Mantel Haustechnik GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	43.636,00	30.918,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	40.633,00	30.915,00
III. Finanzanlagen	3.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	631.901,02	830.889,57
I. Vorräte	417.689,86	495.574,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	207.501,41	331.743,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.709,75	3.572,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.183,72	7.964,65
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	26.221,76	43.800,51
Bilanzsumme, Summe Aktiva	705.942,50	913.572,73

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	135.000,00	135.000,00
III. Bilanzverlust	186.221,76	203.800,51
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	26.221,76	43.800,51
B. Rückstellungen	31.992,95	28.948,65
C. Verbindlichkeiten	673.949,55	884.624,08
Bilanzsumme, Summe Passiva	705.942,50	913.572,73

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Mantel Haustechnik GmbH, Attendorn, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 HGB. Gem. § 316 Abs. 1 HGB besteht keine Prüfungspflicht, so dass kein Bestätigungsvermerk auszuweisen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die aktuellen Vorschriften des HGB über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs beachtet worden.

Der Anhang enthält die nach den gesetzlichen Vorschriften erforderlichen Angaben und Erläuterungen. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. §§ 274 a, 288 HGB in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichertungen für die Offenlegung des Jahresabschlusses gem. §§ 326, 327 HGB hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht.

2. Angaben zur Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Mit Feststellungsbeschluß vom 10. Juli 2019 wurde das im Geschäftsjahr erzielte Jahresergebnis vorgetragen. Der Gewinnvortrag beträgt 17.578,75 Euro.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden grundsätzlich beibehalten, so dass eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr gegeben ist (§ 265 Abs. 2 HGB).
Angaben zur Fremdwährungsumrechnung gem. § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB sind nicht erforderlich.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Es wurde gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (going-concern-Prinzip). Im einzelnen gilt folgendes:

AKTIVA

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig abgeschrieben. Die Abschreibungen werden linear nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen. Die Abschreibungen basieren auf der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die Zugänge im Berichtsjahr werden pro rata temporis und linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis 800,00 Euro werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Bestände der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den fortgeschriebenen durchschnittlichen Netto-Einkaufspreisen angesetzt.

Die Bestände an unfertigen Leistungen werden entsprechend dem Fertigungsgrad mit den Herstellungskosten unter Einbeziehung angemessener Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten bewertet. Auf Bestände, die infolge langer Lagerdauer oder aus anderen Gründen nur eingeschränkt verwertbar sind, werden ausreichende Wertabschläge vorgenommen.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert, abzüglich Wertberichtigungen für individuell ermittelte Einzelrisiken sowie pauschale Risiken.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

PASSIVA

Bei der Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie werden in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben/zehn bzw. fünfzehn Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank gem. Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekanntgegeben werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3.1 Bilanzerläuterungen

A. Aktiva
Anlagevermögen
Auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens wurde gem. § 274 a Nr. 1 HGB verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In der Position sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 17.517,90 Euro (Vorjahr: 14.505,60 Euro) enthalten. Darin enthalten sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 8.767,90 Euro (Vorjahr: 7.055,66 Euro).

Kapitalfehlbetrag
Die Gesellschaft hat eine positive Fortführungsprognose abgegeben, die sich auch aus der aktuellen laufenden Geschäftstätigkeit bestätigt.

B. Passiva
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00. Es ist vollständig in eingezahlt.

Rückstellungen
Auf eine Aufstellung der sonstigen Rückstellungen wird gem. § 288 i.V.m. 285 Nr. 12 HGB verzichtet.

Verbindlichkeiten
In dem Betrag sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) enthalten.
Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von 49.812,39 Euro (Vorjahr: 111.959,27 Euro) durch Pfandrechte besichert.

3.2 Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Torsten Mantel, Attendorn

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres
Gemäß § 288 i.V.m. § 285 Nr. 7 HGB ist die Angabe bei kleinen Gesellschaften nicht erforderlich.

Attendorn, den 10. Juli 2019

gezeichnet Torsten Mantel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.07.2019 festgestellt.