DVS -Technology GmbH

Krauthausen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021

Bilanz zum 31.12.2021

			Vorjahr
A K T I V A	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.615.439,32		1.944.446,00
II. Sachanlagen	778.597,00		4.687,00
III. Finanzanlagen	95.615.601,69		73.766.760,29
		104.009.638,01
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	6.538.741,21		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	49.799.972,44		45.168.326,27
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	144.141,23		77.798,86
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 45.145.190,38; Vj. EUR 44.337.110,47		56.482.854,88
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	607,70
SUMME AKTIVA		160.492.492,89	120.962.626,12

			Vorjahr
PASSIVA	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	53.000.000,00		53.000.000,00
II. Kapitalrücklage	5.768.059,87		5.768.059,87
III. Bilanzgewinn	64.933.764,31		56.108.008,21
		123.701.824,18
B. RÜCKSTELLUNGEN		697.000,00	616.865,84
C. VERBINDLICHKEITEN		36.093.668,71	5.469.692,20
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 35.400.579,31; Vj. EUR 5.378.847,56
davon aus Steuern: EUR 0,00; Vj. EUR 9.553,01
SUMME PASSIVA		160.492.492,89	120.962.626,12

Anhang 2021

Angaben zur Identifikation

Sitz der DVS-Technology GmbH ist Krauthausen. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 505075 im Register des Amtsgerichts Jena eingetragen.

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB. Die Erleichterungsvorschriften für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB wurden nicht in Anspruch genommen.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bilanzierungswahlrechte

Das Bilanzierungswahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 S.1 HGB wird nicht in Anspruch genommen.

Anlagevermögen

Die immateriellen Anlagenwerte und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Normalabschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 800,00 werden im Zeitpunkt des Zugangs als Aufwand behandelt.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässen oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Anschaffungskosten werden nach der Durchschnittsmethode ermittelt.

Unfertige Erzeugnisse werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert, der mittels einer verlustfreien Bewertung festgestellt wird, bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten die Einzelkosten sowie angemessene Gemeinkostenzuschläge für die Fertigung sowie Verwaltungsgemeinkosten. Fremdkapitalzinsen werden nicht einbezogen.

Bestandsrisiken aufgrund überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit wird Rechnung getragen. Sämtliche Vorräte wurden im Zusammenhang mit dem Altgeschäft der Buderus Schleiftechnik GmbH erworben.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet. Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen:

Zur wirtschaftlichen Entwicklung bei den Beteiligungsgesellschaften werden notwendige Informationen in der Berichterstattung zum Konzern gegeben. Aus der nachfolgenden Übersicht sind die nach dem Gesetz vorgeschriebenen Auskünfte über die verbundenen Unternehmen bzw. die Beteiligungsgesellschaften, bei denen die Gesellschaft mindestens den 5. Teil der Anteile besitzt, zu ersehen.

Firma	Sitz	Kapital Nominal TEUR	Kapital- anteil %	Eigenkapital 31.12.2021 TEUR	Ergebnis 2021 TEUR
PRÄWEMA Antriebstechnik GmbH	Eschwege	15.000	100,00	31.978	4.523*
HEID Magdeburg Grundstücksverwaltung GmbH & Co.KG	Krauthausen	100	100,00	1.255	15
HEID Beteiligungs GmbH	Krauthausen	26	100,00	22	4
Naxos-Diskus Schleifmittelwerke GmbH	Butzbach	4.000	100,00	8.072	604*
Werkzeugmaschinenbau Ziegenhain GmbH	Schwalmstadt- Ziegenhain	3.500	10,10	7.100	32
Werkzeugmaschinenbau Sinsheim GmbH	Sinsheim	2.500	90,00	2.700	211*
DVS Innovation GmbH	Eschwege	1.500	51,00	1.598	73
Buderus-Schleiftechnik GmbH	Aßlar	6.550	94,80	13.371	-597
DVS Universal Grinding GmbH	Butzbach	25	100,00	215	88
DISKUS WERKE Schleiftechnik GmbH	Dietzenbach	1.025	100,00	2.193	415
rbc robotics GmbH	Bad Camberg	77	60,00	-251	-762

*vor Ergebnisabführung

Mit Vertrag vom 02.11.2021 wurden 100,00% Anteile an der Diskus Werke Schleiftechnik GmbH, 100,00% an der DVS Universal Grinding GmbH und 60,00% an der rbc robotics GmbH erworben.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände:

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4.056, Forderungen aus Darlehen in Höhe von TEUR 35.752 sowie Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen in Höhe von TEUR 5.338 enthalten.

Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses, für die Erstellung der Steuererklärungen, den Resturlaub sowie die Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Darlehen und aus erbrachten Leistungen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten ausschließlich stichtagsbedingte Verpflichtungen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2021
Bilanzpositionen	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	GESAMT
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung	693.089,40 €	0,00 €	693.089,40 €
Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen	3.580.714,35 €	31.819.864,96 €	35.400.579,31 €
sonstige Verbindlichkeiten	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Gesamtsumme Verbindlichkeiten 31.12.2021	4.273.803,75 €	31.819.864,96 €	36.093.668,71 €

4. SONSTIGE ANGABEN

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen (Gruppenweite Kreditverträge) zur Ablösung von Darlehen und zur Refinanzierung der DVS-Gruppe konnte die Konzernmuttergesellschaft, die DVS Technology AG, am 09.09.2019 einen strukturierten, 5-jährigen Konsortialdarlehensvertrag mit einem Bankenkonsortium abschließen bzw. verlängern.

Gemäß § 251 HGB bestehen Haftungsverhältnisse aus dem Sicherheiten-Pool des Konsortialdarlehensvertrags vom 09.09.2019 der DVS Technology AG für eine gesamtschuldnerische Bürgschaftsverpflichtung gegenüber den Finanzierungspartnern des Bankenkonsortiums.

Unsere Bürgschaftsverpflichtung enthält eine "Limitation Language", die bezweckt, dass im Falle einer Haftungsinanspruchnahme die Kapitalerhaltungsvorschriften der §§ 30 und 31 GmbHG eingehalten werden.

Für die zum Bilanzstichtag bestehenden Finanzverbindlichkeiten des DVS Technology AG Konzerns haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch neben anderen Garanten und Sicherheitsgebern für Verbindlichkeiten aus Bürgschaften in Höhe von TEUR 53.449.

Anhaltspunkte, welche ein gesteigertes Risiko der Inanspruchnahme indizieren könnten, liegen nicht vor:

1. Die Finanzkennzahlen wurden in der Vergangenheit eingehalten, auch die Unternehmensplanung 2021 bis 2022 zeigt eine Einhaltung der Kennzahlen.

Für den Zeitraum vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021 wurde mit den Konsortialbanken eine Covenant Holiday Periode vereinbart, d.h. während dieser Periode sind die ursprünglichen Finanzkennzahlen (erweiterter Verschuldungsgrad und Eigenmittelquote) coronabedingt ausgesetzt. Ab 30.06.2021 sind die Finanzkennzahlen des ursprünglichen Konsortialdarlehensvertrages wieder einzuhalten. Die mit allen Konsortialbanken vereinbarte Finanzkennziffer "erweiterter Verschuldungsgrad" in Höhe von 5,5 (Financial Covenant) wurde zum 31.12.2021 überschritten. Aufgrund der vorliegenden Planzahlen des DVS Technology AG-Konzerns ist bereits davon auszugehen, dass auch zum 30.06.2022 ein Bruch der Financial Covenants droht. Damit die Going Concern-Prämisse weiterhin bestehen kann, ist unserer Planung zu Grunde gelegt, dass die Konsortialbanken nachträglich auf ihr Kündigungsrecht zum 31.12.2021 und vorsorglich auch auf ihr Kündigungsrecht bis zum 30.12.2022 verzichten. Darüber hinaus wird mit den Konsortialbanken über eine erneute "Covenant Holiday Periode" bis zum 29.06.2023 verhandelt, um die Fortführung der Unternehmenstätigkeit auch darüber hinaus zu sichern. Der Vorstand geht aufgrund der Gespräche mit den Konsortialführern davon aus, dass die Verhandlungen erfolgreich sein werden. Dennoch besteht eine wesentliche Unsicherheit, dass sich angesichts der unsicheren wirtschaftlichen Entwicklung die Finanzkennzahlen schlechter entwickeln können.

Sonstige Finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 29.360. Davon entfallen TEUR 27.652 auf Verpflichtungen aus Technologieverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Pachtzinsen und Dienstleistungen, TEUR 264 jährlich auf unbestimmte Zeit auf Mietverpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen und TEUR 1.444 auf Verpflichtungen gegenüber Leasinggesellschaften.

Leasingverpflichtungen
Restverpflichtung31.12.2021	Verpflichtungbis 1 Jahr	Verpflichtung2-5 Jahre	Verpflichtung> 5 Jahre
1.443.879,43 €	650.202,90 €	793.676,53 €	0,00 €
Verpflichtungen aus Technologieverträgen
Restverpflichtung31.12.2021	Verpflichtungbis 1 Jahr	Verpflichtung2-5 Jahre	Verpflichtung> 5 Jahre
27.652.082,99 €	3.024.999,96 €	12.099.999,84 €	12.527.083,19 €

Desweiteren verpflichtet sich die DVS-Technology GmbH mit Patronatserklärung bis zum 19.03.2023 gegenüber der rbc robotics GmbH diese bei Bedarf bis zu einer Höhe von TEUR 1.000 mit liquiden Mitteln auszustatten.

Verträge:

Mit Wirkung zum 01.06.2021 wurde der Geschäftsbereich Technologie Stufenplaneten, Hohlräder und Planetenräder der BU03 (Technologie 4.0-Leistungen) von der DVS Production GmbH erworben.

Mit Vertrag vom 30.09.2021 wurde das "Altgeschäft" der Buderus Schleiftechnik GmbH erworben.

Ergebnisabführungsvertrag:

Es bestehen mit folgenden Gesellschaften Ergebnisabführungsverträge:

PRÄWEMA Antriebstechnik GmbH

Naxos-Diskus Schleifmittelwerke GmbH

Werkzeugmaschinenbau Sinsheim GmbH

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Verwendung des Ergebnisses wird von der Gesellschafterversammlung beschlossen.

Zahl der Beschäftigten

Im Jahr 2021 waren 0 (Vj. 13) Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt.

Geschäftsführung:

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr wahrgenommen durch:

Herrn Rainer Eisel, Wehretal bis 01.05.2021

Herr Stefan Menz; Frankfurt am Main

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft jeweils allein und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse:

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist

ROTHENBERGER 4xS Vermögensverwaltung GmbH, Frankfurt am Main

Amtsgericht Frankfurt, HRB 111465

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist

DVS Technology AG, Dietzenbach

Amtsgericht Offenbach am Main, HRB 50187

Die Veröffentlichung der Konzernabschlüsse erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger (eBAnz)

Dietzenbach, den 30.06.2022

gez. Rainer Eisel / Stefan Menz

Sonstiger Berichtsteil

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 der DVS Technology GmbH, Krauthausen, wurde am 30. November 2022 in der eingereichten Form festgestellt.

Der Jahresüberschuss wird in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen.

gez. Geschäftsführung