BSL Beratungs- Service-Logistik GmbH	Münster	100,00 %	74.457,05 € ¹⁾	+5.531,99 € ¹⁾
Zentrum für Nieren- und Hochdruckerkrankungen Münster-Hubert-Linckens GmbH	Münster	100,00 %	601.060,38 € ¹⁾	+70.773,75 € ¹⁾
Zentralschule für Gesundheitsberufe St. Hildegard GmbH	Münster	40,00 %	353.035,18 € ²⁾	+7.000,00 € ²⁾

¹⁾ Angaben betreffen das Geschäftsjahr 2022
²⁾ Angaben betreffen das Geschäftsjahr 2021

5.4 Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat eine selbstschuldnerische Bürgschaft zugunsten des verbundenen Unternehmens Zentrum für Nieren- und Hochdruckerkrankungen Münster-Hubert- Linckens GmbH für Forderungen der Kassenärztlichen Vereinigung und Krankenkassen aus deren vertragsärztlicher Tätigkeit abgegeben. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme der Bürgschaft wird auf Grund der positiven wirtschaftlichen Entwicklung der Nieren- und Hochdruckerkrankungen Münster-Hubert-Linckens GmbH als äußerst gering angesehen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von T€ 4.438, hiervon sind T€ 607 innerhalb eines Jahres fällig. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen mit T€ 3.096 auf Verpflichtungen aus Erbbaurechten (davon sind T€ 129 innerhalb eines Jahres fällig) und mit T€ 1.342 auf Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen (davon sind T€ 478 innerhalb eines Jahres fällig).

Die unter dem Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG ausgewiesenen Fördermittel unterliegen einer bedingten Rückzahlungsverpflichtung für den Fall, dass das von der Gesellschaft unterhaltene Krankenhaus aus dem Krankenhausplan ausscheidet oder innerhalb der Zweckbindungsfrist eine nicht zweckentsprechende Verwendung des geförderten Anlagevermögens erfolgt. Die Rückzahlungs-verpflichtung ist auf den Liquidationswert der geförderten Gegenstände des Anlagevermögens beschränkt.

5.6 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das von dem Abschlussprüfer für das Jahr 2022 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf T€ 45 (einschl. Umsatzsteuer). Es entfällt in Höhe von T€ 39 auf die Jahresabschlussprüfung und in Höhe von T€ 6 auf sonstige Bestätigungsleistungen.

5.7 Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB ist die St. Franziskus-Stiftung, Münster.

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.

Münster, den 26. Juli 2023

gez. Annika Wolter

gez. Tim Richwien

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.229.589,09	424.727,77	0,00	0,00	1.654.316,86
	1.229.589,09	424.727,77	0,00	0,00	1.654.316,86
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	61.983.689,61	19.422,59	0,00	4.001.844,55	66.004.956,75
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	3.120.450,22	0,00	0,00	0,00	3.120.450,22
3. Technische Anlagen	3.096.110,17	0,00	0,00	0,00	3.096.110,17
4. Einrichtungen und Ausstattungen	20.542.994,98	2.794.572,96	0,00	1.257.578,77	24.595.146,71
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.402.115,36	4.339.643,80	0,00	-5.259.423,32	1.482.335,84
	91.145.360,34	7.153.639,35	0,00	0,00	98.298.999,69
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	118.100,00	0,00	0,00	0,00	118.100,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.250.000,00	0,00	-1.000.000,00	0,00	250.000,00
3. Beteiligungen	147.103,32	0,00	0,00	0,00	147.103,32
4. Sonstige Finanzanlagen	3.000,00	0,00	0,00	0,00	3.000,00
	1.518.203,32	0,00	-1.000.000,00	0,00	518.203,32
	93.893.152,75	7.578.367,12	-1.000.000,00	0,00	100.471.519,87

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 1.1.2022	Abschreibungen Berichtsjahr	Abgänge	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	961.018,71	180.900,77	0,00	1.141.919,48
	961.018,71	180.900,77	0,00	1.141.919,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	33.408.949,51	1.887.837,14	0,00	35.296.786,65
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	2.734.675,22	62.559,00	0,00	2.797.234,22
3. Technische Anlagen	3.086.855,17	4.683,00	0,00	3.091.538,17
4. Einrichtungen und Ausstattungen	14.114.653,85	2.107.296,73	0,00	16.221.950,58
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	53.345.133,75	4.062.375,87	0,00	57.407.509,62
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	60.000,00	0,00	0,00	60.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	90.513,75	0,00	0,00	90.513,75
4. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	150.513,75	0,00	0,00	150.513,75
	54.456.666,21	4.243.276,64	0,00	58.699.942,85

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	512.397,38	268.570,38
	512.397,38	268.570,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	30.708.170,10	28.574.740,10
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	323.216,00	385.775,00
3. Technische Anlagen	4.572,00	9.255,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	8.373.196,13	6.428.341,13
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.482.335,84	2.402.115,36
	40.891.490,07	37.800.226,59
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	58.100,00	58.100,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	250.000,00	1.250.000,00
3. Beteiligungen	56.589,57	56.589,57
4. Sonstige Finanzanlagen	3.000,00	3.000,00
	367.689,57	1.367.689,57
	41.771.577,02	39.436.486,54

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit > 1 Jahre	Stand 31.12.2022	Restlaufzeit > 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.047.516,97	5.310.249,84	6.357.766,81	1.917.470,22
	(875.703,38)	(6.496.790,00)	(7.372.493,38)	(3.256.449,20)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.667.087,89	0,00	2.667.087,89	0,00
	(2.917.289,31)	(0,00)	(2.917.289,31)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	50.400,00	0,00	50.400,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.046.559,98	0,00	3.046.559,98	0,00
	(964.959,02)	(0,00)	(964.959,02)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	633.454,60	0,00	633.454,60	0,00
	(1.373.161,62)	(0,00)	(1.373.161,62)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.749.726,32	0,00	1.749.726,32	0,00
	(700.118,56)	(0,00)	(700.118,56)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.189,85	0,00	1.189,85	0,00
	(1.001,11)	(0,00)	(1.001,11)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.938.576,43	0,00	1.938.576,43	0,00
	(2.385.252,28)	(0,00)	(2.385.252,28)	(0,00)
	11.134.512,04	5.310.249,84	16.444.761,88	1.917.470,22
	(9.217.485,28)	(6.496.790,00)	(15.714.275,28)	(3.256.449,20)

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH, Münster

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH ist Trägerin des Herz-Jesu-Krankenhauses in Münster-Hiltrup. Es nimmt mit 347 förderungsfähigen Betten, 5 Fachabteilungen und 2 Belegabteilungen die Aufgaben der Krankenhausversorgung für die Region Münster und Umgebung wahr.

Das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup verfügt über ein umfangreiches Betten- und Leistungsangebot in den Fachabteilungen Anästhesie und Intensivmedizin mit interdisziplinärer Schmerztherapie, Allgemein-, Viszeral- und Gefäßchirurgie, Unfallchirurgie und Orthopädie, Gynäkologie und Geburtshilfe, Innere Medizin mit Kardiologie, Gastroenterologie und Dialysezentrum, Neurologie mit Stroke-Unit, interventioneller Radiologie sowie Urologie, Kinder- und Neuro-Urologie. Belegabteilungen für HNO, Augenheilkunde und Koloproktologie ergänzen das Spektrum.

Mit dem angeführten Leistungsspektrum ist das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup eine moderne Gesundheitseinrichtung der Regel- und Schwerpunktversorgung.

Die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH gehört zur Unternehmensgruppe der St. Franziskus-Stiftung Münster.

Des Weiteren ist die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH Mitgesellschafterin der Franziskus Gesundheitsakademie, Trägerin des Zentrums für Nieren- und Hochdruckerkrankungen sowie der BSL Beratung-Service-Logistik GmbH.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft war im Jahr 2022 neben der fortschreitenden Erholung von der Corona- Pandemie insbesondere von dem russischen Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine ab Februar 2022 und dessen Auswirkungen wie unter anderem Wachstumseinbußen, erhöhter Inflation sowie Ressourcenknappheit geprägt. ¹ Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamts um 1,8 % höher als im Vorjahr. ²

Die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten lag per Dezember 2022 um 446.000 oberhalb des Vorjahresmonats. ³

Nach Angaben des Bundesministeriums für Gesundheit haben die gesetzlichen Krankenversicherungen in den ersten drei Quartalen 2022 mit einem Plus von 195,3 Millionen Euro abgeschlossen. Die Finanzreserven der Krankenkassen beliefen sich Ende September 2022 auf rund 10,2 Milliarden Euro. ⁴

Der Gesundheitsfonds, der Anfang des Jahres noch über eine Liquiditätsreserve von rund 7,9 Milliarden Euro verfügte, lag Ende September mit rund 2,1 Milliarden Euro im Minus. Zur Bewältigung der Corona-Pandemie trägt der Bund weiterhin einen Großteil der Ausgaben für pandemiebedingte Aufwendungen. Darunter fallen insbesondere Aufwendungen für Testungen, Impfungen sowie Ausgleichszahlungen für Krankenhäuser. Bis Ende September wurden aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds insgesamt rund 19,9 Mrd. Euro ausgezahlt und vom Bund an den Gesundheitsfond erstattet. ⁵

Zum Ende des Jahres 2022 beurteilen lediglich 6 Prozent der Krankenhäuser in Deutschland ihre wirtschaftliche Lage als "gut" und nur noch 20 Prozent der Krankenhäuser erwarten für das Jahr 2022 ein positives Jahresergebnis. Dies besagt das aktuelle Krankenhaus-Barometer des Deutschen Krankenhausinstituts (DKI). ⁶ 96 Prozent der Krankenhäuser erwarten zudem eine Verschlechterung ihrer wirtschaftlichen Situation in den nächsten Jahren. ⁷

¹ BMWK, Die Lage in der Weltwirtschaft zum Ende des Jahres 2022, Berlin, 2022.
² Destatis, Wichtige gesamtwirtschaftliche Größen in Mrd. Euro, Veränderungsrate des BIP, Wiesbaden, 2023.
³ Bundesagentur für Arbeit, Beschäftigung - Die aktuellen Entwicklungen in Kürze - Februar 2023, Nürnberg, 2023.
⁴ BMG-Pressemitteilung, Finanzentwicklung der GKV im 1. Bis 3. Quartal 2022; Bonn, Dezember 2022.
⁵ Ebenda.
⁶ DKGEV Pressemitteilung; Krankenhaus-Insolvenzwelle rollt an, Berlin, Dezember 2022.
⁷ Roland Berger Krankenhausstudie 2022; Pandemie und Personalmangel bringen Deutschlands Kliniken in Existenznot, München, September 2022.

Die Gründe für die sich weiter verschlechternde Lage sind vielfältig. Insbesondere der Wegfall der Corona-Ausgleichszahlungen im Laufe des Jahres 2022 belastet die wirtschaftliche Situation der Krankenhäuser sehr. Daneben ist ein voranschreitender Rückgang der stationären Fallzahlen zu beobachten. Dieser Rückgang resultiert unter anderem aus COVID-19- bedingten Krankenständen und Stationsschließungen sowie der Nicht-Belegung tausender Betten aufgrund der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung, die in Kombination mit dem Fachkräftemangel ein ernsthaftes Problem für die Krankenhäuser darstellt. Die seit dem Frühjahr 2022 steigende Inflation und die hohen tariflichen Lohnsteigerungen, insbesondere beim ärztlichen Dienst, belasten die Lage der Krankenhäuser zusätzlich. ⁸

2.2 Geschäftsverlauf

Auch im Geschäftsjahr 2022 haben die Auswirkungen bzw. Nachwirkungen der Corona-Pandemie ihre Spuren hinterlassen und den Geschäftsbetrieb im Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup weiterhin stark belastet. Insbesondere die Omikron-Welle im Frühjahr 2022 hat aufgrund der damit einhergehenden massiven Personalausfälle den Geschäftsbetrieb stark eingeschränkt und dafür gesorgt, dass auch 2022 bei den stationären Fallzahlen längst nicht das Niveau verglichen mit der Zeit vor der Corona-Pandemie erreicht werden konnte. Die flächendeckenden Kostensteigerungen sowie der Personal- und Fachkräftemangel haben den Geschäftsbetrieb negativ geprägt. Insgesamt war der Geschäftsverlauf 2022 von Herausforderungen geprägt, die das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup auch in den kommenden Jahren begleiten werden, darunter insbesondere

•	Verschiebung / Absage von planbaren Operationen
•	Aufnahmestopps aufgrund von Corona-Verdachtsfällen/-Infektionen
•	Ausfall von Mitarbeitern aufgrund angeordneter Quarantäne nach dem Infektionsschutzgesetz / Einsatz von Fremdpersonal
•	Einrichtung von Isolierstationen
•	Mehrbelastungen des Geschäftsbetriebes aufgrund der verschärften Hygiene- und Abstandsregelungen, sowie Kontaktbeschränkungen
•	Reduzierung der Besuche von Angehörigen und/oder Seelsorgern, Zugangsbeschränkungen, Eintrittskontrollen
•	Einführung von Heimarbeit in bestimmten Bereichen
•	Absage von Veranstaltungen, Schließung Cafeterien und anderer Nebenbetriebe (z. B. Kursprogramme)

⁸ Ebenda.

Die Belegungs- und Leistungsentwicklung liegt insgesamt leicht unter dem Vorjahr. Insbesondere im ersten Quartal kam es durch die COVID-19-Pandemie im gesamten Haus und auch in der größten Abteilung des Hauses, in der Neurologie, zu erheblichen Leistungseinbußen. Aufgrund der hohen Patientenzahl, die mit oder wegen einer COVID-19-Infektion ins Krankenhaus kam, wurde neben der Isolationsstation eine weitere neurologische Normalstation zur zentralen Versorgung isolationspflichtiger Patienten genutzt. Hierdurch wurde insbesondere die elektive Versorgung stark eingeschränkt. Über die Sommermonate kam es durch die Aufhebung der Maßnahmen außerhalb der Gesundheitseinrichtungen zu vermehrten Infektionen bei Mitarbeitenden, sodass die verfügbaren Kapazitäten auch mit verstärktem Einsatz von Zeitarbeitskräften im Pflege- und Funktionsdienst weiterhin nicht vollständig betrieben werden konnten. Zur Sicherstellung der Patientenversorgung trotz der eingeschränkten Kapazitäten wurde eine morgendliche interdisziplinäre Konferenz zur Priorisierung der Patienten eingerichtet.

Im April 2022 hat der neue Chefarzt der Klinik für Unfall-, Hand- und orthopädische Chirurgie Herr Prof. Schliemann, seinen Dienst im Herz-Jesu-Krankenhaus angetreten. Nach einer Übergangszeit von drei Monaten wurde sein Vorgänger, Herr Dr. Scherf, in den Ruhestand verabschiedet. Herr Prof. Schliemann bringt alle Verfahren einer modernen Unfallchirurgie mit.

Im August 2022 wurde die geriatrische Abteilung innerhalb der Inneren Medizin mit zunächst 6 Betten eröffnet. Zuvor wurde die Station 2 in einer umfangreichen Baumaßnahme modernisiert und auf die Versorgung hochbetagter Patientinnen und Patienten angepasst. Die Kapazität der Station liegt insgesamt bei 26 Betten. Im Geschäftsjahr 2023 ist sukzessive die Inbetriebnahme der weiteren Betten geplant. Als Chefarzt der Abteilung konnte Herr Dr. Ullmann gewonnen werden, der die geriatrische Abteilung am St. Marienhospital Lüdinghausen leitet und langjährige Erfahrung als Chefarzt einer geriatrischen Einheit mitbringt. Ende des Jahres wurde die OPS Strukturprüfung für die geriatrische frührehabilitative Komplexbehandlung bestanden, sodass die Abrechnung der entsprechenden Fallpauschalen rückwirkend zur Inbetriebnahme im August erfolgen kann.

Im November 2022 wurde der ehemalige Chefarzt der Allgemein- und Viszeralchirurgie, Herr Prof. Horstmann, nach langjähriger Tätigkeit in den Ruhestand verabschiedet. Zum Schluss war er als hauptamtlicher Ärztlicher Direktor tätig sowie für den Bereich der Adipositaschirurgie verantwortlich. Die ärztliche Leitung der Adipositaschirurgie wird seit November 2022 von einer Oberärztin der Chirurgie, Frau Dr. Toksoy, übernommen. Der neue Chefarzt der Allgemein- und Viszeralchirurgie, Herr Prof. Palmes, ist bereits seit Januar 2021 im Herz-Jesu-Kranken- haus tätig.

Im Dezember 2022 wurde zusätzlich Herr Dr. Zucker-Reimann, langjähriger Chefarzt der Gynäkologie und Geburtshilfe, verabschiedet.

Mit dem Ausscheiden des hauptamtlichen Ärztlichen Direktors Herrn Prof. Horstmann wurde der stellvertretende Ärztliche Direktor und Chefarzt der Neurologie, Herr Dr. Kusch, zum Ärztlichen Direktor benannt. Die Stellvertretung übernimmt seitdem Herr Prof. Palmes, Chefarzt der Allgemein- und Viszeralchirurgie.

Insgesamt wurden im Jahr 2022 13.645 Patienten im Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup stationär behandelt. Damit wurde die Fallzahl des Vorjahres von 14.099 unterschritten (-454 Fälle/ -3,2 %). Der Case-Mix-Index (CMI), der Indikator für die Fallschwere, beläuft sich auf 0,801.

Der ambulante Leistungsbereich hat sich im Geschäftsjahr stabil entwickelt. Die Inanspruchnahme der Notfallambulanz ist mit 11.243 Fällen gegenüber dem Vorjahr um 2,8 % gestiegen. Die Fallzahl bei den ambulanten Operationen und der ambulanten Behandlung von Arbeitsunfällen (D-Arzt-Ambulanz) liegt mit 1.387 in etwa auf Vorjahresniveau.

Zusammenfassend kann gesagt werden, dass die negativen Auswirkungen durch die Corona-Pandemie nur anteilig durch staatliche Unterstützungsleitungen ausgeglichen werden konnten und der Geschäftsverlauf insgesamt eher weniger zufriedenstellend verlaufen ist.

2.3 Ertragslage

In 2022 wird ein Jahresergebnis von -433 T€ ausgewiesen. Die Erwartungen des Wirtschaftsplanes konnten bei einer Unterschreitung der geplanten Leistungsentwicklung (siehe Ausführungen in Tz. 2.2) insbesondere durch positive neutrale Ergebniseffekte insgesamt leicht übertroffen werden.

Unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten setzt sich das Ergebnis wie folgt zusammen; abweichend zum Vorjahr werden die Erträge und Aufwendungen betreffend die Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre aufgrund verzögerter Budgetvereinbarungen nicht im neutralen, sondern im betrieblichen Ergebnis ausgewiesen. Aus Gründen der Vergleichbarkeit wurde die Vorjahresdarstellung geändert.

Ertragslage	2022	2021	2020	Veränderung
Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH	T€ ^*	T€ ^*	T€ ^*	absolut	in %
Erlöse aus Krankenhausleistungen	71.918	69.011	68.344	+ 2.907	4,2
Erlöse aus Wahlleistungen	1.545	1.568	1.526	- 23	-1,5
Erlöse aus ambulanten Leistungen	3.885	3.240	3.216	+ 645	19,9
Nutzungsentgelte der Ärzte	3.274	3.327	3.265	- 53	-1,6
Sonstige Umsatzerlöse	19.300	20.551	15.019	- 1.251	-6,1
Umsatzerlöse	99.922	97.697	91.370	2.225	2,3
Bestandsveränderungen	179	53	-372	+ 126	>100
Sonstige betriebliche Erträge	2.779	1.736	1.113	+ 1.043	60,1
Gesamtleistung	102.880	99.486	92.111	3.394	3,4
Personalaufwand	62.698	58.432	55.001	+ 4.266	7,3
Lebensmittel	1.146	943	936	+ 203	21,5
Medizinischer Bedarf	23.616	22.022	19.842	+ 1.594	7,2
Wasser, Energie, Brennstoffe	1.321	1.437	1.287	- 116	-8,1
Wirtschaftsbedarf	2.199	1.837	1.753	+ 362	19,7
Verwaltungsbedarf	3.318	2.763	2.294	+ 555	20,1
Zentrale Dienstleistungen	1.106	786	746	+ 320	40,7
Instandhaltung, Instandsetzung, Wartung	3.043	2.752	2.553	+ 291	10,6
Abgaben und Versicherungen	1.408	1.239	1.155	+ 169	13,6
Sonstige betriebliche Aufwendungen	969	1.259	1.212	- 290	-23,0
Gesamtaufwand	100.824	93.470	86.779	7.354	7,9
Betriebsergebnis I (EBITDA)	2.056	6.016	5.332
Erträge aus Finanzanlagen	0	7	5	7	-100,0
Zinsen und ähnliche Erträge	14	18	5	4	>100
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	90	122	145	- 32	-26,2
Steuern	545	758	350	- 213	>100
Nicht geförderte Abschreibungen	2.193	1.765	1.595	+ 428	24,2
Betriebsergebnis II	-758	3.396	3.252
Ergebnis im Fördermittelbereich	0	0	0
Neutrales Ergebnis	325	358	-1.365
Jahresergebnis	-433	3.754	1.887

^* aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Die Umsatzerlöse beliefen sich auf T€ 99.922 (Vorjahr T€ 97.697) und verzeichneten damit eine Steigerung um 2,3 %.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 2.907 bzw. 4,2 % erhöht. Der Belegungs- und damit verbundene Erlösrückgang aus der oben dargestellten Leistungsentwicklung wurde neben der Anhebung des Landesbasisfallwertes in NRW um 2,3 % auf 3.825,28 € ⁹ insbesondere durch die Ausgleichszahlungen aus Freihaltepauschalen und dem Versorgungszuschlag in Höhe von insgesamt T€ 5.107 kompensiert. Die Ausgleichszahlungen stellen eine Kompensationsleistung für verschobene elektive Eingriffe zur vorrangigen Versorgung von Coronapatientinnen und -patienten dar. Eine Rückzahlungsverpflichtung betreffend den Corona-Ganzjahresausgleich 2022 aufgrund von Überzahlungen in 2022, verglichen mit dem Jahr 2019 unter Berücksichtigung inflationsbedingter Preissteigerungen und der Bereinigung von Sachkosten, besteht nicht.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses 2022 lag noch keine Budgetvereinbarung mit den Kostenträgern für das Jahr 2022 vor. Insbesondere die Erlöse aus dem Pflegebudget wurden daher unter Beachtung einer angemessenen kaufmännischen Vorsicht angesetzt. Der periodenfremde Effekt im Jahr 2022, der sich aus dem vereinbarten Pflegebudget 2021 ergibt, beträgt T€ 2.320.

Die sonstigen Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erlöse aus der Krankenhausapotheke (T€ 13.969, Vorjahr T€ 13.390), der Speisenversorgung und dem Cafeteriabetrieb (T€ 888, Vorjahr T€ 748), Mieterträge (T€ 390, Vorjahr T€ 337) sowie Erträge aus Energielieferungen und Einspeisevergütungen (T€ 394, Vorjahr T€ 385). Der Rückgang der sonstigen Umsatzerlöse ist im Wesentlichen auf rückläufige Ausgleichbeträge für frühere Geschäftsjahre in Höhe von T€ 2.571 (Vorjahr T€ 4.693) zurückzuführen; diese betreffen Nachholeffekte aufgrund der verzögerten Budgetverhandlungen mit den Kostenträgern.

Der Aufwand im Personalbereich stieg um T€ 4.266 bzw. 7,3 % auf T€ 62.698. Im Vergleich zum Vorjahr ist der Personaleinsatz um 24 VK gestiegen.

Die gesetzten Ziele zur geplanten Vollkräftezahl im Pflegedienst wurden leider nicht erreicht. Der Grund hierfür liegt insbesondere im Pflegedienst. Hier konnte durch vermehrtes Personalmarketing Personal aufgebaut werden, jedoch nicht im geplanten Umfang.

Die durchschnittlichen Personalaufwendungen je Vollkraft belaufen sich insgesamt auf T€ 82 (Vorjahr T€ 79).

⁹ Vdek, Landesbasisfallwerte 2022 (mit Ausgleichen); Stand 23.02.2022;

Neben dem gestiegenen Personaleinsatz wirkten sich auch die tariflichen Vereinbarungen für das Berichtsjahr steigernd auf den Aufwand aus. Mit Wirkung ab dem 1. April 2022 erhöhten sich die Tarife für Mitarbeiter aus der Pflege um 1,8 %, für die Mitarbeiter im Sozial- und Erziehungsdienst ab dem 1. April 2022 ebenfalls um 1,8 % und für die übrigen Mitarbeiter innerhalb der AVR (ohne Ärztlicher Dienst) ab dem 1. April 2022 um 1,8 %. Die Ausbildungsvergütungen wurden zum 1. April 2022 um 25,00 € erhöht.

Im ärztlichen Dienst wurden zum 1. Juli 2022 die Tabellenentgelte in Höhe von 3,35 % pro Monat im Rahmen der Änderungen der Anlage 30 AVR erhöht. Zudem wurde eine Einmalzahlung in Höhe von 3,35 % der Tabellenentgelte der Monate Oktober 2021 bis Juni 2022 an die ärztlichen Mitarbeiter ausgezahlt.

Weitere strukturelle Regelungen, insbesondere zum Bereitschafts- und Rufbereitschaftsdienst, wurden im Rahmen der Beschlüsse aus Juni 2022 im Jahr 2022 umgesetzt (z.B. Beschränkung der maximal je Arzt zu erbringenden Rufbereitschaftsdienste pro Kalendermonat mit bei Überschreitung einhergehender Sanktionierung oder die befristete Verlängerung der Ausnahmeregelung für kleine Fachabteilungen in Bezug auf die Dienstplangestaltung der Bereitschaftsdienste). Verstöße gegen diese Regelungen führen zu Sanktionen (z.B. 10%-Aufschläge auf Rufbereitschaftsdienstvergütung). Zudem haben die Beschlüsse eine dauerhafte Erhöhung des Urlaubsanspruches von 30 auf 31 Tage für die ärztlichen Mitarbeiter mit Vollzeitbeschäftigungsumfang erstmalig für das Jahr 2022 bewirkt.

Die Personalintensität (bezogen auf die Umsatzerlöse) beträgt 62,8 % und ist somit gegenüber dem Vorjahr (59,8 %) gestiegen.

Innerhalb des Materialaufwandes stellen die medizinischen Sachkosten mit 83,5 % den größten Posten dar. Der Anstieg resultiert insbesondere aus Preissteigerungen sowie aus gestiegenen Umsatzerlösen der Krankenhausapotheke.

Das neutrale Ergebnis ist insbesondere durch die Auflösung von Instandhaltungsrückstellungen nach § 249 HGB a. F. in Höhe von T€ 500 positiv geprägt.

2.4 Vermögens- und Finanzlage

In der nachfolgenden Übersicht werden die Vermögens- und Kapitalposten der Bilanz zum 31. Dezember 2022 zusammengefasst und den entsprechenden Vorjahreszahlen gegenübergestellt:

Vermögensstruktur	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2020	Veränderung
Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH	T€ ^*	T€ ^*	T€ ^*	absolut	in %
Langfristig gebundenes Vermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	512	269	250	243	90,3
Sachanlagen	40.891	37.800	36.103	3.091	8,2
Finanzanlagen	368	1.368	360	-1.000	>100
	41.771	39.437	36.713	5.058	12,8
Kurzfristig gebundenes Vermögen
Vorräte	3.071	2.699	2.707	372	13,8
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.939	10.275	11.587	4.664	45,4
Forderungen n. d. Krankenhausfinanzierungsrecht	6.698	7.396	11	-698	-9,4
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	208	113	32	95	84,1
Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen	1	26	19	-25	-96,2
Sonstige Aktiva	1.418	1.538	697	-120	-7,8
	26.335	22.047	15.053	4.288	19,4
Liquide Mittel	6.438	11.203	16.653	-4.765	-42,5
Gesamtvermögen	74.544	72.687	68.419	1.857	2,6

^* aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Kapitalstruktur	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2020	Veränderung
Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH	T€ ^*	T€ ^*	T€ ^*	absolut	in %
Eigenkapital	30.980	31.490	27.736	-510	-1,6
Mittel- und Langfristiges Fremdkapital
Sonderposten	18.215	16.995	15.863	1.220	7,2
Ausgleichsposten nach dem KHG	64	99	207	-35	-35,4
Pensionsrückstellungen	681	844	991	-163	-19,3
Langfristige sonstige Rückstellungen	427	229	318	198	86,5
Mittel- und langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.310	6.497	7.373	-1.187	-18,3
	24.697	24.664	24.752	-55	-0,2
Kurzfristiges Fremdkapital
Steuerrückstellungen	786	521	638	265	50,9
Sonstige Rückstellungen	6.945	6.794	5.905	151	2,2
Kurzfristige Verb. ggü. Kreditinstituten	1.048	875	931	173	19,8
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.667	2.917	2.642	-250	-8,6
Verbindlichkeiten nach dem KHG/KHEntgG	3.047	965	339	2.082	>100
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	1.750	700	514	1.050	>100
Sonstige Passiva	2.624	3.761	4.962	-1.137	-30,2
	18.867	16.533	15.931	2.334	14,1
Gesamtkapital	74.544	72.687	68.419	1.857	2,6

^* aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung langfristiger Vermögenswerte durch langfristig zur Verfügung stehende Mittel in Höhe von T€ 13.906 (Vorjahr T€ 16.717).

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Übereinstimmung von Kapitalüberlassungs- und Kapitalbindungsfristen ist damit zum Bilanzstichtag weiterhin gegeben.

Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht betreffen Budgetforderungen nach dem KHEntgG in Höhe von T€ 3.791 (Vorjahr T€ 7.396) sowie in Höhe von T€ 2.906 (Vorjahr T€ 0) Forderungen aus noch nicht abgerufenen Fördermitteln des Krankenhauszukunftsfonds nach § 14a KHG (KHZG). Die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht beinhalten ausschließlich zum Bilanzstichtag noch nicht zweckentsprechend verwendete Fördermittel nach dem KHG; der Anstieg ist auf die in 2022 bewilligten Fördermittel des Krankenhauszukunftsfonds nach § 14a KHG (KHZG) zurückzuführen.

Die Eigenkapitalquote (einschließlich der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens) beträgt zum Bilanzstichtag 66,0 % (Vorjahresstichtag 66,7 %).

Die langfristigen Kapitalmarktdarlehen (Umfinanzierungen/ Umschuldungen mit angeben, sofern erfolgt) wurden im Geschäftsjahr planmäßig in Höhe von T€ 1.015 getilgt.

In 2022 wurden folgende wesentliche Investitionen durchgeführt:

Neubau und Sanierung OP's	1.761 T€
Patienten-Multimediasystem	727 T€
Erweiterung IMC/Stroke	489 T€
Migration Krankenhaus-Informations-System	419 T€
Sanierung / Umbau Geriatrie	344 T€
Umbau der ZNA	280 T€
Medizintechnische Ausstattung	2.231 T€
Sonstige	1.327 T€
Gesamt	7.578 T€

Insgesamt T€ 2.415 der Investitionen wurden über Fördermittel nach dem KHG finanziert.

Für die aus Eigenmitteln getätigten Investitionen wurde im Jahr 2022 kein zusätzliches Fremdkapital aufgenommen.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft zeigt im Geschäftsjahr insgesamt eine rückläufige Entwicklung. Die Vorjahr getätigte Ausleihung in Höhe von T€ 1.000 an ein verbundenes Unternehmen wurde in 2022 vollständig getilgt.

Der positive Cash-Flow aus der operativen Geschäftstätigkeit (T€ +1.091) und aus der Finanzierungstätigkeit (T€ +704) reichten nicht aus, um den negativen Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit (T€ -6.560) zu decken. Insgesamt verminderte sich der Finanzmittelfonds um insgesamt T€ 4.765.

Zum Bilanzstichtag beläuft sich die kurzfristige Liquidität auf T€ 10.589 (Vorjahresstichtag T€ 13.848). Die Gesellschaft konnte ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit fristgerecht nachkommen.

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2022 wurde ein Gewinn vor Steuern, Zinsen und nicht geförderten Abschreibungen (EBITDA) in Höhe von T€ 2.056 (Vorjahreswert: T€ 6.016) erzielt.

Im Jahr 2022 wurden im Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup 1.216 Mitarbeiter/innen (Vorjahreswert: 1.192) beschäftigt.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung und des Personaleinsatzes (Vollkräfte) verweisen wir auf die Ausführungen unter Punkt 2.3 Ertragslage.

3. Chancen-/ Risiko- und Prognosebericht

Das Risikomanagementsystem der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH ist auf die Identifizierung möglicher Chancen und Risiken ausgerichtet. Die stetige und systematische Überwachung der Entwicklungen trägt zur frühzeitigen Erkennung bei und ermöglicht eine zeitnahe Reaktion. Die Geschäftsführung der Gesellschaft berichtet im monatlichen Rhythmus insbesondere zur Leistungsentwicklung, Ertrags- und Liquiditätslage sowie zu Qualitätsindikatoren an die Konzernmutter.

Chancen aus der Zugehörigkeit zur St. Franziskus Gruppe

Das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup gehört zur Unternehmensgruppe der St. Franziskus-Stiftung Münster. Die St. Franziskus-Stiftung Münster verfügt über umfassende Erfahrung im Management von Krankenhäusern auch im wettbewerbsintensiven Marktumfeld und hat in verschiedenen Regionen Krankenhäuser und andere Gesundheitseinrichtungen miteinander vernetzt. Die Stiftung unterstützt ihre Einrichtungen vor Ort und steht mit ihrer fachlichen Expertise zur Verfügung. Es werden zentrale Kompetenzen vorgehalten, die die Einrichtungen in den immer komplexer werdenden Handlungsfeldern im Gesundheitswesen beraten und unterstützen.

Ein wesentlicher Baustein für die Zukunftssicherung einer regionalen Gesundheitsversorgung ist die Etablierung von durchgängigen sektorenübergreifenden Versorgungsstrukturen. Das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup ist eingebettet in eine regionale Versorgungsstruktur mit den Einrichtungen der St. Franziskus-Stiftung Münster und externen Partnern. Zwischen den Einrichtungen des Konzernverbunds wird ein intensiver fachlicher Austausch gepflegt, Wissen geteilt sowie gemeinsame Angebote und zukunftsweisende Projekte entwickelt.

Chancen aus der Digitalisierung und den Einsatz neuer Technologien

Insbesondere mithilfe der Fördermittel aus dem Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) verbessert das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup die digitale Infrastruktur und die Prozessabläufe. Dem Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup wurden Fördermittel nach dem KHZG in Höhe von insgesamt T€ 2.906 bewilligt. Die Maßnahmen sind eingebettet in die Digitalisierungsstrategie der St. Franziskus-Stiftung Münster. Im Vordergrund steht hierbei die Verbesserung der Patientenversorgung und die Erhöhung der IT-Sicherheit. Zudem kann die Vernetzung mit anderen Krankenhäusern durch die Etablierung elektronischer Patientenakten und telemedizinischer Versorgungsformen deutlich ausgebaut werden. Neben der Verbesserung der Versorgungsqualität können Effizienzgewinne realisiert werden, die sich auch wirtschaftlich positiv auswirken.

Risiken aus Marktentwicklungen

Die deutschen Krankenhäuser befinden sich in der Post-Corona-Pandemie-Phase. So wird auch das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup weiterhin mit den Folgen der Corona-Krise konfrontiert. Hierbei sind insbesondere Unsicherheiten bei der zukünftigen Leistungsentwicklung und einem möglicherweise veränderten Patientenverhalten hervorzuheben. Ob sich ein Leistungsniveau wie vor der Corona-Pandemie erreichen lässt, ist noch nicht absehbar. Daraus können durch den im Vergleich zum Vorjahr fehlenden Ganzjahresausgleich Erlösrisiken für das Krankenhaus entstehen.

Neben dem negativen Einfluss der Corona-Krise, wirken sich die Folgen des Ukraine-Krieges, der am 24. Februar 2022 begonnen hat, auf den Markt und die Konjunktur aus. Folgen sind u.a. stark steigende Preise, z.B. in den Bereichen Energie und Lebensmittel. Die Krankenhäuser sind auf die Unterstützung des Staates angewiesen, da sie den Preis für die Krankenhausbehandlungen nicht beeinflussen können. Der Veränderungswert von +4,32 Prozent reicht nicht zur Kompensation des inflationsbedingt gestiegenen Kostenniveaus aus. Der Staat hat auf diese Situation Ende 2022 mit einem Hilfspaket für die Krankenhäuser in Höhe von 6 Mrd. Euro reagiert. Nach aktueller Einschätzung der Deutschen Krankenhausgesellschaft reicht dieses Hilfspaket aber nicht aus, um die Mehrkosten zu kompensieren.

Als Folge des gestiegenen Kostenniveaus werden sich auch die Personalkosten deutlich erhöhen. Erste Verhandlungsergebnisse aus anderen Branchen lassen auf Tarifsteigerungen im niedrigen zweistelligen Prozentbereich schließen, so wie der aktuelle Tarifabschluss im öffentlichen Dienst beispielweise zeigt. Auch hier sind die Krankenhäuser auf eine Kompensation durch den Staat angewiesen, da die Kostensteigerungen deutlich über dem Veränderungswert liegen.

Risiken aus der Krankenhausfinanzierung und Krankenhausreform

Die Ampel-Koalition hat sich zum Ziel gesetzt, Reformen für eine moderne, bedarfsgerechte Krankenhausversorgung auf den Weg zu bringen. Vorreiter ist in dieser Hinsicht das Bundesland Nordrhein-Westfalen, das bereits im Jahr 2022 eine Reform seiner Krankenhausplanung angestoßen hat. In der Zwischenzeit wurde sich auf Bund-Länder-Ebene darauf geeinigt, dass das Reformvorhaben von NRW zusammen mit dem aktuellen Finanzierungssystem der Schweiz als Basis für die Entwicklung einer bundeseinheitlichen Reform dienen soll. Das System der Fallpauschalen hat die Krankenhäuser starken ökonomischen Zwängen ausgesetzt. Die neue Krankenhausplanung soll auf Leistungsgruppen und Versorgungsstufen verbunden mit einer Finanzierungskomponente für Vorhaltekosten basieren. Die genaue Ausgestaltung erfolgt derzeit im Rahmen einer Bund-Länder-Arbeitsgruppe, die bis zum Sommer 2023 ein Eckpunktepapier erarbeiten soll. Parallel läuft die Umsetzung der neuen Krankenhausplanung in NRW. Die Folgen der Krankenhausreform sind aktuell nicht einzuschätzen. Durch das Ziel die Versorgung zu optimieren und die Spezialisierung voranzutreiben, wird ein Wettbewerb um die Erbringung der Leistungsgruppen entstehen. Es ist davon auszugehen, dass sich die Krankenhauslandschaft deutlich verändern und die Anzahl der Krankenhäuser in Deutschland spürbar sinken wird.

Ein akutes Thema der Krankenhausfinanzierung ist die angestrebte Ambulantisierung von bisher stationär erbrachten Leistungen. Auf Grundlage des Anfang 2022 veröffentlichten IGES-Gutachtens, das empfiehlt, den Katalog für Ambulantes Operieren um ca. 2.500 Leistungen zu erweitern (+86 Prozent), wurde Ende 2022 der AOP-Katalog 2023 veröffentlicht. Die Erweiterung des AOP-Katalogs ist mit 208 Prozeduren dabei deutlich unter dem Potenzial aus dem IGES-Katalog geblieben. Dennoch wurden die sogenannten Kontextfaktoren verschärft, was dazu führt, dass sich die Ausnahmen, die eine stationäre Behandlung begründen, deutlich verringert wurden. Von Seiten der Leistungserbringer wird kritisiert, dass das System der Kontextfaktoren nicht ausgereift ist und viele offene Fragestellungen mit sich bringt. Hier wird im Verlauf des Jahres mit einer Klarstellung gerechnet. Je nach Fachabteilung bringt der neue AOP-Katalog ambulante Potenziale von bis zu über 20 Prozent mit sich. Die Krankenhäuser sind gefordert auf diese Situation zu reagieren und einen Mix aus der Erweiterung ihrer ambulanten Versorgungsstrukturen und der Akquirierung zusätzlicher stationärer Fälle zu entwickeln, um die freiwerdenden stationären Ressourcen auszulasten. Dies führt zu einem weiter steigenden Wettbewerb und Investitionsbedarfen bei den Krankenhäusern.

Ein weiteres Risiko stellt die nach dem MDK-Reformgesetz angepasste Prüfsystematik des Medizinischen Dienstes dar. In Folge der Corona-Pandemie wurden die ab dem Jahr 2022 gültigen Prüfquoten und Sanktionszahlungen noch teilweise ausgesetzt. Mit dem Ende der Corona-Pandemie erhöht sich das Risiko mit Einfluss auf die Ertragslage der Krankenhäuser.

Im Bereich der Investitionsfinanzierung durch die öffentliche Hand wurden für die notwendigen Investitionen in den vergangenen Jahren nicht ausreichend Fördermittel zur Verfügung gestellt, so dass nach wie vor ein Investitionsstau zu konstatieren ist. Die notwendige kontinuierliche Erneuerung und Instandsetzung der baulichen und gerätetechnischen Ausstattung des Krankenhauses ist grundsätzlich als Risiko zu sehen und erfordert eine stabile Ertragskraft des Hauses.

Risiken aus dem Personalbereich

Neben dem o.g. Risiko, das aus den inflationsbedingt zu erwartenden hohen Personalkostensteigerungen entsteht, besteht weiterhin ein verschärfter Wettbewerb um Fachkräfte. Intensiviert wurde der Wettbewerb u.a. durch Strukturvorgaben wie die Pflegepersonaluntergrenzenverordnung und die Einführung des Pflegebudgets zur vollständigen Refinanzierung der am Bett tätigen Pflegekräfte. Der Bedarf an Leiharbeitnehmern ist nicht zuletzt durch die hohen krankheitsbedingten Ausfälle in Folge der Corona-Pandemie gestiegen.

Um im Wettbewerb um die Fachkräfte zu bestehen, hat das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup die Personalakquise und Mitarbeiterbindung weiter professionalisiert und hierzu verschiedene Instrumente eingeführt und umgesetzt.

Im Sommer 2022 wurde ein konzeptionell neu aufgestelltes Betriebliches Gesundheitsmanagement implementiert, um die physische und psychische Gesundheit der Mitarbeitenden zu stärken und die Attraktivität des Herz-Jesu-Krankenhauses als Arbeitgeber zu steigern.

Zudem wurden bereits etablierte Konzepte zur Mitarbeiterbindung (z. B. Jobrad und Jobticket) weiterhin angeboten. Die Zusammenarbeit mit dem Flex-Team der Stiftung wurde weiter intensiviert und erfolgreich fortgeführt.

Cyberrisiken

Das Bundesinstitut für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) hat bereits vor dem Krieg in der Ukraine eine Warnung gegenüber Unternehmen, Behörden und Kliniken vor Cyberangriffen ausgesprochen. Durch den Krieg hat sich die Situation weiter verschärft. Die zur Kritischen Infrastruktur (KRITIS) zählenden Kliniken und Krankenhäuser haben dabei eine besondere Verantwortung, sich an gesetzliche Vorgaben und IT-Sicherheitsstandards zu halten. Wenngleich das BSI betont, dass es keine branchenspezifische Bedrohungslage gebe, sollen gerade IT-Verantwortliche in Klinken wachsamer und aktionsbereiter sein. Es besteht das Risiko, dass das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup Opfer eines kriminellen Cyberangriffs wird, welcher das Ziel hat, sensible Daten zu stehlen und/oder die IT-Systeme zu verschlüsseln und erst nach Zahlung eines Lösegeldes wieder freizugeben. Sollte ein Cyberangriff auf das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup erfolgreich sein, besteht zum einen ein erhebliches Reputationsrisiko, zum anderen kann es auf Grund eines möglichen, vorübergehenden Aussetzens der Leistungserbringung und den notwendigen Aufwendungen zur Wiederherstellung des IT-Systems zu erheblichen Auswirkungen auf die Ertragslage kommen.

Sonstige Risiken

Behandlungsfehler sind im Patientenversorgungsprozess ein Risiko, das sich nicht vollends ausschließen lässt. Wenngleich etwaige Schadenersatzansprüche über die entsprechenden Betriebshaftpflichtversicherungen abgedeckt werden, können Reputationsschäden für das Krankenhaus entstehen. Zur Minimierung des Risikos zum Entstehen von Behandlungsfehlern wird das Risiko- und Schadenmanagement fortlaufend auf den Prüfstand gestellt und verbessert. Zuletzt wurde das Risikomanagement konzernweit digitalisiert und standardisiert. Das Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup profitiert von der zentralen Bündelung der Daten und des Wissens. Die Erfahrungen können konzernweit transportiert und zur Risikovermeidung verwendet werden. Der Fokus des Krankenhauses richtet sich zudem auf die medizinische Behandlungsqualität und die umfassenden Qualitätssicherungsmaßnahmen.

Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2023

Aufgrund der unklaren Entwicklungsperspektiven in der Post-Corona-Phase sowie der konjunkturellen Auswirkungen des andauernden Ukraine-Krieges ist der Wirtschaftsplan 2023 mit vielen Unsicherheitsfaktoren behaftet. Wir gehen allerdings davon aus, dass Krankenhäuser weiterhin als systemrelevante Institutionen betrachtet werden und der Staat entsprechend Unterstützungsleistungen anbietet. Das erste Hilfspaket zur Kompensation der inflationsbedingten Mehrkosten ist hierbei ein richtiger Schritt, dem aber noch weitere folgen müssen. Momentan gehen wir von einem negativen Jahresergebnis für 2023 aus, welches deutlich unter dem Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2022 liegen wird. Zudem gehen wir davon aus, dass das EBITDA als wesentliche Steuerungskennzahl in 2023 deutlich unter dem Vorjahreswert liegen wird.

Münster, 26. Juli 2023

gez. Annika Wolter

gez. Tim Richwien

-nicht geprüfter Bericht-

Anlage zum Lagebericht

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH für den Zeitraum vom 01. Januar 2017 bis 31. Dezember 2021

1. MAßNAHMEN ZUR FÖRDERUNG DER GLEICHSTELLUNG UND HERSTELLUNG VON ENTGELTGLEICHHEIT

1.1. Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern und deren Wirkungen

Die Auswahl von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Rahmen der Einstellung, der betrieblichen Weiterbildung sowie Beförderung erfolgt bei der Herz-Jesu- Krankenhaus Hiltrup GmbH ausschließlich nach sachlichen und leistungsbezogenen Kriterien. Grundsätzlich wird von der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH bei der Besetzung der vorhandenen Arbeitsplätze eine angemessene Berücksichtigung Angehöriger beider Geschlechter angestrebt. Dies gilt genauso für die Besetzung von offenen Stellen mit Führungsfunktionen. Ausschreibungen sind grundsätzlich geschlechtsneutral formuliert.

Auch erfolgen regelmäßige Schulungen von Führungskräften zu benachteiligungsfreier Personalauswahl sowie sämtlicher Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Hinblick auf die Gleichbehandlung und Geschlechtergleichstellung nach den Vorschriften des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes (AGG).

Darüber hinaus entwickelt die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH laufend Initiativen familienfreundliche Rahmenbedingungen zu schaffen, um so für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eine größtmögliche Vereinbarkeit von Beruf und Familie zu erreichen.

Zur Schaffung familienfreundlicher Rahmenbedingungen werden hierzu flexible Arbeitszeitmodelle angeboten, die auch jederzeit eine Rückkehr von Teilzeit in Vollzeit zulassen. Auch werden nach dem Ende einer Elternzeit Rückkehrgespräche geführt.

Auf dem Gelände des Krankenhauses wird seit mehreren Jahren die Großtagespflege "Die kleinen Grüffelos" betrieben. Hierzu hat das Krankenhaus Räumlichkeiten hergerichtet und zur Verfügung gestellt. Plätze in dieser Einrichtung werden vorrangig an Kinder von Betriebsangehörigen vergeben.

Die genannten Maßnahmen wurden während des gesamten Berichtszeitraums umgesetzt.

1.2. Maßnahmen zur Herstellung von Entgeltgleichheit für Frauen und Männer

Die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH wendet auf die Arbeitsverhältnisse ihrer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes (AVR) an. Es handelt sich dabei um ein Entgeltsystem, das die Vergütung im Wege eines diskriminierungsfreien Eingruppierungsverfahrens vergleichbar, transparent und ausschließlich funktionsbezogen, d. h. personenunabhängig und damit geschlechtsneutral regelt.

Auch in Führungsfunktionen bzw. bei außertariflicher Entlohnung wird die Vergütung geschlechtsneutral festgelegt. Hierbei ist zu bedenken, dass das Gesundheits- und Sozialwesen in besonderem Maße von einem Fachkräftemangel betroffen ist, so dass schon aus diesem Grund eine Unterscheidung nach dem Geschlecht bei jeglicher Auswahlentscheidung oder Vereinbarung einer Vergütung ausgeschlossen ist.

Die genannten Maßnahmen wurden während des gesamten Berichtszeitraums umgesetzt.

2. STATISTISCHE ANGABEN

2.1. Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten

Die Gesamtzahl von männlichen und weiblichen Angestellten stellt sich im Jahr 2021 (2016 zum Vergleich) wie folgt dar:

	Beschäftigte		Veränderung
	2021	2016	Absolut	in %
Frauen	884	814	70	8,6
Männer	308	259	49	18,9
Gesamt	1.192	1.073	119	11,1

In der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH arbeiteten im Jahr 2021 durchschnittlich 1.192 Beschäftigte. Im Vergleich zu 2016 ist die durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten demnach um 119 gestiegen.

2.2. Durchschnittliche Zahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten

a. Vollzeitbeschäftigte getrennt nach Geschlecht

	Beschäftigte		Veränderung
	2021	2016	Absolut	in %
Frauen	394	422	-28	-6,6
Männer	208	55	153	278,2
Gesamt	602	477	125	26,2

Im Jahr 2021 übten durchschnittlich 394 weibliche Beschäftigte und 208 männliche Beschäftigte eine Vollzeittätigkeit aus.

b. Teilzeitbeschäftigte getrennt nach Geschlecht

	Beschäftigte		Veränderung
	2021	2016	Absolut	in %
Frauen	490	392	98	25,0
Männer	100	204	-104	-51,0
Gesamt	590	596	-6	-1,0

Im Jahr 2021 übten durchschnittlich 490 weibliche Beschäftigte und 100 männliche Beschäftigte eine Teilzeittätigkeit aus.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH, Münster

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Herz-Jesu-Krankenhaus Hiltrup GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da do- lose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehrfortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 27. Juli 2023

Mazars GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Bert Franke, Wirtschaftsprüfer

gez. Mark T. Müller, Wirtschaftsprüfer

HRB 4889

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 9. August 2023 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 433.439,40 auf neue Rechnung vorzutragen.