WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH, Hamburg, (nachfolgend: Residenz, Gesellschaft oder Wohnpark) bietet älteren Menschen ein auf deren Bedürfnisse abgestimmtes Wohnen in einer Seniorenresidenz in einer der ansprechendsten Lagen Hamburgs.

Verschiedenste Serviceleistungen und ambulante pflegerische Leistungen sowie eine stationäre Unterbringung bei schwerer Pflegebedürftigkeit runden das Leistungspaket ab. Für die ambulante und stationäre Pflege bestehen Versorgungs- und Vergütungsverträge mit den Pflege- und Krankenkassen. Zudem besteht eine Anerkennung des Heimentgeltes in der stationären Pflege durch den Sozialhilfeträger.

Besonders hervorzuheben ist das hohe Niveau in der pflegerischen Langzeitbetreuung. Die Kunden - potentielle neue Bewohner - prüfen zunehmend gerade diesen Bereich der Dienstleistung. Die hohe Kompetenz und die - für Senioren enorm wichtige - geringe Fluktuation der Mitarbeiter stehen an erster Stelle im Marketing und grenzen die Gesellschaft deutlich positiv gegenüber dem Wettbewerb ab.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Politisches und wettbewerbliches Umfeld

In dem Marktsegment, in dem die Residenz ihre Dienste anbietet, gibt es im Hamburger Raum ca. 30 Wettbewerber, im engeren regionalen Umfeld bestehen 7 Einrichtungen anderer Wettbewerber. Von daher agiert die Gesellschaft mittlerweile in einem sich verschärfenden Wettbewerbsumfeld.

Innerhalb des Bewerberfeldes hat sich die Residenz bzgl. Service, Fachlichkeit und vor allem Kontinuität bei der Leistungserbringung einen guten Ruf erarbeitet. Neben einer hohen Bewohnerzufriedenheit gehört eine großzügige und attraktive Bauweise in sehr guter Lage zu den Stärken der Gesellschaft.

2.2. Entwicklung des Unternehmens

Die zur Steuerung der Gesellschaft herangezogenen Leistungsindikatoren sind die Entwicklung von Ergebnis sowie Umsatz und Gesamtleistung.

Im Jahr 2022 entwickelten sich die Leistungen in den drei Geschäftsfeldern wie folgt:

Im Stiftsbereich waren im Jahr 2022 durchschnittlich 189 Wohnungen belegt, was einer durchschnittlichen Auslastung von 99 % entspricht.

In der stationären Pflege betrug die durchschnittliche Belegungsquote im Jahresdurchschnitt 94 belegte Plätze was einer durchschnittlichen Auslastung von 97 % entspricht. Damit lag die Auslastung bei einem durchschnittlichen Pflegegrad von 3,7 leicht über dem Vorjahresniveau.

Die Nachfrage nach ambulanten pflegerischen Leistungen ist im Vergleich zum Vorjahr weiter leicht gestiegen.

Der Umsatz entwickelte sich im Vergleich zum Vorjahr positiv und übertraf deutlich die geplanten Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2022. Eine höhere Belegung sowie Preisanpassungen waren ursächlich für die positive Entwicklung. Gleiches gilt auch für die Entwicklung der Gesamtleistung, wobei zusätzlichen Erstattungen für Sachkosten von Corona-Testungen die sonstigen betrieblichen Erlöse erhöhten.

2.3. Investitionen und Finanzierungsmaßnahmen

Das von der Gesellschaft zu tragende Gesamtinvestitionsvolumen betrug im Berichtsjahr 436 TEUR (Vj. 232 TEUR) und betraf im Wesentlichen Mietereinbauten wie die Umrüstung der Heizungsanlage sowie die Teilerneuerung der Küche im Wohnpark.

2.4. Personalentwicklung

Die Anzahl der durchschnittlichen Vollkräfte (VK) im Geschäftsjahr 2022 belief sich auf 88 VK (Vj. 79 VK). Der Personalaufwand des Jahres 2022 betrug insgesamt 4.571 TEUR (Vj. 4.454 TEUR).

Die tarifliche Vergütung der Mitarbeitenden wurde ab 1.1.2022 um 2,5 % angepasst.

2.5. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist im Wesentlichen durch das Anlagevermögen sowie dessen Finanzierung geprägt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter - der Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH - konnten in Höhe von 37 TEUR moderat zurückgeführt werden. Das Eigenkapital beträgt per 31.12.2022 1.152 TEUR (Vj. 1.082 TEUR).

2.4. Personalentwicklung

Die Anzahl der durchschnittlichen Vollkräfte (VK) im Geschäftsjahr 2022 belief sich auf 88 VK (Vj.79 VK). Der Personalaufwand des Jahres 2022 betrug insgesamt 4.571 TEUR (Vj.4.454 TEUR).

Die tarifliche Vergütung der Mitarbeitenden wurde ab 1.1.2022 um 2,5 % angepasst.

2.5. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist im Wesentlichen durch das Anlagevermögen sowie dessen Finanzierung geprägt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter - der Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH - konnten in Höhe von 37 TEUR moderat zurückgeführt werden. Das Eigenkapital beträgt per 31.12.2022 1.152 TEUR (Vj. 1.082 TEUR).

2.6. Finanzlage

Im Berichtsjahr beträgt der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 383 TEUR. Dieser reichte nicht aus um den Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit in Höhe von 435 TEUR und den Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 98 TEUR zu decken. Der Finanzmittelbestand reduzierte sich im Geschäftsjahr um 150 TEUR auf 998 TEUR. Darlehnsaufnahmen erfolgten im Berichtsjahr nicht.

Die Finanzlage der Gesellschaft war jederzeit geordnet.

2.7. Ertragslage

Das Jahr 2022 war im Wesentlichen geprägt durch den seit Februar anhaltenden Krieg in der Ukraine und deren realwirtschaftliche Folgen. Massive Preisverwerfungen am Rohstoffmarkt führten zu signifikanten Kostensteigerungen u.a. für Energie und Lebensmitteleinkauf. Die Inflationsrate stieg im Jahresmittel im Vergleich zum Vorjahr um 8 %.

Zudem sind weiterhin die Auswirkungen des seit Februar 2020 sich weltweit ausgebreiteten Corona-Virus im Alltag zu spüren.

Für das Management dieser außergewöhnlichen Herausforderungen wurde die in 2020 gegründete TaskForce unter Leitung der Geschäftsführung weiterhin fortgeführt, welche sämtliche Maßnahmen sowohl zur organisatorischen Bewältigung der wirtschaftlichen Herausforderungen als auch der medizinischen/pflegerischen Anforderungen mit dem Ziel der Erlössicherung koordiniert. Zusätzlich gibt es auf Ebene des Gesamtkonzerns fortlaufend Krisenstäbe, in denen die Koordination von Maßnahmen innerhalb der unterschiedlichen Konzernsparten erfolgt.

Trotz der allgemeinen Krisen ist die Ertragslage im Wesentlichen durch eine gegenüber dem Vorjahr verstetigte Gesamtleistung im Bereich der ambulanten Pflege sowie im Service-Wohnen gekennzeichnet. Die Erlöse im Bereich der stationären Pflege liegen preisbereinigt auf dem Niveau des Vorjahres. Der Umsatz entwickelte sich im Vergleich zum Plan positiv. Gleiches gilt für die Entwicklung der Gesamtleistung der Gesellschaft. Der Anstieg der Personalkosten ist im Wesentlichen tariflich bedingt. Der Sachkostenanstieg beruht im Wesentlichen auf den inflationsbedingten Steigerungen der Strom- und Gaskosten im Geschäftsjahr 2022.

Der Anstieg der Personalkosten konnte durch eine insgesamt leicht gesteigerte Gesamtleistung kompensiert werden.

Die Refinanzierung von Corona bedingten Mehraufwendungen, etwa durch den Mehrverbrauch an persönlicher Schutzausrüstung (PSA), wurde durch die Festlegungen gemäß § 150 SGB XI im Rahmen des durch die Bundesregierung bereitgestellten "Rettungsschirms" bis zum 30.6.2022 sichergestellt. Testungen bleiben davon ausgenommen und werden voraussichtlich bis zum 28.2.2023 refinanziert.

Insgesamt erzielte die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss von 70 TEUR (Vj. 77 TEUR) und übertraf damit deutlich das geplante Ergebnis von -100 TEUR.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Hinweise auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Im Folgenden werden die Risiken in der Reihenfolge ihrer Bedeutung für die Gesellschaft dargestellt.

Besondere Risiken sind im sich ständig wandelnden Wettbewerbsumfeld der Gesellschaft zu sehen, wobei die Situation in der Residenz durch ein konstant hohes Einzugsalter gekennzeichnet ist. Die bisherigen Bewohner*innen werden älter und entwickeln sich von aktiven Senioren zu Hochbetagten. Da ebenfalls die neu einziehenden Senioren häufig bereits nach kurzer Aufenthaltsdauer pflegerischer Unterstützung bedürfen, steigt die Nachfrage nach stationären Pflegeleistungen. Das Unternehmen wird auch zukünftig flexibel auf die veränderten Bedarfe reagieren, z.B. durch die kapazitative Ausweitung der ambulanten Pflege. Im Wohnbereich ist aufgrund der verbesserten Refinanzierung ambulanter Leistungen eine verlängerte Verweildauer von pflegebedürftigen Personen mit einem niedrigen bis mittleren Pflegegrad zu beobachten. Die Residenz reagierte daraufhin mit einer Leistungsausweitung und konnte so den Umsatz in diesem Bereich signifikant steigern.

Um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken, investiert die Einrichtung konsequent in die Bereiche Ausbildung sowie Mitarbeiterbindung und -gewinnung.

Den allgemeinen Risiken am Absatzmarkt begegnet die Residenz einerseits durch permanente Marktbeobachtungen und andererseits durch entsprechende Qualitätsverbesserungen und eine kontinuierliche Anpassung ihres Leistungsangebotes an die Kundenwünsche. Zudem wird die Qualität mit Unterstützung eines zentralen Qualitätsmanagements ständig weiterentwickelt.

Die Marktstellung der Gesellschaft und das gezielte Herausstellen der Sonderstellung einer Seniorenresidenz werden durch das Vorhalten einer Residenzberatung in Verbindung mit gezielten stadtteilbezogenen Marketingmaßnahmen gesichert. Hierbei entwickeln sich aktive Vertriebs- und Marketingstrukturen, die den Unterschied der Residenz zu den weiteren Marktteilnehmern abgrenzt und positiv herausstellt. Außerdem finden enge Kooperationen mit dem benachbarten Ev. Amalie Sieveking-Krankenhaus statt.

Im betriebswirtschaftlich / kaufmännischen Bereich können durch das Vorhalten eines zentralen Controllingbereiches innerhalb der Immanuel Albertinen Diakonie und dem damit verbundenen regelmäßigen Reporting Fehlentwicklungen umgehend erkannt und durch kurzfristiges Eingreifen korrigiert werden.

Insgesamt ergab die Überprüfung der gegenwärtigen Risikosituation, dass keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdenden Risiken bestehen und auch für die Zukunft keine bestandsgefährdenden Risiken zu erkennen sind.

Der Krieg in der Ukraine sowie die im Februar 2020 begonnene Ausbreitung des SARS-CoV-2 ("Corona-Virus") halten weiterhin an. Zum jetzigen Zeitpunkt ist davon auszugehen, dass diese Auswirkungen noch weit in das Jahr 2023 hineinwirken und ggf. einen deutlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft haben werden. Deshalb sind die tatsächlichen Auswirkungen für das Geschäftsjahr 2023 derzeit noch nicht verlässlich abzusehen und variieren je nach Dauer des Krieges sowie deren Folgen auf die Gesamtwirtschaft bzw. Preisentwicklung.

Im Ergebnis dessen ist somit davon auszugehen, dass die Gesellschaft die in der Corona-Pandemie sowie im Krieg in der Ukraine liegenden Risiken auch im Geschäftsjahr 2023 weitgehend gut beherrschen wird.

3.2. Prognosebericht

Vor dem Hintergrund der stetigen Zunahme an vorstationären Angeboten im Marktumfeld der RESIDENZ muss der stationäre Sektor zukünftig noch deutlicher sein individuelles Versorgungsprofil herausstellen und sich insbesondere aufgrund der immer späteren Inanspruchnahme von stationären Leistungen auf kürzere Verweildauern sowie die zunehmende Versorgung schwerstpflegebedürftiger einstellen. Das derzeitige Durchschnittsalter aller Bewohner der Residenz von 86 Jahren belegt diesen Trend deutlich. Deshalb wird die Residenz weiterhin konsequent bei Aufrechterhaltung der beschriebenen Marktposition die Organisation bzw. Struktur des Betriebes dem veränderten Kundenverhalten kontinuierlich anpassen und gleichzeitig weiterhin aktiv die bereits etablierten Marketing- und Vertriebsaktivitäten zielgerichtet weiterentwickeln.

Für das Geschäftsjahr 2023 wird aufgrund der massiv ansteigenden Kosten z.B. im Bereich Energie und bezogene Leistungen ein negatives Ergebnis in Höhe von -200 TEUR erwartet. Die Geschäftsführung wird auch im Geschäftsjahr 2023 alle Anstrengungen unternehmen, Erlöse zu steigern sowie Kosten zu senken und diese Effekte zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit und des zu erwartenden Ergebnisses positiv einsetzen.

Für das Geschäftsjahr 2023 wird mit einer geplanten Betriebsleistung von 13.600 TEUR ein höheres Niveau im Vergleich zum Berichtsjahr erwartet. Dieser Effekt ist im Wesentlichen auf Preisanpassungen bei den Bewohnerentgelten zurückzuführen. Das Leistungsgeschehen im Jahr 2023 soll wie im Berichtsjahr 2022 erreicht werden. Die Planung für das Geschäftsjahr 2023 ist vergleichbar mit der Planung für das abgelaufene Geschäftsjahr. Die aus dem Krieg in der Ukraine bekannten wirtschaftlichen Folgen sowie deren Einflüsse auf die Kostenentwicklung wurden soweit bekannt eingeplant.

Die Geschäftsführung geht von der Erreichung der geplanten Ergebnisse für das Geschäftsjahr aus.

Hamburg, 4. September 2023

Andreas Schneider, Geschäftsführer

Peter Kober, Konzerngeschäftsführer

Matthias Scheller, Vorsitzender der Konzerngeschäftsführung

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	525.197,00		581.510,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	98.000,00		110.229,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	551.704,00		455.631,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	234.231,33		3.324,86
		1.409.132,33		1.150.694,86
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		0,00		2.095,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	435.095,02		359.305,08
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.700,00		70,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	786.136,34	1.222.931,36	735.193,49	1.094.568,57
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		998.538,74		1.148.403,09
		2.221.470,10		2.242.971,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.477,46		2.286,42
		3.633.079,89		3.398.048,54

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00	150.000,00
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	68.000,00	68.000,00
III. Bilanzgewinn	934.137,07	863.734,67
	1.152.137,07	1.081.734,67
B. Sonderposten
Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	167.036,00	130.825,00
C. Noch nicht verbrauchte Spendenmittel	39.121,84	39.121,84
D. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	4.340,00	4.340,00
2. Sonstige Rückstellungen	1.114.412,66	1.007.224,44
	1.324.910,50	1.181.511,28
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	165.063,98	65.408,67
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	881.810,17	921.359,97
3. Sonstige Verbindlichkeiten	97.945,03	138.860,35
	1.144.819,18	1.125.628,99
F. Rechnungsabgrenzungsposten	11.213,14	9.173,60
	3.633.079,89	3.398.048,54

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		13.110.514,42		12.828.578,32
2. Sonstige betriebliche Erträge		828.878,93		730.643,61
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.226.762,70		1.069.323,99
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.667.547,81	3.894.310,51	2.539.294,52	3.608.618,51
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.811.795,30		3.709.760,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	759.472,92	4.571.268,22	743.751,07	4.453.512,00
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		177.095,09		169.727,47
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		5.154.207,85		5.175.292,64
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		73,12		73,11
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		64.273,35		67.413,70
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		7.513,40		7.547,82
10. Ergebnis nach Steuern		70.798,05		77.182,90
11. Sonstige Steuern		395,65		395,65
12. Jahresüberschuss		70.402,40		76.787,25
13. Gewinnvortrag		863.734,67		786.947,42
14. Bilanzgewinn		934.137,07		863.734,67

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I Allgemeine Angaben

Die WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH, Hamburg, ist im Handelsregister des Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer 44186 eingetragen. Der Jahresabschluss für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Die Wertangaben im Anhang erfolgten in EUR und TEUR.

Die Gesellschaft ist ein 100%iges Tochterunternehmen der Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg, und wird in den für den kleinsten wie auch größten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschluss der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH, Hamburg, einbezogen. Der aufgestellte Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH, Süntelstraße 11a, 22457 Hamburg, erhältlich. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

II Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer oder dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf die Gegenstände des Anlagevermögens wurden nach der linearen Methode und mit denselben Abschreibungssätzen wie im Vorjahr vorgenommen. Abnutzbare Vermögensgegenstände wurden im Jahr der Anschaffung zeitanteilig abgeschrieben.

Vermögensgegenstand:	Nutzungsdauer:
Immaterielle Vermögensgegenstände	3 bis 5 Jahre
Gebäude	10 bis 33 Jahre
Einrichtungen und Ausstattungen	3 bis 15 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 250 EUR netto werden im Jahr der Anschaffung in vollem Umfang als Aufwand erfasst. Für Zugänge von geringwertigen Anlagegütern mit einem Wert von über 250 EUR netto bis zu einem Wert von 1.000 EUR netto wird ein Sammelposten in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Dieser Sammelposten wird, beginnend mit dem Geschäftsjahr der Bildung, jährlich zu jeweils einem Fünftel abgeschrieben.

2. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Für Teilbereiche der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden Festwerte gebildet.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nenn-wert bewertet.

4. Empfangene Geld- oder Sachspenden, soweit diese der dauernden Nutzung durch die Gesellschaft zu dienen bestimmt sind, werden grundsätzlich nicht von den Anschaffungskosten der angeschafften Sachanlagegegenstände abgesetzt, sondern passivisch als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens ausgewiesen.

Dieser Sonderposten wird anteilig in Höhe der Abschreibungen des mit empfangenen Geld- oder Sachspenden finanzierten Sachanlagevermögens ertragswirksam aufgelöst. Außerplanmäßige Auflösungen waren nicht erforderlich.

5. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre und in Teilbereichen mit dem laufzeitadäquaten Marktzinssatz abgezinst.

6. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

7. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III Erläuterungen zur Bilanz

III.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie die aufgelaufenen Abschreibungen sind in der Anlage zum Anhang gesondert dargestellt.

III.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 2 TEUR (Vj. 0 TEUR) enthalten und betreffen sonstige Forderungen.

Ein unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenes Sparkonto in Höhe von 731 TEUR (Vj. 731 TEUR) hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und ist verpfändet. Alle weiteren Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalrückstellungen in Höhe von 239 TEUR (Vj. 303 TEUR), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 770 TEUR (Vj. 596 TEUR) und Instandhaltungsverpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von 89 TEUR (Vj. 93 TEUR).

III.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 882 TEUR (Vj.921 TEUR) enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 859 TEUR (Vj.893 TEUR) und betreffen Darlehen. Diese Verbindlichkeit hat in Höhe von 822 TEUR (Vj.859 TEUR) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 34 TEUR (Vj.30 TEUR).

IV Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

IV.1 COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz

Am 27. März 2020 wurde das Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen (COVID-19- Krankenhausentlastungsgesetz) im Bundesrat beschlossen. Für Pflegeeinrichtungen gilt gemäß § 150 SGB XI ein Anspruch auf Erstattung für Corona-bedingte Aufwendungen sowie Mindereinnahmen. In den Umsatzerlösen sind 157 TEUR (Vj. 249 TEUR) für diese Erstattungen erfasst.

Zur Absicherung von möglichen Rückzahlungsrisiken wurde eine Rückstellung in Höhe von 59 TEUR (Vj 65 TEUR) gebildet.

IV.2 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge für die Erstattung von verpflichtenden Corona-Tests in Höhe von 568 TEUR (Vj.305 TEUR) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 138 TEUR (Vj.222 TEUR).

IV.3 Personalaufwand

In dem Posten Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 2 TEUR (Vj. 0 TEUR) enthalten.

IV.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sonstige periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 4 TEUR (Vj. 5 TEUR).

IV.5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In diesem Posten sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 61 TEUR (Vj. 64 TEUR) und Zinsaufwendungen in Höhe von 1 TEUR (Vj. 1 TEUR) aus der Aufzinsung von Rückstellungen enthalten.

V Sonstige Angaben

V.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse Verträge abgeschlossen, deren Kündigungstermine zwischen 2023 und 2042 liegen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden nichtkündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

	TEUR
2023	3.375
2024	3.274
2025	3.275
2026 und Folgejahre (insgesamt)	53.955
	63.879

Davon bestehen keine Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

V.2 Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

V.3 Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2022 die folgenden Personen an:

Name:	Funktion:
Herr Andreas Schneider	Geschäftsführer
Herr Matthias Scheller	Vorsitzender der Konzerngeschäftsführung
Herr Peter Kober	Konzerngeschäftsführer

Die Geschäftsführer sind jeweils zur Einzelvertretung der Gesellschaft berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Mitglieder des Kuratoriums

Name	Beruf
Frau Katrin Kell, Hamburg	Dipl.-Pädagogin (Vorsitzende)
Herr Dr. Albrecht Nehls, Hamburg	Rechtsanwalt (Mitglied)
Frau Martina Pleyer, Hamburg	Vorstand (Mitglied)

V.4 Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt betrug die Mitarbeiterzahl 133 (Vj. 122). Die Berechnung erfolgt methodisch gemäß § 267 Abs. 5 HGB. Es wurden 53 Mitarbeiter in Vollzeit und 80 Mitarbeiter in Teilzeit beschäftigt.

V.5 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn des Vorjahres mit dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 zu verrechnen und den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

	EUR
Bilanzgewinn zum 31.12.2021	863.735
Jahresüberschuss 2022	70.402,40
Bilanzgewinn zum 31.12.2022	934.137,07

Hamburg, 4. September 2023

Matthias Scheller, Vorsitzender der Konzerngeschäftsführung

Andreas Schneider, Geschäftsführer

Peter Kober, Konzerngeschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Wohnpark am Wiesenkamp gGmbH, Hamburg

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Wohnpark am Wiesenkamp gGmbH, Hamburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Wohnpark am Wiesenkamp gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesent-lichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzes-entsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, 4. September 2023

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Prof. Dr. Penter, Wirtschaftsprüfer

gez. Karnstedt, Wirtschaftsprüfer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 01.01.2022	Zugang	Umbuchungen	Abgang	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.114,52	0,00	0,00	0,00	2.114,52
	2.114,52	0,00	0,00	0,00	2.114,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.092.906,28	0,00	0,00	0,00	1.092.906,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	243.545,23	0,00	3.324,86	0,00	246.870,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.327.915,64	201.301,23	0,00	16.629,27	1.512.587,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.324,86	234.231,33	-3.324,86	0,00	234.231,33
	2.667.692,01	435.532,56	0,00	16.629,27	3.086.595,30
Summe I. und II.	2.669.806,53	435.532,56	0,00	16.629,27	3.088.709,82

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.114,52	0,00	0,00	2.114,52
	2.114,52	0,00	0,00	2.114,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	511.396,28	56.313,00	0,00	567.709,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	133.316,23	15.553,86	0,00	148.870,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	872.284,64	105.228,23	16.629,27	960.883,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.516.997,15	177.095,09	16.629,27	1.677.462,97
Summe I. und II.	1.519.111,67	177.095,09	16.629,27	1.679.577,49

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	525.197,00	581.510,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	98.000,00	110.229,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	551.704,00	455.631,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	234.231,33	3.324,86
	1.409.132,33	1.150.694,86
Summe I. und II.	1.409.132,33	1.150.694,86

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung (Billigung) des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte am 08. November 2023.