Fallow Calla Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021 EUR	Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	8.865.305,73	9.092
2. Technische Anlagen und Maschinen	1,00	0
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	52.606,00	60
	8.917.912,73	9.152
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen	708.957,56	892
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	108.431,62	357
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	58.096,20	97
3. Sonstige Vermögensgegenstände	70.698,80	26
	237.226,62	480
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	478.567,78	236
	1.424.751,96	1.608
C. Rechnungsabgrenzungsposten	213.050,05	0
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	10.754.726,34	9.566
	21.310.441,08	20.326
Passiva
	31.12.2021 EUR	Vorjahr TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00	26
II. Verlustvortrag	-9.591.793,00	-8.332
III. Jahresfehlbetrag	-1.188.533,34	-1.260
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	10.754.726,34	9.566
	0,00	0
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	34.200,00	137
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.861.254,04	0
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 4.825,08 (Vorjahr: TEUR 0)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 10.856.428,96 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Erhaltene Anzahlungen	748.051,65	740
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 748.051,65 (Vorjahr: TEUR 740)
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	103.071,36	0
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 103.071,36 (Vorjahr: TEUR 0)
4. Verbindlichkeiten aus anderen Lieferungen und Leistungen	95.252,33	24
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 95.252,33 (Vorjahr: TEUR 24)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.220.495,98	19.128
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 799.842,46 (Vorjahr: TEUR 33)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 8.420.653,52 (Vorjahr: TEUR 19.095)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	206.625,20	247
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 206.625,20 (Vorjahr: TEUR 47)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 200)
davon aus Steuern: EUR 6.531,90 (Vorjahr: TEUR 29)
	21.234.750,56	20.139
D. Rechnungsabgrenzungsposten	41.490,52	50
	21.310.441,08	20.326

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	1.971.586,31	1.917
2. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestands an unfertigen Leistungen	-182.795,76	78
3. Sonstige betriebliche Erträge	57.849,69	34
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	1.431.491,98	1.818
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	234.592,00	227
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	648.108,32	443
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10,43	0
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	678.202,88	755
davon an verbundene Unternehmen: EUR 642.130,20 (Vorjahr: TEUR 751)
9. Ergebnis nach Steuern	-1.145.744,51	-1.214
10. Sonstige Steuern	42.788,83	46
11. Jahresfehlbetrag	-1.188.533,34	-1.260

Amtsgericht Charlottenburg HRB 160852

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 160852 geführt.

Der Jahresabschluss der Fallow Calla Property GmbH zum 31. Dezember 2021 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021. Postenbezeichnungen wurden teilweise an deren tatsächlichen Inhalte angepasst. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt. Die ausgewiesenen Mietverbindlichkeiten werden aus Gründen der Klarheit ab dem Geschäftsjahr 2021 unter der Position "Verbindlichkeiten aus Vermietung" ausgewiesen.

Es bestehen aufgrund von Leerständen und geplanten Instandsetzungen sowie der geplanten negativen Cashflows wesentliche Unsicherheiten in Bezug auf die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Der Jahresabschluss wurde gleichwohl unter Zugrundelegung der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Zum 31. Dezember 2021 liegt ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T€ 10.755 vor. Rangrücktritte bei Gesellschafterdarlehen wurden zum 31. Dezember 2021 mit T€ 9.194 gewährt. Des Weiteren sind stille Reserven im bilanzierten Immobilienvermögen enthalten. Die für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit notwendige Liquidität wird durch den Gesellschafterkreis auf Basis schriftlicher Zusagen bis zum 31. Dezember 2024 sichergestellt. Die Gesellschaft plant mittelfristig mit positiven Cashflows und Gewinnen sowie Zahlungsmittelzuflüssen aus dem geplanten Verkauf des Immobilienvermögens. Sollte die finanzielle Unterstützung über den 31. Dezember 2024 nicht fortgesetzt werden oder die Gesellschafter ihren finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen können bzw. ein Verkauf des Immobilienvermögens nicht möglich sein, wäre der Bestand der Gesellschaft gefährdet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

•	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bei abnutzbaren Vermögensgegenständen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Diese betragen für Wohnbauten 50 Jahre und für Betriebs- und Geschäftsausstattung 1 bis 15 Jahren. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Sachanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen.
•	Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Für im Folgejahr gegenüber den Mietern nicht abrechenbare Betriebskosten wurden Wertabschläge berücksichtigt. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.
•	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Die Wertberichtigungen wurden zum 31. Dezember 2021 in Abhängigkeit von Überfälligkeiten ermittelt. Im Vorjahr erfolgten Pauschalwertberichtigungen in Abhängigkeit der Forderungshöhe.
•	Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Von den liquiden Mitteln sind T€ 186 verfügungsbeschränkt. Hierbei handelt es sich um Sammelkonten für Mietkautionen.
•	Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
•	Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt T€ 26.
•	Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
•	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
•	Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
•	Fremdwährungsforderungen und/oder -verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag nicht.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind in dem Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt. Die Abschreibungen ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

2. Angaben zu den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern aus Darlehen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 96.643,55). Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren vollumfänglich aus sonstigen Forderungen (Vorjahr: € 0,00).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2021 sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Über die diesjährigen und vorjährigen Teilbeträge der Verbindlichkeiten mit ihren Restlaufzeiten informiert der nachstehende Verbindlichkeitenspiegel in €.

Verbindlichkeiten	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten	10.861.254,04	4.825,08	10.856.428,96	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Erhaltene Anzahlungen	748.051,65	748.051,65	0,00	0,00
Vorjahr	740.436,50	740.436,50	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	103.071,36	103.071,36	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
aus anderen Lieferungen und Leistungen	95.252,33	95.252,33	0,00	0,00
Vorjahr	24.321,56	24.321,56	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	9.220.495,98	799.842,46	8.420.653,52	0,00
Vorjahr	19.127.954,57	32.789,92	0,00	19.095.164,65
Sonstige	206.625,20	206.625,20	0,00	0,00
Vorjahr	246.830,22	46.787,65	200.042,57	0,00
Summe Verbindlichkeiten	21.234.750,56	1.957.668,08	19.277.082,48	0,00
Vorjahr	20.139.542,85	844.335,63	200.042,57	19.095.164,65

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte oder die Abtretung von Ansprüchen aus Kaufverträgen, Mietverhältnissen und Bürgschaften besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von € 9.194.495,98 (Vorjahr: € 19.095.164,65) und entfallen vollumfänglich auf Darlehen und Zinsen. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Darlehen mit € 26.000,00 (Vorjahr: € 0,00).

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Mietkautionen in Höhe von T€ 186 enthalten. Diese sind durch verfügungsbeschränkte Guthaben bei Kreditinstituten gesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von T€ 471 enthalten. Sie betreffen pauschalierte Einzelwertberichtigung auf Mietforderungen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im abgelaufenen Geschäftsjahr Zinsaufwendungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 642.130,20 (Vorjahr: € 751.040,15).

V. Sonstige Angaben

1. Angaben zu den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans

Zur Geschäftsführung sind beziehungsweise waren im abgelaufenen Geschäftsjahr die folgenden Personen bestellt. Sie sind einzelvertretungsberechtigt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit.

	Herr Michael Korbik, Kaufmann (seit 13. April 2021)
	Herr Simon Fritzsche, Kaufmann (seit 13. April 2021)

Darüber hinaus war Herr David Fischer, Kaufmann, bis zum 13. April 2021 als Geschäftsführer bestellt.

2. Konzernabschluss

Ein Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird, muss nicht erstellt werden.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem operativen Geschäft im branchenüblichen Umfang.

4. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der Gesamthaftung und der Bestellung von Sicherheiten für Verpflichtungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von bis zu T€ 237.139. Eine Verpflichtung zur Leistung im Rahmen dieser Haftungsverhältnisse entsteht unter anderem bei Verzug oder Zahlungsunfähigkeit des Schuldners. Mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft wird aktuell nicht gerechnet. Des Weiteren wurden Ansprüche an den Forderungen und Bankkontoguthaben verpfändet.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 29. September 2022

Fallow Calla Property GmbH

Michael Korbik

Simon Fritzsche

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 03.12.2023 festgestellt.