Frank Siebert Montagebau GmbH

Brilon

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	8.539,00	12.597,00
I. Sachanlagen	8.539,00	12.597,00
B. Umlaufvermögen	436.582,51	293.084,21
I. Vorräte	191.099,00	96.799,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	245.343,99	195.892,25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	139,52	392,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.374,94	5.074,94
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		29.742,02
Aktiva	449.496,45	340.498,17

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	21.765,73	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	55.306,11	12.588,07
III. Jahresüberschuss	51.507,25	-42.718,54
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag		29.742,02
B. Rückstellungen	42.865,48	39.681,40
C. Verbindlichkeiten	384.865,24	300.816,77
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	384.865,24	300.816,77
davon gegenüber Gesellschaftern	140.650,70	147.606,83
Passiva	449.496,45	340.498,17

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

der Siebert Montagebau GmbH

A. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

Allgemeine Angaben

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss ist ohne Berücksichtigung einer Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

Aktiva

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um die lineare Abschreibung bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgte unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen und degressiven Methode auf den Monat genau (pro rata temporis).

Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungswert von bis zu € 800 wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sofern der Zeitwert am Bilanzstichtag niedriger war, wurde dieser angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch die Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen einbezogen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kredit- und Zinsrisiko sowie die Verwaltungskosten sind durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend berücksichtigt worden.

Die Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe von 1% der Nettoforderungen gebildet.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind ausreichend bemessen und nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in der Höhe notwendig.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Angabe der Grundlagen für die Umrechnung von Währungsposten:

Geschäftsvorfälle in fremden Währungen werden im Laufe des Geschäftsjahres mit aktuellen Kursen umgerechnet. Am Geschäftsjahresende werden Fremdwährungsforderungen zum Anschaffungskurs bzw. zum niedrigeren Geldkurs am Bilanzstichtag, Fremdwährungsverbindlichkeiten zum Anschaffungskurs bzw. zum höheren Briefkurs am Bilanzstichtag bewertet.

B. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

Posten der Bilanz

Einzelposten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres für die Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem folgenden Anlagenspiegel:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die Gewährleistungsrückstellung bemisst sich mit 0,5% des Umsatzes des Geschäftsjahres.

Die Rückstellungen für Resturlaubsansprüche wurden auf Basis der Bruttogehälter zzgl. der darauf entfallenden Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung ermittelt.

Verbindlichkeitenspiegel

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beträgt T€ 51 (Vorjahr: T€ 28) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthaltene  Verbindlichkeiten:

- aus Steuern: € 5.745,39 (€  463,66)
- im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 1.297,05 (€ 140,44)

Sicherheiten werden nicht gestellt.

Das negative Eigenkapital wird z.T. durch die Gesellschafterdarlehen mit Rangrücktritt und die stillen Reserven im Unternehmen ausgeglichen.

Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen für Altersversorgung

Im Gesamtbetrag der Aufwendungen für soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von € 0 enthalten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Dem Geschäftsjahr zuzuordnende Steueraufwendungen:

	T€
Gewerbeertragsteuer	0
Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag	0
	0

Sonstige Pflichtangaben Beteiligungen:
Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Beteiligungen:

Name

Sitz

Höhe des Anteils am Stammkapital

Eigenkapital

Jahresergebnis 2022

Haftungsverhältnisse

	T€
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen	0

Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Über die in der Bilanz ausgewiesenen Schuldposten hinaus bestehen langfristige sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing-, Miet- und Wartungsverträgen mit folgenden geschätzten jährlichen Belastungen:

	T€
- fällig 2022	0
- fällig nach 2022 (jährlich)	0

Mitglieder der Organe Geschäftsführung - Herr Frank Siebert
Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Brilon, 27. März 2024

Siebert Montagebau GmbH

Frank Siebert
- Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.03.2024 festgestellt.