MAviation Engine Portfolio GmbH

Pullach i. Isartal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Aktiva

		31.12.2016	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Vermietete Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen		5.736.258,00	9.281.807,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	560.239,39		177.871,10
2. Sonstige Vermögensgegenstände	34.131,75		3.431.740,52
	594.371,14		3.609.611,62
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.771.922,39		5.791.076,85
		2.366.293,53	9.400.688,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	2.755,59
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.568.979,30	5.641.313,32
Summe AKTIVA		9.671.530,83	24.326.564,38

Passiva

		31.12.2016	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Stammkapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	810.314,06		810.314,06
III. Verlustvortrag	-6.476.627,38		-4.789.455,18
IV. Jahresfehlbetrag	0,00		-1.687.172,20
V. Jahresüberschuss	4.072.334,02		0,00
	-1.568.979,30		-5.641.313,32
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.568.979,30		5.641.313,32
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	279.034,65		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	6.000,00		10.000,00
		285.034,65	10.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	5.432.274,15		6.857.928,68
davon gegenüber Gesellschaftern:
EUR 5.432.274,15 (Vorjahr: TEUR 6.858)
davon gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht:
EUR 5.432.274,15 (Vorjahr: TEUR 6.858)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		16.343.426,83
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.505,06		35.298,45
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.794.680,00		74.256,73
davon gegenüber Gesellschaftern:
EUR 3.795 (Vorjahr: TEUR 74)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	94.867,00		943.584,74
davon aus Steuern: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 16)
		9.369.326,21	24.254.495,43
D. Rechnungsabgrenzungsposten		17.169,97	62.068,95
Summe PASSIVA		9.671.530,83	24.326.564,38

Verbindlichkeitenspiegel

Angaben zu den Verbindlichkeiten per 31.12.2016

	Gesamtbetrag	Davon mit einer Restlaufzeit von
		bis zu	1 bis 5	über
		1 Jahr	Jahren	5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Genussscheinkapital	5.432.274,15	5.432.274,15
(Vorjahr)	6.857.928,68		6.857.928,68
gegenüber Kreditinstituten
(Vorjahr)	16.343.426,83	8.086.952,76	8.256.474,07
aus erhaltenen Anzahlungen
aus Lieferungen und Leistungen	47.505,06	47.505,06
(Vorjahr)	35.298,45	35.298,45
gegenüber verbundenen Unternehmen
gegenüber Unternehmen mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.794.680,00	3.794.680,00
(Vorjahr)	74.256,73	74.256,73
sonstige	94.867,00	94.867,00
(Vorjahr)	943.584,74	943.584,74
Wechselverbindlichkeiten
Gesamt	9.369.326,21	9.369.326,21
(Vorjahr)	24.254.495,43	9.140.092,68	15.114.402,75

Anhang

Angaben zum Unternehmen
MAviation Engine Portfolio GmbH, Pullach i. Isartal, Amtsgericht München, HR B 183585.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 ist nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vorjahreszahlen haben wir ausgewiesen.

Das negative Kapital entspricht im Wesentlichen den prognostizierten Abläufen der Fondskalkulation, die in US Dollar erfolgt. Die Fondskalkulation in US Dollar endet unter Berücksichtigung künftig kalkulierter Mieten sowie kalkulierter Veräußerungsgewinne mit einem Totalgewinn. Zusätzlich ist die benötigte Liquidität bis zum geplanten Ende der Fondslaufzeit vertraglich bzw. durch Beschlüsse gesichert.

Der Abschluss wurde erstmalig nach Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die vermieteten Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte sowie außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear, der Abschreibungszeitraum wird aus der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeleitet.

Es werden grundsätzlich folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:
- Turbinen 12 Jahre

Die übrigen Aktiva sind zu Nennwerten angesetzt.

Das Eigenkapital entspricht den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gemäß § 256a HGB werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung per Saldo im sonstigen betrieblichen Ergebnis ausgewiesen.

Langfristige Fremdwährungsposten wurden zum jeweiligen Tagesskurs in EURO umgerechnet.
Unterjährig entstandene Kursgewinne und Kursverluste wurden entsprechend realisiert. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte nach den Grundsätzen des § 253 HGB.

Die Kapitalrücklage wird zum historischen Kurs umgerechnet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, die Erträge für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.

Erläuterungen zum Jahresabschluss
Die Steuerrückstellungen betreffen
- Körperschaftsteuer
- Solidaritätszuschlag
- Gewerbesteuer

Die sonstigen Rückstellungen betreffen
- Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für
- Mieten

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist ein Betrag in Höhe von EURO 571.652,20 aus Währungsumrechnung nach § 277 Abs. 5 S. 2 HGB enthalten.

Zum Abschlussstichtag besteht ein aufschiebend bedingtes durch entsprechende Gewinne noch zu realisierendes Besserungsobligo von bis zu TUSD 3.491.

Aufgrund der Erstanwendung des BilRUG ergeben sich folgende Änderungen der Vorjahresausweise:
Aufwendungen für bezogene Leistungen: Vorjahr aktuell EUR 561.665,43, Vorjahresabschluss EUR 0,00
Sonstige betriebliche Aufwendungen: Vorjahr aktuell EUR 2.368.762,01, Vorjahresabschluss EUR 2.930.427,44

Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

Geschäftsführer:
Porr Oliver, Geschäftsführer eines Finanzdienstleistungsinstituts
Vietor Georg, General Counsel, Düsseldorf

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 2.404.293,36 auf neue Rechnung vorzutragen.

1.3

Pullach i. Isartal, 20. Juni 2017

MAviation Engine Portfolio GmbH

Vietor Porr

Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 wurde am 28.08.2017 festgestellt.

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