Petra Kupfer Schmuckmanufaktur GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	37.420,55	43.521,55
I. Sachanlagen	24.670,55	30.771,55
II. Finanzanlagen	12.750,00	12.750,00
B. Umlaufvermögen	664.403,17	526.121,63
I. Vorräte	480.000,00	510.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	183.492,88	15.881,92
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	735,57
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	910,29	239,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	619,44	384,15
Bilanzsumme, Summe Aktiva	702.443,16	570.027,33

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	13.900,70	10.873,10
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	14.126,90	-8.006,08
III. Jahresüberschuss	3.027,60	-22.132,98
B. Rückstellungen	295.979,00	262.877,50
C. Verbindlichkeiten	392.563,46	296.276,73
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	296.492,72	168.865,74
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	96.070,74	127.410,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	702.443,16	570.027,33

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in Anlehnung an die §§ 242 ff. und 264 ff. HGB aufgestellt. Es wurden die Vorschriften für kleine Kapital-gesellschaften zugrunde gelegt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Petra Kuper Schmuckmanufaktur GmbH mit Sitz Hamburg im Amtsgericht Hamburg, unter Handelsregisternummer HRB 95471 eingetragen.

Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Vorräte wurden unter Beachtung des § 253 Abs. 4 i. V. m. § 255 HGB bewertet.

Danach waren die Anschaffungskosten als Höchstbeträge zu beachten. Soweit saisonale und modische Schwankungen Einfluss auf die Werthaltigkeit der Waren nahmen, wurden diese Schwankungen mit Abschlägen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen, Steuern sowie die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich künftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.


B. ANGABEN UND ERLäUTERUNGEN ZUR BILANZ



1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist auf der folgenden Seite dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01. - 31.12.2017

	Anschaffungs- / Herstellungskosten Anschaffungs‑
	Stand				Stand
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen	176.343,00	336,13	0,00	0,00	176.679,13
II. Finanzanlagen	12.750,00	0,00	0,00	0,00	12.750,00
	189.093,00	336,13	0,00	0,00	189.429,13

	kumulierte Abschreibungen Abschreibungen
	Stand				Stand
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen	145.571,45	6.437,13	0,00	0,00	152.008,58
II. Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	145.571,45	6.437,13	0,00	0,00	152.008,58

			Abschrei-
	Buchwert	Buchwert	bungen des
	31.12.2017	31.12.2016	Geschäfts-
	EUR	EUR	jahres
I. Sachanlagen	24.670,55	30.771,55	6.437,13
II. Finanzanlagen	12.750,00	12.750,00	0,00
	37.420,55	43.521,55	6.437,13

2. Beteiligungen

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung an der Petra Kupfer Schmuckvertrieb GmbH:

•	Sitz der Gesellschaft: Hamburg
•	Höhe des Anteils am Kapital: 50 %
•	Nicht gedeckter Fehlbetrag: EUR 52.746,58
•	Jahresfehlbetrag 2017: EUR 33.961,51

3. Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren

Das Vorratsvermögen wurden unter Beachtung des § 253 Abs. 4 i. V. m. § 255 HGB bewertet.

Danach waren die Anschaffungskosten als Höchstbeträge zu beachten. Soweit saisonale und modische Schwankungen Einfluss auf die Werthaltigkeit der Waren nahmen, wurden diese Schwankungen mit Abschlägen berücksichtigt.


4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen Forderungen zu Nennbeträgen aus Lieferungen und Leistungen, Kautions-, Steuerrückforderungen aus.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Petra Kupfer Schmuckvertrieb GmbH betrugen zum 31.12.2017 EUR 172.176,25. Die sonstigen Forderungen gegenüber der Petra Kupfer Schmuckvertrieb GmbH betrugen zum 31.12.2017 EUR 210,20. Für diese Forderungen von in Summe EUR 172.386,45 wurde ein Rangrücktritt erklärt.


5. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.


6. Rechnungsabgrenzungsposten

Eine Programm-Lizenz für 2018 wurde abgegrenzt.Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist voll eingezahlt.


7. Rückstellungen

6.1. Pensions- und ähnliche Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen nach der Teilwert-Methode ermittelt worden (mathematisches Gutachten Wolfgang Moritz, Versicherungsmathematiker, vom 30. Januar 2017). Bei der Bewertung werden die folgenden Rechnungsgrundlagen verwendet:

Richttafel 2005 von Klaus Heubeck
Zinssatz Durschnitt 10 Jahre 3,68 % Erfüllungsbetrag 276.599
Zinssatz Durschnitt 7 Jahre 2,80 % Erfüllungsbetrag 302.224
Unterschiedsbetrag          25.625

Die Pensionszusagen sind Festbeträge, so dass Gehalts- und Rentenanpassungen nicht zu berücksichtigen sind.

Die Pensionszusagen sind ab 2010 auf den "past service" beschränkt worden.

Der Erfüllungsbetrag beträgt zum 31.12.2017 EUR 276.599,00. Der sich gegenüber dem Jahresanfangswert ergebende Mehrbetrag der Verpflichtung ist vollen Umfangs den Aufwendungen für Altersversorgung zugewiesen worden.

Der Unterschiedsbetrag zum durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre beträgt EUR 25.625.

Vermögenswerte, die ausschließlich der Erfüllung der Altersvorsorgeverpflichtungen dienen, bestehen nicht.

6.2 Sonstigen Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen den Aufwand für Erstellung des Jahresabschlusses, Urlaubs- und Archivrückstellungen, sowie die Rückstellungen für Gewährleistungen.


8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel einzeln dargestellt:

	Restlauf bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamtbetrag	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert
	€	€	€	€	€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	61.185,01	96.070,74	0,00	157.255,75	96.070,74
Vj.	66.266,52	66.141,90	0,00	132.408,42	66.141,90
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.167,97	0,00	0,00	26.167,97	0,00
Vj.	15.416,73	0,00	0,00	15.416,73	0,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	209.139,74	0,00	0,00	209.139,74	0,00
Vj.	148.451,58	0,00	0,00	148.451,58	0,00
Gesamtsumme	296.492,72	96.070,74	0,00	392.563,46	96.070,74

C. SONSTIGE ANGABEN

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2017 durchschnittlich 13,5 Arbeitnehmer.

Für die unter den Rückstellungen der Petra Kupfer Schmuckvertrieb GmbH ausgewiesenen Schulden aus Buchführungs- und Jahresabschlussarbeiten in Höhe von EUR 18.000,00 wurde eine Bürgschaft erklärt. Die Bürgschaft ist auf den 31.12.2018 befristet.

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, den 25. Mai 2018
gez. Joachim Werner, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 25.05.2018 festgestellt.