Summa Equity Advisory GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	116.805,00	121.840,00
I. Sachanlagen	116.805,00	121.840,00
B. Umlaufvermögen	2.277.843,93	1.585.746,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.979.145,93	1.500.268,94
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	298.698,00	85.477,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.627,48	18.627,48
Aktiva	2.413.276,41	1.726.213,48

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.011.008,82	323.853,79
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	298.853,79	19.107,00
III. Jahresüberschuss	687.155,03	279.746,79
B. Rückstellungen	595.632,27	121.416,75
C. Verbindlichkeiten	806.635,32	1.280.942,94
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	806.635,32	643.742,94
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	637.200,00
davon gegenüber Gesellschaftern	400.000,01	737.200,00
Passiva	2.413.276,41	1.726.213,48

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Nach den Schwellenwerten des § 267 HGB ist die Summa Equity Advisory GmbH eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die Firma Summa Equity Advisory GmbH hat ihren Sitz in 80331 München und ist im Handelsregister München unter der Register-Nummer HRB 269385 eingetragen.
Der Jahresabschluss der Summa Equity Advisory GmbH zum 31.12.2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes für Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.
Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.
Bilanz- sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend der §§ 266 und 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung gefunden hat.
Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend
im Anhang aufgeführt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten.
Bei der Bilanzierung wurden die gesetzlichen Bilanzierungsgebote und -verbote ausnahmslos beachtet.
Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite und Aufwendungen sind nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.
Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Der Ansatz erfolgte mit dem Nominalwert unter Berücksichtigung von pauschalierten Wertberichtigungen.
Die liquiden Mittel sind mit dem Nennbetrag bewertet.
Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden entsprechend dem Aufwandsverlauf verteilt.
Das Gesellschaftskapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag und wird unter Beachtung der gesetzlichen Bestimmungen ausgewiesen.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrags passiviert und sind so bemessen, dass alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen wurde.
Soweit die Restlaufzeit der Rückstellung mehr als ein Jahr beträgt, erfolgt eine Abzinsung des Erfüllungsbetrags mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Aktive Rechnungsabgrenzungen
In diesem Posten sind ausschließlich Beträge enthalten, die Aufwand nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Stammkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt 25.000,00 EUR; es sind 25.000,00 EUR einbezahlt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 637.200,00 EUR).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 EUR.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 527.387,71 EUR (Vorjahr: 878.858,36 EUR) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende sonstige finan zielle Verpflichtungen.

Mietverträge:

Vertragspartner: Rent TOG
Miete Folgejahr: 44.400,00 EUR
Miete Folgejahre 2-5: 177.600,00 EUR

Darüberhinaus bestanden Miet- und Leasingverpflichtungen in betriebsgewöhnlichem jedoch unbedeutendem Umfang.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Es wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 9,0

sonstige Berichtsbestandteile

Martin Sjölund

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.04.2024 festgestellt.