GridLab GmbH

Cottbus

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

1. Bilanz

AKTIVA

in €	Anhang	31.12.2013	31.12.2012

Anlagevermögen	(1)
Immaterielle Vermögensgegenstände		12.260,06	18.407,64
Sachanlagen		1.358.726,52	2.086.793,07
		1.370.986,58	2.105.200,71
Umlaufvermögen	(2)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		14.923,00	8.330,00
Forderungen gegen verbundenen Unternehmen		880.739,25	190.980,86
Sonstige Vermögensgegenstände		43.370,52	97.888,36
		939.032,77	297.199,22
		2.310.019,35	2.402.399,93

PASSIVA

	Anhang	31.12.2013	31.12.2012

Eigenkapital	(3)
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage		500.000,00	500.000,00
Bilanzgewinn		178.605,92	52.670,46
		703.605,92	577.670,46
Rückstellungen	(4)
Steuerrückstellungen		21.402,00	-
Sonstige Rückstellungen		191.928,99	119.750,49
		213.330,99	119.750,49
Verbindlichkeiten	(5)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		117.966,09	133.638,84
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.187.446,64	1.528.154,88
Sonstige Verbindlichkeiten		87.669,71	43.185,26
		1.393.082,44	1.704.978,98
		2.310.019,35	2.402.399,93

2. Gewinn- und Verlustrechnung

in €	Anhang	01.01. - 31.12.2013	01.01. - 31.12.2012
Umsatzerlöse	(6)	1.144.585,12	1.015.140,00
Andere aktivierte Eigenleistungen	(7)	105.301,86	233.129,41
Sonstige betriebliche Erträge	(8)	392.204,33	22.790,63
Materialaufwand	(9)	-76.160,31	-31.472,13
Personalaufwand	(10)	-817.196,46	-527.028,66
Abschreibungen	(11)	-95.551,17	-234.924,78
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(12)	-439.729,29	-429.753,91
Zinsergebnis	(13)	-38.503,89	-64.322,87
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		174.950,19	-16.442,31
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-48.864,25	0,00
Sonstige Steuern	(14)	-150,48	-208,04
Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		125.935,46	-16.650,35

Gewinnverwendung
Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		125.935,46	-16.650,35
Gewinnvortrag		52.670,46	69.320,81
Bilanzgewinn		178.605,92	52.670,46

3. Entwicklung des Anlagevermögens

in €	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2013	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2013

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software, Lizenzen, Konzessionen	25.133,78	463,4	-	2.926,08	22.671,10

	25.133,78	463,4	-	2.926,08	22.671,10

Sachanlagen

Technische Anlagen und Maschinen	2.031.073,25	1.041.775,88	260.445,00	2.031.073,25	1.302.220,88
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	160.027,95	10.215,71	-	3.257,84	166.985,82
Geleistete Anzahlungen und	260.445,00	-	-260.445,00	-	-
Anlagen im Bau

	2.451.546,20	1.051.991,59	-	2.034.331,09	1.469.206,70

Anlagevermögen	2.476.679,98	1.052.454,99	-	2.037.257,17	1.491.877,80

in €	Abschreibungen
	01.01.2013	Zugänge	Umbuchungen	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2013

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software, Lizenzen, Konzessionen	6.726,14	4.782,18	-		1.097,28	10.411,04

	6.726,14	4.782,18	-		1.097,28	10.411,04

Sachanlagen

Technische Anlagen und Maschinen	325.507,45	60.430,67	-		342.530,76	43.407,36
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.245,68	30.338,32	-		2.511,18	67.072,82
Geleistete Anzahlungen und	-	-	-		-	-
Anlagen im Bau

	364.753,13	90.768,99	-		345.041,94	110.480,18

Anlagevermögen	371.479,27	95.551,17	-		346.139,22	120.891,22

in €	Buchwert
	31.12.2013	31.12.2012

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software, Lizenzen, Konzessionen	12.260,06	18.407,64

	12.260,06	18.407,64

Sachanlagen

Technische Anlagen und Maschinen	1.258.813,52	1.705.565,80
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	99.913,00	120.782,27
Geleistete Anzahlungen und	-	260.445,00
Anlagen im Bau

	1.358.726,52	2.086.793,07

Anlagevermögen	1.370.986,58	2.105.200,71

1.

2.

3.

4.

4. Anhang

4.1. Allgemeine Vorbemerkungen

Die GridLab GmbH (GridLab) ist unter der Registernummer HRB 8821 CB beim Amtsgericht Cottbus in das Handelsregister eingetragen.

Alleingesellschafterin der GridLab ist die Eurogrid International CVBA/SCRL, eine nach belgischem Recht errichtete Gesellschaft mit Sitz in Brüssel/ Belgien, eingetragen im Unternehmensregister in Brüssel unter der Nummer 0823.637.886.

Zweck der Gesellschaft ist die Erbringung von Trainings-, Ausbildungs- und Beratungsleistungen und von jeglichen damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen für Personen, Unternehmen und Einrichtungen mit Bezug zum Energiesektor.

Der Jahresabschluss der GridLab wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Alle Werte sind in Euro ausgewiesen. Zur übersichtlicheren Darstellung sind in der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung teilweise Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

GridLab wird ausschließlich in den Konzernabschluss der Elia System Operator NV/SA einbezogen. Dieser Konzernabschluss mit dem größten und kleinsten Kreis von Unternehmen ist bei Elia System Operator NV/SA, Boulevard de l´Empereur 20, 1000 Brüssel/Belgien, erhältlich.

4.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

AKTIVA

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht einbezogen.

Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Als Nutzungsdauern werden Zeiträume zugrunde gelegt, die dem Werteverzehr des Anlagevermögens bestmöglich entsprechen.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150 € sofort aufwandswirksam erfasst. Gegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 € bis 1.000 € betragen, werden im Jahr des Zugangs auch handelsrechtlich in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt. Der Sammelposten wird im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

PASSIVA

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bewertet.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in notwendigem Umfang Rechnung getragen und der notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

4.3. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Eine Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens beinhaltet der Anlagenspiegel.

Die immateriellen Vermögenswerte in Höhe von 12.260,06 € (Vorjahr 18.407,64 €) umfassen im Wesentlichen die Website der GridLab sowie Office-Software.

Das Sachanlagevermögen ist im Geschäftsjahr gekennzeichnet durch den Verkauf des sog. BTC Systemsicherheitstrainers an die 50Hertz Transmission (2.031.073,25 €), in der Folge wird der GridLab das Recht eingeräumt, diesen weiterhin für Trainingszwecke zu nutzen.

Darüber hinaus wurde mit Wirkung zum 30. August 2013 von der Firma PSI AG ein neuer Systemsicherheitstrainer angeschafft und einschließlich von aktivierten Eigenleistungen in Höhe von 1.302.220,88 € aktiviert; dieser kann zukünftig für die unterschiedlichsten Netzbetreiber eine Echtzeitsimulation von verschiedenen Netzsituationen für Trainingszwecke ermöglichen.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

in €	31.12.2013	davon Restlaufzeit > 1 Jahr	31.12.2012	davon Restlaufzeit > 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.923,00	-	8.330,00	-
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	880.739,25	-	190.980,86	-
Sonstige Vermögensgegenstände	43.370,52	-	97.888,36	-
	939.032,77	-	297.199,22	-

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen die Cashpool-Forderungen gegen die Eurogrid GmbH. Forderungen gegen die Gesellschafterin bestehen nicht.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen die Forderungen aus Umsatzsteuer sowie für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 40.670,52 € (Vorjahr 95.188,36 €).

(3) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft von 25.000,00 € ist vollständig eingezahlt und wird in voller Höhe von der Eurogrid International CVBA/SCRL, Brüssel, gehalten.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Jahresende unverändert 500.000,00 €.

(4) Rückstellungen

in €	31.12.2013	31.12.2012	Veränderung
Steuerrückstellungen	21.402,00	-	21.402,00
Sonstige Rückstellungen	191.928,99	119.750,49	72.178,50
davon
Personalbezogene Rückstellungen	177.650,99	92.949,63	84.701,36
Übrige Rückstellungen	14.278,00	26.800,86	-12.522,86
	213.330,99	119.750,49	93.580,50

Im Geschäftsjahr 2013 wurden Steuerrückstellungen für Gewerbeertragsteuer sowie Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag gebildet.

Die personalbezogenen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für ausstehende Vergütungen, Urlaubsansprüche und die Beiträge zur Berufsgenossenschaft.

In den übrigen Rückstellungen sind Jahresabschlusskosten sowie Beiträge zu Berufsverbänden erfasst.

(5) Verbindlichkeiten

in €	31.12.2013			31.12.2012
	Gesamt	Restlaufzeit		Gesamt	Restlaufzeit
		< 1 Jahr	> 5 Jahre		< 1 Jahr	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	117.966,09	117.966,09	-	133.638,84	133.638,84	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.187.446,64	87.446,64	-	1.528.154,88	88.154,88	-
Sonstige Verbindlichkeiten	87.669,71	87.669,71	-	43.185,26	43.140,26	-
davon aus Steuern	86.532,26	86.532,26	-	42.922,93	42.922,93	-
	1.393.082,44	293.082,44	-	1.704.978,98	264.933,98	-

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen auf Lieferungen und Leistungen gegenüber der 50Hertz Transmission GmbH, Berlin. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin bestehen in Höhe von 856,90 € (Vorjahr 21,04 €).

Das im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesene Darlehen (1.440.000,00 €) wurde im Geschäftsjahr unter die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umgegliedert. Das Darlehen (1.100.000,00 €) besteht gegenüber der Eurogrid GmbH und wurde im Geschäftsjahr mit 340.000,00 € getilgt; daneben werden abgegrenzte Zinsen ausgewiesen.

4.4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen auf sämtliche im Geschäftsjahr erbrachten Leistungen aus der Durchführung von Netzsimulationen im Systemsicherheitstrainer, erbrachte Forschungs-, Entwicklungs- und Beratungsleistungen sowie durchgeführte Aus- und Weiterbildungen und Vorführungen am und mit dem Systemtrainer.

Die Umsätze wurden mit der 50Hertz Transmission in Höhe von 1.033.255,12 € (Vorjahr 930.140,00 €) und mit externen Kunden in Höhe von 111.330,00 € (Vorjahr 85.000,00 €) erzielt.

(7) Aktivierte Eigenleistungen

In den aktivierten Eigenleistungen werden die für die Erweiterung des Systemtrainers zur Abbildung verschiedener Netztopologien sowie für verschiedenartige Szenariodarstellungen notwendigen Spezifikationen mit ihren dafür notwendigen Ingenieurleistungen ausgewiesen.

(8) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf Erträge aus dem Verkauf des Systemsicherheitstrainers sowie auf Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

(9) Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von 2.225,73 € (Vorjahr3.233,99 €) und Aufwendungen für bezogene Leistungen im Wesentlichen für Seminarleistungen in Höhe von 73.934,58 € (Vorjahr 28.238,14 €).

(10) Personalaufwand

T€	01.01.- 31.12.2013	01.01.- 31.12.2012	Veränderung
Löhne und Gehälter	-729.454,77	-449.163,97	-280.290,80
Soziale Abgaben	-85.522,22	-75.304,67	-10.217,55
Aufwendungen für Altersversorgung	-2.219,47	-2.560,02	340,55
	-817.196,46	-527.028,66	-290.167,80

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 9 (Vorjahr 5) Mitarbeiter beschäftigt.

(11) Abschreibungen

Die angefallenen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen des Geschäftsjahres betragen insgesamt 95.551,17 € (Vorjahr 234.924,78 €); sie entfallen überwiegend auf die Abschreibungen des im Geschäftsjahr neu angeschafften sowie des verkauften Systemsicherheitstrainers.

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden unter anderem Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Dienst- und Serviceleistungen in Höhe von 200.416,53 € (Vorjahr 177.224,03 €), für Mieten und Pachten in Höhe von 107.153,45 € (Vorjahr 63.259,98 €) sowie für Prüfung und Beratung in Höhe von 43.875,50 € (Vorjahr 83.788,82 €) ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind auch Aufwendungen für von der 50Hertz Transmission GmbH bezogene Dienstleistungen in Höhe von 129.419,29 € (Vorjahr 170.200,86 €) enthalten.

Periodenfremde Aufwendungen sind im Geschäftsjahr in Höhe von 813,70 € (Vorjahr 35.860,00 €) angefallen.

(13) Zinsergebnis

in €	01.01.- 31.12.2013	01.01.- 31.12.2012	Veränderung
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.516,25	1.229,96	286,29
davon aus verbundenen Unternehmen	1.510,40	1.043,29	467,11
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-40.020,14	-65.552,83	25.532,69
davon an verbundene Unternehmen	-40.020,14	-64.920,00	24.899,86
	-38.503,89	-64.322,87	25.818,98

Die Zinserträge und -aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Guthaben bzw. der Inanspruchnahme des Cashpools sowie aus der Gewährung eines langfristigen Darlehens durch die Eurogrid GmbH.

(14) Sonstige Steuern

Unter den sonstigen Steuern werden Kraftfahrzeugsteuern ausgewiesen.

4.5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2013 bestand gegenüber Dritten ein Bestellobligo in Höhe von 40.355,40 € (Vorjahr 179.921,26 €).

Honorare des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB betrug im Geschäftsjahr insgesamt 8.163,00 €.

Mitglieder der Geschäftsführung

Hans-Peter Erbring, Halle an der Saale, Geschäftsführer

Berlin, 18. Februar 2014

GridLab GmbH

Erbring

Bestätigungsvermerk

Zu dem Jahresabschluss haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"An die GridLab GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der GridLab GmbH, Cottbus, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft."

Berlin, 19. Februar 2014

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Glöckner
Wirtschaftsprüfer

Herlitz
Wirtschaftsprüferin

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde am 23.04.2014 festgestellt.