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Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2017

A. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Geschäftsverlauf

I.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Der bereits seit dem Jahr 2013 andauernde Konjunkturaufschwung in Deutschland schritt in 2017 weiter voran und führte erneut zu einem überdurchschnittlichen gesamtwirtschaftlichen Wachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) legte nach ersten amtlichen Schätzungen gegenüber dem Vorjahr um 2,2 % zu und expandierte damit noch etwas stärker als in 2016 (+1,9 %). Insgesamt erfuhr das preis-, kalender- und saisonbereinigte BIP im bisherigen Verlauf des Aufschwungs und auch in 2017 von Quartal zu Quartal nur relativ geringe Schwankungen. Globale Unsicherheiten, wie beispielsweise die protektionistischen Tendenzen der neuen US-Regierung und der angekündigte harte Austritt Großbritanniens aus der EU, beeinträchtigten das Wirtschaftswachstum Deutschlands offenbar nur wenig. Grund hierfür dürfte nicht zuletzt sein, dass das Wachstum weniger durch außenwirtschaftliche, sondern vielmehr durch binnenwirtschaftliche Faktoren getrieben wurde. Haupttreiber des gesamtwirtschaftlichen Wachstums waren in 2017 abermals die staatlichen und privaten Konsumausgaben. Angesichts der unvermindert günstigen Arbeitsmarkt- und Lohnentwicklung sowie der nach wie vor lediglich moderaten Teuerung der Verbraucherpreise erhöhten die privaten Haushalte ihre Ausgaben ähnlich deutlich wie in 2016 (+1,9 % gegenüber +2,1 %). Befördert wurde der private Verbrauch zudem durch die im Rahmen der Flüchtlingsmigration ausgeweiteten staatlichen Transferzahlungen und die merkliche Anhebung der Altersrenten vom Vorjahr, die erst 2017 voll wirkte. Von der vorgenommenen Entlastung bei der Einkommensteuer gingen hingegen kaum Effekte aus, da dieser ein Anstieg des Beitragssatzes für die gesetzliche Pflegeversicherung gegenüberstand. Der Privatkonsum war zusammen mit den Konsumausgaben des Staates, die um 1,6 % stiegen, für 1,3 Prozentpunkte des BIP-Wachstums verantwortlich.

Am Arbeitsmarkt setzten sich die günstigen Trends der Vorjahre fort. Die Anzahl der erwerbstätigen Menschen mit inländischen Arbeitsort stieg im Vorjahresvergleich um 653.000 auf rund 44,3 Millionen. Wichtigster Motor des Arbeitskräftezuwachses war weiterhin der Anstieg der sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten. Demgegenüber war die Zahl der Arbeitnehmer, die ausschließlich einen Minijob ausüben, und die Zahl der Selbständigen erneut rückläufig. Die Arbeitslosenzahl sank von knapp 2,7 Millionen Menschen in 2016 auf etwa 2,5 Millionen. Die Arbeitslosenquote nahm im Vorjahresvergleich um 0,4 Prozentpunkte auf 5,7 % ab und befand sich damit auf dem niedrigsten Stand seit der Wiedervereinigung.

Die Verbraucherpreise erfuhren 2017 von der Tendenz her zunächst eine Berg- und dann eine Talfahrt. Zu Jahresbeginn stieg die Inflationsrate zeitweise um über 2 %. Preistreibend wirkten dabei insbesondere der Wegfall der entlastenden Wirkung des Ölpreisrückgangs vom Winterhalbjahr 2015/2016 sowie die im Zuge schwacher Ernten in Südeuropa zunehmenden Nahrungsmittelpreise. Ab dem Frühsommer sorgten dann aber Faktoren wie die Aufwertung des Euro-Wechselkurses gegenüber dem US-Dollar, die Importe tendenziell verbilligt, und die zeitweise abnehmenden Ölpreise für einen Rückgang der Inflationsrate. Im Jahresdurchschnitt legten die Verbraucherpreise um 1,8 % zu, nachdem sie 2016 um 0,5 % gestiegen waren.

Die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken sind 2017 im Kundengeschäft deutlich gewachsen und haben Marktanteile dazugewonnen. Besonders rund liefen die Geschäfte mit dem Mittelstand: Das Volumen der an Firmenkunden ausgereichten Kredite stieg um 7,4 Prozent auf 46,3 Milliarden Euro. Das Wachstum war sowohl auf die gute Konjunkturentwicklung als auch auf eine intensive Marktbearbeitung der Kreditgenossenschaften im Freistaat zurückzuführen. Die Darlehensvergabe an Privatkunden stieg um 4,4 Prozent auf 47,0 Milliarden Euro. In diesem Segment war weiterhin eine hohe Nachfrage nach Immobilienfinanzierungen zu verzeichnen. Dank des kräftigen Wachstums konnten die Volksbanken und Raiffeisenbanken erneut Marktanteile hinzugewinnen: Jeder fünfte Euro, den bayerische Firmen 2017 als Kredit aufgenommen haben, kam von einer Volksbanken oder Raiffeisenbank. Im Privatkundenbereich war es sogar jeder vierte Euro.

Auch im Einlagengeschäft konnten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken das Volumen ausweiten. Der Bestand an verwalteten Kundengeldern legte im Vorjahresvergleich um 3,5 Prozent auf 124,1 Milliarden Euro zu. Damit schwächte sich das Wachstumstempo gegenüber 2016 etwas ab, lag aber immer noch im langjährigen Durchschnitt. Ihren Marktanteil hielten die Kreditgenossenschaften mit 18,9 Prozent stabil. Aufgrund des gemäßigteren Zuflusses an Kundengeldern stieg die zusammengefasste Bilanzsumme der 244 bayerischen Institute etwas langsamer als im Vorjahr. Sie erhöhte sich um 4,3 Prozent auf 160,1 Milliarden Euro.

Deutliche Zuwächse waren auch im außerbilanziellen Kundengeschäft zu verzeichnen, das die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken mit Unterstützung ihrer Verbund- und Partnerunternehmen betreiben. Die außerbilanziellen Kundenkredite legten um 7,4 Prozent auf 16,1 Milliarden Euro zu. Der Zuwachs ist vor allem auf die große Nachfrage nach Baufinanzierungen zurückzuführen, die über Hypothekenbanken und Bausparkasse angeboten werden. Auch das außerbilanziell verwaltete Anlagevolumen stieg um 8,7 Prozent auf 78,4 Milliarden Euro kräftig an. Besonders gefragt waren hier Fonds und Versicherungen. Das zeigt: Das Allfinanz-Angebot der Kreditgenossenschaften ist für die Kunden attraktiv.

Das Niedrigzinsumfeld belastete 2017 abermals die Ertragslage der bayerischen Kreditgenossenschaften. Das Zinsergebnis als wichtigste Ertragsquelle sank im Vorjahresvergleich um 2,3 Prozent auf 3,013 Milliarden Euro. Das Ertragsminus konnte durch die Steigerung des Provisionsergebnisses ausgeglichen werden: Der Provisionsüberschuss verbesserte sich um 8,1 Prozent auf 1,030 Milliarden Euro.

Außerdem zeigte das Kostenbewusstsein der Institute Wirkung. Trotz des höheren Geschäftsvolumens verringerten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken ihre Betriebskosten um 1,1 Prozent auf 2,591 Milliarden Euro. Dieser Effizienzgewinn spiegelt sich in einem verbesserten Verhältnis von Aufwand und Ertrag wider: Um einen Euro zu erlösen, mussten die Institute 64,1 Cent einsetzen (Vorjahr: 64,7).

Ihre Risiken haben die Kreditgenossenschaften fest im Griff. Die Wertkorrekturen im Wertpapierbestand beliefen sich 2017 auf insgesamt 62 Millionen Euro und damit auf einen im langjährigen Vergleich niedrigen Wert. Im Forderungsbereich konnten sie aufgrund der guten Konjunkturlage erneut Beiträge für die Risikovorsorge in Höhe von 31 Millionen Euro auflösen.

Unter dem Strich erwirtschafteten die Volksbanken und Raiffeisenbanken im Freistaat ein Vorsteuerergebnis von 1,481 Milliarden Euro. Das entspricht gegenüber dem Vorjahr einem Zuwachs 1,5 Prozent. Das gute Ergebnis nutzen die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken, um ihre Eigenkapitalausstattung weiter zu stärken. Ende 2017 lag ihre harte Kernkapitalquote bei 15,4 Prozent. Das sind 0,5 Prozentpunkte mehr als im Vorjahr. Die Zahlen belegen: Die Volksbanken und Raiffeisenbanken im Freistaat sind kerngesund. Im Jahr 2017 ist es ihnen gelungen, eine Antwort auf das herausfordernde Niedrigzinsumfeld zu finden.

I.2 Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Geschäftsentwicklung verlief im Geschäftsjahr 2017 insgesamt zufriedenstellend. Die geplanten Ziele wurden erreicht.

Die Prinzipien des genossenschaftlichen Geschäftsmodelles, d. h. insbesondere die Nähe zum Kunden, sowie die gute Ausbildung unserer Mitarbeiter sind unsere zentralen Erfolgsfaktoren.

Im Einzelnen zeigt sich folgendes Bild:

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	51.337	47.133	+	4.204	8,9
Außerbilanzielle Geschäfte	2.925	2.764	+	161	5,8

Die Bank hat im Berichtszeitraum ein über dem Vorjahr liegendes Wachstum zu verzeichnen, das auf die starke Kreditnachfrage zurückzuführen ist.

Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 106 TEUR (ausschließlich Gewährleistungsbürgschaften) und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 2.819 TEUR zusammen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	41.137	36.709	+	4.428	12,1
Wertpapiere	6.832	6.070	+	762	12,6
Forderungen an Kreditinstitute	208	1.648	-	1.440	87,4

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme ist deutlich angestiegen. Die Entwicklung des Kreditgeschäftes verlief zufrieden stellend.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.169	7.188	+	3.981	55,4
Spareinlagen von Kunden	17.724	16.534	+	1.190	7,2
andere Einlagen von Kunden	16.463	17.603	-	1.140	6,5

Die Ausweitung der Bankenrefinanzierungen resultiert aus dem gestiegenen Bedarf von längerfristigen Zinsfestschreibungen im Kreditgeschäft unserer Kunden. Die Kundengelder blieben gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert und führten aufgrund der hohen Ausweitung des Kreditvolumens zu dem verstärkten Rückgriff auf Refinanzierungsmittel.

Die Zinsentwicklung am Geld- und Kapitalmarkt ließ die Kunden vor allem kurzfristige Anlageformen nachfragen. Die Entwicklung des Passivgeschäftes verlief nicht zufrieden stellend.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	16	15	+	1	6,7
andere Vermittlungserträge	315	273	+	42	15,4
Erträge aus Zahlungsverkehr	177	148	+	29	19,6

Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften konnten weiter gesteigert werden. Vermittlungen im Bauspar- und insbesondere Versicherungsgeschäft wurden erfolgreich durchgeführt und weiter ausgebaut.

Daneben wurden die Erträge aus dem Zahlungsverkehr deutlich gesteigert. Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes lag über unseren Erwartungen.

Investitionen

Auch im Geschäftsjahr 2017 haben wir die zu Bankzwecken genutzten Räumlichkeiten weiter auf hohem Niveau gehalten und verfügen somit über eine moderne und kundenfreundliche Ausstattung.

Personal- und Sozialbereich

Die Altersstruktur unserer Mitarbeiter entspricht den betrieblichen Erfordernissen. Die Zahl der Beschäftigten blieb nahezu unverändert. Wir sind weiter bemüht, bei gleichzeitiger Straffung des Personalbestandes im administrativen Bereich, die kundennahen Bereiche durch hochqualifizierte beratungs- und vertriebsorientierte Kräfte zu verstärken. Es bestehen Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung. Die Mitarbeiter werden nach den tariflichen Vereinbarungen entlohnt.

Die Genossenschaft führt regelmäßig interne Schulungsmaßnahmen durch. Die externen Fortbildungsmöglichkeiten werden genutzt.

Weitere nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

- Belange des Umweltschutzes

Die Umweltschutzbedingungen wurden eingehalten.

- Entwicklung des Kundenstammes

Unsere Kunden stammen nahezu ausschließlich aus dem Einzugsgebiet unserer Bank.

- Gesellschaftliche Reputation

Durch Zuwendungen, Spenden und Beratungen unterstützen wir regelmäßig Vereine und soziale Einrichtungen im Geschäftsgebiet.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch einen Vorstandswechsel gekennzeichnet.

Fazit

Die Geschäfte der Raiffeisenbank Bidingen eG haben sich insgesamt zufriedenstellend entwickelt. Den Erwartungen wurde, abgesehen vom Passivgeschäft, entsprochen.

II. Darstellung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.018	1.005	+	13	1,3
Provisionsüberschuss 2)	482	405	+	77	19,0
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	733	634	+	99	15,6
b) andere Verwaltungsaufwendungen	383	362	+	21	5,8
Bewertungsergebnis 3)	-27	326	-	353	108,3
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	324	724	-	400	55,2
Steueraufwand	60	166	-	106	63,9
Jahresüberschuss	114	128	-	14	10,9

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV-Posten 13 - 16

Die Veränderungen der Personalkosten sind zurück zu führen auf einen Wechsel im Vorstand der Bank, mit phasenweise drei Vorstandsmitgliedern. Die Verwaltungsaufwandsquote CIR (Cost-Income-Ratio) hat sich von 72,3 % im Vorjahr auf 74,8 % deutlich verschlechtert.

Das Bewertungsergebnis konnte im Berichtsjahr nahezu ausgeglichen gestaltet werden. Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft werden - nach der Verrechnung mit Erträgen (insbesonders Auflösung Vorsorgereserven i.H. von 100 TEUR) - in Höhe von -27 TEUR (Vorjahr 326 TEUR) ausgewiesen.

Das Ergebnis ermöglicht eine Erhöhung des bilanziellen Eigenkapitals. Nach Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken in Höhe von 150 TEUR (Vorjahr 430 TEUR) ergab sich ein geringfügig niedrigerer Jahresüberschuss im Vergleich zum Vorjahr. Vom Jahresüberschuss wurden 40 TEUR den Rücklagen zugeführt. Vom Bilanzgewinn in Höhe von 74 TEUR werden mit Feststellung des Jahresabschlusses 33 TEUR den Rücklagen zugewiesen. Die Entwicklung der Ertragslage entsprach nicht den Erwartungen und ist unter Berücksichtigung hoher Risikoaufwendungen verbesserungsbedürftig.

II.2 Finanz- und Liquiditätslage

Die Bank hat im Prüfungszeitraum aufgrund hoher Ausweitung der Kundenforderungen bei Stagnation der Kundeneinlagen ihre Interbankenverbindlichkeiten kräftig aufgestockt.

Sowohl die Mindestreservebestimmungen als auch die Bestimmungen der Liquiditätsverordnung, sowie die aufsichtsrechtlichen Anforderungen der CRR (LCR, NSFR) wurden zu jeder Zeit eingehalten und bieten ausreichend Freiraum für die Ausweitung des Bankgeschäftes im Rahmen der strategischen Planung. Bei Bedarf stehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten des genossenschaftlichen Verbundes sowie der EZB jederzeit zur Verfügung. Die eingeräumten Kreditlinien der DZ Bank AG haben wir im Jahresverlauf verstärkt in Anspruch genommen. Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtsjahr stets gegeben. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren nicht zu rechnen.

Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II.3 Vermögenslage

II.3.1 Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.023	1.019	+	4	0,4
Rücklagen	2.948	2.871	+	77	2,7

Die Bank verfügt über eine angemessene Eigenkapitalausstattung. Sie entspricht den Anforderungen und erlaubt darüber hinaus ein stetiges Geschäftswachstum in den nächsten Jahren. Durch Gewinnthesaurierung und moderaten Ausbau der Geschäftsguthaben unserer Mitglieder konnte das Eigenkapital weiter gestärkt werden. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 1.800 TEUR (Vorjahr 1.650 TEUR).

Die Vermögenslage der Bank ist dem Geschäftsumfang angemessen. Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik. Die Vermögenslage der Bank ist geordnet.

Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme ist von 11,80 % im Vorjahr auf 11,22 % zurückgegangen. Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 19,33 % und blieb gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert. Die Gesamtkapitalquote beläuft sich auf 23,22 % und ist gegenüber dem Vorjahr deutlich zurückgegangen. Ursächlich ist das hohe Kreditwachstum während des Geschäftsjahres. Die aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen wurden jederzeit erfüllt.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Anmerkung: Nettogewinn = Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,22 %. Unter Berücksichtigung der Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken würde sich eine Kapitalrendite von 0,51 % ergeben.

II.3.2 Wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen (Aktiva 4) an der Bilanzsumme beträgt 80,13 %.

Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen bedingt durch die örtliche Kundenstruktur im landwirtschaftlichen Bereich. Die Größenklassengliederung weist durch einen neuen höchsten Kundenkredit Steigerungen aus. Im Kundenkreditgeschäft bestehen keine besonderen strukturellen Risiken und Risikokonzentrationen. Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt. Latente Risiken sind durch Vorsorgereserven abgedeckt.

Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	6.832	6.070	+	762	12,6

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 13,31 % an der Bilanzsumme.

Bei den festverzinslichen Anlagen handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen guter und mittlerer Bonitäten. In den festverzinslichen Anlagen sind EUR-Anleihen ausländischer Emittenten in Höhe von 4.390 TEUR enthalten. Sämtliche Wertpapiere sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Darüber hinaus ergaben sich Kursreserven zum Bilanzstichtag. Kurswertrisiken werden im Rahmen einer risikoorientierten Anlagepolitik nur in begrenztem Umfang zugelassen. Sie werden permanent im Rahmen der bankinternen Grundsätze überwacht.

II.3.3 Derivatgeschäfte

Die Genossenschaft hat keine derivativen Instrumente getätigt.

II.3.4 Einlagensicherung und Institutsschutz

Unsere Genossenschaft ist der amtlich anerkannten BVR Institutssicherung GmbH und der zusätzlichen freiwilligen Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. angeschlossen.

II.4 Zusammenfassende Beurteilung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

Unsere Bank verfügt über eine gute Finanz- und angemessene Vermögenslage. Die Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität wurden jederzeit eingehalten. Die Ertragslage ist verbesserungsbedürftig.

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III.1 Risikomanagementziele und -methoden

Das Risikomanagement ist für uns eine zentrale Aufgabe und an dem Grundsatz ausgerichtet, die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken zu identifizieren, zu bewerten, zu steuern und zu überwachen, um negative Abweichungen von den Erfolgs-, Eigenmittel- und Liquiditätsplanungen zu vermeiden.

In unserer Unternehmenskonzeption haben wir uns auf die Bedarfssituation unserer Mitglieder und Kunden ausgerichtet und daraus eine langfristige Unternehmensplanung entwickelt, die eine dauerhafte Begleitung unserer Mitglieder und Kunden in allen Fragen der Finanzierung und Vermögensanlage sicherstellt.

Die Risikotragfähigkeit der Bank ist Grundlage unserer Strategie sowie ihrer Risikosteuerungs- und Controllingprozesse. Aufbauend auf dem Unternehmensleitbild und einer durchgeführten bzw. fortgeführten Bestandsanalyse wird mittels einer zukunftsorientierten Vorgehensweise die langfristige Existenzsicherung der Genossenschaft unter Berücksichtigung der Anforderung der Mitglieder und Kunden sichergestellt. Die Bank verfügt über ein angemessenes System zur Risikosteuerung und Risikoüberwachung, welches in die Gesamtbankplanung und Gesamtbanksteuerung integriert ist.

Basis des Risikomanagementprozesses ist das Risikohandbuch. In diesem Handbuch wurden im Rahmen der Risikoinventur, sämtliche erkennbaren Risiken zusammengeführt. Diese werden, abhängig von der Bedeutung für die Bank, in geeigneter Weise laufend überwacht und gesteuert.

Für die im Risikohandbuch als wesentlich eingestuften Risikoarten wurden entsprechende Strategien entwickelt:

- Adressenausfallrisiken

- Marktpreisrisiken

- Liquiditätsrisiken

- Operationelle Risiken

Im Rahmen unserer Risikoinventur haben wir Risikokonzentrationen berücksichtigt und Stresstests entwickelt. Die Stresstests umfassen verschiedene Szenarien. Neben der Messung und Steuerung der Risiken in den einzelnen Bereichen werden in regelmäßigen Abständen Risikotragfähigkeitsberechnungen durchgeführt und in diesem Rahmen die quantifizierten Einzelrisiken zu einem Gesamtbankrisiko zusammengefasst. Nicht quantifizierbare wesentliche Risiken berücksichtigen wir grundsätzlich mittels Risikopuffer.

Es erfolgt eine Gegenüberstellung mit den zur Abdeckung dieses Gesamtbankrisikos zur Verfügung stehenden Deckungsmassen (Ertragskraft, Reserven, Eigenkapital). Die Darstellung der Gesamtrisikolage bzw. Risikotragfähigkeit erfolgt auf Grundlage handelsrechtlicher Vorschriften unter Berücksichtigung aufsichtsrechtlicher Eigenmittelerfordernisse.

Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten wird gemäß den MaRisk durch die Interne Revision geprüft.

III.2 Risikoarten

III.2.1 Adressenausfallrisiken

Unter Adressenausfallrisiken verstehen wir den potentiellen Verlust, der durch den Ausfall eines Geschäftspartners sowie durch Wertminderung aufgrund nicht vorhersehbarer Verschlechterungen der Bonität von Geschäftspartnern entstehen kann. Das Kreditrisikomanagement, d. h. die Steuerung und Kontrolle der Kreditrisiken nach den Grundsätzen und Leitlinien für die Kreditpolitik des Vorstandes, ist in der Marktfolge Aktiv angesiedelt.

Den Emittenten- und Kontrahentenausfallrisiken in unseren Eigenanlagen begegnen wir grundsätzlich durch eine Beschränkung auf Handelspartner guter Bonität und dadurch, dass wir keine Anlagen außerhalb eines Investment Grade Ratings erwerben. Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Einschätzungen der DZ BANK AG sowie auf eigene Analysen von Berichten bzw. Veröffentlichungen und eigene Beobachtungen der Spreadentwicklung der Emittenten zurück.

Für unsere Eigenanlagen haben wir zur Vermeidung von Konzentrationsrisiken, unter Berücksichtigung von Substanz- und Ertragskraft, ein System risikobegrenzender Limite eingeführt. Dabei wird auch eine Volumenslimitierung auf Geschäftspartnerebene durchgeführt. Sämtliche Limite werden durch ein vom Handel unabhängiges Risikomanagement überwacht und regelmäßig überprüft. Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

III.2.2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiko und Kursrisiken aus festverzinslichen Wertpapieren. Zur Steuerung und Überwachung sind angemessene Limite unter Berücksichtigung der Ertrags- bzw. Substanzkraft festgelegt.

Banken sind insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt.

Zur Quantifizierung der Auswirkungen bestimmter Marktveränderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und dem darin enthaltenen Abschreibungsrisiko werden Szenariobetrachtungen vorgenommen. Monatlich (ab 2018 vierteljährlich) wird mit einer Adhoc-Verschiebung der Zinskurve um +100/-100/+200 Basispunkte gerechnet und dem vorhandenen Limit gegenübergestellt.

Insgesamt bewegen sich die Marktpreisrisiken innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

III.2.3 Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko wird durch die aufsichtsrechtliche Liquiditätsverordnung begrenzt. Die Risiken und die Zahlungsbereitschaft werden überwacht.

Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen Finanzverbund bestehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten, um unerwartete Zahlungsstromschwankungen auffangen zu können.

III.2.4 Operationelle Risiken

Als operationelle Risiken definieren wir die Gefahr von Schäden, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens in internen Verfahren und Systemen, Fehlern von Mitarbeitern oder aufgrund externer Einflüsse eintreten. Den operativen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen Arbeitsanweisungen, die Verwendung von rechtlich geprüften Vertragsvordrucken, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten. Zusätzlich hat unser Haus eine Notfallplanung erstellt. Die wesentlichen operationellen Risiken werden anhand von Notfallplänen und Backup-Einrichtungen begrenzt.

Versicherbare Gefahrenpotenziale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgesichert. Dem Betriebsrisiko begegnen wir mit laufenden Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale und der Optimierung der Arbeitsabläufe unter Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung.

Dem Rechtsrisiko wird durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare begegnet. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe und Rechtsberatung in Anspruch. Im Rahmen der Risikotragfähigkeit finden die operationellen Risiken entsprechende Berücksichtigung.

III.3 Gesamtbild der Risikolage

Wir verfügen über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken gemäß

§ 25a Abs. 1 KWG. Mit den genutzten Verfahren zur Messung der Risiken hat die Bank angemessene Instrumentarien eingerichtet, die der Art und dem Umfang des Geschäftsbetriebes gerecht werden und die bei sachgerechter Anwendung eine konsistente Ermittlung und Darstellung der Risiken gewährleistet.

Die Risikotragfähigkeit ist sowohl unter den von uns definierten Standard- als auch den festgelegten Stressszenarien gegeben. Die Risikolage im Kreditgeschäft hat sich verschlechtert und bewegt sich noch in einem vertretbaren Rahmen. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG für die nächsten zwei Jahre beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können.

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der Kreditgenossenschaften werden nach unseren Einschätzungen auch in den kommenden Jahren von dem verstärkten Wettbewerb und sich weiter entwickelnden Kundenansprüchen, dem weiter steigenden Margendruck und den wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen, steigenden Beratungs- und Anlagebedarf, sowie den steigenden Anforderungen an die Produkt- und Beratungsqualität geprägt.

Im Mittelpunkt unserer Bemühungen steht daher eine Stärkung der Kundenbeziehungen durch umfassende und qualifizierte Beratung zu marktgerechten Konditionen. Nach unseren Planungsrechnungen erwarten wir eine weitere Stärkung unserer Eigenmittel durch die voraussichtliche künftige Dotierung der Rücklagen und des Sonderpostens für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB.

Auf der Grundlage unserer Zinsprognose, die von einem nahezu unverändertem Zinsniveau ausgeht, sowie unter Berücksichtigung unserer Erwartungen zum voraussichtlichen Geschäftsverlauf rechnen wir in den kommenden beiden Jahren mit einem sinkenden Zinsergebnis. Das Provisionsergebnis wird sich in etwa auf dem aktuellen Niveau bewegen.

Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen in den Jahren 2018 und 2019 moderat sinken. Wir investieren weiter in die Qualifikation unserer Mitarbeiter. Nicht zuletzt dadurch steigen die Qualität, der Wirkungsgrad und die Produktivität der Dienstleistung unserer Bank.

Insgesamt sind wir zuversichtlich, dass sich das Betriebsergebnis in den nächsten beiden Jahren auf dem im Jahr 2017 erreichten Niveau bewegt. Unter Berücksichtigung geringerer Risikoaufwendungen wollen wir in den Geschäftsjahren 2018 und 2019 ein ausreichendes Ergebnis erzielen. Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen in den beiden kommenden Jahren bei einer deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer rückläufigen Geschäftsentwicklung führen könnte.

Aufgrund unserer angemessenen Vermögenslage, der damit verbundenen Risikotragfähigkeit und unseren regionalen Marktkenntnissen gehen wir davon aus, auch zukünftige Ertragschancen für Mitglieder, Kunden und Mitarbeiter zu nutzen. Die konsequente Vertriebsausrichtung sowie die permanente Qualifizierung des Mitarbeiterstammes bilden dabei weiterhin den geschäftspolitischen Schwerpunkt unseres Hauses.

Wesentliche Risiken in der geschäftlichen Entwicklung bestehen in einer unerwarteten Entwicklung der Zinsstrukturkurve, die zu einer Beeinträchtigung des geplanten Zinsergebnisses führen könnte und im Konjunkturverlauf und dessen Auswirkungen auf unsere Region.

Dennoch wird es uns - wie in den Vorjahren - gelingen, mit Qualität bei Beratung und Dienstleistung die gesteckten Ziele 2018 und in den Folgejahren zu erreichen.

Wesentliche Chancen für die Ertragslage und den Geschäftsverlauf bestehen in den Jahren 2018 und 2019 bei einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, was zu einer positiveren Geschäftsentwicklung führen könnte.

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Bidingen, den 30.03.2018

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Norbert Knorr

gez. Martin Eberle

B. Bericht des Aufsichtsrats

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse.

Der vorliegende Jahresabschluss 2017 mit Lagebericht wurde vom Genossenschaftsverband Bayern e. V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Generalversammlung berichtet.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2017 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Bidingen, den 30.03.2018

gez. Herbert Eberle, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2017

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			638.014,73		491
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			39,35		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	39,35				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	638.054,08	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			207.908,07		1.648
b) andere Forderungen			0,00	207.908,07	0
4. Forderungen an Kunden				41.136.974,44	36.709
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	16.381.334,38				(12.451)
Kommunalkredite	1.028.500,00				(1.172)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		2.275.754,70			508
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	2.275.754,70				(508)
bb) von anderen Emittenten		4.556.173,60	6.831.928,30		5.563
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	4.556.173,60				(5.563)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	6.831.928,30	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			604.699,27		605
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			35.273,30	639.972,57	35
darunter: bei Kreditgenossenschaften	35.000,00				(35)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				0,00	0
darunter: Treuhandkredite	0,00				(0)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				1.262.469,69	1.013
13. Sonstige Vermögensgegenstände				605.723,56	537
14. Rechnungsabgrenzungsposten				14.397,30	24
Summe der Aktiva				51.337.428,01	47.133
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			1.858.265,76		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			9.310.533,08	11.168.798,84	7.188
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		17.393.780,55			16.442
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		330.353,45	17.724.134,00		91
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		13.453.157,32			13.947
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		3.009.934,32	16.463.091,64	34.187.225,64	3.656
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				0,00	0
darunter: Treuhandkredite	0,00				(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				32.721,49	38
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			0,00		47
c) andere Rückstellungen			103.511,95	103.511,95	95
8.......................................				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11.Fonds für allgemeine Bankrisiken				1.800.000,00	1.650
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.023.300,00		1.019
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.222.746,83			1.166
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.725.557,68			1.706
cc)		0,00	2.948.304,51		0
d) Bilanzgewinn			73.565,58	4.045.170,09	88
Summe der Passiva				51.337.428,01	47.133
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln			0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen			105.910,69		80
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten			0,00	105.910,69	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften			0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen			0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen			2.819.329,65	2.819.329,65	2.683
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2017

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.148.713,74			1.168
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		86.563,14	1.235.276,88		87
2. Zinsaufwendungen			-217.331,35	1.017.945,53	-250
darunter: erhaltene negative Zinsen	1.395,91				(0)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			15.810,87		16
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	15.810,87	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			513.469,85		438
6. Provisionsaufwendungen			-31.727,34	481.742,51	-33
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				5.516,62	4
9............................				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-574.075,64			-496
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-158.847,48	-732.923,12		-138
darunter: für Altersversorgung	-73.197,29				(-58)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-383.250,21	-1.116.173,33	-362
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-41.645,96	-26
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-12.118,37	-10
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			-27.424,97		0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-27.424,97	326
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18............................				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				323.652,90	724
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-58.032,96		-164
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.054,36	-60.087,32	-2
24a.Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-150.000,00	-430
25. Jahresüberschuss				113.565,58	128
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				113.565,58	128
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				113.565,58	128
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-20.000,00		-20
b) in andere Ergebnisrücklagen			-20.000,00	-40.000,00	-20
29. Bilanzgewinn				73.565,58	88

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Bidingen eG ist beim Amtsgericht Kempten unter der Genossenschaftsregister-Nummer 604 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen Formblättern.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Forderungen

Die Forderungen an Kunden und Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode. Eine unversteuerte Pauschalwertberichtigung war nicht zu bilden.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB im Bestand.

Eine unverzinsliche Forderung wurde abgezinst.

Wertpapiere

Die wie Umlaufvermögen behandelten Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet.

Strukturierte Finanzinstrumente

Es wurden einfach und mehrfach strukturierte Wertpapiere erworben, die einheitlich zu bilanzieren sind. Sie beinhalten eine Zinsober- und -untergrenze bzw. steigende Zinsen mit Kündigungsrecht des Emittenten. Komplex strukturierte Wertpapiere liegen nicht vor.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientieren. Immaterielle Anlagewerte bestehen nicht.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche oder quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Die sich daraus ergebenden Steuerbelastungen (passive latente Steuern) und Steuerentlastungen (aktive latente Steuern) haben wir verrechnet.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.

Der Belastung aus Einlagen mit Zuschlägen sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2017 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Dabei ist es für uns erforderlich, Zahlungen an den Begünstigten zu leisten, wenn ein anderer seinen Verpflichtungen nicht nachkommt oder Leistungen nicht vertragsgemäß erfüllt. Der Umfang der übernommenen Verpflichtungen ist aus den Angaben unter dem Bilanzstrich ersichtlich.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme auslaufen.

Bei den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2017 in Höhe von 2.819 TEUR handelt es sich ausschließlich um Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Negative Zinsen aus Passivgeschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands).

Währungsumrechnung

Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden auf Euro wie folgt umgerechnet:

Bei der Bewertung wurde der Devisenkassamittelkurs zugrunde gelegt.

Die Ergebnisse aus der Währungsumrechnung werden bei dem GuV Posten berücksichtigt, bei dem die sonstigen Bewertungsergebnisse des umgerechneten Bilanzpostens ausgewiesen werden.

C. Entwicklung des Anlagevermögens (volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke	2.021.032	270.428	0	a) 0	2.291.460	1.228.824
und Gebäude				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	669.205	20.821	0	a) 68.566 b) 0	621.460	33.646
a	2.690.237	291.249	0	a) 68.566 b) 0	2.912.920	1.262.470

	Buchwerte Vorjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	992.213
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.654
a	1.012.867

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.028.819	0	0	0	33.817	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	648.551	0	68.566	0	7.829	0
a	1.677.370	0	68.566	0	41.646	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.062.636
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	587.814
a	1.650.450

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	639.973	0	639.973
b	639.973	0	639.973
Summe a und b	3.330.210		1.902.443

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 207.908 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	1.633.539	3.285.893	13.109.678	22.617.327

In den Forderungen an Kunden sind 490.537 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 43.173 EUR fällig.

In den Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an verbundene Unternehmen		Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	0	0	0	9.280

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesell-	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vor-
	schaftskapital			liegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayer. Raiffeisen-Beteiligungs-AG	0,04	2017	846.312.959	2017	33.848.184

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	6.831.928	6.330.385	501.543	0

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	859.178
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.646

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Aktivierungswert Allianz Versicherung	399.433
Provisionsforderungen Allianz	119.327
Steuererstattungsansprüche	85.162

In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von 3.898 EUR enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 8.586.123 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	233.521	955.405	5.514.725	2.606.882
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	0	290.596	38.997	760
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	1.262.906	1.587.492	159.536	0

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber
	verbundenen Unternehmen		Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	0	0	37.362	35.608

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			983.100
b) der ausscheidenden Mitglieder			32.100
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			8.100
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2017	1.165.612	1.705.558
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	37.135	0
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	20.000	20.000
Stand 31. Dezember 2017	1.222.747	1.725.558

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss nach den im Jahresabschluss ausgewiesenen Einstellungen in die Rücklagen, wie folgt zu verwenden:

	EUR
4,000 % Dividende auf Geschäftsguthaben	40.418,76
Gesetzliche Rücklage	33.146,82
Andere Ergebnisrücklagen	0,00
Insgesamt	73.565,58

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	4.885.533

II. Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinserträgen sind keine wesentlichen negativen Zinsen aus Einlagen bei der EZB und Guthaben bei der DZ BANK AG enthalten. Ebenso haben wir keine positiven Zinsen aus Kundeneinlagen in unserem Haus generiert.

Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, wurden erbracht:

für die Vermittlung von Bausparverträgen und Versicherungsverträgen

E. Sonstige Angaben

Von der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstandes	280.293

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten und nicht als Haftungsverhältnisse anzugeben, jedoch für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind bestehen in Form von Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (Garantieverbund) in Höhe von 124984 EUR.

Aufgrund der Abschaffung der Haftsumme durch die Münchner Hypothekenbank eG besteht per 31.12.2017 eine Nachschusspflicht gem. § 120 Abs. 2 GenG in Höhe von 35.000,00 Euro bis 15.07.2018.

Ferner besteht gemäß § 7 der Beitritts- und Verpflichtungserklärung zum institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR Institutssicherung GmbH (BVR-ISG) eine Beitragsgarantie gegenüber der BVR-ISG. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.

Gemäß Teil 8 der CRR (Art. 435 bis 455) offenzulegende Inhalte sind zum Teil im Lagebericht enthalten. Wir beabsichtigen die weiteren Angaben in einem separaten Offenlegungsbericht zu machen und auf unserer Homepage zu veröffentlichen.

Die Zahl der im Jahr 2017 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	3,5	3,0
Gewerbliche Mitarbeiter	0,0	2,0
	3,5	5,0

Außerdem wurden durchschnittlich 0,5 Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2017	1.023	6.686	1.671.500
Zugang 2017	36	136	34.000
Abgang 2017	34	268	67.000
Ende 2017	1.025	6.554	1.638.500

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermindert um		EUR	19.800
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermindert um		EUR	33.000
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150	Höhe der Haftsumme	EUR	250
	Max. je Mitglied	EUR	0

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Martin Eberle, Geschäftsleiter

Norbert Knorr, Geschäftsleiter ab 21.04.2017

Gerlinde Schalk, Geschäftsleiterin bis 05.05.2017

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Herbert Eberle (Vorsitzender), Oberamtsrat, Vermessungsamt Marktoberdorf

Hermann Unterreiner, Pensionär

Christine Schnieringer, Justizangestellte, ab 29.06.2017

Dr. Josef Hiemer, Landwirtschaftsdirektor, Landwirtschaftsamt Kempten, bis 29.06.2017

Bidingen, den 30.03.2018

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Norbert Knorr

gez. Martin Eberle

Bestätigungsvermerk DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Bidingen eG (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Genossenschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO i. V. m. §§ 55 Abs. 2, 38 Abs. 1a GenG, dass alle bei uns beschäftigten Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

Bewertung Kundenforderungen

Unsere Darstellung des besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

a) Sachverhalt und Problemstellung

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 41,1 Mio. EUR. Dies entspricht 80,1 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 0,1 Mio. EUR. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Wir haben zunächst beurteilt, ob die Systeme bzw. Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. Unsere Prüfungshandlungen umfassten die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Bereiche und Prozesse. In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Bank ab. Auf Basis der Erkenntnisse der Aufbau- und Funktionsprüfung haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer Einzelfallprüfung unterzogen.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten. Im Lagebericht sind Ausführungen zu den Kreditstrukturen, Verfahren der Risikoerkennung und -abdeckung sowie zum Kreditrisikomanagement enthalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Genossenschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber dem Aufsichtsrat eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihm alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Aufsichtsrat erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit unserer Berichterstattung an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 EU-APrVO i. V. m. § 58 Abs. 3 GenG (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

Bei uns beschäftigte Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, haben folgende Leistungen, die nicht im Jahresabschluss oder im Lagebericht der geprüften Genossenschaft angegeben wurden, zusätzlich zur Abschlussprüfung für die geprüfte Genossenschaft bzw. für die von dieser beherrschten Unternehmen erbracht:

Prüfung des Depot- und Wertpapierdienstleistungsgeschäfts nach § 36 WpHG a.F.

Sonstige separate Bestätigungsleistungen im genossenschaftlichen Finanzverbund

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Siegfried Drexl.

München, den 06.06.2018

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Schlickenrieder, Wirtschaftsprüferin

gez. Drexl, Wirtschaftsprüfer

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 28. Juni 2018 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 235

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2017

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Beteiligungen, Provisionserträge, Provisionsaufwendungen und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2017 1.521 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 9.

Der Gewinn vor Steuern beträgt 324 TEUR.

Die Steuern auf Gewinn betragen 58 TEUR und betreffen ausschließlich laufende Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

2d:T2bbe6,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Die Raiffeisenbank Bidingen eG ist eine eingetragene Genossenschaft, die der amtlich anerkannten BVR Institutssicherung GmbH und der zusätzlichen freiwilligen Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. angeschlossen ist.

II Wirtschaftsbericht

II. 1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Die für das Verständnis der Analyse unseres Geschäftsverlaufs und unserer wirtschaftlichen Lage maßgeblichen gesamtwirtschaftlichen, regionalen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen im Geschäftsjahr (z.B. Branchenkonjunktur, Wettbewerbssituation, Marktstellung) haben sich wie folgt entwickelt:

Das wirtschaftliche und gesellschaftliche Leben in Deutschland stand 2020 im Zeichen einer Krise, die durch das Coronavirus ausgelöst wurde. Die globale Virusverbreitung sowie die dagegen ergriffenen Maßnahmen ließen die bereits vorher eingetretene konjunkturelle Abschwächung in eine schwere Rezession münden. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt brach gegenüber dem Vorjahr um 4,9 % ein, nachdem es 2019 noch um 0,6 % expandiert war.

In den Monaten März und April kam es bundesweit zu einem weitgehenden Stillstand des Wirtschaftslebens. Hauptgrund hierfür waren Schutzmaßnahmen wie weitreichende Kontaktbeschränkungen und Grenzschließungen, die in Reaktion auf kräftig steigende Infektionszahlen eingeführt wurden und zu Unterbrechungen von Produktions- und Lieferketten führten. Im Mai und den Folgemonaten setzte dann mit der Lockerung dieser Maßnahmen eine merkliche Belebung ein. Zum Jahresende ließen die Auftriebskräfte jedoch spürbar nach, auch wegen nochmals deutlich zunehmender Infektionszahlen, die verschärfte Schutzmaßnahmen erforderlich machten. Mit dem Ziel, die wirtschaftlichen Härten der Krise abzufedern, wurden weltweit staatliche Hilfsprogramme aufgelegt. Beispielsweise beschloss die Bundesregierung im März und im Juni große Hilfspakete, die unter anderem eine Ausweitung des Kurzarbeitergeldes und eine befristete Senkung der Mehrwertsteuersätze im zweiten Halbjahr umfassten.

Die Entwicklung an den Finanzmärkten stand 2020 ebenfalls unter dem Eindruck der Corona-Pandemie. In der Bekämpfung der wirtschaftlichen Krisenfolgen kamen der EZB und Zentralbanken weltweit eine verstärkte Rolle zu. Kündigte die EZB zu Jahresbeginn noch einen umfangreichen Review-Prozess an, in dem auch die Politik des "lockeren Geldes" überprüft werden sollte, befanden sich die Notenbanker spätestens seit März 2020 im Krisenmodus. Insbesondere mit dem sogenannten Pandemic Emergency Purchasing Program (PEPP) wollten die Notenbanker die Volkswirtschaften in der Eurozone stärken und vor Risiken, wie Kreditklemmen aufgrund der Pandemie, schützen. Das Programm mit seinem Volumen von zunächst 750 Mrd. Euro wurde zur Jahresmitte aufgestockt und umfasst nun ein Volumen von insgesamt 1.350 Mrd. Euro, die die EZB über Anleihenkäufe dem Geldkreislauf zuführen will. Gleichzeitig wurden Banken mit langfristigen Refinanzierungsmöglichkeiten (u.a. targeted longer-term refinancing operations (TLTROs)) weitere Möglichkeiten zur günstigen Kreditaufnahme geschaffen.

Bedingt durch diese umfangreichen geldpolitischen Maßnahmen sanken die Geldmarktsätze bedeutend. So fiel der Dreimonats-Euribor von gut -0,38% zu Jahresbeginn auf -0,55% zum Jahreswechsel 2020/21. Die turbulente wirtschaftliche Lage in 2020 in Kombination mit der expansiven Geldpolitik der EZB sorgte für eine weitere Abkühlung am Rentenmarkt. Die Rendite einer zehnjährigen Bundesanleihe fiel von -0,27% im Januar 2020 auf -0,49% im letzten Quartal 2020. Bedingt durch den weiteren Zinsrückgang bei Renten verringerte sich erneut der Unterschied zwischen kurz- und langfristigen Zinsen, der einen wichtigen Bestimmungsfaktor für die möglichen Erträge im Bankgeschäft darstellt. Der deutsche Leitindex DAX erlebte im vergangenen Jahr einen historischen Einbruch, dem jedoch eine außergewöhnlich starke Kurserholung folgte. Der DAX fiel von rund 13.400 Punkten zum Jahresbeginn 2020 auf rund 8.400 Punkte zum Ausbruch der Corona-Pandemie hierzulande im März 2020. Dem historischen Einbruch folgte eine rasche Erholung, sodass der DAX zum Jahresende 2020 bei rund 13.700 Punkten lag. Die erneuten Einschränkungen im öffentlichen Leben im Herbst 2020 sorgten in dieser Aufschwungsphase für einen deutlichen, jedoch nur temporären Einbruch des Leitindex.

Im gesamten Euroraum sank das Bruttoinlandsprodukt (BIP) um rund 7 Prozent im Vergleich zum Vorjahr. Länder mit hohen Infektionszahlen, wie beispielsweise Frankreich, Italien oder Spanien, mussten bis zu zweistellige Einbrüche in der Entwicklung des BIP verkraften. Auch die deutsche Wirtschaftsleistung sank im Jahr 2020 merklich um 5 Prozent. Während im Frühherbst zahlreiche Forschungsinstitute noch eine mögliche Stagnation des BIP-Wachstums für möglich hielten, bremsten die Eindämmungsmaßnahmen ab Herbst die konjunkturelle Erholung deutlich aus. Mit einem Rückgang von 6 Prozent erlebte die Bundesrepublik 2020 einen bis dahin nie dagewesenen Einbruch der privaten Konsumausgaben. Die Sparquote stieg deutlich von 10,9 Prozent in 2019 auf 16,2 Prozent in 2020. Da staatliche Ausgaben 2020, insbesondere im Gesundheitssektor, stiegen, fiel der Rückgang der gesamten Konsumausgaben mit rund 3 Prozent verhältnismäßig moderat aus. Mit einem Rückgang von fast 13 Prozent bei den Ausrüstungsinvestitionen erlebte dieser Bereich 2020 einen historischen Einbruch. Ähnlich negativ waren die Entwicklungen 2020 im Außenhandel. Während der Export um nahezu 10 Prozent schrumpfte, fielen auch die Einfuhren um annähernd 9 Prozent.

Neben der Wirtschaftsleistung bremste die Corona-Pandemie 2020 auch den Aufschwung am Arbeitsmarkt aus. Im Vergleich zum Vorjahr sank die Anzahl der Erwerbstätigen im Jahresmittel um eine halbe Million. Die Arbeitslosenquote stieg merklich: von 5 Prozent in 2019 auf fast 6 Prozent in 2020. Mit fast 6 Millionen Beziehern erreichte das Kurzarbeitergeld im Frühjahr 2020 einen neuen Rekord. Im letzten Quartal 2020 lag dieser Wert bei rund 2 Millionen Beziehern. Das corona-bedingt gebremste Konsumverhalten, verbunden mit dem Abschwung am Arbeitsmarkt sorgte für eine gedämpfte Nachfrage. Dementsprechend fiel der Verbraucherpreisindex, der zur Messung der Inflation herangezogen wird, 2020 deutlich. Die temporäre Mehrwertsteuersenkung verstärkte die preisdämpfende Entwicklung zusätzlich. Die Inflationsrate lag mit -0,3 Prozent im Dezember sogar zeitweise im negativen Bereich. Insgesamt stiegen die Verbraucherpreise 2020 im Schnitt um 0,5 Prozent und damit bedeutend niedriger als im Vorjahr mit einer Teuerungsrate von 1,4 Prozent.

Die umfangreichen staatlichen Hilfsmaßnahmen schlugen sich deutlich im öffentlichen Haushalt nieder. Lag der gesamtstaatliche Finanzierungsüberschuss 2019 noch bei rund 1,6 Prozent der Wirtschaftsleistung, fiel die Kennzahl 2020 ins Negative und liegt bei -4,8 Prozent.

Die 222 Volksbanken und Raiffeisenbanken in Bayern haben den Corona-Stresstest bestanden und sind gut durch das Geschäftsjahr 2020 gekommen. Das Gesamtbetriebsergebnis blieb nahezu stabil. Sowohl bei aufgenommenen Kundengeldern als auch bei ausgereichten Krediten verzeichneten die Volksbanken und Raiffeisenbanken eine deutliche Zunahme.

Die Höhe der ausgereichten Kredite stieg um 7,6 % und beläuft sich zum Ende des Jahres 2020 auf 117,1 Milliarden Euro. Damit hat das Kreditwachstum die Steigerung der Vorjahre nochmals übertroffen und den höchsten Wert seit 20 Jahren erreicht. Die Ausleihungen an Privatpersonen stiegen um 6,8 % von 48,5 Milliarden Euro auf 51,8 Milliarden Euro. Stark blieb das Kreditgeschäft mit Firmenkunden: Das Volumen der Unternehmensdarlehen legte um 8,7 % zu. Zum Jahresende 2020 belief sich das Gesamtvolumen auf 61,9 Milliarden Euro, nach knapp 57 Milliarden Euro im Jahr davor. Zum hohen Kreditwachstum trug die Vergabe von Krediten im Zuge der Bekämpfung der Corona-Folgen maßgeblich bei. Neben Darlehen auf das eigene Kreditbuch vergaben die Institute 2020 rund 7.000 Förderkredite im Volumen von mehr als 1,8 Milliarden Euro. Zudem sicherten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken die kurzfristige Liquidität ihrer Kunden durch Stundungen. Stabil entwickelte sich das Immobilienkreditgeschäft: Kredite für den Wohnungsbau wuchsen von 60,9

Milliarden Euro auf 66,2 Milliarden Euro - das entspricht einem Plus von 8,8 %.

Bei den Kundengeldern verzeichneten die bayerischen Volks- und Raiffeisenbanken einen Anstieg um 6,5 % von 136,6 Milliarden Euro in 2019 auf 145,5 Milliarden Euro in 2020. Grund für diese Zunahme waren die anhaltenden Unsicherheiten sowie eingeschränkte Konsummöglichkeiten, die zu einer höheren Sparneigung führten. Viele Kunden schichteten bei ihren Einlagen zudem um. Während Termin- und Spareinlagen im Jahr 2020 zurückgingen, legten liquide Sichteinlagen um 12,6 %, beziehungsweise 11 Milliarden Euro zu. Aufgrund des starken Einlagenzuflusses erhöhte sich die addierte Bilanzsumme der Volksbanken und Raiffeisenbanken im Freistaat um 8,5 % von 175,7 Milliarden Euro auf 190,7 Milliarden Euro.

Die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken blicken beim Ergebnis auf ein erfolgreiches Jahr 2020 zurück. Dem Corona-bedingten Wirtschaftseinbruch zum Trotz, blieb das Gesamtbetriebsergebnis mit 1,482 Milliarden Euro nahezu unverändert. Eine Herausforderung für die Banken bleibt nach wie vor das Niedrigzinsumfeld aufgrund der Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB). Das Zinsergebnis lag bei 2,855 Milliarden Euro, was einem Rückgang von 2,6 % gegenüber 2019 entspricht. Die Entwicklung im Zinsgeschäft konnten die Institute teilweise durch ein erfolgreiches Provisionsgeschäft ausgleichen. Das Provisionsergebnis belief sich auf 1,245 Milliarden Euro und damit 45 Millionen Euro (3,8 %) über dem Niveau des Vorjahres. Die Betriebskosten blieben mit rund 2,6 Milliarden Euro nahezu stabil.

Trotz der turbulenten Entwicklung an den Finanzmärkten im Jahr 2020 kam es lediglich zu geringen Abschreibungen bei Wertpapieren in Höhe von 55 Millionen Euro. Im Forderungsbereich nahmen die genossenschaftlichen Institute Abschreibungen in Höhe von 73 Millionen Euro vor, die im Wesentlichen handelsrechtlich bedingt und kein Anzeichen für erhöhte Insolvenzbedingte Wertkorrekturen im Zuge der Corona-Pandemie sind. Nach Risikovorsorge und Wertberichtigung erwirtschafteten die Banken ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von rund 1,391 Milliarden Euro.

Zudem stärkten die Institute ihre Kapitalbasis. Das harte Kernkapital stockten die Banken um knapp 1,2 Milliarden Euro auf rund 17,0 Milliarden Euro auf. Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 15,89 %.

II. 2 Leistungsindikatoren

Über unsere strategische Eckwert- und Kapitalplanung planen und steuern wir die Entwicklung unseres Institutes auf Grundlage von Kennzahlen und Limiten. Dabei verwenden wir die folgenden bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren, die sich auch aus unserer Geschäfts- und Risikostrategie ableiten lassen und die wir mithilfe unseres internen Berichtswesens regelmäßig überwachen:

Als Leistungsindikator für die Wirtschaftlichkeit oder Produktivität unseres Instituts wurde die Cost Income Ratio (nachfolgend: "CIR") bestimmt. Sie stellt das Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und Provisionsergebnis (inkl. laufender Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren) sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen dar. Das Bewertungsergebnis, betriebswirtschaftlich neutrale Erfolgsfaktoren und Ertragsteuern bleiben unberücksichtigt.

Zur Sicherung der Zukunftsfähigkeit der Bank durch nachhaltiges Wachstum werden im Kontext steigender Kapitalanforderungen angemessene Eigenmittel benötigt. Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Kapitalausstattung dient die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote und die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 Abs. 2 CRR (Eigenmittel bzw. hartes Kernkapital des Instituts in Prozent des Gesamtrisikobetrags). In den nächsten Abschnitten des Lageberichts wird auf deren Entwicklung bei der Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage der Genossenschaft sowie im Rahmen des Prognoseberichts eingegangen.

II. 3 Geschäftsverlauf der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Entwicklung der von uns definierten bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2020 stellt sich wie folgt dar:

Unser Betriebsergebnis vor Bewertung verminderte sich von 458 TEUR in 2019 auf 390 TEUR in 2020. Die Rentabilitätskennzahl BE vor Bewertung/dBS sank im Vorjahresvergleich von 0,77 % in 2019 auf 0,60 % in 2020. Die CIR lag im Geschäftsjahr 2020 bei 76,46 % (Vorjahr: 72,80 %).

Die Gesamtkapitalquote belief sich auf 20,72 % (Vorjahr: 20,92 %) und die Kernkapitalquote belief sich auf 19,16 % (Vorjahr: 18,88 %). Die Entwicklung aller bedeutsamsten Leistungsindikatoren liegt im Wesentlichen im Rahmen unserer Erwartungen und entspricht im Wesentlichen den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Gründe für das schlechtere "BE vor Bewertung/dBS" bzw. die schlechtere CIR sind insbesondere der rückläufige Zinsüberschuss bzw. - absolut betrachtet - die höheren Personalaufwendungen. Die Entwicklung der Gesamtkapitalquote lag unter der Prognose.

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	70.111	59.273	+	10.838	18,3
Außerbilanzielle Geschäfte	3.558	2.833	+	725	25,6

Die Bilanzsumme erhöhte sich um 18,3 % auf 70.111 TEUR. Maßgeblich hierfür waren insbesondere hohe Mittelzuflüsse von Kunden im Passivgeschäft.

Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 777 TEUR und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 2.781 TEUR zusammen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	48.362	44.942	+	3.420	7,6
Wertpapiere	9.188	8.299	+	889	10,7
Forderungen an Kreditinstitute	8.378	2.535	+	5.843	230,5

Die Entwicklung des Aktivgeschäfts entsprach im Wesentlichen den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die geplanten Ziele wurden übertroffen. In der Struktur der Aktivseite sind im Berichtsjahr wesentliche Veränderungen zu verzeichnen, die insbesondere auf die Anlage von freier Liquidität in festverzinslichen Wertpapieren und Forderungen an Kreditinstitute zurückzuführen sind. Das Volumen der Kundenforderungen konnte ausgeweitet werden.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.365	7.090	+	1.275	18,0
Spareinlagen von Kunden	23.380	20.891	+	2.489	11,9
andere Einlagen von Kunden	31.022	24.567	+	6.455	26,3

Im Passivgeschäft ging unsere Prognose von einer rückläufigen Geschäftsentwicklung aus. Bei der Entwicklung des Passivgeschäfts wurden diese Erwartungen nicht erfüllt. Ein positiver Zuwachs war im Geschäftsjahr zu verzeichnen.

In der Struktur der Passivseite sind Veränderungen zu verzeichnen, die insbesondere auf die hohen Liquiditätszuflüsse von Kundengeldern zurückzuführen sind. Die Zinsentwicklung am Geld- und Kapitalmarkt ließ die Kunden vor allem kurzfristige Anlageformen nachfragen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich aufgrund der gestiegenen Nachfrage nach Fördermitteldarlehen erhöht.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	21	16	+	5	31,3
andere Vermittlungserträge	337	304	+	33	10,9
Erträge aus Zahlungsverkehr	194	186	+	8	4,3

Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes entsprach im Wesentlichen den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die geplanten Ziele wurden weitgehend erreicht.

Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften konnten insgesamt gesteigert werden. Es wurden Vermittlungen im Versicherungsgeschäft und Bauspargeschäft durchgeführt mit leicht rückläufigen Erträgen. Die Erträge aus dem Zahlungsverkehr konnten ausgebaut werden. Die Erträge aus der Vermittlung von Krediten konnten deutlich gesteigert werden.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch keine außergewöhnlichen Vorgänge gekennzeichnet.

II. 4. Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II. 4.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.140	1.198	-	58	4,8
Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0	9	-	9	100,0
Provisionsüberschuss 2)	512	474	+	38	8,0
Sonstiges betriebliches Ergebnis 3)	-3	20	-	23	115,0
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	721	678	+	43	6,3
b) andere Verwaltungsaufwendungen	478	485	-	7	1,4
Bewertungsergebnis 4)	-112	-37	-	75	202,7
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	279	457	-	178	38,9
Steueraufwand	98	111	-	13	11,7
Jahresüberschuss	31	116	-	85	73,3

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV - Posten 8 abzüglich GuV - Posten 12.
⁴⁾ GuV-Posten 13 - 16

Im Berichtsjahr war ein Rückgang des Zinsüberschusses zu verzeichnen. Die Veränderung begründet sich hauptsächlich durch das niedrige Zinsniveau.

Der Anstieg des Provisionsüberschusses ist im wesentlichen zurückzuführen auf die gesteigerten Erträge aus dem Zahlungsverkehr und der Kontoführung sowie Steigerungen im Vermittlungsgeschäft. Das Vermittlungsgeschäft mit den Verbundpartnern hat sich dabei unterschiedlich entwickelt. Während die Erträge aus Kreditvermittlungen ausgebaut werden konnten, war im Bereich der Vermittlung von Versicherungen und Bausparen ein Rückgang zu verzeichnen.

Die Erhöhung der Verwaltungsaufwendungen ist zurückzuführen auf gestiegene Personalaufwendungen infolge von tariflichen Anpassungen und eines Wechsels im Vorstand der Bank, verbunden mit einer zeitlichen personellen Doppelbesetzung. Im sonstigen betrieblichen Ergebnis war, bedingt durch eine Einmalanlage bei einer Versicherung, ein Anlaufverlust entstanden, der jedoch in den Folgejahren wertaufgeholt wird. Das Bewertungsergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr um 75 TEUR verschlechtert. Ursächlich hierfür sind insbesondere die um 138 TEUR niedrigeren Erträge aus Kursgewinnen und Zuschreibungen bei Wertpapieren. Vorsorgereserven nach § 340 f HGB in Höhe von 90 TEUR wurden zulässigerweise gebildet.

Die Aufwands-/Ertragsrelation (Cost-Income-Ratio - CIR) / (vgl. Definition im Abschnitt II.2) von 72,8 % erhöhte sich auf 76,5 %.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich durch vorgenannte Faktoren und die Bildung von Vorsorgereserven im Vorjahresvergleich reduziert. Der Jahresüberschuss ist deutlich gesunken. Vom Jahresüberschuss wurden 5 TEUR den Rücklagen zugeführt. Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von 26 TEUR, 5 TEUR den Rücklagen zuzuweisen.

Die Entwicklung der Ertragslage entsprach weitgehend unserer in der Vorperiode berichteten Prognose.

II. 4.2 Finanz- und Liquiditätslage

Die vorhandenen liquiden Mittel reichten im Geschäftsjahr aus, um die aufsichtsrechtlichen Anforderungen (Mindestreservebestimmungen und Bestimmungen der CRR) zu erfüllen. Den Zahlungsverpflichtungen nach Art, Höhe und Fristigkeit konnte im Berichtsjahr stets nachgekommen werden. Die monatlichen Meldungen der Liquidity Coverage Ration (LCR) wiesen im Berichtszeitraum einen Wert von mindestens 152 % aus. Zum Bilanzstichtag lag die Kennzahl bei 596 %.

Unsere Anlagen in Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Bankengelder haben wir weiter erhöht. Nahezu alle Wertpapiere der Liquiditätsreserve sind notenbankfähig und können somit bei der Bundesbank zum Erhalt liquider Mittel hinterlegt werden.

Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren aufgrund der vorhandenen Liquiditätsreserven sowie der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund nicht zu rechnen. Bei Liquiditätsschwankungen kann die Bank auf ausreichende Liquiditätsreserven, auch in Form von Bankguthaben, zurückgreifen.

Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Anhaltspunkte für Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II. 4.3 Vermögenslage

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.042	1.041	+	1	0,1
Rücklagen	3.155	3.115	+	40	1,3

Veränderungen beim Eigenkapital ergaben sich durch Gewinnthesaurierung. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 2.430 TEUR.

Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme hat sich aufgrund des starken Bilanzsummenwachstums von 10,89 % auf 9,45 % reduziert. Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 19,16 % und konnte gegenüber dem Vorjahr (18,89 %) leicht erhöht werden. Die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestgröße wurde jederzeit erfüllt. Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik.

Die Gesamtkapitalquote beläuft sich auf 20,72 % und ist gegenüber dem Vorjahr (20,92 %) leicht rückläufig. Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Nettogewinn = Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,04 %. Unter Berücksichtigung der Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken und Vorsorgereserven würde sich eine Kapitalrendite von 0,39 % ergeben.

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme beträgt 68,98 %. Vom Bruttokundenkreditvolumen (Kundenforderungen und unwiderrufliche Kreditzusagen) entfallen auf Firmenkunden 47,69 % und auf Privatkunden 52,31 %. Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen, bedingt durch die örtliche Kundenstruktur, im landwirtschaftlichen Bereich. Der Anteil der zehn höchsten Kredite ist hoch. Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt.

Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	9.188	8.299	+	889	10,7

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 13,10 % an der Bilanzsumme. Bei den festverzinslichen Wertpapieren handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen guter und mittlerer Bonitäten. In den festverzinslichen Anlagen sind EUR-Anleihen ausländischer Emittenten in Höhe von 5.516 TEUR enthalten. Sämtliche Wertpapiere sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Strukturierte Finanzinstrumente bestehen in Form einer Nachrangklausel, einer Credit Linked Note, Minimax-Floatern sowie einer Stufenzinsanleihe mit Kündigungsrecht des Emittenten und wurden als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Derivategeschäfte

Es wurden keine derivativen Instrumente getätigt.

II. 5 Zusammenfassende Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage

Die Geschäftsentwicklung verlief noch zufriedenstellend, unter Berücksichtigung des hohen Einlagenzuwachses und der vergleichsweise geringeren Erhöhung der Kundenkredite führte dies zu einer deutlichen Steigerung der Forderungen an Kreditinstitute. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entsprach, unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, in etwa den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die Vermögenslage der Bank zeichnet sich unverändert durch eine angemessene Eigenkapitalausstattung aus, da die aufsichtsrechtlichen Anforderungen sowohl im Vorjahr als auch im Geschäftsjahr eingehalten wurden. Für erkennbare und latente Risiken in den Kundenforderungen sind Wertberichtigungen gebildet.

Finanzlage und Liquiditätsausstattung entsprechen den aufsichtsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen. Die Ertragslage hat sich verschlechtert und entsprach damit weitgehend der Prognose.

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III. 1 Risikomanagementsystem

Die Risikoquantifizierung erfolgt anhand des GuV-orientierten Risikotragfähigkeitskonzepts. Durch eine Eckwertplanung über einen Zeitraum von fünf Jahren und mit Hilfe von Kennzahlen und Limitsystemen planen und steuern wir die Entwicklung unseres Instituts.

Im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung bzw. Ad-hoc-Berichterstattung werden Vorstand und Aufsichtsrat informiert. Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten werden durch die Interne Revision geprüft.

Nachfolgend stellen wir unsere wesentlichen Risikokategorien dar:

Unsere im Rahmen unserer GuV-orientierten Risikosteuerung ermittelten Risikodeckungspotenziale zum Bilanzstichtag betrugen im Standard-Szenario 2,9 Mio. EUR und im Stress-Szenario 3,3 Mio. EUR.

Demgegenüber standen aggregierte Gesamtbankrisiken im schlechtesten Standard-Szenario in Höhe von 1,0 Mio. EUR bzw. im schlechtesten einfachen Stresstest auf 2,0 Mio. EUR, die sich wie folgt auf unsere wesentlichen Risikoarten verteilen: Marktpreisrisiken 0,3 Mio. EUR (davon Zinsänderungsrisiko 0,1 Mio. EUR festverzinsliche Wertpapiere 0,2 Mio. EUR, Adressenausfallrisiken 0,7 Mio. EUR (davon Forderungen an Kunden 0,3 Mio. EUR, Eigenanlagen 0,4 Mio. EUR, weitere Risiken 0,03 Mio. EUR (davon operationelle Risiken 0,03 Mio. EUR).

III. 2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiken

Die Zinsänderungsrisiken/-chancen messen wir vierteljährlich mithilfe einer dynamischen Zinselastizitätsbilanz. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Teillimit gegenübergestellt, dessen Überschreiten die Anwendung bestimmter Maßnahmen auslöst. Im Geschäftsjahr bewegte sich das Zinsänderungsrisiko innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir unterschiedliche Zinsszenarien, wobei zwischen Normal- und Stressszenarien unterschieden wird (z.B. konstante Zinsen / Ad-hoc-Parallelverschiebung der jeweils aktuellen Zinsstrukturkurve um +/-100 BP bzw. +200 BP, flachere und steilere Zinsstrukturkurve).

Sonstige Marktpreisrisiken

Daneben bestehen Kursänderungsrisiken aus festverzinslichen Wertpapieren.

Im Geschäftsjahr war die Summe der wesentlichen Risiken jederzeit durch die bankindividuelle Risikotragfähigkeit abgedeckt.

III. 3 Adressenausfallrisiken

Forderungen an Kunden

Mit Hilfe der internen Rating-Verfahren bestimmen wir die jeweilige Ausfallwahrscheinlichkeit. Als Exposuregröße verwenden wir das Netto-Blankovolumen bezogen auf das Risikovolumen multipliziert mit Ausfallraten. Der Risikoausweis wird aus der Summe des erwarteten Verlust und des unerwarteten Verlusts dargestellt. Die Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäfts erfolgt auf der Basis von Limitierungen. Unsere Auswertungen geben Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Risikoklassen. Risikokonzentrationen bestehen branchenbezogen im Bereich Landwirtschaft. Risikovorsorge wird auf Basis der handelsrechtlichen Vorschriften gebildet.

Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems. Risikokonzentrationen bestehen bezüglich des Anteils der zehn höchsten Kredite und der fünf größten Blankoanteile.

Eigenanlagen

Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Veröffentlichungen und Beobachtungen der Spreadentwicklungen der Emittenten zurück. Als Risikoausweis stellen wir die Summe aus Expected Loss (erwarteter Verlust) und Credit Value at Risk (CVaR = unerwarteter Verlust) dar.

Die Messung der Adressrisiken bei den Eigenanlagen erfolgt durch das Kreditportfoliomodell für Eigengeschäfte indem das zukünftige Verhalten definierter Risikoparameter auf Basis von Zufallszahlen in einer Monte-Carlo-Simulation abgebildet wird (Konfidenzniveau 99 %, Risikohorizont 12 Monate).

Diesen Risiken begegnen wir dadurch, dass wir keine Wertpapiere von Emittenten bzw. aus Emissionen erwarben, deren Rating von einer anerkannten Ratingagentur mit schlechter als "Investment Grade" beurteilt wurde. Das Ausfallrisiko inländischer und ausländischer Emittenten begrenzen wir durch ein System interner Strukturlimite, die eine hinreichende Streuung des Depotbestandes gewährleisten. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems. Wir führen derzeit im Wesentlichen Verbundbeteiligungen. Wir beurteilen Beteiligungsrisiken nicht als wesentliche Risikoart. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

Eine Risikokonzentration besteht hinsichtlich des Anteils der Eigenanlagen mit einem Rating BBB+ bis BBB-.

Länderrisiken

Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

III. 4 Liquiditätsrisiken

Die Überwachung der Liquiditätstragfähigkeit bzw. die Steuerung des Zahlungsunfähigkeitsrisikos erfolgt mit Hilfe entsprechender Liquiditätsablaufbilanzen (LAB), in welchen wir die szenariospezifischen Zahlungsmittelabflüsse den szenariospezifischen Zahlungsmittelzuflüssen an den jeweiligen Zahlungsmittelzeitpunkten gegenüberstellen. Sofern sich hieraus im Zeitverlauf ein kumulierter Zahlungsmittelbedarf entwickelt, prüfen wir, ob dieser mit dem jeweilig definierten Liquiditätsdeckungspotential (LDP) für einen zuvor definierten Zeitraum (Liquiditätshorizont bzw. Überlebenshorizont) im jeweiligen betrachteten Szenario abgedeckt werden kann.

Weiter wird zur frühzeitigen Erkennung eines Liquiditätsengpasses die LCR-Kennziffer gemessen und gesteuert. Zum Bilanzstichtag belief sich die Kennziffer auf 596 %. Im Geschäftsjahr bewegte sie sich zwischen 152 % und 769 % und lag somit stets über dem geforderten Mindestwert von 100 %. Zusätzlich haben wir eine minimale Zielgröße in Höhe von 150 % definiert. Darüber hinaus wird die Liquidität durch Fälligkeitslisten der bankeigenen Wertpapiere überwacht. In liquiditätsmäßig engen Märkten sind wir nicht engagiert.

Im Rahmen der Eigenanlagen- und Liquiditätsstrategie streuten wir die Positionen der Liquiditätsreserve über Laufzeiten und Emittenten, um ein hohes Maß an Liquidierbarkeit zu erreichen, damit wir jederzeit kurzfristig auf unerwartete Zahlungsstromschwankungen reagieren können.

III. 5 Operationelle Risiken

Wesentliche identifizierte operationelle Risiken werden in einer Schadensfalldatenbank erfasst, analysiert und überwacht. Den operationellen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen insbesondere Arbeitsanweisungen, die Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung, die laufende Optimierung der Arbeitsabläufe, Mitarbeiterschulungen, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten, laufende Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale, Backup-Einrichtungen, Prüfung der Verfahren und Systeme durch die Interne Revision und Versicherungen (z.B. Diebstahl- und Betrugsrisiken). Dem Rechtsrisiko begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe und Rechtsberatung in Anspruch. Im Geschäftsjahr sind keine operationellen Risiken mit spürbarer Ertragsauswirkung eingetreten.

III. 6 Gesamtbild der Risikolage

Zusammenfassend bewegt sich die Risikolage in einem vertretbaren Rahmen, da die Risikotragfähigkeit im Geschäftsjahr 2020 sowohl unter den von uns definierten Standard- als auch den festgelegten Stressszenarien gegeben war. Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen haben wir im Jahr 2020 jederzeit eingehalten. Wir verweisen hierzu ergänzend auf unsere Ausführungen bei der Vermögenslage. Nach derzeitigem Planungsstand ist die Risikotragfähigkeit im Berichtszeitraum 2021 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögens-/Substanzsituation der Bank gegeben. Bestandsgefährdende Risiken sind aufgrund der Zugehörigkeit zur kreditgenossenschaftlichen Sicherungseinrichtung nicht erkennbar.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die voraussichtliche Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG für das nächste Geschäftsjahr 2021 beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen und Planungsrechnungen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können.

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der bayerischen Kreditgenossenschaften werden nach unseren Einschätzungen auch im kommenden Geschäftsjahr von den Folgen der Covid 19-Pandemie und der anhaltenden Niedrigzinsphase, dem verstärkten Wettbewerb und sich weiter entwickelnden Kundenansprüchen mit steigendem Margendruck und den wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen geprägt sein.

Voraussichtlicher Geschäftsverlauf und voraussichtliche Lage

In Erwartung einer stagnierenden konjunkturellen Wirtschaftsentwicklung gehen wir für das nächste Geschäftsjahr von einem Wachstum im Kundenkreditgeschäft von 7,5 % aus. Diese Prognose basiert auch auf der Prämisse eines weiterhin niedrigen Zinsniveaus.

Im Einlagengeschäft gehen wir von einem moderaten Wachstum von 3,0 % als strategischem Ziel aus. Bei den Eigenanlagen rechnen wir mit konstantem Volumen. Nennenswerte Fälligkeiten sind in 2021 nicht vorhanden.

Das Provisionsergebnis soll leicht steigen. Die Anstrengungen im Vermittlungsgeschäft bei Versicherungen und Bauparen werden intensiviert. Die Kontomodelle für den Zahlungsverkehr wurden bereits Ende 2020 angepasst und werden sich in 2021 auswirken. Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen im nächsten Geschäftsjahr aufgrund tariflicher Lohnerhöhungen geringfügig steigen. Bei den Sachaufwendungen rechnen wir durch konsequentes Sachkostenmanagement mit geringfügigen Einsparungen.

Beim Bewertungsergebnis rechnen wir mit geringen Belastungen. Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird neben der weiteren konjunkturellen Entwicklung auch erheblich durch die regionale Wirtschaftsentwicklung und die Fortentwicklung der Corona-Pandemie beeinflusst, daher gehen wir bei der Einzelrisikovorsorge für das Kreditgeschäft von einem geringfügigen Anstieg aus. Bei unserem Wertpapierbestand gehen wir aufgrund von guten Bonitäten und Adressen von keinen nennenswerten Abschreibungen aus.

Erwartete Auswirkungen auf unsere bedeutsamen Leistungsindikatoren

Vor dem Hintergrund der geschilderten Entwicklungen und Annahmen erwarten wir für das Geschäftsjahr 2021 die nachfolgend dargestellten Auswirkungen auf unsere bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren (vgl. Definition Abschnitt II.2):

- Das Betriebsergebnis vor Bewertung zur durchschnittlichen Bilanzsumme wird leicht fallen.

- Die Cost Income Ratio wird leicht fallen und sich in einer Bandbreite von 73,5 % bis 75,5 % bewegen.

- Nach unseren Planungsrechnungen erwarten wir eine weitere Stärkung unserer Eigenmittel durch die voraussichtliche künftige Dotierung der Rücklagen und des Sonderpostens für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB.

- Die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote wird leicht fallen und sich in einer Bandbreite von 19,5 % bis 20,5% bewegen.

- Die ebenfalls aufsichtsrechtlich festgelegte harte Kernkapitalquote wird sich in einer Bandbreite von 18,5 % bis 19,5 % bewegen.

Gesamtaussage

Insgesamt erwarten wir unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, dass sich Geschäftsverlauf und Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG leicht rückläufig entwickeln werden. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist aufgrund ausreichend zur Verfügung stehenden Refinanzierungsmöglichkeiten im genossenschaftlichen Verbund und der vom Interbankenmarkt weitgehend unabhängigen Refinanzierungsstruktur auch im nächsten Geschäftsjahr nicht zu rechnen.

Risiken

Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen im kommenden Jahr bei einer deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer rückläufigen Geschäftsentwicklung führen könnte. Daneben würde auch ein kurzfristig starker Anstieg des Zinsniveaus das Zinsergebnis der Bank negativ beeinflussen. Weitere wesentliche Risiken sehen wir zudem in einer negativen Weiterentwicklung der Coronavirus-Pandemie.

Chancen

Wesentliche Chancen für die Ertragslage und den voraussichtlichen Geschäftsverlauf bestehen im nächsten Geschäftsjahr insbesondere, wenn es zu einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung in der Region kommt als prognostiziert.

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Bidingen, den 30.03.2021

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Holger Bernhardt

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2020

Aktivseite

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			588.160,14		464
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			2.331,14		2
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	2.331,14				(2)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	590.491,28	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			7.619.675,09		2.379
b) andere Forderungen			758.596,30	8.378.271,39	156
4. Forderungen an Kunden				48.362.186,90	44.942
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	16.585.225,90				(16.298)
Kommunalkredite	1.442.500,00				(815)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		2.557.658,35			2.276
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	2.557.658,35				(2.276)
bb) von anderen Emittenten		6.630.322,80	9.187.981,15		6.023
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	4.801.704,91				(3.697)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	9.187.981,15	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			604.699,27		605
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			35.273,30	639.972,57	35
darunter: bei Kreditgenossenschaften	35.000,00				(35)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				500.000,00	0
darunter: Treuhandkredite	500.000,00				(0)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				1.319.956,30	1.302
13. Sonstige Vermögensgegenstände				1.125.874,75	1.071
14. Rechnungsabgrenzungsposten				6.596,62	18
15. Aktive latente Steuern				0,00	0
16. Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung				0,00	0
Summe der Aktiva				70.111.330,96	59.273
Passivseite
	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			8.365.233,87	8.365.233,87	7.090
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		23.152.196,30			20.544
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		227.793,66	23.379.989,96		347
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		24.889.074,60			20.352
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		6.133.317,36	31.022.391,96	54.402.381,92	4.216
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				500.000,00	0
darunter: Treuhandkredite	500.000,00				(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				65.515,98	55
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			0,00		20
c) andere Rückstellungen			125.573,35	125.573,35	146
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				2.430.000,00	2.280
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.041.600,00		1.041
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.362.175,58			1.340
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.793.173,33			1.776
cc)		0,00	3.155.348,91		0
d) Bilanzgewinn			25.676,93	4.222.625,84	66
Summe der Passiva				70.111.330,96	59.273

1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		776.958,75		689
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	776.958,75	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		2.780.853,04	2.780.853,04	2.143
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00			(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2020

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.130.583,78			1.222
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		118.313,67	1.248.897,45		110
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	4.242,59				(6)
2. Zinsaufwendungen			-108.790,08	1.140.107,37	-134
darunter: erhaltene negative Zinsen	86,48				(1)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		9
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			7.831,49		18
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	7.831,49	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			560.435,27		511
6. Provisionsaufwendungen			-48.824,65	511.610,62	-37
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				18.387,00	23
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-566.024,86			-519
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-155.440,68	-721.465,54		-159
darunter: für Altersversorgung	-52.942,86				(-72)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-477.700,97	-1.199.166,51	-485
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-65.917,80	-61
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-21.311,93	-3
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			-112.184,06		-38
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-112.184,06	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				279.356,18	457
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-95.932,59		-109
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.496,66	-98.429,25	-2
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-150.000,00	-230
25. Jahresüberschuss				30.926,93	116
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				30.926,93	116
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				30.926,93	116
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-2.625,00		-25
b) in andere Ergebnisrücklagen			-2.625,00	-5.250,00	-25
29. Bilanzgewinn				25.676,93	66

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Bidingen eG ist beim Amtsgericht Kempten unter der Genossenschaftsregister-Nummer 604 eingetragen.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Barreserve

Die auf EUR lautende Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem Nennwert ausgewiesen.

Anteilige Zinsen, deren Fälligkeit nach dem Bilanzstichtag liegt, die aber am Bilanzstichtag bereits den Charakter von bankgeschäftlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten haben, sind dem zugehörigem Aktiv- oder Passivposten der Bilanz zugeordnet.

Die in den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt. Für die latenten Kreditrisiken wurde eine unversteuerte Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode. Ergänzend zu den nach einer vergangenheitsorientierten Berechnungsweise gebildeten Pauschalwertberichtigungen bestehen - insbesondere auch aufgrund der erwarteten Auswirkungen der Corona-Pandemie - Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB, die nicht im Rahmen der bankaufsichtlichen Eigenmittelberechnung angesetzt werden.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Wertpapiere

Die wie Umlaufvermögen behandelten Wertpapiere (Liquiditätsreserve) wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet.

Strukturierte Finanzinstrumente

Strukturierte Finanzinstrumente werden als einheitlicher Vermögensgegenstand bilanziert. Es wurden einfach und mehrfach strukturierte Wertpapiere erworben. Sie beinhalten eine Zinsober- und -untergrenze bzw. steigende Zinsen mit Kündigungsrecht des Emittenten und Kreditereignisse in Form von Credit Linked Notes. Auf eine getrennte Bilanzierung konnte verzichtet werden, weil gemäß § 253 Abs. 3 oder 4 HGB am Abschlussstichtag eine Bewertung zum niedrigeren aus beizulegendem Wert und fortgeführten Anschaffungskosten erfolgt und die Bewertung auf einer Notierung des strukturierten Finanzinstruments auf einem aktivem Markt basiert.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Treuhandvermögen

Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden in voller Höhe abgeschrieben, sofern die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut über 250 EUR, aber nicht über 800 EUR lagen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Passive Steuerlatenzen bestehen nicht. Aktive Steuerlatenzen bestehen in den Positionen Forderungen an Kunden, Wertpapiere und Rückstellungen.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Treuhandverbindlichkeiten

Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.

Rückstellungen

Der Belastung aus Einlagen mit Zuschlägen sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Die Berechnung der Rückstellungen aus Altersteilzeit erfolgte nach dem Barwertverfahren.

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2020 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten nach unserer Einschätzung ohne Inanspruchnahme auslaufen.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2020 in Höhe von 2.781 TEUR betreffen ausschliesslich Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Wir gewähren unwiderrufliche Kreditzusagen, um den Finanzierungsbedürfnissen unserer Kunden zu entsprechen. Unwiderrufliche Kreditzusagen umfassen die nicht in Anspruch genommenen Anteile der gewährten Zusagen, welche nicht durch uns widerrufen werden können.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Im Rahmen des Risikomanagementprozesses wird vor dem verbindlichen Eingehen sowie während der Laufzeit einer Verpflichtung das Risiko aus der Inanspruchnahme für Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen eingeschätzt. Dabei ist im wesentlichen die Bonität des Auftragsgebers bzw. Kreditnehmers, sowie bei Credit Linked Notes die Bonität des Referenzschuldners ausschlaggebend. Im Falle der Verschlechterung der Bonität, die den Ausgleich der Inanspruchnahme ganz oder teilweise nicht mehr erwarten lässt, werden Rückstellungen gebildet. Die Bildung von Rückstellungen war aufgrund der guten Bonität der Kreditnehmer nicht erforderlich.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passivgeschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands)

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	2.414.276	49.822	0	a) 0	2.464.098	1.274.118
				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	612.653	34.036	0	a) 0	646.689	45.838
				b) 0
a	3.026.929	83.858	0	a) 0	3.110.787	1.319.956
				b) 0

	Buchwerte Vorjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.268.041
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.975
a	1.302.016

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.146.235	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	578.678	0
a	1.724.913	0

	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	0	0	43.745	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	0	22.173	0
a	0	0	65.918	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.189.980
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	600.851
a	1.790.831

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	639.973	0	639.973
b	639.973	0	639.973
Summe a und b	3.666.902		1.959.929

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 8.160.266 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Andere Forderungen an Kreditinstitute (A 3b)(ohne Bausparguthaben)	2.438	0	0	600.000
Forderungen an Kunden (A 4)	1.400.081	6.095.256	14.640.204	25.274.003

In den Forderungen an Kunden sind 952.643 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 561.281 EUR fällig.

In den Forderungen und Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	156.951	159.434

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayerische Raiffeisen-Beteiligungs-AG, Beilngries	0,04	2019	856.018.356	2019	35.289.760

Weitere Beteiligungen wurden aufgrund der untergeordneten Bedeutung gem. § 286 Abs. 3 HGB nicht angegeben.

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	9.187.981	8.887.981	300.000	0

Im Bilanzposten 'Treuhandvermögen' (A9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die wir im eigenen Namen und für fremde Rechnung halten.

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	809.820
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	45.838

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Aktivierungswert Allianz Versicherung	957.137
Provisionsforderung Allianz	83.135

In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten - Unterposten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A 5 Festverzinsliche Wertpapiere	300.000	296.366

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 7.704.862 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	137.415	750.650	4.860.743	2.616.426
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	0	183.418	44.376	0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	2.923.627	3.209.207	483	0

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Im Bilanzposten 'Treuhandverbindlichkeiten' (P4) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die wir im eigenen Namen für fremde Rechnung halten.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	36.239	38.117

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			1.027.950
b) der ausscheidenden Mitglieder			13.650
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			0
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2020	1.339.606	1.775.558
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	19.945	14.990
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	2.625	2.625
Stand 31. Dezember 2020	1.362.176	1.793.173

Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss unter Einbeziehung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vorwegzuweisungen in die gesetzlichen Rücklagen (2.625,00 EUR) und die anderen Ergebnisrücklagen (2.625,00 EUR) wie folgt zu verwenden:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende auf Geschäftsguthaben von 2,000 %	20.692,25
Zuweisung zu den gesetzlichen Rücklagen	2.824,42
Zuweisung zu den anderen Ergebnisrücklagen	2.160,26
Insgesamt	25.676,93

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	5.765.234

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, resultieren insbesondere aus der Vermittlung von Bausparverträgen, Versicherungsverträgen und Krediten.

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

Sonstige betriebliche Erträge	EUR
Mieteinnahmen	15.789

Sonstige betriebliche Aufwendungen	EUR
Negativer Wertzuwachs Allianz UBR-Versicherung	13.130

E. Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 1.050 EUR.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstands	295.006

Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber dem institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR Institutssicherung GmbH. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.

Die Zahl der im Jahr 2020 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	2,00	7,00
Gewerbliche Mitarbeiter	0,00	2,00
	2,00	9,00

Außerdem wurden durchschnittlich - Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung im Geschäftsjahr	Anzahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2020	1.069	6.829	1.707.250
Zugang 2020	11	115	28.750
Abgang 2020	10	91	22.750
Ende 2020	1.070	6.853	1.713.250

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	3.600
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	6.000
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150	Höhe der Haftsumme	EUR	250

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Martin Eberle, Vorstand (Vorsitzender), Handels- und Marktvorstand

Holger Bernhardt, Vorstand, ab 23.04.2020, Überwachungs- und Marktfolgevorstand

Norbert Knorr, Vorstand, bis 22.04.2020, Überwachungs- und Marktfolgevorstand

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Hermann Unterreiner (Vorsitzender), Pensionär

Christine Schnieringer, Justizangestellte

Thomas Steger, Softwareentwickler

Bidingen, 30. März 2021

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Holger Bernhardt

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Bidingen eG (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

Bewertung Kundenforderungen

Unsere Darstellung des besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Bewertung Kundenforderungen

a) Sachverhalt und Problemstellung

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 48,4 Mio. EUR. Dies entspricht 69,0 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 2,8 Mio. EUR sowie Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen in Höhe von 0,8 Mio. EUR.

Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen sowie die Bemessung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten unterliegen Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Wir haben zunächst beurteilt, ob die in Erwartung erhöhter Ausfallrisiken im Zusammenhang mit der Covid-19-Pandemie angepassten Systeme bzw. Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. Unsere Prüfungshandlungen umfassten die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Bereiche.

In Folge haben wir uns von der Einhaltung der Regelungen und der Funktionsfähigkeit der Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Bank ab.

Des Weiteren haben wir analytische Prüfungshandlungen durchgeführt, um Kreditengagements zu identifizieren, bei denen es Anhaltspunkte für ein möglicherweise vorliegendes akutes Ausfallrisiko gibt. Dabei wurde der Datenbestand der Bank in Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden neben den Ratingeinstufungen insbesondere die Höhe der ungesicherten Kreditteile, vereinbarte Stundungen, gewährte Liquiditätshilfen und die Zugehörigkeit zu bestimmten, besonders von der Pandemie betroffenen Branchen berücksichtigt.

Hierauf aufbauend haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer Einzelfallprüfung unterzogen.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten.

Darüber hinaus enthält der Lagebericht Ausführungen zu den Auswirkungen der Covid-19-Pandemie auf die Gesamtwirtschaft und auf die geprüfte Kreditgenossenschaft sowie zu den Kreditstrukturen und Verfahren der Risikoerkennung.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitere Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses und Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Prüfung des Depot- und Wertpapierdienstleistungsgeschäfts nach § 89 WpHG

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Siegfried Drexel

München, 27. Mai 2021

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Schlickenrieder, Wirtschaftsprüferin

gez. Drexel, Witschaftsprüfer

Der Bestätigungsvermerk enthält keine Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung; hierüber wird ausschließlich im Prüfungsbericht berichtet.

Dieser Jahresabschluss wurde aufgrund der derzeitigen besonderen Situation gemäß Art. 2 § 3 Abs. 3 COVMaßnGes vom Aufsichtsrat am 24. Juni 2021 festgestellt. Der Bericht des Aufsichtsrats und der Beschluss über die Ergebnisverwendung werden nach Durchführung der Generalversammlung zu einem späteren Zeitpunkt offengelegt.

BaFin - Instituts - Nummer: 235

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2020

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2020 1.678 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 7,1.

Der Gewinn vor Steuern beträgt 279 TEUR.

Die Steuern auf Gewinn betragen 96 TEUR und betreffen laufende Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

2e:T38bac,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Zweck der Genossenschaft ist die wirtschaftliche Förderung und Betreuung der Mitglieder. Wir betreiben grundsätzlich alle banküblichen Geschäfte sowie das Dienstleistungsgeschäft. Organe sind der Vorstand, der Aufsichtsrat und die Generalversammlung. Im Bankgeschäft haben wir derzeit 13 Beschäftigte. Unser Geschäftsgebiet umfasst die Ortschaften im Radius von 50 km um den Sitz der Bank mit einer Geschäftsstelle.

II. Wirtschaftsbericht

II.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Im Jahr 2023 beeinträchtigten die Spätfolgen des russischen Angriffskriegs in der Ukraine und der Coronapandemie die konjunkturelle Entwicklung Deutschlands. Wegen dieser Belastungen sank das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt gegenüber dem Vorjahr leicht um 0,3 %, nachdem es 2022 noch merklich zugelegt hatte (+1,8 %). Die Inflationsrate verminderte sich zwar von 6,9 % im Jahresdurchschnitt 2022 auf 5,9 % 2023. Der Preisauftrieb blieb damit aber weiterhin ausgesprochen hoch.

Die bereits Ende 2022 im Zuge des Ukrainekriegs eingetretene wirtschaftliche Schwächephase dauerte im Wesentlichen das gesamte Jahr 2023 an. Dabei überlagerten sich die dämpfenden Einflüsse vielfach. Die bis ins Frühjahr bestehenden Hoffnungen auf eine konjunkturelle Erholung erfüllten sich nicht. Zu Jahresbeginn wurde die Konjunktur vor allem durch die nur langsam schwindenden Belastungen durch die hohe Inflation, die Materialengpässe und die teilweise noch bestehenden Coronaschutzmaßnahmen gedämpft. Im weiteren Jahresverlauf belasteten dann verstärkt die von den westlichen Notenbanken in Reaktion auf die Inflation vorgenommenen kräftigen Leitzinsanhebungen die wirtschaftliche Situation in Deutschland und weltweit. Überlagert wurden diese Einflüsse auch von dem andauernden Arbeits- und Fachkräftemangel hierzulande und den hohen Unsicherheiten, beispielsweise über die Folgen des Ende 2023 eskalierenden Nahostkonflikts und den wirtschaftspolitischen Kurs in Deutschland nach dem Haushaltsurteil des Bundesverfassungsgerichts im November. In Reaktion auf das Urteil musste die Bundesregierung zum Jahresende in ihrer Finanzplanung deutliche Kürzungen und Einsparungen vornehmen.

Nach einem durch die Erholung von der Coronakrise getriebenen kräftigen Zuwachs im Vorjahr um 3,9 % gingen die privaten Konsumausgaben 2023 preisbereinigt um 0,7 % zurück. Hauptgrund war der kräftige Anstieg der Verbraucherpreise, der die Kaufkraft der Einkommen vieler Haushalte deutlich dämpfte. Vor allem in Bereichen, in denen die Preise auf dem hohen Stand des Vorjahres verharrten oder sogar weiter zulegten, kam es zu rückläufigen Ausgaben. Die Privathaushalte gaben insbesondere für Einrichtungsgegenstände und Haushaltsgeräte (-6,3 %) sowie Nahrungsmittel, Getränke und Tabakwaren (-4,5 %) erheblich weniger aus, trotz der vielfach deutlichen Lohn- und Gehaltssteigerungen und der insgesamt robusten Arbeitsmarktlage. Die staatlichen Konsumausgaben verminderten sich mit dem Wegfall von pandemiebedingten Sonderausgaben ebenfalls. Der Staatskonsum, der 2022 noch um 1,6 % gestiegen war, sank um deutliche 1,5 %. Insgesamt trugen die Konsumausgaben mit einem Beitrag von -0,7 Prozentpunkten wesentlich zum Rückgang des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts bei.

Der grenzüberschreitende Handel der deutschen Wirtschaft konnte 2023 nicht an die deutlichen Zuwächse während der Erholung von der Coronakrise im Jahr 2022 anknüpfen. Sowohl die Exporte als auch die Importe sanken um 2,2 % beziehungsweise 3,4 %, nachdem sie im Vorjahr noch um 3,3 % und 6,6 % gestiegen waren. Maßgeblich für den Rückgang des Exportgeschäfts war die im Jahresverlauf schwächer werdende weltwirtschaftliche Gangart. Zudem belasteten die hohen inländischen Energiekosten die deutschen Exportunternehmen, insbesondere in den energieintensiven Produktionsbereichen wie der chemischen Industrie. Dämpfend auf die Importe wirkte wiederum die schwache inländische Produktions- und Konsumentwicklung. Da die Importe jedoch stärker sanken als die Exporte, wirkte der Außenhandel als Ganzes rechnerisch mit einem Wachstumsbeitrag von +0,6 Prozentpunkten dem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts entgegen.

Trotz der allgemeinen Konjunkturschwäche blieb der Arbeitsmarkt in einer soliden Grundverfassung. Zwar stieg die Arbeitslosenzahl in der Statistik, auch wegen der verstärkten Erfassung Geflüchteter, von 2,4 Millionen Menschen im Vorjahr auf 2,6 Millionen Menschen. Die Arbeitslosenquote befand sich mit 5,7 % aber nach wie vor auf einem vergleichsweise niedrigen Niveau und nur leicht über dem Stand von 2022 (+5,3 %). Zudem hielt der Beschäftigungsaufbau an. Die Erwerbstätigenzahl kletterte im Vorjahresvergleich um gut 300.000 auf einen neuen Rekordwert von rund 45,9 Millionen Menschen.

Nachdem die jährliche Veränderungsrate des Verbraucherpreisindex 2022 mit 6,9 % den höchsten Stand seit der Wiedervereinigung erreicht hatte, ging sie 2023 etwas zurück. Im Jahresdurchschnitt lag die Inflationsrate bei 5,9 %, wobei die Monatswerte einen klar rückläufigen Trend zeigten. So ist die Inflationsrate ausgehend von den im Januar und Februar mit jeweils 8,7 % markierten Maximalwerten bis November und Dezember auf Jahrestiefstände von 3,2 % und 3,7 % gefallen. Generell haben sich die Triebkräfte der Inflation verschoben, weg von den Importpreisen hin zur Binnenteuerung. Verantwortlich für den Rückgang der Gesamtteuerung war in erster Linie der nachlassende Preisanstieg bei Energie. Angesichts staatlicher Entlastungsmaßnahmen und rückläufiger Notierungen für Energieträger verteuerten sich Energieprodukte 2023 um unterdurchschnittliche 5,3 %, nach einem enormen Anstieg um 29,7 % im Vorjahr. Bei Nahrungsmitteln hielt hingegen der hohe Preisauftrieb nahezu ungebremst an. Sie verteuerten sich um 12,4 %, nach einer Erhöhung um 13,4 % im Vorjahr.

Die Baukonjunktur präsentierte sich abermals schwach. Nach einem deutlichen Rückgang im Vorjahr (-3,3 %) verminderte sich die preisbereinigte Bruttowertschöpfung des Baugewerbes 2023 nochmals, wenngleich mit einer Veränderungsrate von -0,2 % weniger stark als zuvor. Hemmend auf die Aktivitäten des Wirtschaftsbereichs wirkten vor allem die weiterhin hohen Baukosten, der anhaltende Mangel an Arbeitskräften und die, wegen der gestiegenen Zinsen, verschlechterten Finanzierungsbedingungen. Hiervon war insbesondere der Hochbau betroffen, während sich die Geschäfte im Tiefbau und im Ausbaugewerbe vergleichsweise besser entwickelten. Darauf deuten unter anderem die amtlichen Umsatzdaten hin, die allerdings nicht preisbereinigt, sondern lediglich in jeweiligen Preisen verfügbar sind. So expandierte der baugewerbliche Umsatz im Hochbau in den ersten drei Quartalen gegenüber dem entsprechenden Vorjahreszeitraum lediglich um 1,1 %. Im Tiefbau und im Ausbaugewerbe kam es hingegen zu kräftigen Zuwächsen um 12,2 % und um 15,7 %, befördert einerseits durch einen regen Straßenbau und anderseits durch eine hohe Nachfrage nach energetischen Sanierungen. Trotz der allgemeinen Schwäche hielt der Stellenaufbau im Baugewerbe an. Die Erwerbstätigenzahl kletterte um 0,5 % auf reichlich 2,6 Mio. Personen.

Das Handwerk hat die vielfältigen Herausforderungen des Jahres 2023 vergleichsweise robust gemeistert. Darauf lässt der Geschäftsklimaindikator des Zentralverbandes des Deutschen Handwerks schließen, der nach einem Rückgang im Vorjahr wieder über die Marke von 100 Punkten stieg, die eine Grenze zwischen einer positiven und einer negativen Konjunkturlage markiert. Differenziert nach den einzelnen Gewerbezweigen zeigten sich aber teilweise recht unterschiedliche Entwicklungen. Dies verdeutlichen die Umsatzdaten der amtlichen Handwerksberichterstattung, die ebenfalls nur in jeweiligen Preisen vorliegen. Demnach übertraf der Umsatz des gesamten Handwerks in den ersten drei Quartalen seinen entsprechenden Vorjahreswert um 6,5 %. Besonders deutlich fiel das Wachstum im Kraftfahrzeuggewerbe (+9,0 %) und im Ausbaugewerbe (+8,0 %) aus, angeregt durch eine spürbare Belebung der Neuwagen- und Gebrauchtwagenmärkte sowie durch die hohe Nachfrage nach Energieeffizienzmaßnahmen und nach Photovoltaik-Anlagen. Im Handwerk für den gewerblichen Bedarf (+5,8 %) und in den Bauhauptgewerken (+1,2 %) stiegen die Umsätze demgegenüber weniger deutlich, was angesichts der allgemein schwachen Industrie- und Baukonjunktur nicht verwundert.

Die ökonomischen Auswirkungen des russischen Angriffskriegs in der Ukraine blieben für die landwirtschaftlichen Betriebe 2023 ein wichtiges Thema. Angesichts der kriegsbedingt engen Versorgungslage an den globalen Nahrungsmittel- und Rohstoffmärkten kam es kurzfristig in einigen Bereichen zu enormen Preissteigerungen. Darüber hinaus wurde die Landwirtschaft durch strukturelle Veränderungen in der Tier- und hier vor allem in der Schweinehaltung beeinflusst, die zu einer geringeren Erzeugung von tierischen Lebensmitteln führten. Da jedoch die Erzeugerpreise allgemein stärker stiegen als die Betriebsmittelpreise, konnten viele Betriebe wieder zur wirtschaftlichen Profitabilität zurückfinden. Nach Angaben des Deutschen Bauernverbandes stieg das Unternehmensergebnis im Durchschnitt der Haupterwerbsbetriebe im Wirtschaftsjahr 2022/23 gegenüber dem Vorjahr um 45 % auf 115.400 Euro. Abgesehen von den Wein- und Obstbaubetrieben konnten nahezu alle Betriebsformen ihr Ergebnis steigern. Auch im gesamten Agrarsektor, zu dem neben der Landwirtschaft die Forstwirtschaft und die Fischerei gezählt werden, hat sich die wirtschaftliche Lage verbessert. Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung expandierte um 1,4 %, allerdings begleitet von einem weiteren Rückgang der Erwerbstätigenzahl um 0,5 % auf rund 550.000 Menschen.

Nachdem die Europäische Zentralbank ihre Leitzinsen 2022 um 250 Basispunkte erhöht hatte, vollzog sie 2023 sechs weitere Zinserhöhungen um insgesamt 200 Basispunkte. Am 20. September 2023 erreichten die Leitzinsen ihren vorläufigen Höhepunkt mit 4 % für die Einlagefazilität und 4,5 % für die Hauptrefinanzierungsfazilität sowie 4,75 % für die Spitzenrefinanzierungsfazilität. Damit überschritt die EZB erstmals ihr vor der Finanzkrise erreichtes Leitzinsniveau, als die Einlagefazilität im Maximum bei 3,25 % gelegen hatte. Auf den nachfolgenden Sitzungen bis zum Jahresende bestätigte die EZB dieses Zinsniveau und kündigte ähnlich der Fed an, es so lange aufrecht halten zu wollen, bis die Inflation das mittelfristige EZB-Ziel von 2 % wieder erreiche. Parallel zu ihren Leitzinserhöhungen fuhr die EZB auch ihre Anleihekaufprogramme weiter zurück, um dadurch ihre restriktive Geldpolitik zu verstärken. Dadurch ging die zusätzliche Nachfrage der Notenbank an den Anleihemärkten deutlich zurück, die in der Niedrigzinsphase dazu gedient hatte, die langfristigen Zinsen zu senken. Indem sie diese Nachfrage entzog, wollte die EZB diese langfristigeren Zinsen wieder steigen lassen und damit die Wirkung ihrer zuerst die kurzen Fristen beeinflussenden Leitzinsen unterstützen. Ab Juli 2023 wurden fällig werdende Anleihen im Portfolio des 2014 eingeführten Programms APP nicht wieder reinvestiert, nachdem sie zuvor noch teilweise reinvestiert worden waren. Im Schnitt wurden 2023 monatlich ungefähr 27,6 Milliarden Euro APP-Volumen nicht wieder reinvestiert. Auf der letzten geldpolitischen Sitzung am 14. Dezember 2023 entschied die Notenbank zudem, fällig werdende Anleihen des 2020 aufgelegten Pandemiekaufprogramms PEPP ab Juli 2024 nur noch teilweise zu reinvestieren. Damit möchte sie ihre geldpolitische Straffung verstärken. Das Portfolio soll im Schnitt monatlich um 7,5 Milliarden Euro schrumpfen. Zum Jahresende 2024 sollen, laut Erklärung des EZB-Präsidiums, die Reinvestitionen dann komplett eingestellt werden. Das PEPP-Portfolio belief sich zum Jahresende 2023 auf rund 1,7 Billionen Euro, das APP-Portfolio auf rund 3 Billionen Euro.

Die Aktienmärkte setzten zum Jahresauftakt die Erholung von Ende 2022 fort. Der DAX stieg vom 01. Januar bis zum 09. März 2023 um 12,3 % auf 15.633,21 Punkte. Anschließend erschütterte jedoch die Krise der US-Regionalbanken die Finanzmärkte, insbesondere die plötzliche Zahlungsunfähigkeit der Silicon Valley Bank. Dies löste einen Schock auf den Aktienmärkten aus. Der DAX etwa verlor bis zum 17. März 5,5 % seines Kurswertes. Die Verluste konzentrierten sich dabei auf Finanzwerte. Zugleich führte die Unsicherheit in den USA, aber auch global zu größeren Bewegungen von Bankeinlagen, insbesondere von solchen oberhalb der Einlagensicherungsgrenzen. Die Krise kulminierte mit der Fusion der Schweizer Großbanken Credit Suisse und UBS am 19. März, die die Schweizer Behörden zur Abwicklung der erstgenannten Bank organisiert hatte. Dieser Akt konnte die Märkte beruhigen und ermöglichte die Erholung der Aktien- und Finanzmärkte von dem kurzzeitigen Einbruch. Diese Erholung flachte zum Sommer hin ab, setzte sich aber trotz wiederkehrender Volatilität insbesondere um die Leitzinsentscheide der Notenbanken fort. Ende Juli notierte der DAX bei 16.446,83 Punkten und damit 18,1 % über seinem Jahreseinstandswert. Über den Spätsommer und beginnenden Herbst gingen die Kurse wieder leicht zurück, nachdem sich optimistische Einschätzungen des ersten Halbjahres nicht oder nur teilweise bewahrheitet hatten. Diese Korrektur erreichte ihren Tiefpunkt mit dem Terrorangriff der Hamas auf Israel am 7. Oktober 2023. Der DAX verlor im Oktober 4,3 % und fiel damit auf 14.716,54 Punkte zurück. Da der Konflikt bis zum Jahresende weitgehend auf den Gazastreifen begrenzt blieb, setzte im November bereits eine neuerliche, vorsichtige Erholung an den Aktienmärkten ein. Zum Jahresende verstärkte sich die Erholung aufgrund sinkender Inflationszahlen und damit verbundener Hoffnungen auf Leitzinssenkungen der Notenbanken, womit eine Belebung der Konjunktur im Jahr 2024 verbunden wurde. Der DAX legte von Anfang November bis Jahresende um 13,1 % zu. Dadurch schloss er das Jahr mit 16.751,64 Punkten und auf Jahressicht um 20,3 % im Plus ab. Im globalen Vergleich entwickelte sich der deutsche Leitindex damit ähnlich zum Euro Stoxx 50, der 19,2 % zulegen konnte, aber schwächer als der S&P 500 und der Nasdaq Composite. Letztere konnten 24,2 beziehungsweise 43,4 % zulegen.

In einem herausfordernden Umfeld haben die 184 Volksbanken und Raiffeisenbanken in Bayern das Jahr 2023 mit einem soliden Ergebnis abgeschlossen. Die Genossenschaftsinstitute erzielten im vergangenen Jahr ein Gesamtbetriebsergebnis in Höhe von rund 2,1 Milliarden Euro und übertrafen damit das Vorjahresergebnis um 14,9 Prozent. Die Bilanzsumme der Institute sank aufgrund der durch die EZB gekürzten Refinanzierungsgeschäfte um -0,5 Prozent auf jetzt 207,6 Milliarden Euro.

Bei der Kreditvergabe legten die Volks- und Raiffeisenbanken um 2,7 Prozent, beziehungsweise 3,7 Milliarden Euro auf einen Bestand von nun 140,5 Milliarden Euro zu. Kredite an Firmenkunden stiegen um 2,5 Milliarden Euro (plus 3,4 Prozent) auf 75,3 Milliarden Euro. Kredite an Privatkunden umfassen 61,3 Milliarden Euro, was einem Zuwachs von 1,0 Milliarden Euro (plus 1,7 Prozent) entspricht. Das private Wohnbaukreditgeschäft nahm im ersten vollen Jahr seit der Zinswende mit einem Plus von 1,6 Prozent auf 56 Milliarden Euro nur leicht zu. Das Neugeschäft im Wohnbausegment lag mit 11,3 Mrd. Euro deutlich unter den 19,6 Mrd. Euro des Vorjahres. Folglich diversifizierten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken ihr Kreditportfolio weiter. Die zweitstärkste Gruppe bei der Darlehensausgabe ist der Bereich IT und Datenverarbeitung mit einem Kreditbestand in Höhe von 8,2 Milliarden Euro. Das entspricht einer Zunahme von fast 7 Prozent im Vergleich zum Vorjahr.

Die bilanziellen Einlagen wuchsen um 0,6 Milliarden Euro auf nun 158,5 Milliarden Euro - ein leichtes Plus von 0,4 Prozent. Dabei stiegen vor allem die von Firmenkunden bei den bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken angelegten Gelder auf 44,8 Milliarden Euro im abgelaufenen Jahr. Das entspricht einem Zuwachs von 1,1 Prozent, beziehungsweise 0,5 Milliarden Euro. Die Einlagen privater Haushalte blieben mit knapp 102 Milliarden Euro fast unverändert. Die Kunden der bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken nahmen tendenziell längerfristige Anlagemöglichkeiten wahr und schichteten stark in Termineinlagen und Anlagen an den Kapitalmärkten um. So vergrößerte sich die Summe der in Termineinlagen angelegten Gelder auf 29,6 Milliarden Euro, mehr als das Dreifache im Vergleich zum Vorjahr.

Auch die Wertpapiere blieben wie schon in den vergangenen Jahren eine attraktive Anlageform. Das außerbilanzielle Kundenanlagevolumen stieg im Jahr 2023 kräftig an auf 116,1 Milliarden Euro. Absolut nahm das Volumen um 10,7 Milliarden Euro zu - ein Wachstum von über 10 Prozent. Das ist neben Wertzuwächsen in den Bestandsdepots im Wertpapier- und Fondsgeschäft auch auf reines Neugeschäft zurückzuführen. So stieg der Nettoabsatz um 2,8 Mrd. Euro auf insgesamt 8,2 Mrd. Euro. Im Rahmen dessen wurden im vergangenen Jahr fast 110.000 neue Depots bei einem genossenschaftlichen Verbundpartner im Wertpapier- und Fondsgeschäft eröffnet. Auch die Zahl der Ansparpläne blieb auf hohem Niveau. Mit 848.582 Stück hat sich der Bestand seit 2020 um 16 Prozent erhöht.

Im Kreditbereich müssen die bayerischen Volks- und Raiffeisenbanken allerdings der allgemein schlechteren Wirtschaftslage sowie den eingetrübten Konjunkturaussichten Rechnung tragen. Daher erhöhten sie ihre Risikovorsorge um 247 Millionen Euro, nach 82 Millionen Euro im Vorjahr.

Kostenseitig ist es den Instituten gelungen, die Aufwendungen nahezu konstant zu halten: Die Betriebskosten stiegen nur leicht um 152 Mio. Euro auf 2,9 Milliarden Euro. Ursachen sind vor allem die Aufwendungen für die Digitalisierung sowie ein leichter Anstieg der Personalkosten. Zusammengenommen verbesserte sich die Aufwand-Ertrags-Relation (CIR) um 1,4 Prozentpunkte auf 59,8 Prozent.

Das harte Kernkapital betrug zum 31.12.2023 19,9 Mrd. Euro und ist damit im Vergleich zum Vorjahr spürbar gestiegen. Die Zunahme gegenüber dem Jahr 2022 beträgt 0,5 Milliarden Euro bzw. 2,6 Prozent. Die harte Kernkapitalquote lag zuletzt bei 16,3 Prozent und konnte damit ebenfalls sichtlich gesteigert werden

II.2 Leistungsindikatoren

Definition unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren

Über unsere strategische Eckwert- und Kapitalplanung planen und steuern wir die Entwicklung unseres Instituts auf Grundlage von Kennzahlen und Limiten. Dabei verwenden wir die folgenden bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren, die sich auch aus unserer Geschäfts- und Risikostrategie ableiten lassen und die wir mithilfe unseres internen Berichtswesens regelmäßig überwachen:

Als Leistungsindikator für die Wirtschaftlichkeit oder Produktivität unseres Instituts wurde die Cost Income Ratio (nachfolgend: CIR) bestimmt. Sie stellt das Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und Provisionsergebnis (inkl. laufender Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren) sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen dar.

Zur Sicherung der Zukunftsfähigkeit der Bank durch nachhaltiges Wachstum werden im Kontext steigender Kapitalanforderungen angemessene Eigenmittel benötigt. Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Kapitalausstattung dient die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote und die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 Abs. 2 CRR (Eigenmittel des Instituts in Prozent des Gesamtrisikobetrags). Darüber hinaus dient das erwirtschaftete versteuerte Eigenkapital informatorisch als Leistungsindikator bei der Vermögenslage.

Entwicklung unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2023

Die Entwicklung der von uns definierten bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2023 stellt sich wie folgt dar:

Unser Betriebsergebnis vor Bewertung verminderte sich von 495 TEUR in 2022 auf 406 TEUR in 2023. Die Rentabilitätskennzahl BE vor Bewertung/dBS sank im Vorjahresvergleich von 0,68 % auf 0,49 %. Die CIR lag im Geschäftsjahr 2023 bei 75,55 % (Vorjahr: 71,04 %).

Die Gesamtkapitalquote belief sich auf 18,32 % (Vorjahr: 18,98 %) und die Kernkapitalquote belief sich auf 17,80 % (Vorjahr: 18,48 %).

Die Entwicklung aller bedeutsamsten Leistungsindikatoren liegt im Wesentlichen im Rahmen unserer Erwartungen und entsprachen den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Nur die im Vorjahr prognostizierte Quote für die CIR konnte nicht erreicht werden. Ursache waren Kostensteigerungen aufgrund der allgemeinen Preisentwicklung.

Im Einzelnen stellt sich der Geschäftsverlauf wie folgt dar:

II.3 Geschäftsverlauf der Raiffeisenbank Bidingen eG

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	83.721	79.734	+	3.987	5,0
Außerbilanzielle Geschäfte	13.947	5.049	+	8.898	176,2

Die Bilanzsumme erhöhte sich auf 83.721 TEUR. Maßgeblich hierfür waren Zuflüsse an Kundengeldern und Steigerungen im Kundenkreditgeschäft. Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 667 TEUR (Vorjahr: 931 TEUR) und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 2.280 TEUR (Vorjahr: 4.117 TEUR) und derivativen Geschäften in Höhe von nominell 11.000 TEUR zusammen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	57.386	53.838	+	3.548	6,6
Wertpapiere	10.593	12.625	-	2.032	16,1
Forderungen an Kreditinstitute	8.001	7.721	+	280	3,6

In der Struktur der Aktivseite sind im Berichtsjahr keine wesentlichen Veränderungen zu verzeichnen. Die Entwicklung des Aktivgeschäfts lag über der in der Vorperiode berichteten Prognose, da trotz des Zinsanstiegs die Nachfrage nach Finanzierungen sowohl aus dem privaten Bereich als auch aus dem gewerblichen Bereich unsere Erwartungen übertraf. Die Wertpapieranlagen sind entgegen der Prognose stark zurückgegangen. Dies resultierte aus dem Verkauf von Wertpapieren zur Refinanzierung des über der Erwartung liegenden Kreditwachstums.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.280	5.477	+	803	14,7
Spareinlagen von Kunden	18.874	22.850	-	3.976	17,4
andere Einlagen von Kunden	50.376	43.446	+	6.930	16,0

Die Entwicklung des Passivgeschäfts lag über der in der Vorperiode berichteten Prognose. Die Ursache ist die Aufnahme institutioneller Gelder zur Refinanzierung von Kundenkrediten. In der Struktur der Passivseite sind aufgrund der gestiegenen Zinsen wesentliche Veränderungen zu verzeichnen, die insbesondere auf Umschichtungen von Spareinlagen in kurz- und mittelfristige Termineinlagen zurückzuführen sind.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	22	26	-	4	15,4
andere Vermittlungserträge	290	300	-	10	3,3
Erträge aus Zahlungsverkehr	270	256	+	14	5,5

Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes lag über der in der Vorperiode berichteten Prognose und blieb konstant gegenüber dem Vorjahr. Die geplanten Volumens- und Ertragsziele wurden weitgehend erreicht. Die anderen Vermittlungserträge, insbesondere aufgrund von Vermittlungen im Bauspar- und Versicherungsgeschäft waren nahezu konstant. Die Erträge aus dem Zahlungsverkehr konnten gesteigert werden.

Immobiliengeschäft

Darüber hinaus investierten wir im Geschäftsjahr in eine Gewerbeimmobilie, zur langfristigen Erzielung von Mieterträgen, im Umfang von 3.368 TEUR (incl. PV-Anlage).

Investitionen

Wesentliche Investitionsvorhaben in Sachanlagen wurden im Geschäftsjahr fortgeführt: Neubau eines Nahversorger-/Verbrauchermarktes. Im Berichtsjahr stand die Fortführung der Baumaßnahme und die Fertigstellung des Gebäudes am Sitz der Genossenschaft in Bidingen.

II.4 Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II.4.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.208	1.134	+	74	6,5
Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0	0		0	0,0
Provisionsüberschuss 2)	532	528	+	4	0,8
Sonstiges betriebliches Ergebnis 3)	38	20	+	18	90,0
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	803	714	+	89	12,5
b) andere Verwaltungsaufwendungen	485	434	+	51	11,8
Bewertungsergebnis 4)	-28	-200	+	172	86,0
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	366	297	+	69	23,2
Steueraufwand	112	97	+	15	15,5
Jahresüberschuss	54	50	+	4	8,0

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV - Posten 8 abzüglich GuV - Posten 12.
⁴⁾ GuV-Posten 13 - 16

Die Entwicklung der Ertragslage entsprach in etwa der in der Vorperiode berichteten Prognose: Das Gesamtbetriebsergebnis ist, wie im Vorjahr prognostiziert, leicht gesunken, aber das bereinigte Ergebnis nach Ertragsteuern hat sich positiv entwickelt. Dies resultiert im wesentlichen aus dem verbesserten Bewertungsergebnis. Im Berichtsjahr war, entsprechend der Prognose im Vorjahr, ein Anstieg des Zinsüberschusses zu verzeichnen. Die Veränderung begründet sich hauptsächlich durch gestiegene Zinserträge im Kreditgeschäft, Ausgleichszahlungen aus Zinsswaps und höhere Zinserträge bei Wertpapieren. Der Provisionsüberschuss ist nahezu gleich geblieben. Schwerpunkt sind die Erträge aus dem Zahlungsverkehr und Kontoführung, sowie die Vermittlung und Betreuung von Versicherungen und Bausparverträgen. Das Vermittlungsgeschäft mit den Verbundpartnern hat sich unterschiedlich entwickelt. Während die Erträge aus der Vermittlung und Betreuung von Bausparverträgen sich rückläufig entwickelten, war im Bereich der Vermittlung und Betreuung von Versicherungsverträgen ein Zuwachs zu verzeichnen. Im sonstigen betrieblichen Ergebnis war bedingt durch die höheren Vermietungserträge ein Anstieg zu verzeichnen. Eine Drohverlustrückstellung i. V. m. der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs war nicht zu bilden.

Die Erhöhung der Verwaltungsaufwendungen ist, wie im Vorjahr prognostiziert, zurückzuführen auf gestiegene Personalaufwendungen infolge von tariflichen Anpassungen und Zahlung einer Inflationsausgleichsprämie, sowie gestiegenen Aufwendungen für Datenverarbeitung und Prüfung/Bilanzierung. Entgegen unserer Prognose aus dem Vorjahr hat sich das Bewertungsergebnis mit -28 TEUR positiv entwickelt. Ursächlich sind hierbei die Auflösung von Wertberichtigungen und Rückstellungen wegen Kreditrisiken. Die Aufwands-/Ertragsrelation (Cost-Income-Ratio - CIR) verschlechterte sich auf 75,55 % (Vorjahr 71,0%).

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich im Vorjahresvergleich erhöht. Ursachen hierfür sind im Wesentlichen die oben dargestellten Faktoren. Der Jahresüberschuss ist insgesamt nahezu gleich geblieben. Vom Jahresüberschuss wurden 20 TEUR den Rücklagen zugeführt. Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von 34 TEUR, 8 TEUR den Rücklagen zuzuweisen.

II.4.2 Finanz- und Liquiditätslage

Die vorhandenen liquiden Mittel reichten im Geschäftsjahr aus, um jederzeit die aufsichtsrechtlichen Anforderungen (Mindestreservebestimmungen und Bestimmungen der CRR) zu erfüllen. Den Zahlungsverpflichtungen nach Art, Höhe und Fristigkeit konnte im Berichtsjahr stets nachgekommen werden. Die monatlichen Meldungen der Liquidity Coverage Ration (LCR) wiesen im Berichtszeitraum einen Wert von mindestens 137 % aus. Zum Bilanzstichtag lag die Kennzahl bei 305 %. Die liquiden Mittel haben sich insgesamt im Vergleich zum Vorjahr um 3.661 TEUR erhöht. Unsere Anlagen in Wertpapiere des Anlagevermögens haben wir zugunsten der Kundenforderungen und liquiden Mittel reduziert. Die Wertpapiere sind überwiegend notenbankfähig und können somit bei der Bundesbank zum Erhalt weiterer liquider Mittel hinterlegt werden. Neben den dargestellten liquiden Mitteln stehen uns kurzfristig verfügbare Kreditlinien bei unserer genossenschaftlichen Zentralbank (DZ BANK AG) zur Verfügung. Die eingeräumten Kreditlinien der DZ BANK AG haben wir im Jahresverlauf nur dispositionsbedingt in Anspruch genommen. Liquiditätsbelastungen aus außerbilanziellen Verpflichtungen haben sich nicht ergeben.

Unsere Refinanzierungsstruktur ist weitgehend unabhängig von den Interbanken- und Kapitalmärkten und überwiegend durch Geschäftsbeziehungen mit den Privat- und Firmenkunden geprägt. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren aufgrund der vorhandenen Liquiditätsreserven, sowie der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund, nicht zu rechnen. Bei Liquiditätsschwankungen kann die Bank auf ausreichende Liquiditätsreserven auch in Form von Bankguthaben zurückgreifen. Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Anhaltspunkte für Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II.4.3 Vermögenslage

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.065	1.051	+	14	1,3
Rücklagen	3.241	3.213	+	28	0,9

Veränderungen beim Eigenkapital ergaben sich durch Gewinnthesaurierung und den Ausbau der Geschäftsguthaben unserer Mitglieder. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 2.930 TEUR. Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme hat sich von 8,75 % auf 8,63 % reduziert. Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 17,80 % (Vorjahr 18,48 %). Der Rückgang erfolgte entgegen der Prognose im Vorjahr. Die wesentliche Ursache für den Rückgang ist die überproportionale Steigerung der RWA im Jahresverlauf. Die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestgröße wurde jederzeit erfüllt. Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik. Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Nettogewinn = Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,06 %. Unter Berücksichtigung der Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken würde sich eine Kapitalrendite von 0,30 % ergeben.

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme beträgt 68,54 %. Vom Bruttokundenkreditvolumen (Kundenforderungen und unwiderrufliche Kreditzusagen) entfallen auf Firmenkunden 49,30 % und auf Privatkunden 50,70 %. Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen, bedingt durch die örtliche Kundenstruktur, im landwirtschaftlichen Bereich. Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen, Pauschalwertberichtigungen und Vorsorgereserven abgeschirmt. Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Anlagevermögen	10.593	12.625	-	2.032	16,1

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 12,65 % an der Bilanzsumme. Bei den festverzinslichen Wertpapieren handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen guter und mittlerer Bonitäten. Wesentliche Änderungen in der Struktur sowie Bonitätseinstufung bei den Wertpapieranlagen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben. Sämtliche Wertpapiere sind unverändert nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet mit ratierlicher Abschreibung bei Kauf über Pari. Dadurch wurden Abschreibungen in Höhe von 1.019 TEUR vermieden. Umwidmungen von festverzinslichen Wertpapieren wurden im Bilanzjahr nicht getätigt. Strukturierte Finanzinstrumente bestehen in Form von Nachrangklausel, Credit Linked Note, Minimax-Floatern sowie eine Stufenzinsanleihe mit Kündigungsrecht des Emittenten und wurden als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Weitere wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen

Das Sachanlagevermögen ist angestiegen, da im Geschäftsjahr eine Immobilie in Form eines Supermarktes als regionaler Nahversorger entwickelt und gebaut wurde.

Derivategeschäfte

Die abgeschlossenen Derivategeschäfte sind von untergeordneter Bedeutung. Zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv-Passiv-Steuerung) wurden Zinsderivate in einem Umfang von 11.000 TEUR eingesetzt. Diese Derivate werden in die verlustfreie Bewertung des Zinsbuches einbezogen.

II.5 Zusammenfassende Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage

Die Geschäftsentwicklung ist vor dem Hintergrund eines leicht gestiegenen betreuten Kundenvolumens zufriedenstellend verlaufen. Das Wachstum des für die Bank wichtigsten Geschäftsbereichs, dem Geschäft mit Kunden überwiegend aus der Region, hat sich positiv entwickelt. Sowohl beim Kreditgeschäft als auch im Einlagengeschäft wurden die Erwartungen aus der Eckwertplanung übertroffen. Die Entwicklung der Vermögenslage entsprach nicht ganz der in der Vorperiode berichteten Prognose. Die Finanzlage und Liquiditätsausstattung entsprechen den betrieblichen Erfordernissen. Die Ertragslage der Bank ist ausreichend. Die Ertrags- und Aufwandspositionen entwickelten sich weitgehend entsprechend der Prognose. Die Vermögenslage der Bank zeichnet sich durch eine angemessene Eigenkapitalausstattung aus, da die aufsichtsrechtlichen Anforderungen sowohl im Vorjahr als auch im Geschäftsjahr eingehalten wurden. Für erkennbare und latente Risiken in den Kundenforderungen sind Wertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch Abzug von Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen worden.

Finanzlage und Liquiditätsausstattung sind gut, da sie den aufsichtsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen entsprechen.

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III.1 Risikomanagementsystem

Die Ausgestaltung unseres Risikomanagements ist bestimmt durch unsere Geschäfts- und Risikostrategie, die hieraus abgeleiteten operativen Zielgrößen/Plandaten sowie die Risikotragfähigkeit der Bank. Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur identifizieren, quantifizieren, beurteilen und dokumentieren wir unsere Risiken. Wir legen die für uns wesentlichen Risiken fest und entwickeln entsprechende Risikostrategien. Unsere zur Risikotragfähigkeitssteuerung eingesetzten Methoden und Verfahren berücksichtigen das Ziel der Fortführung unseres Instituts (normative Perspektive), als auch den Schutz unserer Gläubiger vor Verlusten aus ökonomischer Sicht (ökonomische Perspektive). Die Risikotragfähigkeit in der normativen Perspektive, die einen periodischen Steuerungskreis darstellt, zielt auf die Fortführung der operativen Geschäftstätigkeit. In der normativen Perspektive betrachten wir die Einhaltung regulatorischer Anforderungen. Diese umfassen insbesondere die Kapitalgrößen wie Kapitalanforderungen sowie Strukturanforderungen hinsichtlich des Kapitals wie beispielsweise die Höchstverschuldungsquote und die Großkreditgrenzen. Die Risikotragfähigkeit ist demnach gegeben, sofern der ermittelte Kapitalbedarf die Einhaltung der Kapitalquoten bewirkt und sämtliche Strukturanforderungen hinsichtlich des Kapitals erfüllt werden. Die normative Perspektive bilden wir ausgehend von der Gesamtbankplanung über einen Zeithorizont von drei Jahren ab. In dieser wird die Entwicklung des regulatorischen Kapitalbedarfs im Rahmen einer mehrjährigen Kapitalplanung bestimmt. Neben einem Planszenario werden mögliche abweichende Entwicklungen wie Bonitätsverschlechterungen im Kundenkreditgeschäft in einem adversen Szenario berücksichtigt. Die Risikotragfähigkeit in der ökonomischen Perspektive zielt auf den Schutz der Gläubiger ab. In der ökonomischen Perspektive, die in unserem Institut barwertnah ermittelt wird, werden das Risikodeckungspotenzial und die konsistent dazu ökonomisch ermittelten Risiken gegenübergestellt. Die ökonomische Risikotragfähigkeit ist demnach gegeben, wenn die barwertigen Risiken durch das Risikodeckungspotenzial laufend gedeckt sind. Die Bewertung des Risikodeckungspotenzials erfolgt unabhängig von Rechnungslegungskonventionen und aufsichtlichen Eigenmittelanforderungen. Auf Basis des ermittelten Risikodeckungspotenzials legen wir im Rahmen unseres Strategie- und Limitierungsprozesses einmal im Jahr unser Gesamtbankrisikolimit fest. Wir stellen dabei sicher, dass genügend freies Risikodeckungspotenzial zur Verfügung steht, um zukünftige Wertschwankungen aufzufangen. Im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung bzw. Ad-hoc-Berichterstattung werden Vorstand und Aufsichtsrat informiert. Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten werden durch die Interne Revision geprüft.

Nachfolgend stellen wir die Risikotragfähigkeit zum Bilanzstichtag dar:

Risikotragfähigkeit zum 31.12.2023	Ökonomische Perspektive (Werte in TEUR)
Risikodeckungspotential	7.625
Gesamtbankrisikolimit	5.775
Marktpreisrisiko gesamt	1.906
Davon Zinsrisiko	1.906
Adressenausfallrisiken	1.869
Davon aus Kundenkreditgeschäft	871
Davon aus Eigenanlagen	998
Immobilienrisiken	417
Operationelles Risiko	267
Anteil der Risiken am Gesamtbankrisikolimit in %	79,28
Anteil Risiken am Risikodeckungspotential in %	58,48

Unser Stresstestkonzept umfasst die beiden Steuerungsperspektiven der Bank (ökonomische und normative Perspektive) und fokussiert hierbei jeweils die Adäquanz der Kapital- und Liquiditätsausstattung der Bank. Im Rahmen des Stresstestkonzept ermitteln wir regelmäßig und anlassbezogen die Auswirkungen von Stresstests und adversen Szenarien. Die Reflexion und kritische Würdigung dieser Auswirkungen ist ein zentrales Element unseres Risikomanagements.

Im Folgenden erläutern wir das Risikomanagement unserer wesentlichen Risiken.

III.2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiken

Die Zinsrisiken messen wir vierteljährlich mit dem Software Modul VR Control Zinsmanagement, wobei ein Konfidenzniveau von 99,9 % zur Anwendung kommt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Teilrisikolimit gegenübergestellt, dessen Überschreiten die Anwendung bestimmter Maßnahmen auslöst. Im Geschäftsjahr bewegte sich das Zinsrisiko innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Teilrisikolimits. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen hat die Bank für die wesentlichen variablen Positionen Ablauffiktionen auf der Grundlage gleitender Durchschnitte und Elastizitäten ermittelt. Neben der Risikoermittlung im Rahmen der Risikotragfähigkeit werden die Zinsrisiken auch im Kontext des Zinsrisikokoeffizienten sowie des barwertigen und periodischen Ausreißertests ermittelt. Aufgrund des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos ist ein Rückgang des Zinsbuchbarwertes nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Die Bank setzt bei ihrer Zinsrisikosteuerung auf Gesamtbankebene verschiedene Zinssicherungsinstrumente ein. Im Rahmen der Aktiv / Passiv-Steuerung haben wir dazu Zinsswaps abgeschlossen.

Sonstige Marktpreisrisiken

Daneben bestehen keine weiteren Marktpreisrisken.

III.3 Adressenausfallrisiken

Forderungen an Kunden

Die Kreditrisiken im Kundengeschäft messen wir mittels des Kreditportfoliomodells Kundengeschäft aus dem Software-Modul VR-Control KRM mit einem Konfidenzniveau von 99,9 % und einer Haltedauer von 250 Tagen. Mit Hilfe der internen Rating-Verfahren bestimmen wir die jeweilige Ausfallwahrscheinlichkeit. Als Exposuregröße verwenden wir das Netto-Blankovolumen bezogen auf das Risikovolumen. Der Risikoausweis wird aus dem Credit Value at Risk (CVaR = unerwarteter Verlust) dargestellt. Die Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäfts erfolgt auf der Basis von Limitierungen sowie Steuerungsvorgaben für das Neugeschäft. Unsere Auswertungen geben Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Risikoklassen. Risikokonzentrationen bestehen branchenbezogen im Bereich Landwirtschaft und bei der Sicherheitenkategorie, hier entfällt der Großteil auf Grundpfandrechte. Risikovorsorge wird auf Basis der handelsrechtlichen Vorschriften gebildet. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems. Im Übrigen verweisen wir auf unsere Ausführungen im Rahmen der Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage.

Eigenanlagen

Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Veröffentlichungen und Beobachtungen der Spreadentwicklungen der Emittenten zurück. Die Messung der Adressrisiken bei den Eigenanlagen erfolgt durch das Kreditportfoliomodell für Eigengeschäfte indem das zukünftige Verhalten definierter Risikoparameter auf Basis von Zufallszahlen in einer Monte-Carlo-Simulation abgebildet wird (Konfidenzniveau 99,9 %). Der Risikoausweis umfasst den unerwarteten Verlust, welcher als barwertig ermittelten Credit Value at Risk (CVaR) ermittelt wird.

Diesen Risiken begegnen wir dadurch, dass wir keine Wertpapiere von Emittenten bzw. aus Emissionen erwarben, deren Rating von einer anerkannten Ratingagentur mit schlechter als "Investment Grade" beurteilt wurde. Das Ausfallrisiko inländischer und ausländischer Emittenten begrenzen wir durch ein System interner Strukturlimite und Einzellimite, die eine hinreichende Streuung des Depotbestandes gewährleisten. Risikokonzentrationen bestehen nicht. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitystems.

Länderrisiken

Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

III.4 Liquiditätsrisiken

Weiter wird zur frühzeitigen Erkennung eines Liquiditätsengpasses die LCR-Kennziffer gemessen und gesteuert. Zum Bilanzstichtag belief sich die Kennziffer auf 305 %. Im Geschäftsjahr bewegte sie sich zwischen 137 % und 341 % und lag somit stets über dem geforderten Mindestwert von 100 %.

Zur Sicherstellung der mittel- bis langfristigen strukturellen Liquidität beobachten wir regelmäßig die NSFR (Net Stable Funding Ratio). Damit beurteilen wir insbesondere die Abhängigkeit von kurzfristigen Refinanzierungen sowie unsere Stressresistenz insgesamt. Zum Bilanzstichtag lag die NSFR bei 128,10 % und damit über der Mindestanforderung von 100 %. In liquiditätsmäßig engen Märkten sind wir nicht engagiert. Im Rahmen der Eigenanlagen- und Liquiditätsstrategie streuten wir die Positionen der Wertpapiere über Laufzeiten und Emittenten, um ein hohes Maß an Liquidierbarkeit zu erreichen, damit wir jederzeit kurzfristig auf unerwartete Zahlungsstromschwankungen reagieren können.

III.5 Operationelle Risiken

Wesentliche identifizierte operationelle Risiken werden in einer Schadensfalldatenbank erfasst, analysiert und überwacht. Die Risiken werden mittels VaR (Value at Risk) im Self Assessment (Delta-Gamma-Ansatz) gemessen. Den operationellen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen insbesondere Arbeitsanweisungen, die Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung, die laufende Optimierung der Arbeitsabläufe, Mitarbeiterschulungen, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten, laufende Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale, Backup-Einrichtungen, Prüfung der Verfahren und Systeme durch die Interne Revision und Versicherungen (z.B. Diebstahl- und Betrugsrisiken). Zusätzlich hat unser Haus eine Notfallplanung erstellt. Dem Rechtsrisiko begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe und Rechtsberatung in Anspruch. Im Geschäftsjahr sind keine operationellen Risiken mit spürbarer Ertragsauswirkung eingetreten.

III.6 Weitere Risiken

Wir führen derzeit im Wesentlichen Verbundbeteiligungen. Wir beurteilen Beteiligungsrisiken nicht als wesentliche Risikoart. Das ermittelte Immobilienrisiko wird auf das Teilrisikolimit angerechnet und in der Risikotragfähigkeit angemessen berücksichtigt. Die Risikomessung erfolgt im vereinfachten Verfahren mittels eines plausiblen Pauschalbetrages und umfasst die Komponenten Wertänderungsrisiko, Mietausfallrisiko und Ertragsrisiko.

III.7 Gesamtbild der Risikolage

Zusammenfassend ist die Risikolage insgesamt als geordnet einzustufen, da die Risikotragfähigkeit im Geschäftsjahr 2023 unter den definierten Risikoberechnungen gegeben war. Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen haben wir im Jahr 2023 und zum Bilanzstichtag 31.12.2023 jederzeit eingehalten. Wir verweisen hierzu ergänzend auf unsere Ausführungen bei der Vermögenslage. Nach derzeitigem Planungsstand ist die Risikotragfähigkeit im Berichtszeitraum 2024 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögens-/Substanzsituation der Bank voraussichtlich gegeben. Bestandsgefährdende Risiken sind aufgrund der Zugehörigkeit zur kreditgenossenschaftlichen Sicherungseinrichtung nicht erkennbar.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die voraussichtliche Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG für das nächste Geschäftsjahr 2024 beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen und Planungsrechnungen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können.

Die Darstellung erwarteter Veränderungen unserer prognostizierten Leistungsindikatoren gegenüber dem entsprechenden Istwert des Berichtsjahres erfolgt auf Basis von Punktprognosen und von qualifiziert-komparativen Prognosen (Richtung und Intensität der Veränderung). Nachfolgend werden folgende Begriffe zur Darstellung der Entwicklungen unserer prognostizierten Leistungsindikatoren genutzt. Unsere Einstufungen sind wie folgt zu interpretieren:

- stark sinken bzw. steigen: Abweichung größer - 15 % / größer + 15 %

- geringfügig bzw. leicht sinken bzw. steigen: Abweichung zwischen - /+ 5 % und - /+ 15 %

- konstant bzw. nahezu gleich bleiben: Abweichung zwischen - 5 % und + 5 %

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Die Prognosen zur Konjunktureintwicklung gehen gemäß Jahreswirtschaftsbericht der Bundesregierung von einem Wirtschaftswachstum beim Bruttoinlandsprodukt real von 0,2 % aus. Die Preissteigerung dürfte sich auf 2,8 % verringern.

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der bayerischen Kreditgenossenschaften werden in diesem Zusammenhang insbesondere aufgrund von verstärkten Wettbewerb, sich weiter entwickelnden Kundenansprüchen, steigendem Margendruck und wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen geprägt sein.

Voraussichtlicher Geschäftsverlauf und voraussichtliche Lage

In Erwartung einer stagnierenden konjunkturellen Wirtschaftsentwicklung gehen wir für das nächste Geschäftsjahr von einem Wachstum Kundenkreditgeschäft von 3,1 % aus. Diese Prognose basiert auch auf der Prämisse eines konstanten Zinsniveaus.

Bei den Wertpapieranlagen rechnen wir mit konstanten Volumina. Nennenswerte Fälligkeiten sind in 2024 nicht vorhanden. Im Einlagengeschäft gehen wir nur von einem konstanten Volumen aus. Nach unserer Ergebnisvorschaurechnung für die Ertragslage ist auch im kommenden Jahr die Entwicklung der Zinsspanne von entscheidender Bedeutung.

Wir rechnen auf der Grundlage unserer Zinsprognose, die von einem nahezu unverändertem Zinsniveau ausgeht, mit einem konstanten Zinsüberschuss. Die weitere Verbesserung des Zinsüberschusses steht im Mittelpunkt unserer Aktivitäten.

Das Provisionsergebnis wird im kommenden Jahr nahezu gleich bleiben. Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen im nächsten Geschäftsjahr konstant bleiben. Bei den Sachaufwendungen rechnen wir aufgrund unseres konsequenten Sachkostenmanagements mit konstanten Aufwendungen.

Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird neben der weiteren konjunkturellen Entwicklung auch erheblich durch die regionale Wirtschaftsentwicklung beeinflusst, daher gehen wir bei der Einzelrisikovorsorge für das Kreditgeschäft von einem starken Anstieg aus, basierend auf dem kalkulatorischen erwarteten Verlust. Bei unserem Wertpapierbestand gehen wir von einem stark verbesserten Ergebnis aus.

Erwartete Auswirkungen auf unsere bedeutsamsten Leistungsindikatoren

Vor dem Hintergrund der geschilderten Entwicklungen und Annahmen erwarten wir für das nächste Geschäftsjahr die nachfolgend dargestellten Auswirkungen auf unsere bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren (vgl. Definition Abschnitt II.2):

- Das Betriebsergebnis vor Bewertung (0,49 %) zur durchschnittlichen Bilanzsumme wird konstant bleiben.

- Die Cost Income Ratio (75,55 %) wird sich auf 78,93 % belaufen.

- Die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote (18,32 %) wird konstant bleiben.

- Das erwirtschaftete versteuerte Eigenkapital wird konstant bleiben.

Gesamtaussage

Insgesamt erwarten wir unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, dass sich Geschäftsverlauf und Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG günstig entwickeln werden und die jederzeitige Einhaltung der Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität gewährleistet ist. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist aufgrund einer planvollen Liquiditätsvorsorge und ausreichend zur Verfügung stehenden Refinanzierungsmöglichkeiten im genossenschaftlichen Verbund und der weitgehend unabhängigen Refinanzierungsstruktur auch im nächsten Geschäftsjahr nicht zu rechnen.

Die Risikotragfähigkeit der Bank wird voraussichtlich weiterhin jederzeit gegeben sein. Insgesamt rechnen wir für das nächste Geschäftsjahr mit einem stabilen Gesamtbetriebsergebnis vor Steuern von 0,44% der durchschnittlichen Bilanzsumme.

Risiken

Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen im kommenden Jahr bei einer deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer rückläufigen Geschäftsentwicklung führen könnte sowie eine stark steigende Entwicklung der Zinsstrukturkurve, die zu einer Verringerung des geplanten Zinsergebnisses führen könnte.

Chancen

Wesentliche Chancen für die Vermögenslage, die Ertragslage und den voraussichtlichen Geschäftsverlauf bestehen im nächsten Geschäftsjahr insbesondere, bei einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, was zu einer positiveren Geschäftsentwicklung führen könnte. Wesentliche Chancen bei der Ertragslage ergeben sich bei einer deutlich steileren Zinsstrukturkurve als von uns prognostiziert.

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Bidingen, den 14.06.2024

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Holger Bernhardt

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion wahr und traf die in seinen Zuständigkeitsbereich fallenden Beschlüsse, dies beinhaltet auch die Befassung mit der Prüfung nach § 53 GenG.

Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers überwacht. Insbesondere beinhaltete die Überprüfung, dass keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen von Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, erbracht wurden. Bei zulässigen Nichtprüfungsleistungen lagen die erforderlichen Genehmigungen vor.

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse.

Darüber hinaus stand der Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2023 mit Lagebericht wurde vom Genossenschaftsverband Bayern e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Generalversammlung berichtet.

Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses entspricht den Vorschriften der Satzung.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2023 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Durch Ablauf der Wahlzeit scheidet in diesem Jahr Herr Hermann Unterreiner aus dem Aufsichtsrat aus. Die Wiederwahl ist nicht zulässig.

Desweiteren scheidet Herr Christian Lang aus dem Aufsichtsrat aus. Die Wiederwahl ist zulässig.

Bidingen, 27.06.2024

gez. Hermann Unterreiner, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			727.555,14		657
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	727.555,14	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			7.147.003,37		3.557
b) andere Forderungen			853.809,41	8.000.812,78	4.164
4. Forderungen an Kunden				57.385.913,79	53.838
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	38.150.938,07				(33.688)
Kommunalkredite	747.693,11				(1.255)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		3.173.892,01			3.176
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	3.173.892,01				(3.176)
bb) von anderen Emittenten		7.418.927,49	10.592.819,50		9.449
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	5.282.154,38				(6.324)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	10.592.819,50	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			605.575,27		606
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			88.323,30	693.898,57	88
darunter: bei Kreditgenossenschaften	85.050,00				(85)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
bei Wertpapierinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				646.111,10	702
darunter: Treuhandkredite	646.111,10				(702)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				4.954.576,08	2.305
13. Sonstige Vermögensgegenstände				712.392,22	1.185
14. Rechnungsabgrenzungsposten				6.596,62	7
Summe der Aktiva				83.720.675,80	79.734
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			1.933,21		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			6.278.308,49	6.280.241,70	5.477
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		16.545.431,81			22.845
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		2.328.698,95	18.874.130,76		5
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		29.278.367,46			32.572
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		21.098.039,77	50.376.407,23	69.250.537,99	10.874
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				646.111,10	702
darunter: Treuhandkredite	646.111,10				(702)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				72.971,09	47
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			6.496,00		1
c) andere Rückstellungen			193.324,19	199.820,19	188
8.......................................				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				2.930.000,00	2.730
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.065.450,00		1.051
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.404.000,00			1.389
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.837.437,04			1.823
cc)		0,00	3.241.437,04		0
d) Bilanzgewinn			34.106,69	4.340.993,73	30
Summe der Passiva				83.720.675,80	79.734
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln			0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen			667.005,01		931
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten			0,00	667.005,01	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften			0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen			0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen			2.279.774,15	2.279.774,15	4.117
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.752.062,78			1.108
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		153.344,10	1.905.406,88		137
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	0,00				(2)
2. Zinsaufwendungen			-697.272,17	1.208.134,71	-113
darunter: erhaltene negative Zinsen	676,62				(7)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			21.478,47		28
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	21.478,47	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			592.337,75		592
6. Provisionsaufwendungen			-59.962,84	532.374,91	-63
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				49.632,05	25
9............................				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-619.238,47			-553
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-183.554,73	-802.793,20		-161
darunter: für Altersversorgung	-70.836,67				(-69)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-484.973,82	-1.287.767,02	-434
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-117.961,64	-64
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-11.345,60	-5
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen		-113,00			(0)
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00		-147
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			65.377,38	65.377,38	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			-93.837,14		-53
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	-93.837,14	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18............................				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				366.086,12	297
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-109.589,92		-95
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.389,51	-111.979,43	-2
24a.Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-200.000,00	-150
25. Jahresüberschuss				54.106,69	50
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				54.106,69	50
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				54.106,69	50
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-10.000,00		-10
b) in andere Ergebnisrücklagen			-10.000,00	-20.000,00	-10
29. Bilanzgewinn				34.106,69	30

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen, ist beim Amtsgericht Kempten unter der Genossenschaftsregister-Nummer 604 eingetragen.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Barreserve

Die auf EUR lautende Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die in den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Für vorhersehbare, noch nicht individuell konkretisierte Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft werden Pauschwertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7 gebildet. Dies betrifft alle nicht akut ausfallgefährdeten Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sowie die nach §§ 26, 27 RechkredV unter der Bilanz auszuweisenden Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen (einschließlich widerruflicher und unwiderruflicher Kreditzusagen). Die ermittelten Teilbeträge für die Pauschalwertberichtigung werden von den Aktivposten Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden abgesetzt. Die Teilbeträge für das außerbilanzielle Geschäft werden unter den anderen Rückstellungen passiviert und entsprechend von den Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften sowie den unwiderruflichen Kreditzusagen abgesetzt. Die Berechnung der Pauschalwertberichtigung erfolgt auf Grundlage des im Rahmen des internen Risikomanagements ermittelten erwarteten Verlusts über einen Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten ohne Anrechnung von Bonitätsprämien (Bewertungsvereinfachungsverfahren). Der erwartete Verlust wird unter Berücksichtigung der Ausfallwahrscheinlichkeit, der Verlustquote bei Ausfall sowie der erwarteten Kredithöhe zum Ausfallzeitpunkt ermittelt.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Wertpapiere

Die wie Anlagevermögen behandelten Wertpapiere wurden alle nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet.

Bei den wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren wurden Anschaffungskosten über pari durch zeitanteilige Abschreibungen des Agios an den niedrigeren Einlösungskurs angepasst.

Strukturierte Finanzinstrumente

Es sind einfach und mehrfach strukturierte Wertpapiere im Bestand. Sie beinhalten eine Zinsober- und -untergrenze bzw. steigende Zinsen mit Kündigungsrecht des Emittenten und Kreditereignisse in Form eines Credit Linked Notes.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Treuhandvermögen

Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 250 EUR wurden als andere Verwaltungsaufwendungen erfasst. Sie wurden in voller Höhe abgeschrieben, sofern die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut über 250 EUR, aber nicht über 800 EUR lagen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Passive Steuerlatenzen bestehen nicht. Aktive Steuerlatenzen bestehen in den Positionen Forderungen an Kunden, Wertpapiere und Rückstellungen.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Der Berechnung der Steuerlatenzen wurde ein Steuersatz von 30 % zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Treuhandverbindlichkeiten

Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen bzw. drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.

Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und für Zuschläge sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Im übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessene Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die zinsbezogenen Finanzinstrumente des Bankbuchs, einschließlich der zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossenen Zinsderivate, werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller Geschäfte nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 verlustfrei bewertet. Hierzu werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt. Der sich daraus ergebene positive Differenzbetrag wird anschließend um den Barwert der direkt aus den Zinsprodukten des Bankbuchs resultierenden Gebühren- und Provisionserträge erhöht und um den Risikokostenbarwert im Kundenkreditgeschäft sowie Eigengeschäft und den Bestandsverwaltungskostenbarwert vermindert. Gemäß einer internen Erhebung bzw. Schätzung wird der Anteil der Verwaltungskosten für die Bestandsführung der zinsbezogenen Geschäfte an den gesamten Verwaltungsaufwendungen ermittelt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Bei der Bemessung der voraussichtlich noch anfallenden Verwaltungskosten für die Bestandsführung der zinsbezogenen Geschäfte werden Overheadkosten anteilig berücksichtigt.

Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2023 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 2.280 TEUR betreffen ausschließlich Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt. Im Falle der Passivierung einer Rückstellung für noch nicht in Anspruch genommene unwiderrufliche Kreditzusagen oder Eventualverbindlichkeiten wird der jeweilige Posten unter dem Strich in Höhe des zurückgestellten Betrags gekürzt.

Die widerruflichen und unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Im Rahmen des Risikomanagementprozesses wird vor dem verbindlichen Eingehen sowie während der Laufzeit einer Verpflichtung das Risiko aus der Inanspruchnahme für Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen eingeschätzt. Dabei ist im Wesentlichen die Bonität des Auftraggebers bzw. Kreditnehmers sowie bei Credit Linked Notes die Bonität des Referenzschuldners ausschlaggebend. Im Falle der Verschlechterung der Bonität, die den Ausgleich der Inanspruchnahme ganz oder teilweise nicht mehr erwarten lässt, werden Rückstellungen gebildet. Die Bildung von Einzelrückstellungen war aufgrund der guten Bonität der Kreditnehmer nicht erforderlich. Den latenten Risiken der Positionen unter dem Bilanzstrich wurde durch die Bildung von Pauschalrückstellungen gemäß IDW RS BFA 7 Rechnung getragen.

Derivative Finanzinstrumente

Die zur Absicherung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos abgeschlossenen derivativen Geschäfte wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsbuches einbezogen und waren nicht gesondert zu bewerten.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Im Falle von Zinsswaps werden die Zahlungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verbleibende Saldo vorzeichengerecht als Zinsertrag bzw. -aufwand ausgewiesen.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	3.532.979	1.750.234	0	a) 0	5.283.213	3.912.212
				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	601.510	1.017.857	0	a) 0	1.619.367	1.042.364
				b) 0
a	4.134.489	2.768.091	0	a) 0	6.902.580	4.954.576
				b) 0

	Buchwerte Vorjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	2.247.892
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	56.555
a	2.304.447

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.285.087	0	0	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	544.955	0	0	0
a	1.830.042	0	0	0

	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	85.914	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.048	0
a	117.962	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.371.001
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	577.003
a	1.948.004

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Wertpapiere des Anlagevermögens	12.622.544	-2.082.121	10.540.423
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	693.899	0	693.899
b	13.316.443	-2.082.121	11.234.322
Summe a und b	17.450.932		16.188.898

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 7.736.729 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Andere Forderungen an Kreditinstitute (A 3b)(ohne Bausparguthaben)	97.206	0	0	600.000
Forderungen an Kunden (A 4)	2.823.481	5.396.710	16.307.105	32.358.568

In den Forderungen an Kunden sind 500.050 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 557.807 EUR fällig.

In den Forderungen und Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	165.703	160.656

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayerische Raiffeisen-Beteiligungs-AG, Beilngries	0,04	2022	866.826.746	2022	39.198.891

Weitere Beteiligungen wurden aufgrund der insgesamt untergeordneten Bedeutung gem. § 286 Abs. 3 HGB nicht angegeben.

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	10.592.820	9.861.878	730.942	10.268.207

Zu den Finanzanlagen gehörende Finanzinstrumente, die über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen werden, bestehen in folgendem Umfang (der Buchwert wird im Folgenden mit Stückzinsen dargestellt):

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere mit einem Buchwert von 10.268.207,06 EUR haben einen niedrigeren beizulegenden Zeitwert von 9.249.311,70 EUR.

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind deshalb unterblieben, da für die in Aktivposten 5 enthaltenen festverzinslichen Werte eine Durchhalteabsicht besteht und die Rückzahlung zum Nennwert erfolgt. Die Wertminderungen werden von uns als voraussichtlich nicht dauerhaft beurteilt, da Störungen der Zins- und Tilgungsleistung bei den betreffenden Wertpapieren nach unserer derzeitigen Einschätzung nicht zu erwarten sind.

Im Bilanzposten 'Treuhandvermögen' (A9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen und für fremde Rechnung gehalten werden. Bei diesen handelt es sich um Forderungen an Kunden.

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	695.624
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.042.364

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Steuererstattungsansprüche aus Umsatzsteuer	89.919
Aktivierungswert Allianz Versicherung	503.764
Provisionsforderung Allianz	77.043

In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten - Unterposten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A 5 Festverzinsliche Wertpapiere	300.000	300.000

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 6.013.858 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	535.829	736.783	1.987.461	3.018.235
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	12.850	0	2.315.849	0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	9.275.181	7.718.064	2.018.795	2.086.000

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Im Bilanzposten 'Treuhandverbindlichkeiten' (P4) sind ausschließlich Refinanzierungsmittel ausgewiesen, die wir im eigenen Namen für fremde Rechnung halten. Bei diesen handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	27.830	39.420

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			1.043.550
b) der ausscheidenden Mitglieder			19.500
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			2.400
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	150

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2023	1.389.474	1.823.088
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	4.526	4.349
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	10.000	10.000
Stand 31. Dezember 2023	1.404.000	1.837.437

Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss unter Einbeziehung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vorwegzuweisungen in die gesetzlichen Rücklagen (10.000,00 EUR) und die anderen Ergebnisrücklagen (10.000,00 EUR) wie folgt zu verwenden:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende auf Geschäftsguthaben von 2,500 %	26.089,77
Zuweisung zu den gesetzlichen Rücklagen	4.000,00
Zuweisung zu den anderen Ergebnisrücklagen	4.016,92
Insgesamt	34.106,69

Termingeschäfte und derivative Finanzinstrumente Nichthandelsbestand

In der nachfolgenden Tabelle sind die nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Derivategeschäfte des Nichthandelsbestands einschließlich der Kreditderivate, die nicht als erhaltene oder gestellte Kreditsicherheiten behandelt werden, einschließlich der in Bewertungseinheiten einbezogenen Derivate und einschließlich der in strukturierte Finanzinstrumente eingebetteten und getrennt bilanzierten Derivate, die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelt waren, zusammengefasst (§ 36 RechKredV bzw. § 285 Nr. 19 HGB). Neben der Gliederung nach Produktgruppen wird die Fälligkeitsstruktur auf Basis der Nominalbeträge dargestellt. Die beizulegenden Zeitwerte werden ohne rechnerisch angefallene Zinsen angegeben ('clean prices').

	Nominalbetrag				Beizulegen-	Beizulegen-
Angaben in TEUR	Restlaufzeit				der Zeitwert	der Zeitwert
	bis 1 Jahr	üb. 1-5 J.	über 5 J.	Summe	positiv	negativ
Zinsbezogene Geschäfte
OTC-Produkte
Zins-Swaps (gleiche Währung)	0,0	5.000,0	6.000,0	11.000,0	41,0	315,0

Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts erfolgte bei Zinsswap-Vereinbarungen durch Diskontierung der zukünftigen erwarteten Zahlungsströme auf den Abschlussstichtag.

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	6.113.921

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Zinsergebnis sind keine nennenswerten negativen Zinsen enthalten. Ebenso haben wir keine positiven Zinsen aus Kundeneinlagen generiert.

Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, resultieren aus der Vermittlung von Bausparverträgen und der Vermittlung von Versicherungsverträgen.

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

Sonstige betriebliche Erträge	EUR
Miet- und Pachteinnahmen	37.998

E. Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 2.602,08 EUR.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstands	1.030.322

Die Zahl der im Jahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	2,00	8,00
Gewerbliche Mitarbeiter	0,00	3,00
	2,00	11,00

Außerdem wurden durchschnittlich - Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung im Geschäftsjahr	Anzahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile
Anfang 2023	1.032	6.845
Zugang 2023	25	269
Abgang 2023	14	156
Ende 2023	1.043	6.958

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	16.800
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150	Höhe der Haftsumme	EUR	0

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Martin Eberle, Vorstandsvorsitzender, Handels- und Marktvorstand

Holger Bernhardt, Überwachungs- und Marktfolgevorstand

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Hermann Unterreiner (Vorsitzender), Pensionär

Christine Schnieringer (stellvertretende Vorsitzende), Justizfachwirtin (Amtsgericht Kaufbeuren)

Thomas Steger, angestellter Softwareentwickler (Agco Fendt)

Christoph Brugger (seit 29. Juni 2023), angestellter Feinwerkmechanikermeister (KWS Kölle GmbH)

Christian Lang (seit 29. Juni 2023), angestellter Systementwickler (EOS GmbH)

Bidingen, 14. Juni 2024

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Holger Bernhardt

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Bidingen eG (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar:

1. Bewertung Kundenforderungen

2. Verlustfreie Bewertung des Bankbuchs

Unsere Darstellung der besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir jeweils wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Bewertung Kundenforderungen

a) Sachverhalt und Problemstellung

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 57,4 Mio. EUR. Dies entspricht 68,5 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 2,3 Mio. EUR sowie Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen in Höhe von 0,7 Mio. EUR.

Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen sowie die Bemessung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und unwiderruflichen Kreditzusagen unterliegen wesentlichen Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Wir haben zunächst beurteilt, ob die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Prozesse der Genossenschaft derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Genossenschaft ab.

Des Weiteren haben wir umfangreiche analytische Prüfungshandlungen bzw. Datenanalysen durchgeführt. Dabei wurde der Datenbestand der Genossenschaft in Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden u. a. Auswertungen zur Datenqualität bei den Ratings, zu Forbearance-Maßnahmen sowie allgemeinen Auffälligkeiten (z. B. bei den Sicherheiten oder den Konditionen) sowie zu möglicherweise von den wirtschaftlichen Entwicklungen des Geschäftsjahres stark betroffenen Kreditnehmern durchgeführt.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten.

Darüber hinaus enthält der Lagebericht Ausführungen zu den Kreditstrukturen und Verfahren der Risikoerkennung.

Verlustfreie Bewertung des Bankbuchs

a) Sachverhalt und Problemstellung

Mit den Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden und den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren auf der Aktivseite (insgesamt 76,0 Mio. EUR bzw. 90,8 % der Bilanzsumme) und den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Kunden auf der Passivseite (insgesamt 75,5 Mio. EUR bzw. 90,2 % der Bilanzsumme) gehören wesentliche Teile der Bilanz sowie die zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossenen Zinsderivate mit einem Nominalwert von 11 Mio. EUR zu den Finanzinstrumenten des Bankbuchs der Genossenschaft.

Die Finanzinstrumente des Bankbuchs sind im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. von der Genossenschaft verlustfrei zu bewerten. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und vom Differenzbetrag die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang ist eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften (Drohverlustrückstellung) zu bilden, die unter den anderen Rückstellungen auszuweisen wäre. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2023 war keine Drohverlustrückstellung zu bilden.

Der Ansatz und die Bewertung von Rückstellungen einschließlich der zugrundeliegenden Annahmen und Parameter sind in einem hohen Ausmaß ermessensbehaftet. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass wesentliche Annahmen und Parameter nicht sachgerecht berücksichtigt werden bzw. Ermessenspielräume nicht sachgerecht genutzt werden. Daher waren diese Sachverhalte für den Jahresabschluss und insbesondere für die Ertragslage von entscheidender Bedeutung sowie aus unserer Sicht für unsere Prüfung von besonderer Bedeutung.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Im Rahmen unserer Prüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir uns unter anderem mit den bei der Bewertung zugrunde gelegten Annahmen und Parametern sowie der Abgrenzung des Bankbuchs auseinandergesetzt. Schwerpunkt war die Würdigung der Annahmen zur Schätzung der direkt aus den zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs resultierenden Provisionserträge, der zugrundeliegenden Kostenannahmen, insbesondere im Bereich der Verwaltungskosten sowie der Standard-Risikokosten im Eigen- und Kundengeschäft. Des Weiteren haben wir die zutreffende Ableitung der laufzeitadäquaten Zinssätze aus Marktdaten nachvollzogen und haben uns von der Kongruenz der verwendeten Methoden, Steuerungsinstrumente und Parameter zur internen Risikosteuerung überzeugt.

Das Berechnungsschema der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir anhand der einfließenden wesentlichen Annahmen und Parameter einschließlich der Diskontierung nachvollzogen. Dabei haben wir bestimmte von den gesetzlichen Vertretern angewandte Annahmen und Parameter einer Einzelfallprüfung unterzogen.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Rückstellungen enthalten der Anhang im Abschnitt "B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden".

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Prüfung des Depot- und Wertpapierdienstleistungsgeschäfts nach § 89 WpHG

VERANTWORTLICHE WIRTSCHAFTSPRÜFERIN

Die für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüferin ist Carolin Vogl.

München, 26. Juni 2024

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Walter Friedrich, Wirtschaftsprüfer

gez. Carolin Vogl, Wirtschaftsprüferin

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 24. Juli 2024 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 106455

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2023

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen / oder andere rückzahlbare Gelder / von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen, / Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands / und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2023 1.812 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 8,4.

Der Gewinn / Verlust vor Steuern beträgt 366 TEUR.

Die Steuern auf Gewinn oder Verlust betragen 110 TEUR und betreffen laufende sowie auch latente Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

2f:T386a2,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

II. Wirtschaftsbericht

II. 1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Die konjunkturelle Entwicklung Deutschlands wurde 2022 spürbar durch die Folgen des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine belastetet. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt stieg gegenüber dem Vorjahr um 1,8 %. Damit expandierte die Wirtschaftsleistung deutlich schwächer als 2021 (+2,6 %), trotz der auch 2022 noch andauernden Erholung vom Coronakrisenjahr 2020. Die allgemeine Teuerung legte kriegsbedingt weiter zu. Nach aktuellen Angaben des Statistischen Bundesamtes war die Inflationsrate mit 6,9 % so hoch wie seit fast 50 Jahren nicht mehr. Vorherige amtliche Berechnungen hatten sogar eine noch höhere Inflationsrate von 7,9 % ergeben, die dann aber im Zuge einer routinemäßigen Anpassung nach unten revidiert wurden. Maßgeblich für die Abwärtskorrektur waren veränderte Konsumgewohnheiten, die zu einer Verminderung des Energiegewichtungsanteils führten. Zu Jahresbeginn war die Wirtschaftsleistung noch kräftig expandiert, befördert insbesondere durch die voranschreitende Erholung der kontaktintensiven Dienstleistungsbereiche vom pandemiebedingten Einbruch 2020. Im weiteren Jahresverlauf verschlechterte sich die Konjunktur aber deutlich, was in einer Schrumpfung zum Jahresende mündete. Hauptgrund für die Verschlechterung waren die wirtschaftlichen Begleiterscheinungen des Ende Februar einsetzenden russischen Angriffskriegs gegen die Ukraine, wie nochmals steigende Energie- und Rohstoffpreise, länger bestehende Lieferkettenstörungen und enorme Unsicherheiten, nicht zuletzt über die Gasversorgung. Ende August stellte Russland seine Gaslieferungen nach Deutschland vollständig ein. Gedämpft wurde die gesamtwirtschaftliche Entwicklung zudem durch den bereits vor dem Kriegsausbruch verbreiteten Arbeitskräftemangel und die Spätfolgen der Coronapandemie, die sich unter anderem in zeitweisen Lockdowns in wichtigen Häfen und Metropolen Chinas und den streckenweisen hohen Krankenständen hierzulande zeigten.

Die Konsumausgaben der privaten Haushalte sind, nach einem geringfügigen Zuwachs im Vorjahr (+0,4 %), im Verlauf von 2022 zunächst kräftig gestiegen. Angesichts der Rückführung von Infektionsschutzmaßnahmen wurde vor allem in den Bereichen Gastgewerbe sowie Freizeit, Unterhaltung und Kultur mehr ausgegeben. Zum Jahresende bremste dann jedoch der Höhenflug der Verbraucherpreise die Kaufkraft der Haushaltseinkommen verstärkt aus. Auf Jahressicht konnten die privaten Konsumausgaben dennoch preisbereinigt um deutliche 4,3 % zulegen und mit soliden 2,1 Prozentpunkten zum gesamtwirtschaftlichen Wachstum beitragen. Die Konsumausgaben des Staates sind erneut gestiegen. Befördert wurden sie unter anderem durch das Nachholen verschobener medizinischer Behandlungen und die Mehrausgaben für aus der Ukraine geflüchtete Menschen. Der Zuwachs des Staatsverbrauchs fiel aber mit 1,2 % schwächer aus als im Vorjahr (+3,8 %), das stärker durch pandemiebedingte Sonderausgaben geprägt war.

Die Gemengelage aus enormen Preiserhöhungen, andauernden Personal- und Materialengpässen, eingetrübten Ertragsaussichten, weniger günstiger Finanzierungsbedingungen sowie hohen Unsicherheiten belastete das Investitionsklima spürbar. In Fahrzeuge, Maschinen und andere Ausrüstungen wurde angesichts der voranschreitenden Digitalisierung und der zunehmenden Bestrebungen zur Erhöhung der Energieeffizienz zwar mehr investiert, der preisbereinigte Zuwachs um 3,5 % blieb jedoch etwas hinter dem Anstieg des Vorjahres (+3,3 %) zurück. Die Bauinvestitionen gaben hingegen um 1,7 % nach, da den nahezu unveränderten öffentlichen Investitionen spürbare Rückgänge im Wohnungs- und Wirtschaftsbau gegenüberstanden. Insgesamt stagnierten die Bruttoanlageinvestitionen im Wesentlichen, nachdem sie im Vorjahr noch bedeutsam zum gesamtwirtschaftlichen Wachstum beigetragen hatten.

Auch am Arbeitsmarkt setzte sich die Erholung vom Krisenjahr 2020 fort. Die Zahl der amtlich registrierten Arbeitslosen ging weiter zurück. Trotz eines zeitweisen Anstiegs, im Zuge der erstmaligen Erfassung ukrainischer Flüchtlinge, gab die Arbeitslosenzahl im Jahresdurchschnitt um etwa 200.000 auf rund 2,4 Mio. nach. Vor diesem Hintergrund sank auch die Arbeitslosenquote nochmals, von 5,7 % im Vorjahr auf 5,3 %. Die Erwerbstätigenzahl erhöhte sich 2022 um knapp 600.000 auf rund 45,6 Mio. Menschen. Sie erreichte damit einen neuen Höchststand.

Die Inflationsrate, gemessen am Verbraucherpreisindex, lag mit 6,9 % im Jahresdurchschnitt 2022 erheblich über ihrem Vorjahreswert von 3,1 %. Einen noch höheren Anstieg der Preise für die Lebenshaltung hatte es in der Bundesrepublik zuletzt 1973 mit 7,1 % gegeben. Maßgeblich für die enorme Teuerung waren die Energie- und Nahrungsmittelpreise, die im Zuge des Ukrainekrieges sowie der andauernden Lieferengpässe um außerordentliche 29,7 % und 13,4 % stiegen. Die Verbraucherpreisdynamik war bereits im Januar mit einer Inflationsrate von 4,2 % sehr kräftig. Sie beschleunigte sich angesichts extremer Import- und Erzeugerpreisanstiege weiter und führten im Oktober und November zu Jahreshöchstständen der Inflationsrate von jeweils 8,8 %. Die Gesamtteuerung wäre allerdings noch höher ausgefallen, wenn der Staat nicht durch Entlastungsmaßnahmen gegengesteuert hätte. Zu nennen sind hier beispielsweise das 9-Euro-Ticket und der Tankrabatt, die in den Monaten Juni bis August wirkten, sowie die einmalige Übernahme der Gas- und Wärmerechnungen im Dezember.

Im Berichtsjahr verdichteten sich die Hinweise dafür, dass der langjährige Bauboom ausläuft. Wichtige Indikatoren wie der Auftragseingang im Bauhauptgewerbe und die Baugenehmigungen im Hochbau folgten im Jahresverlauf einem sichtlichen Abwärtstrend. Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung des Baugewerbes sank um deutliche 2,9 % und damit stärker als im Vorjahr (-1,4 %). Hauptgründe für den merklichen Wertschöpfungsrückgang dürften die andauernden Engpässe bei Materialien, Personal und Bauland gewesen sein, die zu neuerlichen kräftigen Baukostenanstiegen führten, sowie die generell verschlechterten Finanzierungsbedingungen im Zuge der Zinswende der Europäischen Zentralbank. Hiervon wurde das Bauhauptgewerbe offenbar etwas deutlicher belastet als das Ausbaugewerbe, das stärker mit weniger konjunkturreagiblen Arbeiten im Gebäudebestand betraut ist. Dies legen zumindest die amtlichen Daten zum baugewerblichen Umsatz nahe, die jedoch nicht preisbereinigt, sondern nur in jeweiligen Preisen vorliegen. Demnach erhöhte sich der Umsatz in den ersten drei Quartalen gegenüber dem Vorjahreszeitraum im Ausbaugewerbe um 12,5 %, während er im Bauhauptgewerbe um 11,0 % stieg. Die Erwerbstätigenzahl legte im gesamten Baugewerbe auf Jahressicht nur noch leicht um 0,5 % auf gut 2,6 Mio. Menschen zu.

Auch im Handwerk hat sich die Konjunktur abgeschwächt. Der vom Zentralverband des Deutschen Handwerks berechnete Geschäftsklimaindikator ist im dritten Quartal auf 97 Punkte gesunken, den niedrigsten Stand seit 2005. Zwar lagen die Umsätze der amtlichen Handwerksberichterstattung, die ebenfalls nur in jeweiligen Preisen verfügbar sind, deutlich im Plus. Über alle Gewerbezweige hinweg nahmen sie in den ersten drei Quartalen 2022 um kräftige 10,3 % zu. Das Wachstum war jedoch vor allem durch höhere Preise getrieben. Die Ertragslage vieler Betriebe dürfte sich wegen der teilweise drastisch gestiegenen Energie- und Materialkosten, die nur bedingt an die Kunden weitergereicht werden konnten, deutlich verschlechtert haben. Das Umsatzplus fiel bei den Handwerken für den privaten Bedarf (+16,8 %) am stärksten aus, was im Einklang zu den kräftig gestiegenen privaten Konsumausgaben steht. Überdurchschnittliche Zuwachsraten konnten auch die Bau- und Ausbaugewerke (+13,4 % und +11,4 %), die Lebensmittelhandwerke (+11,5 %) sowie die Handwerke für den gewerblichen Bedarf (+11,4 %) erwirtschaften. Im deutlich geringeren Umfang nahm der Umsatz in den Kraftfahrzeug- (+5,1 %) und den Gesundheitshandwerken (+4,1 %) zu, offenbar wegen der anhaltende Engpässe bei Fahrzeugen und Ersatzteilen beziehungsweise wegen der durch staatliche Regulierungen eingeschränkten Überwälzbarkeit der höheren Kosten.

Für die Agrarwirtschaft war 2022 erneut ein sehr herausforderndes Jahr. Zwar stiegen die Erzeugerpreise landwirtschaftlicher Produkte allgemein deutlich an, befördert durch eine global knappe Versorgungslage. Den kräftigen Preisanstiegen standen jedoch erheblich höhere Kosten für Energie-, Dünger- und Futtermittel gegenüber. Zudem belasteten zunehmende Personalprobleme und anhaltende Lieferengpässe, von denen fast allen Zulieferbereiche betroffen waren. In der Landwirtschaft hat sich die Ertragslage unterm Strich aber verbessert. Gemäß Angaben des Deutschen Bauernverbandes stieg das betriebswirtschaftliche Ergebnis je Haupterwerbsbetrieb im Wirtschaftsjahr 2021/22 gegenüber dem Vorjahr um 26.200 Euro auf 79.700 Euro. Damit konnte der Rückgang vom Wirtschaftsjahr 2020/21 mehr als ausgeglichen werden. Besonders stark fiel der Gewinnzuwachs bei den Ackerbau- und Milchviehbetriebe aus. Im gesamten Agrarsektor, der neben der Landwirtschaft die Forstwirtschaft und die Fischerei umfasst, hat sich die wirtschaftliche Lage auf Jahressicht jedoch merklich verschlechtert. Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung des Sektors verminderte sich um 4,6 %, begleitet von einem weiteren Rückgang der Erwerbstätigenzahl um 1,1 % auf knapp 560.000 Personen.

Zum Jahresbeginn ging die EZB trotz hoher und steigender Inflationsraten noch von einem temporären Inflationsschub aus. In mehreren Schritten beendete sie zuerst ihre Anleihekaufprogramme, die eingeführt worden waren, um die bestehende stark expansive Geldpolitik noch zu verstärken. Im Februar endeten die Zukäufe des pandemiebedingten Anleihekaufprogramms (PEPP) und im Juli die des schon 2014 gestarteten Anleihekaufprogramms APP. Die Leitzinsen blieben daher zunächst noch extrem niedrig. Parallel stieg die Verbraucherpreisinflation im Euroraum im ersten Halbjahr von 5 auf 8,6 %. Beginnend mit dem 27. Juli erhöhte die EZB dann auch ihren Leitzins erstmals seit dem Jahr 2011. In fünf Monaten stieg er um 250 Basispunkte auf 2,5 %. Zum Jahresende kündigten EZB-Präsidiumsmitglieder weitere Zinsschritte für das Jahr 2023 an, um die Inflation auf den Zielwert von 2 % zurückzuführen.

Das vergangene Jahr war auch für die internationalen Anleihemärkte außergewöhnlich. Sorgte Russlands Angriff auf die Ukraine unmittelbar noch für einen Rückgang der Anleiherenditen und damit eine Kurserholung, stiegen die Renditen im weiteren Jahresverlauf deutlich. Die zunehmend straffen Zinsschritte weltweit wichtiger Notenbanken, insbesondere aber in den Industrieländern, bewirkten einen deutlichen Kursverfall. Entsprechend deutlich stiegen die Renditen.

An den Aktienmärkten begann der DAX das Jahr mit leichten Verlusten, die sich nach dem russischen Einmarsch in der Ukraine schnell ausweiteten. Nach noch 15.884,86 Punkten zum Jahresauftakt fiel der Deutsche Leitindex bis zum 8. März auf einen zwischenzeitlichen Tiefstand von 12.831,51 Punkten. Zwar konnten die starken Verluste wieder ausgeglichen werden, die Abwärtsbewegung hielt aber an. Am 29. September erreichte der DAX seinen Jahrestiefstand mit 11.975,55 Punkten, ein Rückgang um 24,6 % zum Stand vom Jahresanfang. Dahinter standen die mit dem Krieg verbundenen Preisanstiege bei Rohstoffen und insbesondere Energie, also Erdöl und -gas. Für Erdgas konnte zudem eine Knappheit mit entsprechenden Rationierungen nicht ausgeschlossen werden. Zudem verteuerte die zunehmend weniger expansive Geldpolitik die Refinanzierung der Unternehmen und senkte die Wachstumserwartungen für das laufende und die kommenden Jahre. Auf das Gesamtjahr gerechnet, verlor der DAX allerdings 12,3 % und zeichnete sich wie die globalen Aktien- und Anleihenmärkte durch deutlich gestiegene Volatilität aus. Im internationalen Vergleich entwickelte sich der Deutsche Leitindex damit schlechter als der europäische Index Euro Stoxx 50, der 11,7 % verlor, oder der traditionelle US-Index Dow Jones mit -8,8 %. Der technologielastige Nasdaq verlor hingegen mit 33,1 % deutlich stärker an Wert.

In diesem herausfordernden Umfeld haben die 197 Volksbanken und Raiffeisenbanken in Bayern ihr operatives Ergebnis im Jahr 2022 erneut steigern können. Die Genossenschaftsinstitute erzielten im Jahr 2022 ein Gesamtbetriebsergebnis in Höhe von rund 1,8 Milliarden Euro und übertrafen damit das Vorjahresergebnis um 15,7 Prozent. Die Bilanzsumme der Institute stieg um 3,9 Prozent auf jetzt 208,9 Milliarden Euro (plus 7,9 Milliarden Euro).

Bei der Kreditvergabe legten die Volks- und Raiffeisenbanken um 7,8 Prozent, beziehungsweise knapp zehn Milliarden Euro auf einen Bestand von nun 136,8 Milliarden Euro zu. Kredite an Firmenkunden stiegen um 5,5 Milliarden Euro (plus 8,2 Prozent) auf 72,8 Milliarden Euro. Kredite an Privatkunden machen 60,4 Milliarden Euro aus, ein Plus von 4,1 Milliarden Euro (plus 7,3 Prozent). Das private Wohnbaukreditgeschäft entwickelte sich erneut stark mit einem Plus von 8,3 Prozent auf 55 Milliarden Euro. Allerdings zeichnet sich für das laufende Jahr ein deutlicher Rückgang ab. Zudem diversifizieren die Banken ihr Kreditportfolio. Schon heute macht der Bereich IT und Datenverarbeitung die zweitstärkste Gruppe bei der Darlehensvergabe aus, mit einem Kreditbestand in Höhe von 7,6 Milliarden Euro, eine Steigerung um fast zehn Prozent im Vergleich zum Vorjahr.

Die Einlagen wuchsen um 6,4 Milliarden Euro auf nun 157,9 Milliarden Euro - ein Plus um 4,2 Prozent. Firmenkunden legten im vergangenen Jahr 44,4 Milliarden Euro bei bayerischen Volks- und Raiffeisenbanken an. Das entspricht einem Zuwachs um 6,6 Prozent, beziehungsweise 2,7 Milliarden Euro. 102 Milliarden Euro entfielen auf Einlagen von Privatkunden - 2,9 Milliarden Euro (plus 3 Prozent) mehr als vor einem Jahr.

II. 2 Leistungsindikatoren

Definition unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren

Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Rentabilität der Bank wird die Relation des Betriebsergebnisses vor Bewertung zur durchschnittlichen Bilanzsumme (nachfolgend: BE vor Bewertung/dBS) festgelegt. Die Kennzahl BE vor Bewertung/dBS misst die Ertragskraft der Bank in Relation zum Geschäftsvolumen, gemessen als durchschnittliche Bilanzsumme. Betriebswirtschaftlich neutrale Erfolgsfaktoren und Ertragsteuern bleiben unberücksichtigt. Die Leistungskennzahl unterscheidet sich insofern von der Gewinn- und Verlustrechnung. Als Leistungsindikator für die Wirtschaftlichkeit oder Produktivität unseres Instituts wurde die Cost Income Ratio (nachfolgend: CIR) bestimmt. Sie stellt das Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und Provisionsergebnis (inkl. laufender Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren) sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen dar.

Zur Sicherung der Zukunftsfähigkeit der Bank durch nachhaltiges Wachstum werden im Kontext steigender Kapitalanforderungen angemessene Eigenmittel benötigt. Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Kapitalausstattung dient die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote und die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 Abs. 2 CRR (Eigenmittel des Instituts in Prozent des Gesamtrisikobetrags). Darüber hinaus dient das erwirtschaftete versteuerte Eigenkapital informatorisch als Leistungsindikator bei der Vermögenslage.

Entwicklung unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2022

Die Entwicklung der von uns definierten bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2022 stellt sich wie folgt dar:

Unser Betriebsergebnis vor Bewertung verbesserte sich von 421 TEUR in 2021 auf 497 TEUR in 2022. Die Rentabilitätskennzahl BE vor Bewertung/dbS erhöhte sich im Vorjahresvergleich von 0,60 % auf 0,68 %. Die CIR lag im Geschäftsjahr 2022 bei 71,04 % (Vorjahr: 74,94 %).

Die Gesamtkapitalquote belief sich auf 18,98 % (Vorjahr: 20,79 %) und die Kernkapitalquote belief sich auf 18,48 % (Vorjahr: 19,78 %). Der im Vorjahr prognostizierte Bereich für die Gesamtkapitalquote (20,30 % - 20,80 %) und die Kernkapitalquote (19,40 % - 19,80 %) konnte nicht erreicht werden, da die Kundenforderungen und Kundenverbindlichkeiten sich überproportional entwickelten.

II. 3 Geschäftsverlauf der Raiffeisenbank Bidingen eG

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	79.734	70.227	+	9.507	13,5
Außerbilanzielle Geschäfte	5.049	4.278	+	771	18,0

Die Bilanzsumme erhöhte sich auf 79.734 TEUR. Maßgeblich hierfür war insbesondere Zuflüsse an Kundengeldern und Steigerungen im Kundenkreditgeschäft. Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 931 TEUR (Vorhahr: 648 TEUR) und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 4.117 TEUR (Vorjahr: 3.629 TEUR) zusammen und liegen über Vorjahresniveau.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	53.838	47.920	+	5.918	12,3
Wertpapiere	12.625	11.095	+	1.530	13,8
Forderungen an Kreditinstitute	7.721	6.647	+	1.074	16,2

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.477	7.534	-	2.057	27,3
Spareinlagen von Kunden	22.850	23.279	-	429	1,8
andere Einlagen von Kunden	43.446	31.896	+	11.550	36,2

Die Entwicklung des Passivgeschäfts lag über der in der Vorperiode berichteten Prognose. In der Struktur der Passivseite sind im Berichtsjahr wesentliche Veränderungen zu verzeichnen, die insbesondere auf die Zinswende der EZB zurückzuführen sind. Der Anteil der kurzfristigen Termingelder an der Bilanzsumme ist gestiegen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich aufgrund planmäßiger Tilgungen der Bankenrefinanzierungen verringert.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	26	30	-	4	13,3
andere Vermittlungserträge	300	286	+	14	4,9
Erträge aus Zahlungsverkehr	256	249	+	7	2,8

Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes entsprach im Wesentlichen den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die geplanten Volumens- und Ertragsziele wurden weitgehend erreicht. Die anderen Vermittlungserträge, insbesondere aufgrund von Vermittlungen im Bauspar- und Versicherungsgeschäft konnten insgesamt leicht gesteigert werden. Die Erträge aus dem Zahlungsverkehr konnten ausgebaut werden.

Immobiliengeschäft

Darüber hinaus investieren wir in eine Gewerbeimmobilie zur Erzielung von Mieterträgen.

Investitionen

Wesentliche Investitionsvorhaben in Sachanlagen wurden im Geschäftsjahr eingeleitet: Neubau eines Nahversorger-/Verbrauchermarktes. Im Berichtsjahr stand der Beginn der Baumaßname des Gebäudes am Sitz der Genossenschaft in Bidingen. Die Gesamtinvestitionen betrugen im Berichtsjahr 608 TEUR.

II. 4 Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II. 4.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.134	1.110	+	24	2,2
Provisionsüberschuss 2)	528	530	-	2	0,4
Sonstiges betriebliches Ergebnis 3)	20	13	+	7	53,8
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	714	748	-	34	4,5
b) andere Verwaltungsaufwendungen	434	447	-	13	2,9
Bewertungsergebnis 4)	-200	-137	-	63	46,0
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	297	275	+	22	8,0
Steueraufwand	97	72	+	25	34,7
Jahresüberschuss	50	53	-	3	5,7

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV - Posten 8 abzüglich GuV - Posten 12.
⁴⁾ GuV-Posten 13 - 16

Die Entwicklung der Ertragslage lag über unserer in der Vorperiode berichteten Prognose. Dies resulitiert im wesentlichen aus der verbesserten Zinsmarge. Im Berichtsjahr war ein leichter Anstieg des Zinsüberschusses zu verzeichnen. Die Veränderung begründet sich hauptsächlich durch gesunkene Zinsaufwendungen in Folge fälliger Refinanzierungen in Form von Globaldarlehen. Der Provisionsüberschusses ist nahezu gleich geblieben. Schwerpunkt sind die Erträge aus dem Zahlungsverkehr und Kontoführung, sowie die Vermittlung und Betreuung von Versicherungen und Bausparverträgen. Das Vermittlungsgeschäft mit den Verbundpartnern hat sich unterschiedlich entwickelt. Während die Erträge aus Versicherungen sich leicht rückläufig entwickelten war im Bereich der Vermittlung von Bausparverträgen ein deutlicher Zuwachs zu verzeichnen. Gründe dafür sind die gesteigerte Nachfrag nach langfristigen Festzinsbindungen bei der Bausparkasse Schwäbisch Hall AG. Im sonstigen betrieblichen Ergebnis war bedingt durch die höheren Vermietungserträge ein Anstieg zu verzeichnen. Eine Drohverlustrückstellung i. V. m. der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs war nicht zu bilden.

Die Reduzierung der Verwaltungsaufwendungen ist zurückzuführen auf geringere Personalaufwendungen infolge eines geringeren Mitarbeiterstandes. Die anderen Verwaltungsaufwendungen sind bedingt durch Kosteneinsparungen und konsequentes Kostenmanagement gesunken.

Das Bewertungsergebnis hat sich im Vorjahresvergleich um 63 TEUR verschlechtert. Ursächlich sind hierbei die Bildung von Pauschalrückstellungen im Kreditgeschäft gem. IDW BFA 7 und vorgenommene laufzeitbezogene lineare über Pari Abschreibung auf Wertpapiere des Anlagevermögens. Drohverlustrückstellung i.V.m. der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs waren nicht zu bilden. Vorsorgereserven nach § 340 f HGB in Höhe von 20 TEUR wurden zulässigerweise gebildet. Die Aufwands-/Ertragsrelation (Cost-Income-Ratio - CIR) verbesserte sich auf 71,04 % (Vorjahr: 74,94 %).

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich im Vorjahresvergleich leicht erhöht. Ursachen hierfür sind im Wesentlichen die oben dargestellten Faktoren. Der Jahresüberschuss ist insgesamt nahezu gleich geblieben. Vom Jahresüberschuss wurden 20 TEUR den Rücklagen zugeführt. Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von 30 TEUR, 9 TEUR den Rücklagen zuzuweisen.

II. 4.2 Finanz- und Liquiditätslage

Die vorhandenen liquiden Mittel reichten im Geschäftsjahr aus, um die aufsichtsrechtlichen Anforderungen (Mindestreservebestimmungen und Bestimmungen der CRR) zu erfüllen. Den Zahlungsverpflichtungen nach Art, Höhe und Fristigkeit konnte im Berichtsjahr stets nachgekommen werden. Die monatlichen Meldungen der Liquidity Coverage Ratio (LCR) wiesen im Berichtszeitraum einen Wert von mindestens 183 % aus. Zum Bilanzstichtag lag die Kennzahl bei 221 %.

Unsere Anlagen in Wertpapiere des Anlagevermögens haben wir weiter erhöht. Die Wertpapiere sind überwiegend notenbankfähig und können somit bei der Bundesbank zum Erhalt liquider Mittel hinterlegt werden.

Neben den dargestellten liquiden Mitteln stehen uns kurzfristig verfügbare Kreditlinien bei unserer genossenschaftlichen Zentralbank (DZ BANK AG) und die Refinanzierungsfazilitäten der EZB zur Verfügung. Das Angebot der Deutschen Bundesbank, Refinanzierungsgeschäfte in Form von Offenmarktgeschäften (Hauptrefinanzierungsgeschäfte) abzuschließen, wurde nicht genutzt. Übernachtkredite (Spitzenrefinanzierungsfazilität) wurden nicht in Anspruch genommen. Die eingeräumten Kreditlinien der DZ BANK AG haben wir im Jahresverlauf nur dispositionsbedingt in Anspruch genommen. Liquiditätsbelastungen aus außerbilanziellen Verpflichtungen haben sich nicht ergeben. Unsere Refinanzierungsstruktur ist weitgehend unabhängig von den Interbanken- und Kapitalmärkten und überwiegend durch Geschäftsbeziehungen mit den Privat- und Firmenkunden geprägt. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren aufgrund der vorhandenen Liquiditätsreserven sowie der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund nicht zu rechnen. Bei Liquiditätsschwankungen kann die Bank auf ausreichende Liquiditätsreserven auch in Form von Bankguthaben zurückgreifen. Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Anhaltspunkte für Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II. 4.3 Vermögenslage

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.051	1.053	-	2	0,2
Rücklagen	3.213	3.180	+	33	1,0

Veränderungen beim Eigenkapital ergaben sich durch Gewinnthesaurierung. Die Geschäftsguthaben unserer Mitglieder sind nahezu gleich geblieben. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 2.730 TEUR.

Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme hat sich von 9,68 % auf 8,75 % reduziert. Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 18,48 % (Vorjahr: 19,798 %). Die wesentliche Ursachen für den Rückgang ist hierfür das gesteigerte durchschnittliche Bilanzvolumen im Jahesverlauf. Die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestgröße wurde jederzeit erfüllt. Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Nettogewinn = Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,06 %. Unter Berücksichtigung der Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken und Vorsorgereserven würde sich eine Kapitalrendite von 0,28 % ergeben.

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme beträgt 67,52 %. Vom Bruttokundenkreditvolumen (Kundenforderungen und unwiderrufliche Kreditzusagen) entfallen auf Firmenkunden 51,10 % und auf Privatkunden 48,90 %. Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen, bedingt durch die örtliche Kundenstruktur, im landwirtschaftllichen Bereich. Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen, Pauschalwertberichtigungen und Vorsorgereserven abgeschirmt. Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Anlagevermögen	12.625	11.095	+	1.530	13,8

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 15,83 % an der Bilanzsumme. Bei den festverzinslichen Wertpapieren handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen guter und mittlerer Bonitäten. Wesentliche Änderungen in der Struktur sowie Bonitätseinstufung bei den Wertpapieranlagen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben. Sämtliche Wertpapiere sind nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet mit ratierlicher Abschreibung bei Kauf über Pari, dadurch wurden Abschreibungen in Höhe von 1.617 TEUR vermieden.

Strukturierte Finanzinstrumente bestehen in Form von Nachrangklausel, zwei Credit Linked Note, Minimax-Floatern sowie eine Stufenzinsanleihe mit Kündigungsrecht des Emittenten und wurden als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Derivategeschäfte

Es wurden keine derivativen Instrumente getätigt.

II. 5 Zusammenfassende Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage

Die Geschäftsentwicklung ist vor dem Hintergrund eines leicht gestiegenen betreuten Kundenvolumens zufriedenstellend verlaufen. Das Wachstum des für die Bank wichtigsten Geschäftsbereichs, dem Geschäft mit Kunden überwiegend aus der Region hat sich positiv entwickelt. Sowohl beim Kreditgeschäft als auch im Einlagengeschäft wurden die Erwartungen aus der Eckwertplanung übertroffen. Die Vermögens- und Finanzlage entsprach, unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, in etwa den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die Ertragslage lag über der in der Vorperiode berichteten Prognose. Die Vermögenslage der Bank zeichnet sich unverändert durch eine angemessene Eigenkapitalausstattung aus, da die aufsichtsrechtlichen Anforderungen sowohl im Vorjahr als auch im Geschäftsjahr eingehalten wurden. Für erkennbare und latente Risiken in den Kundenforderungen sind Wertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch Abzug von Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen worden. Das Betriebsergebnis nach Bewertung konnte deutlich gesteigert werden. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 S. 4 HGB nicht vorgenommen wurden, da die festverzinslichen Wertpapiere im Anlagevermögen zu Pari zurückgezahlt werden und keine Anhaltspunkter erkennbar sind, dass die Rückzahlungen gemindert werden.

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III. 1 Risikomanagementsystem

Die Risikoquantifizierung erfolgt anhand des barwertigen Risikotragfähigkeitskonzepts. Durch eine Eckwertplanung über einen Zeitraum von drei Jahren und mit Hilfe von Kennzahlen und Limitsystemen planen und steuern wir die Entwicklung unseres Instituts.

Unsere im Rahmen unserer Risikosteuerung (ökonomische Perspektive) ermittelten Risikodeckungspotenziale (barwertnah) zum Bilanzstichtag betrugen im Standard-Szenario 7,2 Mio. EUR (davon ansetzbare Risikobudgets 5,8 Mio. EUR). Demgegenüber standen aggregierte Gesamtbankrisiken im Standard-Szenario in Höhe von 5,4 Mio. EUR, die sich wie folgt auf unsere wesentlichen Risikoarten verteilen: Marktpreisrisiken 2,9 Mio. EUR (Zinsänderungsrisiko im Zinstragenden Geschäft für Kunden- und Eigengeschäfte), Adressenrisiken 2,2 Mio. EUR (davon Forderungen an Kunden 1,0 Mio. EUR, Eigenanlagen 1,2 Mio. EUR), weitere Risiken 0,3 Mio. EUR (davon operationelle Risiken 0,3 Mio. EUR).

Nachfolgend stellen wir unsere wesentlichen Risikokategorien dar:

III. 2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiken

Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen hat die Bank für die wesentlichen variablen Positionen Ablauffiktionen auf der Grundlage gleitender Durchschnitte ermittelt. Die Risiken werden in der barwertigen Risikosteuerung nach der Veränderung des Barwertes des Zinsbuches mit dem Value-at-Risk-Ansatz gemessen. Der VaR für das strategische Zinsbuch basiert auf der historischen Simulation mit einem Beobachtungszeitraum von 365 Tagen. Das Konfidenzniveau ist mit 99,90 % bei einer Haltedauer von 250 Tagen festgelegt.

Sonstige Marktpreisrisiken

Daneben bestehen Kursänderungsrisiken aus festverzinslichen Wertpapieren.

III. 3 Adressenausfallrisiken

Forderungen an Kunden

Die Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäfts erfolgt auf der Basis von Limitierungen. Unsere Auswertungen geben Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Risikoklassen. Risikokonzentrationen bestehen branchenbezogen im Bereich Landwirtschaft. Risikovorsorge wird auf Basis der handelsrechtlichen Vorschriften gebildet. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems. Im Übrigen verweisen wir auf unsere Ausführungen im Rahmen der Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage.

Eigenanlagen

Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Veröffentlichungen und Beobachtungen der Spreadentwicklungen der Emittenten zurück. Als Risikoausweis stellen wir die Summe aus Expected Loss (erwarteter Verlust) und Credit Value at Risk (CVaR = unerwarteter Verlust) dar.

Die Messung der Adressrisiken bei den Eigenanlagen erfolgt durch das Kreditportfoliomodell für Eigengeschäfte, indem das zukünftige Verhalten definierter Risikoparameter auf Basis von Zufallszahlen in einer Monte-Carlo-Simulation abgebildet wird (Konfidenzniveau 99,9 %, Haltedauer 250 Tage).

Diesen Risiken begegnen wir dadurch, dass wir keine Wertpapiere von Emittenten bzw. aus Emissionen erwarben, deren Rating von einer anerkannten Ratingagentur mit schlechter als Investment Grade beurteilt wurde. Das Ausfallrisiko inländischer und ausländischer Emittenten begrenzen wir durch ein System interner Strukturlimite, die eine hinreichende Streuung des Depotbestandes gewährleisten. Risikokonzentrationen bestehen in der Kredithöhe einzelner Emittenten. Wir führen derzeit im Wesentlichen Verbundbeteiligungen. Wir beurteilen Beteiligungsrisiken nicht als wesentliche Risikoart. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitystems.

Länderrisiken

Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

III. 4 Liquiditätsrisiken

Weiter wird zur frühzeitigen Erkennung eines Liquiditätsengpasses die LCR-Kennziffer gemessen und gesteuert. Zum Bilanzstichtag belief sich die Kennziffer auf 221 %. Im Geschäftsjahr bewegte sie sich an den jeweiligen Meldestichtagen zwischen 183 % und 523 % und lag auch unterjährig somit stets über dem geforderten Mindestwert von 100 %. Zusätzlich haben wir eine minimale Zielgröße in Höhe von 130 % definiert.

Im Rahmen der Eigenanlagen- und Liquiditätsstrategie streuten wir die Positionen der Wertpapiere über Laufzeiten und Emittenten, um ein hohes Maß an Liquidierbarkeit zu erreichen, damit wir jederzeit kurzfristig auf unerwartete Zahlungsstromschwankungen reagieren können.

III. 5 Operationelle Risiken

Wesentliche identifizierte operationelle Risiken werden in einer Schadensfalldatenbank erfasst, analysiert und überwacht. Den operationellen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen insbesondere Arbeitsanweisungen, die Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung, die laufende Optimierung der Arbeitsabläufe, Mitarbeiterschulungen, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten, laufende Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale, Backup-Einrichtungen, Prüfung der Verfahren und Systeme durch die Interne Revision und Versicherungen (z.B. Diebstahl- und Betrugsrisiken). Zusätzlich hat unser Haus eine Notfallplanung erstellt.

Dem Rechtsrisiko begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe und Rechtsberatung in Anspruch.

Im Geschäftsjahr sind keine operationellen Risiken mit spürbarer Ertragsauswirkung eingetreten.

III. 6 Gesamtbild der Risikolage

Zusammenfassend ist die Risikolage insgesamt als geordnet einzustufen, da die Risikotragfähigkeit im Geschäftsjahr 2022 auf Basis der ökonomischen Risikoberechnungen gegeben war. Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen haben wir im Jahr 2022 und zum Bilanzstichtag 31.12.2022 jederzeit eingehalten. Wir verweisen hierzu ergänzend auf unsere Ausführungen bei der Vermögenslage. Nach derzeitigem Planungsstand ist die Risikotragfähigkeit im Berichtszeitraum 2023 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögens-/Substanzsituation der Bank gegeben. Bestandsgefährdende Risiken sind aufgrund der Zugehörigkeit zur kreditgenossenschaftlichen Sicherungseinrichtung nicht erkennbar.

Die politische Lage ist vor dem Hintergrund der andauernden Kampfhandlungen in der Ukraine weiterhin angespannt und ändert sich fortlaufend. Die Bank hat die Auswirkungen, die diese Entwicklungen auf die Bank haben könnten, bewertet und angemessen im Risikomanangement berücksichtigt. Insgesamt ist die Bank angemessen auf eine Verschlechterung der aktuellen Situation vorbereitet, die sich insbesondere aus der Eintrübung der wirtschaftlichen Entwicklung, gestörten Lieferketten sowie deutlich gestiegenen Energiekosten ergeben kann. Die wesentlichen Risiken sind im Risikobericht dieses Lagebrichts beschrieben. Der Ausblick für das Jahr 2023 ist aufgrund der oben beschriebenen wirtschaftlichen Gesamtlage von Unsicherheit geprägt.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die voraussichtliche Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG für das nächste Geschäftsjahr 2023 beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen und Planungsrechnungen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können.

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Die Prognosen zur Konjunkturentwicklung gehen gemäß Jahreswirtschaftsbericht der Bundesregierung von einem Wirtschaftswachstum von 0,2 % für 2023 aus.

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der bayerischen Kreditgenossenschaften werden in diesem Zusammenhang insbesondere aufgrund von verstärktem Wettbewerb, sich weiter entwickelnden Kundenansprüchen, steigendem Margendruck und wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen geprägt sein.

Voraussichtlicher Geschäftsverlauf und voraussichtliche Lage

In Erwartung einer stagnierenden konjunkturellen Wirtschaftsentwicklung gehen wir für das nächste Geschäftsjahr von einem Wachstum im Kundenkreditgeschäft von ca. 3,0 % aus. Diese Prognose basiert auch auf der Prämisse eines weiterhin steigenden Zinsniveaus.

Bei den Wertpapieranlagen rechnen wir mit stabilen Volumina. Nennenswerte Fälligkeiten sind in 2023 nicht vorhanden. Im Einlagengeschäft gehen wir nur von einem Wachstum als Refinanzierung für das Kundenkreditgeschäft aus.

Nach unserer Ergebnisvorschaurechnung ist auch im kommenden Jahr die Entwicklung der Zinsspanne von entscheidender Bedeutung. Wir rechnen auf der Grundlage unserer Zinsprognose, bei einem konstanten Zinsniveau, mit einem sich verbessernden Zinsüberschuss. Die weitere Verbesserung des Zinsüberschusses steht im Mittelpunkt unserer Aktivitäten. Das Provisionsergebnis wird im kommenden Jahre sinken. Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen im nächsten Geschäftsjahr aufgrund der tariflichen Lohnerhöhungen und Inflationsausgleichsprämie steigen. Bei den Sachaufwendungen rechnen wir trotz konsequentem Sachkostenmanagement mit Inflationsbedingten Steigerungen. Beim Bewertungsergebnis rechnen wir mit gleichbleibenden Belastungen. Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird neben der weiteren konjunkturellen Entwicklung auch erheblich durch die regionale Wirtschaftsentwicklung beeinflusst, daher gehen wir bei der Einzelrisikovorsorge für das Kreditgeschäft von einem geringfügigen Anstieg aus. Bei unserem Wertpapierbestand gehen wir aufgrund von guten Bonitäten und Adressen von keinen nennenswerten bonitätsindizierten Abschreibungen aus. Zinsbedingt erwarten wir einen Anstieg der stillen Lasten bei den Wertpapieren des Anlagevermögens.

Erwartete Auswirkungen auf unsere bedeutsamsten Leistungsindikatoren

- Das Betriebsergebnisses vor Bewertung (0,58 %) zur durchschnittlichen Bilanzsumme wird leicht sinken.

- Die Cost Income Ratio (73,7 %) wird leicht steigen.

- Die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote (19,04 %) wird leicht steigen.

- Die ebenfalls aufsichtsrechtlich festgelegte harte Kernkapitalquote (18,49 %) wird stabil bleiben.

Wir gehen davon aus, dass der aufsichtsrechtlich geforderte Mindestwert jederzeit eingehalten wird.

Gesamtaussage

Insgesamt erwarten wir unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, dass sich Geschäftsverlauf und Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG günstig entwickeln werden und die jederzeitige Einhaltung der Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität gegeben ist. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist aufgrund einer planvollen Liquiditätsvorsorge und ausreichend zur Verfügung stehenden Refinanzierungsmöglichkeiten im genossenschaftlichen Verbund und der weitgehend unabhängigen Refinanzierungsstruktur auch im nächsten Geschäftsjahr nicht zu rechnen.

Risiken

Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen im kommenden Jahr bei einer deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer rückläufigen Geschäftsentwicklung führen könnte. Der Ausblick auf das Jahr 2023 ist angesichts des andauernden Russland-Ukraine-Kriegs, hoher geopolitischer Risiken und der Inflationsentwicklung nach wie vor mit einem erhöhten Maß an Unsicherheit behaftet. Insgesamt ist mit wirtschaftlichen und finanziellen Folgen zu rechnen, die sich auf die wirtschaftlichen Aktivitäten und damit die Geschäftsentwicklung, sowie finanziellen Ziele der Bank auswirken können.

Chancen

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Bidingen, 10.05.2023

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Holger Bernhardt

Bericht des Aufsichtsrats

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse.

Darüber hinaus stand der Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2022 mit Lagebericht wurde vom Genossenschaftsverband Bayern e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Generalversammlung berichtet.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2022 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Durch Ablauf der Wahlzeit scheidet in diesem Jahr Frau Christine Schnieringer aus dem Aufsichtsrat aus. Die Wiederwahl der ausscheidenden Mitglieder des Aufsichtsrates ist zulässig.

Bidingen, 10.05.2023

gez. Hermann Unterreiner, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2022

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			657.467,37		674
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			0,00		2
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(2)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	657.467,37	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			3.556.628,04		5.889
b) andere Forderungen			4.164.450,92	7.721.078,96	759
4. Forderungen an Kunden				53.838.001,17	47.920
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	33.687.605,48				(26.205)
Kommunalkredite	1.254.853,10				(2.110)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		3.176.354,79			3.179
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	3.176.354,79				(3.179)
bb) von anderen Emittenten		9.449.026,64	12.625.381,43		7.916
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	6.323.867,45				(4.787)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	12.625.381,43	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	0
6a. Handelsbestand				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			605.575,27	0,00	605
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			88.323,30	693.898,57	88
darunter: bei Kreditgenossenschaften	85.050,00				(85)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
bei Wertpapierinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				701.666,66	472
darunter: Treuhandkredite	701.666,66				(472)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				2.304.446,86	1.581
13. Sonstige Vermögensgegenstände				1.185.205,29	1.135
14. Rechnungsabgrenzungsposten				6.596,62	7
Summe der Aktiva				79.733.742,93	70.227
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			5.477.062,05	5.477.062,05	7.534
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		22.845.106,85			23.272
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		5.385,47	22.850.492,32		7
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		32.572.013,48			27.653
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		10.873.671,98	43.445.685,46	66.296.177,78	4.243
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				701.666,66	472
darunter: Treuhandkredite	701.666,66				(472)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				46.733,02	72
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			887,00		0
c) andere Rückstellungen			188.170,98	189.057,98	128
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				2.730.000,00	2.580
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.050.900,00		1.053
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.389.473,62			1.375
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.823.087,92			1.805
cc)		0,00	3.212.561,54		0
d) Bilanzgewinn			29.583,90	4.293.045,44	33
Summe der Passiva				79.733.742,93	70.227

1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		931.167,67		648
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	931.167,67	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		4.117.375,48	4.117.375,48	3.629
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00			(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2022

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.110.073,27			1.127
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		136.732,67	1.246.805,94		125
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	1.894,43				(11)
2. Zinsaufwendungen			-113.105,29	1.133.700,65	-142
darunter: erhaltene negative Zinsen	6.935,03				(6)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			27.861,82		16
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	27.861,82	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			591.710,30		576
6. Provisionsaufwendungen			-63.225,61	528.484,69	-46
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				24.977,39	16
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-552.638,99			-577
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-161.141,63	-713.780,62		-171
darunter: für Altersversorgung	-69.361,86				(-66)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-434.303,42	-1.148.084,04	-447
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-64.413,37	-62
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-5.361,74	-3
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen		-56,00			(0)
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			-146.924,72		-122
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-146.924,72	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			-53.169,66		-15
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	-53.169,66	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				297.071,02	275
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-95.097,61		-70
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.389,51	-97.487,12	-2
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-150.000,00	-150
25. Jahresüberschuss				49.583,90	53
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				49.583,90	53
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				49.583,90	53
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-10.000,00		-10
b) in andere Ergebnisrücklagen			-10.000,00	-20.000,00	-10
29. Bilanzgewinn				29.583,90	33

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen, ist beim Amtsgericht Kempten unter der Genossenschaftsregister-Nummer 604 eingetragen.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Barreserve

Die auf EUR lautende Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die in den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Den latenten Risiken im Kreditgeschäft wurde durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7 Rechnung getragen. Die Ermittlung der Pauschalwertberichtigung erfolgt zum 31. Dezember 2022 über ein Expected-Credit-Loss-Modell, bei dem ein erwarteter Verlust über einen Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten ermittelt wird. Die Berechnung des erwarteten Verlusts erfolgt unter Berücksichtigung der Ausfallwahrscheinlichkeit, der Verlustquote bei Ausfall sowie der erwarteten Kredithöhe zum Ausfallzeitpunkt für alle unter den Bilanzpositionen Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden ausgewiesenen Geschäften sowie für unter der Bilanz auszuweisende Eventualverpflichtungen und anderen Verpflichtungen (einschließlich Kreditzusagen). Im Hinblick auf unwiderrufliche Kreditzusagen und Eventualverpflichtungen erfolgt die bilanzielle Erfassung in Form einer Rückstellung.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Wertpapiere

Die wie Anlagevermögen behandelten Wertpapiere wurden alle nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet. Bei den wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren wurden im Geschäftsjahr Anschaffungskosten über pari durch zeitanteilige Abschreibungen des Agios an den niedrigeren Einlösungskurs angepasst.

Strukturierte Finanzinstrumente

Strukturierte Finanzinstrumente werden als einheitlicher Vermögensgegenstand bilanziert. Auf eine getrennte Bilanzierung konnte verzichtet werden, weil eingebettete derivative Finanzinstrumente keine wesentlich erhöhten oder zusätzlichen (andersartigen) Chancen oder Risiken im Vergleich zum Basisinstrument aufweisen. Es wurden einfach und mehrfach strukturierte Wertpapiere erworben. Sie beinhalten eine Zinsober- und -untergrenze bzw. steigende Zinsen mit Kündigungsrecht des Emittenten und Kreditereignisse in Form von Credit Linked Notes.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Treuhandvermögen

Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Passive Steuerlatenzen bestehen nicht. Aktive Steuerlatenzen bestehen in den Positionen Forderungen an Kunden, Wertpapiere und Rückstellungen.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Treuhandverbindlichkeiten

Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen bzw. drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.

Der Belastung aus Einlagen mit Zuschlägen sowie sontige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Im übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessene Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden Geschäfte nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 (n. F.) verlustfrei bewertet. Hierzu werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2022 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 4.117 TEUR betreffen ausschliesslich Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die widerruflichen und unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passivgeschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands).

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	2.748.425	784.554	0	a) 0	3.532.979	2.247.892
				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	598.318	3.192	0	a) 0	601.510	56.555
				b) 0
a	3.346.743	787.746	0	a) 0	4.134.489	2.304.447
				b) 0

	Buchwerte Vorjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.510.453
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.662
a	1.581.115

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.237.972	0	0	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	527.656	0	0	0
a	1.765.628	0	0	0

	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	47.115	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.299	0
a	64.414	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.285.087
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	544.955
a	1.830.042

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Wertpapiere des Anlagevermögens	11.046.013	1.519.122	12.565.135
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	693.023	876	693.899
b	11.739.036	1.519.998	13.259.034
Summe a und b	15.085.779		15.563.481

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 7.317.729 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Andere Forderungen an Kreditinstitute (A 3b)(ohne Bausparguthaben)	2.507.992	900.000	0	600.000
Forderungen an Kunden (A 4)	1.778.524	6.066.316	16.746.600	28.868.460

In den Forderungen an Kunden sind 378.101 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 577.142 EUR fällig.

	Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	160.656	157.642

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayerische Raiffeisen-Beteiligungs-AG, Beilngries	0,04	2021	879.427.735	2021	54.032.128

Weitere Beteiligungen wurden aufgrund der untergeordneten Bedeutung gem. § 286 Abs. 3 HGB nicht angegeben.

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	12.625.381	11.896.046	729.335	12.625.381

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind deshalb unterblieben, da für die in Aktivposten 5 enthaltenen festverzinslichen Werte eine Durchhalteabsicht besteht und die Rückzahlung zum Nennwert erfolgt. Auf die im Anlagevermögen ausgewiesenen Wertpapiere wurden außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB nicht vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind für marktpreisbezogene Wertänderungen unterblieben, da Störungen der Zins- und Tilgungsleistung bei den betreffenden Wertpapieren nach unserer derzeitigen Einschätzung nicht zu erwarten sind.

Im Bilanzposten 'Treuhandvermögen' (A9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen und für fremde Rechnung gehalten werden. Bei diesen handelt es sich um Forderungen an Kunden.

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	733.108
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	56.555

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Aktivierungswert Allianz Versicherung	979.562
Provisionsforderung Allianz	49.393
Steuererstattungsansprüche	83.654

In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten - Unterposten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A 5 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	300.000	300.000

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 5.144.645 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	179.086	521.245	2.540.853	2.235.878
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	1.304	0	4.081	0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	3.937.122	3.605.153	1.245.397	2.086.000

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	39.420	25.399

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			1.026.750
b) der ausscheidenden Mitglieder			24.150
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			0
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2022	1.375.000	1.805.334
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	4.474	7.754
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	10.000	10.000
Stand 31. Dezember 2022	1.389.474	1.823.088

Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss unter Einbeziehung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vorwegzuweisungen in die gesetzlichen Rücklagen (10.000,00 EUR) und die anderen Ergebnisrücklagen (10.000,00 EUR) wie folgt zu verwenden:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende auf Geschäftsguthaben von 2,000 %	20.708,40
Zuweisung zu den gesetzlichen Rücklagen	4.526,38
Zuweisung zu den anderen Ergebnisrücklagen	4.349,12
Insgesamt	29.583,90

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	5.477.062

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

Sonstige betriebliche Erträge	EUR
Miet- und Pachteinnahmen	18.927

E. Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 2.630 EUR.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstands	1.140.406

Die Zahl der im Jahr 2022 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	1,00	6,00
Gewerbliche Mitarbeiter	0,00	2,00
	1,00	8,00

Außerdem wurden durchschnittlich - Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung im Geschäftsjahr	Anzahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2022	1.049	6.849	1.712.250
Zugang 2022	9	157	39.250
Abgang 2022	26	161	40.250
Ende 2022	1.032	6.845	1.711.250

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermindert um		EUR	600
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermindert um		EUR	1.000
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150	Höhe der Haftsumme	EUR	250

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Martin Eberle, Vorstand (Vorsitzender), Handels- und Marktvorstand

Holger Bernhardt, Vorstand, Überwachungs- und Marktfolgevorstand

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Hermann Unterreiner (Vorsitzender), Pensionär

Christine Schnieringer (stellvertretende Vorsitzende), Justizangestellte

Thomas Steger, Softwareentwickler

Bidingen, 10. Mai 2023

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Holger Bernhardt

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Bidingen eG (im Folgenden Genossenschaft) - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden EU-APrVO) unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Genossenschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO i. V. m. §§ 55 Abs. 2, 38 Abs. 1a GenG, dass alle bei uns beschäftigten Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar:

1. Bewertung Kundenforderungen

2. Verlustfreie Bewertung des Bankbuchs

Unsere Darstellung der besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir jeweils wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Bewertung Kundenforderungen

a) Sachverhalt und Problemstellung

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 53,8 Mio. EUR. Dies entspricht 67 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 4,1 Mio. EUR sowie Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen in Höhe von 0,9 Mio. EUR.

Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen sowie die Bemessung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und unwiderrufliche Kreditzusagen unterliegen wesentlichen Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Wir haben zunächst beurteilt, ob die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Bank ab.

Des Weiteren haben wir umfangreiche analytische Prüfungshandlungen bzw. Datenanalysen durchgeführt. Dabei wurde der Datenbestand der Bank in Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden u.a. Auswertungen zur Datenqualität bei den Ratings, zu Forbearance-Maßnahmen sowie allgemeinen Auffälligkeiten (z.B. bei den Sicherheiten oder den Konditionen) sowie zu möglicherweise von den wirtschaftlichen Entwicklungen des Geschäftsjahres stark betroffenen Kreditnehmern durchgeführt.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten.

Darüber hinaus enthält der Lagebericht Ausführungen zu den Kreditstrukturen und Verfahren der Risikoerkennung.

Verlustfreie Bewertung des Bankbuchs

a) Sachverhalt und Problemstellung

Mit den Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden, den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren / sowie den Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren auf der Aktivseite (insgesamt 74 Mio. EUR bzw. 93 % der Bilanzsumme) und den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Kunden auf der Passivseite (insgesamt 72 Mio. EUR bzw. 90 % der Bilanzsumme) gehören wesentliche Teile der Bilanz zu den Finanzinstrumenten des Bankbuchs der Bank.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Im Rahmen unserer Prüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir uns unter anderem mit den bei der Bewertung zugrunde gelegten Annahmen und Parametern sowie der Abgrenzung des Bankbuchs auseinandergesetzt. Schwerpunkt war die Würdigung der Annahmen zur Schätzung der direkt aus den zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs resultierenden Provisionserträge, der zugrundeliegenden Kostenannahmen, insbesondere im Bereich der Verwaltungskosten, der Standard-Risikokosten im Eigen- und Kundengeschäft. Des Weiteren haben wir die zutreffende Ableitung der laufzeitadäquaten Zinssätze aus Marktdaten nachvollzogen und haben uns von der Kongruenz der verwendeten Methoden, Steuerungsinstrumente und Parameter zur internen Risikosteuerung überzeugt.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Rückstellungen enthalten der Anhang im Abschnitt B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie der Lagebericht in dem Abschnitt II.4. Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Prüfung des Depot- und Wertpapierdienstleistungsgeschäfts nach § 89 WpHG in Bezug auf die Erfüllung der Pflichten nach § 84 WpHG

VERANTWORTLICHE WIRTSCHAFTSPRÜFERIN

Die für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüferin ist Carolin Vogl

München, 11. Mai 2023

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Walter Friedrich, Wirtschaftsprüfer

gez. Carolin Vogl, Wirtschaftsprüferin

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 29. Juni 2023 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 10106455

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2022

(Länderspezifische Berichterstattung)

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen / oder andere rückzahlbare Gelder / von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen, / Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands / und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2022 1.715 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt -.

Der Gewinn / Verlust vor Steuern beträgt 297 TEUR.

Die Steuern auf Gewinn / oder Verlust / betragen 95 TEUR und betreffen laufende / sowie auch latente Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

30:T293a2,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

I. Grundlagen der Bank

II Wirtschaftsbericht

II. 1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Im Jahr 2019 zeigte sich weltweit eine Tendenz zur Lockerung der Geldpolitik. Die US-amerikanische Federal Reserve vollzog eine Trendwende und senkte den Leitzins um 0,75 Prozentpunkte auf 1,50-1,75%. Neben der Zinssenkung nahm die US-Notenbank im Oktober 2019 ihr Anleihekaufprogramm mit einem monatlichen Volumen von 60 Mrd. US-Dollar wieder auf.

Die Europäische Zentralbank entfernte sich weiter von einer geldpolitischen Normalisierung:

Die Währungshüter senkten abermals den Einlagensatz für überschüssige Liquiditätsreserven von Geschäftsbanken um 0,1 Prozentpunkte auf -0,5%. Darüber hinaus reaktivierte die EZB ihr Programm zum Anleihekauf mit einem monatlichen Volumen von 20 Mrd. Euro. In Folge der geldpolitischen Lockerung der EZB sanken in der zweiten Jahreshälfte die Geldmarktsätze. Der Dreimonats-Euribor verringerte sich von rund -0,31% zu Jahresbeginn auf -0,38%. Am Rentenmarkt sorgten die sich abkühlende Konjunktur und die Wiederaufnahme der EZB-Anleihekäufe für einen Renditerückgang der 10-jährigen Bundesanleihen von 0,17% Anfang 2019 auf -0,21% zum Jahresende. Positive Renditen waren zum Jahresende nur mit Staatsanleihen mit einer Laufzeit von über 15 Jahren zu erwirtschaften. Bedingt durch den Renditerückgang am Rentenmarkt verringerte sich abermals der Unterschied zwischen kurz- und langfristigen Zinsen, welcher eine wichtige Determinante des Ertragspotenzials im Bankgeschäft darstellt. Unterdessen sanken die Risikoaufschläge für italienische Staatsanleihen. Durch das Scheitern der populistischen Koalition und der anschließenden Bildung einer gemäßigteren Regierung unter Beteiligung der Sozialdemokraten erholte sich das Vertrauen der Gläubiger. So kam es zu einem Renditeverfall bei 10-jährigen italienischen Staatspapieren von rund 1,30 Prozentpunkten auf 1,43% zum Jahresende. Auch in den USA sanken die längerfristigen Zinsen deutlich: Die 10-Jahres-Rendite fiel um 0,75 Prozentpunkte auf 1,91% zum Jahresende.

Trotz eingetrübter Konjunkturaussichten stiegen die Aktienkurse im Jahresverlauf 2019. Lag der DAX zum Jahresauftakt noch bei etwa 10.600 Punkten, so konnte der Index weiter zulegen und näherte sich mit einem Jahresendwert von etwa 13.250 Punkten seiner Rekordmarke aus dem Jahr 2018. An den europäischen Börsen stiegen die Kurse in ähnlichem Umfang: Der EURO STOXX 50 notierte zum Jahresschluss mit rund 3.750

Punkten etwa 25 Prozent über seinem Eröffnungskurs zu Jahresbeginn.

Auch die US-Börsen folgten dem Aufwärtstrend. Der S&P 500 stand Ende 2019 mit rund 3.231 Punkten knapp 30 Prozent über seinem Niveau zum Anfang des Jahres.

An den Devisenmärkten verlor der Euro gegenüber den Währungen der Handelspartner an Wert. Im Vergleich zum US-Dollar wertete der Euro von 1,15 Dollar je Euro zu Jahresbeginn leicht auf etwa 1,12 Dollar je Euro ab.

Dazu beigetragen haben sowohl der höhere Expansionsgrad der EZB im Vergleich zur US-amerikanischen Zentralbank als auch das dynamischere Wachstum der US-Wirtschaft. Auch gegenüber dem britischen Pfund konnte sich der Euro nicht behaupten. Vor allem die Regierungsumbildung zur Jahresmitte trug zu einem Abbau der Unsicherheit rund um den Brexit bei. Das Pfund wertete in der zweiten Jahreshälfte dementsprechend auf und schloss mit einem Wechselkurs von 0,85 Pfund je Euro zum Jahresende.

Auch gegenüber dem japanischen Yen und dem Schweizer Franken verlor die Gemeinschaftswährung etwas an Wert. Auf dem Rohölmarkt stiegen die Preise zu Beginn des Jahres zunächst auf 75 Dollar je Barrel (Brent) an, um ab der Jahresmitte wieder zu fallen. Zum Jahresende lag der Preis leicht über dem Jahresanfangsniveau bei knapp 67 Dollar je Barrel. Gold verteuerte sich hingegen um etwa 18% auf 1.517 Dollar je Feinunze.

Das Jahr 2019 war für die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken von Wachstum geprägt. Trotz einer abgeschwächten Konjunktur konnten die Kreditgenossenschaften eine deutlich gestiegene Kreditnachfrage verzeichnen, ähnlich wie in den Vorjahren. Das Volumen der ausgereichten Kredite hat um 6,3 Prozent zugelegt und erreicht mit 109 Milliarden Euro ein neues Rekordniveau. Auch die Kundengelder sind um 5 Prozent auf 136,6 Milliarden Euro gewachsen. Die Bilanzsumme der im Genossenschaftsverband Bayern (GVB) zusammengefassten 227 Volksbanken und Raiffeisenbanken stieg von knapp 168 Milliarden Euro Ende 2018 auf rund 176 Milliarden Euro zum Jahresende 2019, was einem Plus von 4,9 Prozent entspricht. Trotz des schwierigen Gesamtumfeldes erwirtschafteten die Banken vor Steuern ein Ergebnis von rund 1,65 Milliarden Euro. Die Ergebnissteigerung vor Steuern um 32,5 Prozent auf rund 1,65 Milliarden Euro im Vergleich zu 2018 ist vor allem auf zwei Effekte zurückzuführen. Den bedeutendsten Einfluss hatte die Erholung an den Aktien- und Anleihemärkten. Hier verzeichneten die bayerischen Genossenschaftsbanken eine Zuschreibung in Höhe von 154 Millionen Euro. Im Vorjahr mussten an dieser Stelle Wertberichtigungen von minus 310 Millionen Euro verbucht werden.

Der zweite Ergebnistreiber war das Provisionsgeschäft. Hier konnten die Genossenschaftsinstitute eine Steigerung von fast 10 Prozent auf knapp 1,2 Milliarden Euro erzielen. Demgegenüber steht ein weiter fallendes Zinsergebnis, das mit einem Rückgang von 26 Millionen Euro gegenüber 2018 im Jahr 2019 bei 2,93

Milliarden Euro lag. Die Betriebskosten stiegen leicht von 2,61 Milliarden Euro auf 2,64 Milliarden Euro. Im Kreditgeschäft wurde saldiert eine Risikovorsorge in Höhe von 34 Millionen Euro vorgenommen. Grund dafür ist unter anderem die Vorwegnahme geänderter handelsrechtlicher Vorschriften.

Der Einlagenzufluss bei den Volksbanken und Raiffeisenbanken setzte sich 2019 fort. Insbesondere Firmenkunden legten vermehrt Geld bei den Kreditgenossenschaften ein. Die Einlagen in diesem Bereich erhöhten sich um 6,3 Prozent auf 36,3 Milliarden Euro. Im Privatkundenbereich stiegen die Einlagen ebenfalls, hier um 5,1 Prozent auf 90,4 Milliarden Euro. Einlagen öffentlicher Haushalte wuchsen nur leicht um 0,8 Prozent auf 8 Milliarden Euro. Dass das Wachstum bei Einlagen nicht noch stärker ausgefallen ist, ist vornehmlich der Tatsache geschuldet, dass Kunden zunehmend renditestärkere Anlagen neben Girokonto und Sparbuch wählen. So ist das Anlagevolumen bei Verbundpartnern (Union Investment, R+V Versicherung sowie Bausparkasse Schwäbisch Hall) um 13,3 Prozent gestiegen. Das Gesamtvolumen der Kundenanlagen beläuft sich im Jahr 2019 auf 226,1 Milliarden Euro, ein Plus von 8,1 Prozent.

Die Entwicklung des Kreditgeschäfts wird in hohem Maße von der positiven Entwicklung am Bau getragen. Privatkunden haben 48,5 Milliarden Euro bei Volksbanken und Raiffeisenbanken ausgeliehen (+5,7 Prozent),

ein Großteil davon, circa 42,7 Milliarden Euro, sind Immobilienkredite. Die Kreditnachfrage bei Firmenkunden ist noch stärker gestiegen - um 7 Prozent auf knapp 57 Milliarden Euro. Insgesamt verzeichnen die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken gemeinsam mit ihren Verbundpartnern ein Kreditvolumen von circa 129 Milliarden Euro, was einem Plus von 7 Prozent gegenüber 2018 entspricht.

II. 2 Geschäftsverlauf der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die folgenden Kennzahlen stellen neben dem Jahresergebnis unsere bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren dar:

- Cost-Income-Ratio (CIR) (Allgemeine Verwaltungsaufwendungen ^* 100 / (Zinsüberschuss + Provisionsüberschuss + Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen)

- Die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 Abs. 2 CRR (hartes Kernkapital ^* 100 / Gesamtrisikobetrag) und die Gesamtkapitalquote (Gesamtkapital ^* 100 / Gesamtrisikobetrag).

Im Lagebericht wird auf deren Entwicklung bei der Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage der Genossenschaft sowie im Rahmen des Prognoseberichts eingegangen.

Die Geschäftsentwicklung im Geschäftsjahr entsprach den in der Vorperiode berichteten Prognosen.

Im Einzelnen stellte sich der Geschäftsverlauf wie folgt dar:

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	59.273	58.403	+	870	1,5
Außerbilanzielle Geschäfte	2.833	2.129	+	704	33,1

Die Bilanzsumme erhöhte sich um 1,5 % auf 59.273 TEUR. Maßgeblich war die Rückführung eigener Bankdarlehen während im Kreditgeschäft höhere Zuwächse erzielt wurden. Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 689 TEUR (davon Gewährleistungsbürgschaften in Höhe von 112 TEUR und Bürgschaften für die Bausparkasse Schwäbisch Hall AG in Höhe von 577 TEUR) und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 2.144 TEUR zusammen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	44.942	43.756	+	1.186	2,7
Wertpapiere	8.299	6.446	+	1.853	28,7
Forderungen an Kreditinstitute	2.535	4.893	-	2.358	48,2

In der Struktur der Aktivseite sind im Berichtsjahr wesentliche Veränderungen zu verzeichnen, die insbesondere auf die Anlage von freier Liquidität in festverzinsliche Wertpapiere zurückzuführen ist. Der Anteil der Kundenforderungen konnte ausgeweitet werden. Die Wertpapieranlagen sind zu Lasten der Forderungen an Kreditinstitute gestiegen.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.090	8.479	-	1.389	16,4
Spareinlagen von Kunden	20.891	19.412	+	1.479	7,6
andere Einlagen von Kunden	24.567	24.149	+	418	1,7

Der Rückgang der Bankenrefinanzierungen resultiert aus planmäßigen Tilgungen. Die Kundengelder erhöhten sich im Berichtsjahr um 1.897 TEUR. Die Zinsentwicklung am Geld- und Kapitalmarkt ließ die Kunden vor allem kurzfristige Anlageformen nachfragen.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	16	21	-	5	23,8
andere Vermittlungserträge	304	302	+	2	0,7
Erträge aus Zahlungsverkehr	186	174	+	12	6,9

Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes entsprach im Wesentlichen den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften konnten insgesamt gesteigert werden. Es wurden Vermittlungen im Versicherungsgeschäft erfolgreich durchgeführt. Die Erträge aus der Vermittlung von Krediten konnten deutlich gesteigert werden. Die Erträge aus dem Zahlungsverkehr konnten ausgebaut werden. Die Vermittlung von Bausparverträgen war rückläufig.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch keine außergewöhnlichen Vorgänge gekennzeichnet.

II. 3. Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II. 3.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.198	1.124	+	74	6,6
Provisionsüberschuss 2)	474	450	+	24	5,3
Sonstiges betriebliches Ergebnis 3)	20	10	+	10	100,0
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	678	643	+	35	5,4
b) andere Verwaltungsaufwendungen	485	406	+	79	19,5
Bewertungsergebnis 4)	-37	15	-	52	346,7
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	457	514	-	57	11,1
Steueraufwand	111	139	-	28	20,1
Jahresüberschuss	116	125	-	9	7,2

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV - Posten 8 abzüglich GuV - Posten 12.
⁴⁾ GuV-Posten 13 - 16

Im Berichtsjahr war ein Anstieg des Zinsüberschusses zu verzeichnen. Die Veränderung begründet sich hauptsächlich durch Zinserträge der Eigenanlagen und geringere Aufwendungen für Refinanzierungen.

Die Veränderungen des Provisionsüberschusses sind zurückzuführen auf die gesteigerten Erträge aus dem Zahlungsverkehr, der Versicherungs- und Kreditvermittlung. Im sonstigen betrieblichen Ergebnis war, bedingt durch Vermietungserträge, ein Anstieg zu verzeichnen.

Die Erhöhung der Verwaltungsaufwendungen ist zurückzuführen auf Aufwendungen für die Umsetzung von IT- und EDV-Projekten und Investitionen für die Einrichtung eines Kundenservice-Centers.

Das Bewertungsergebnis hat sich durch Wertberichtigungen auf Forderungen verschlechtert. Die Aufwands-/Ertragsrelation (Cost-Income-Ratio - CIR) (vgl. Definition im Abschnitt II.2) von 69,5 % erhöhte sich auf 72,8%.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich durch vorgenannte Faktoren und die Bildung von Vorsorgereserven im Vorjahresvergleich reduziert. Die Entwicklung der Ertragslage entsprach unserer in der Vorperiode berichteten Prognose.

Vom Jahresüberschuss wurden 50 TEUR den Rücklagen zugeführt. Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von 66 TEUR, 35 TEUR den Rücklagen zuzuweisen.

II. 3.2 Finanz- und Liquiditätslage

Die vorhandenen liquiden Mittel reichten im Geschäftsjahr aus, um die aufsichtsrechtlichen Anforderungen (Mindestreservebestimmungen und Bestimmungen der CRR) zu erfüllen.

Unsere Anlagen in Wertpapiere der Liquiditätsreserve haben wir zulasten der Bankengelder erhöht. Alle Wertpapiere der Liquiditätsreserve sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Eine Umwidmung von Wertpapieren ins Anlagevermögen hat nicht stattgefunden.

Neben den dargestellten liquiden Mitteln stehen uns kurzfristig verfügbare Kreditlinien bei unserer genossenschaftlichen Zentralbank (DZ BANK AG) und die Refinanzierungsfazilitäten der EZB zur Verfügung. Die eingeräumten Kreditlinien der DZ BANK AG haben wir im Jahresverlauf nur dispositionsbedingt in Anspruch genommen. Den Zahlungsverpflichtungen nach Art, Höhe und Fristigkeit konnte im Berichtsjahr stets nachgekommen werden. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren aufgrund der vorhandenen Liquiditätsreserven sowie der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund nicht zu rechnen. Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Anhaltspunkte für Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II. 3.3 Vermögenslage

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.041	1.041		0	0,0
Rücklagen	3.115	3.031	+	84	2,8

Veränderungen beim Eigenkapital ergaben sich durch Gewinnthesaurierung. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 2.280 TEUR (Vorjahr 2.050 TEUR).

Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme hat sich von 10,50 % auf 10,89 % erhöht.

Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 18,88 % und ist gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen.

Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik.

Die Gesamtkapitalquote beläuft sich auf 20,92 % und ist gegenüber dem Vorjahr stark rückläufig. Die Ursache hierfür sind der Kauf von nachrangigen AT1-Anleihen der DZ Bank AG in Höhe von Nominal 300 TEUR und eine Steigerung der Jahresdurchschnittsbilanzsumme in Höhe von 8,1 %. Die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestgröße wurde jederzeit erfüllt.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Nettogewinn = Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,20 %. Unter Berücksichtigung der Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken würde sich eine Kapitalrendite von 0,59 % ergeben.

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme beträgt 75,82 %. Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen, bedingt durch die örtliche Kundenstruktur, im landwirtschaftlichen Bereich. Der Anteil der zehn höchsten Kredite und der höchste Blankoanteil sind hoch. Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt. Latente Risiken sind durch Vorsorgereserven abgedeckt.

Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	8.299	6.446	+	1.853	28,7

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 14,00 % an der Bilanzsumme.

Bei den festverzinslichen Wertpapieren handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen guter und mittlerer Bonitäten. In den festverzinslichen Anlagen sind EUR-Anleihen ausländischer Emittenten in Höhe von 5.427 TEUR enthalten. Sämtliche Wertpapiere sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Strukturierte Finanzinstrumente bestehen in Form eines Credit Linked Notes und Minimax-Floatern sowie steigenden Zinsen mit Kündigungsrecht des Emittenten und wurden als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Derivategeschäfte

Es wurden keine derivativen Instrumente getätigt.

II. 4 Zusammenfassende Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entsprach, unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, den in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität wurden jederzeit eingehalten. Die Geschäftsentwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG verlief insgesamt günstig, da das Ergebnis eine angemessene Stärkung der Eigenmittelausstattung ermöglicht und entsprach im Wesentlichen den in der Vorperiode berichteten Prognosen.

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III. 1 Risikomanagementsystem

Im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung bzw. Ad-hoc-Berichterstattung werden Vorstand und Aufsichtsrat informiert.

Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten werden durch die Interne Revision geprüft.

Unsere im Rahmen unserer GuV-orientierten Risikosteuerung ermittelten ansetzbaren Risikobudgets zum Bilanzstichtag betrugen im Standard-Szenario 2,8 Mio. EUR und im Stress-Szenario 3,2 Mio. EUR.

Demgegenüber standen aggregierte Gesamtbankrisiken im schlechtesten Standard-Szenario in Höhe von 1,3 Mio. EUR bzw. im schlechtesten einfachen Stresstest auf 1,4 Mio. EUR, die sich wie folgt auf unsere wesentlichen Risikoarten verteilen: Marktpreisrisiken 0,1 Mio. EUR (davon Zinsänderungsrisiko 0,04 Mio. EUR festverzinsliche Wertpapiere 0,1 Mio. EUR), Adressenausfallrisiken 1,2 Mio. EUR (davon Forderungen an Kunden 0,9 Mio. EUR, Eigenanlagen 0,3 Mio. EUR), weitere Risiken 0,03 Mio. EUR (davon operationelle Risiken 0,03 Mio. EUR).

Nachfolgend stellen wir unsere wesentlichen Risikokategorien dar:

III. 2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiken

Sonstige Marktpreisrisiken

Daneben bestehen Risiken aus festverzinslichen Wertpapieren. Im Geschäftsjahr war die Summe der wesentlichen Risiken jederzeit durch die bankindividuelle Risikotragfähigkeit abgedeckt.

III. 3 Adressenausfallrisiken

Forderungen an Kunden

Die Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäfts erfolgt auf der Basis von Limitierungen. Unsere Auswertungen geben Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Risikoklassen. Risikokonzentrationen bestehen branchenbezogen im Landwirtschaftsbereich sowie in Form von relativ hohen Krediten und Blankoanteilen. Risikovorsorge wird auf Basis der handelsrechtlichen Vorschriften gebildet. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

Eigenanlagen

Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Veröffentlichungen und Beobachtungen der Spreadentwicklungen der Emittenten zurück. Als Risikoausweis stellen wir die Summe aus Expected Loss (erwarteter Verlust) und Credit Value at Risk (CVaR = unerwarteter Verlust) dar.

Wir führen derzeit im Wesentlichen Verbundbeteiligungen. Wir beurteilen Beteiligungsrisiken nicht als wesentliche Risikoart. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

Länderrisiken

Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

III. 4 Liquiditätsrisiken

Da das Zahlungsunfähigkeitsrisiko aufgrund seiner Eigenart nicht sinnvoll mit Risikodeckungspotential begrenzt und somit nicht in die klassische Risikotragfähigkeit integriert werden kann, haben wir diesbezüglich einen weiteren Prozess (Liquiditätstragfähigkeit) in die Risikosteuerungs- und Controllingprozesse aufgenommen. Die Überwachung der Liquiditätstragfähigkeit bzw. die Steuerung des Zahlungsunfähigkeitsrisikos erfolgt mit Hilfe entsprechender Liquiditätsablaufbilanzen (LAB), in welchen wir die szenariospezifischen Zahlungsmittelabflüsse den szenariospezifischen Zahlungsmittelzuflüssen an den jeweiligen Zahlungsmittelzeitpunkten gegenüberstellen. Sofern sich hieraus im Zeitverlauf ein kumulierter Zahlungsmittelbedarf entwickelt, prüfen wir, ob dieser mit dem jeweilig definierten Liquiditätsdeckungspotential (LDP) für einen zuvor definierten Zeitraum (Liquiditätshorizont bzw. Überlebenshorizont) im jeweiligen betrachteten Szenario abgedeckt werden kann.

Weiter wird zur frühzeitigen Erkennung eines Liquiditätsengpasses die LCR-Kennziffer gemessen und gesteuert. Zum Bilanzstichtag belief sich die Kennziffer auf 493 %. Im Geschäftsjahr bewegte sie sich zwischen 183 % und 493 % und lag somit stets über dem geforderten Mindestwert von 100 %. Zusätzlich haben wir einen Frühwarnindikator in Höhe von 150 % definiert.

Darüber hinaus wird die Liquidität durch Fälligkeitslisten der bankeigenen Wertpapiere überwacht. In liquiditätsmäßig engen Märkten sind wir nicht engagiert.

III. 5 Operationelle Risiken

Wesentliche identifizierte operationelle Risiken werden in einer Schadensfalldatenbank erfasst, analysiert und überwacht. Den operationellen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen insbesondere Arbeitsanweisungen, die Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung, die laufende Optimierung der Arbeitsabläufe, Mitarbeiterschulungen, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten, laufende Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale, Backup-Einrichtungen, Prüfung der Verfahren und Systeme durch die Interne Revision und Versicherungen (z.B. Diebstahl- und Betrugsrisiken). Dem Rechtsrisiko begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe in Anspruch. Im Geschäftsjahr sind keine operationellen Risiken mit spürbarer Ertragsauswirkung eingetreten.

III. 6 Gesamtbild der Risikolage

Zusammenfassend bewegt sich die Risikolage im Kreditgeschäft noch in einem vertretbaren Rahmen. Die Risikotragfähigkeit war im Geschäftsjahr 2019 sowohl unter den von uns definierten Standard- als auch den festgelegten Stressszenarien gegeben.

Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen haben wir im Jahr 2019 jederzeit eingehalten.

Nach derzeitigem Planungsstand ist die Risikotragfähigkeit im Berichtszeitraum 2020 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögens-/Substanzsituation der Bank gegeben.

Bestandsgefährdende Risiken sind aufgrund der Zugehörigkeit zur kreditgenossenschaftlichen Sicherungseinrichtung nicht erkennbar.

Nach dem Bilanzstichtag hat der Ausbruch des Coronavirus SARS-CoV-2 (Coronavirus) und seine unkontrollierte Ausbreitung inzwischen zu weltweiten Auswirkungen geführt. Die finanziellen Auswirkungen des neuartigen Coronavirus sind derzeit noch überschaubar, so dass eine geänderte Risikobeurteilung noch nicht erforderlich ist. Möglichen operationellen Risiken, insbesondere durch Ausfall wesentlicher Teile des alltäglichen Bankgeschäftes aufgrund Quarantäne mehrerer oder leitender Mitarbeiter begegnen wir durch die kurzfristige Bereitstellung von mobilen Arbeitsplätzen und wo dies nicht möglich ist, durch Schichtbetrieb im Service und vermehrter telefonischer Beratung. Die weitere Entwicklung ist aktuell noch ungewiss und muss intensiv beobachtet werden.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die voraussichtliche Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG für das nächste Geschäftsjahr 2020 beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen und Planungsrechnungen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können. Die Verbreitung und die Auswirkungen des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 können auch wirtschaftliche Auswirkungen auf Unternehmen in der Region infolge von Produktionseinschränkungen und Kurzarbeit haben. Die kann dazu führen, dass sich die Annahmen, die unserer Prognoseberechnung zu Grunde liegen, nicht als zutreffend erweisen. Derzeit sind noch keine wesentlichen Auswirkungen erkennbar. Die Entwicklung bleibt jedoch ungewiss und muss intensiv beobachtet werden.

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Nach dem Bilanzstichtag hat der von Asien ausgehende Ausbruch und die Verbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 inzwischen zu weltweiten Auswirkungen geführt und auch Bayern erreicht. Dazu zählen auch Auswirkungen auf die Finanzmärkte sowie wirtschaftliche Auswirkungen auf Unternehmen in der Region infolge von Produktionseinschränkungen und Kurzarbeit. Die Auswirkungen sind derzeit noch nicht abschätzbar. Aktuell beobachten und analysieren wir Risikofaktoren bzw. -treiber auf eine etwaige Beeinflussung durch das Coronavirus. Die weitere Entwicklung ist aktuell noch ungewiss und muss intensiv beobachtet werden.

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der bayerischen Kreditgenossenschaften werden nach unseren Einschätzungen auch im kommenden Geschäftsjahr und in den kommenden Jahren von der anhaltenden Niedrigzinsphase, dem verstärkten Wettbewerb und sich weiter entwickelnden Kundenansprüchen mit steigendem Margendruck, wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen und den Auswirkungen der SARS-CoV-2 Pandemie geprägt sein.

Voraussichtlicher Geschäftsverlauf

In Erwartung einer stagnierenden konjunkturellen Wirtschaftsentwicklung gehen wir für das nächste Geschäftsjahr von einem moderaten Wachstum im Kundenkreditgeschäft aus. Diese Prognose basiert auf der Prämisse eines weiterhin niedrigen Zinsniveaus.

Im Einlagengeschäft gehen wir infolge der Corona Pandemie von einer leicht rückläufigen Geschäftsentwicklung aus.

Im Dienstleistungsgeschäft erwarten wir geringe Zuwächse.

Voraussichtliche Lage

Nach unserer Ergebnisvorschaurechnung für die Ertragslage ist auch im kommenden Jahr die Entwicklung der Zinsspanne von entscheidender Bedeutung. Wir rechnen auf der Grundlage unserer Zinsprognose, die von einem nahezu unveränderten Zinsniveau ausgeht mit leicht fallendem Zinsüberschuss.

Das Provisionsergebnis soll durch gesteigerte Beratungsleistungen leicht steigen.

Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen im nächsten Geschäftsjahr aufgrund der tariflichen Gehaltssteigerungen geringfügig steigen.

Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird neben der weiteren konjunkturellen Entwicklung auch erheblich durch die regionale Wirtschaftsentwicklung beeinflusst. Wir gehen bei der Einzelrisikovorsorge für das Kreditgeschäft von einem weiteren Anstieg aus. Wir erwarten für das nächste Geschäftsjahr eine leicht steigende Cost Income Ratio (CIR) (vgl. Definition Abschnitt II. 2).

Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist aufgrund ausreichend zur Verfügung stehenden Refinanzierungsmöglichkeiten auch im nächsten Geschäftsjahr nicht zu rechnen. Nach unseren Planungsrechnungen erwarten wir eine weitere Stärkung unserer Eigenmittel durch die voraussichtliche künftige Dotierung der Rücklagen und des Sonderpostens für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB. Wir erwarten für das nächste Geschäftsjahr eine leicht steigende harte Kernkapitalquote und Gesamtkapitalquote.

Gesamtaussage

Insgesamt erwarten wir, unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, dass sich Geschäftsverlauf und Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG leicht rückläufig entwickeln werden.

Risiken

Chancen

Wesentliche Chancen für die Vermögenslage, Ertragslage, Finanzlage und den voraussichtlichen Geschäftsverlauf bestehen im nächsten Geschäftsjahr bei einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer positiveren Geschäftsentwicklung führen könnte.

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Bidingen, den 30.03.2020

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Norbert Knorr

Bericht des Aufsichtsrats

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse.

Darüber hinaus stand der Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2019 mit Lagebericht wurde wird vom Genossenschaftsverband Bayern e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Generalversammlung berichtet.

Den Jahresabschluss und den Lagebericht hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Aufsichtsrat hat aufgrund der derzeitigen besonderen Situation gemäß § 3 Absatz 3 des Gesetzes über Maßnahmen im Gesellschafts-, Genossenschafts-, Vereins-, Stiftungs- und Wohnungseigentumsrecht zur Bekämpfung der Auswirkungen der COVID-19-Pandemie in seiner Sitzung am 18.06.2020 den Jahresabschluss zum 31.12.2019 festgestellt. Der Ergebnisverwendungsbeschluss bzw. der Beschluss über die Zahlung einer Dividende erfolgen in einer späteren (gesonderten) Generalversammlung. Der Aufsichtsrat wird der Generalversammlung empfehlen, die im Anhang vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen. Gleichwohl beobachtet der Aufsichtsrat die aktuellen Auswirkungen der Corona-Krise und die damit einhergehende Erwartungshaltung der Aufsicht in Bezug auf die Auszahlung von Dividenden. Daher behält es sich der Aufsichtsrat vor, zum Zeitpunkt der Beschlussfassung seine Entscheidung unter Abwägung der dann vorliegenden Informationen neu zu bewerten.

Durch Ablauf der Wahlzeit scheidet in diesem Jahr Frau Christine Schnieringer aus dem Aufsichtsrat aus. Die Wiederwahl des ausscheidenden Mitglieds des Aufsichtsrates ist zulässig.

Bidingen, 25.06.2020

gez. Hermann Unterreiner, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2019

Aktivseite

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			463.927,08		374
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			2.404,82		340
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	2.404,82				(340)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	466.331,90	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			2.378.766,00		4.893
b) andere Forderungen			156.014,30	2.534.780,30	0
4. Forderungen an Kunden				44.941.680,93	43.756
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	16.298.238,21				(17.499)
Kommunalkredite	814.500,00				(1.606)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		2.275.725,00			2.241
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	2.275.725,00				(2.241)
bb) von anderen Emittenten		6.023.016,03	8.298.741,03		3.855
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	3.696.612,45				(2.856)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	8.298.741,03	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	350
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			604.699,27		605
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			35.273,30	639.972,57	35
darunter: bei Kreditgenossenschaften	35.000,00				(35)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				0,00	0
darunter: Treuhandkredite	0,00				(0)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				1.302.016,08	1.341
13. Sonstige Vermögensgegenstände				1.071.355,80	596
14. Rechnungsabgrenzungsposten				17.846,62	17
Summe der Aktiva				59.272.725,23	58.403
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		170
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			7.090.465,81	7.090.465,81	8.309
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		20.543.779,64			19.105
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		347.376,08	20.891.155,72		307
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		20.351.750,72			19.400
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		4.215.466,09	24.567.216,81	45.458.372,53	4.749
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				0,00	0
darunter: Treuhandkredite	0,00				(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				54.970,06	36
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			20.010,00		0
c) andere Rückstellungen			146.440,07	166.450,07	129
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11.Fonds für allgemeine Bankrisiken				2.280.000,00	2.050
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.041.450,00		1.041
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.339.606,39			1.281
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.775.557,68			1.751
cc)		0,00	3.115.164,07		0
d) Bilanzgewinn			65.852,69	4.222.466,76	75
Summe der Passiva				59.272.725,23	58.403
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln			0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen			689.190,73		338
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten			0,00	689.190,73	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften			0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen			0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen			2.143.458,67	2.143.458,67	1.791
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2019

	Geschäftsjahr				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.221.608,39			1.206
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		109.577,35	1.331.185,74		100
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	6.065,53				(3)
2. Zinsaufwendungen			-133.660,19	1.197.525,55	-182
darunter: erhaltene negative Zinsen	940,67				(3)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			8.681,44		2
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			17.521,70		17
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	26.203,14	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			511.319,38		502
6. Provisionsaufwendungen			-37.089,82	474.229,56	-52
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				23.062,11	24
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-519.115,57			-520
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-158.871,10	-677.986,67		-123
darunter: für Altersversorgung	-71.550,19				(-35)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-484.857,85	-1.162.844,52	-406
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-61.276,12	-55
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-3.158,93	-14
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			-36.735,19		0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-36.735,19	15
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				457.005,60	514
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-108.854,17		-137
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.298,74	-111.152,91	-2
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-230.000,00	-250
25. Jahresüberschuss				115.852,69	125
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				115.852,69	125
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				115.852,69	125
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-25.000,00		-25
b) in andere Ergebnisrücklagen			-25.000,00	-50.000,00	-25
29. Bilanzgewinn				65.852,69	75

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Bidingen eG ist beim Amtsgericht Kempten unter der Genossenschaftsregister-Nummer 604 eingetragen.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Forderungen

Forderungen wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Wertpapiere

Strukturierte Finanzinstrumente

Auf eine getrennte Bilanzierung konnte verzichtet werden, weil gemäß § 253 Abs. 3 oder 4 HGB am Abschlussstichtag eine Bewertung zum niedrigeren aus beizulegendem Wert und fortgeführten Anschaffungskosten erfolgt und die Bewertung auf einer Notierung des strukturierten Finanzinstruments auf einem aktiven Markt basiert.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Passive Steuerlatenzen bestehen nicht. Aktive Steuerlatenzen bestehen in den Positionen Forderungen an Kunden, Wertpapiere und andere Rückstellungen.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen

Der Belastung aus Einlagen mit Zuschlägen sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden nach dem Barwertverfahren berechnet. Der Gehaltstrend wurde mit 2 % festgesetzt. Der Zinssatz wurde mit 2,43 % festgelegt.

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2019 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme auslaufen.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2019 in Höhe von 2.143 TEUR betreffen ausschließlich Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Im Rahmen des Risikomanagementprozesses wird vor dem verbindlichen Eingehen sowie während der Laufzeit einer Verpflichtung das Risiko aus der Inanspruchnahme für Eventualverbindlichkeiten und Andere Verpflichtungen eingeschätzt. Dabei ist im Wesentlichen die Bonität des Auftraggebers bzw. Kreditnehmers, sowie bei Credit Linked Notes die Bonität des Referenzschuldners ausschlaggebend. Im Falle der Verschlechterung der Bonität, die den Ausgleich der Inanspruchnahme ganz oder teilweise nicht mehr erwarten lässt, werden Rückstellungen gebildet. Die Bildung von Rückstellungen war aufgrund der guten Bonität der Kreditnehmer nicht erforderlich.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passivgeschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands).

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	2.404.758	9.518	0	a) 0
				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	599.679	12.973	0	a) 0 b) 0
a	3.004.437	22.491	0	a) 0 b) 0

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	2.414.276	1.268.041

b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	612.653	33.975
a	3.026.929	1.302.016

	Buchwerte Vorjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.301.538
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.263
a	1.340.801

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.103.220	0	0	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	560.416	0	0	0
a	1.663.636	0	0	0

	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	43.015	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.261	0
a	61.276	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.146.235
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	578.677
a	1.724.912

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	639.973	0	639.973
b	639.973	0	639.973
Summe a und b	3.644.410		1.941.989

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 2.375.346 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	1.129.820	3.432.621	13.867.954	24.255.657

In den Forderungen an Kunden sind 2.255.629 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 553.626 EUR fällig.

In den Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	159.434	9.935

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayerische Raiffeisen-Beteiligungs-AG, Beilngries	0,04	2018	852.750.340	2018	36.575.493

Weitere Beteiligungen wurden aufgrund der untergeordneten Bedeutung gem. § 286 Abs. 3 HGB nicht angegeben.

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	8.298.741	8.002.375	296.366	0

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	801.063
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.975

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

Aktivierungswert Allianz Versicherung	954.501
Provisionsforderung Allianz	70.830

In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten - Unterposten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A 5 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	296.366	0

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 6.076.205 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	197.197	700.753	3.842.770	2.349.746
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	29.760	277.360	39.056	1.200
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	2.774.722	1.370.261	70.483	0

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	38.117	40.277

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			1.024.350
b) der ausscheidenden Mitglieder			17.100
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			0
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2019	1.280.894	1.750.558
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	33.713	0
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	25.000	25.000
Stand 31. Dezember 2019	1.339.607	1.775.558

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss nach den im Jahresabschluss ausgewiesenen Einstellungen in die Rücklagen, wie folgt zu verwenden:

	EUR
3,000 % Dividende auf Geschäftsguthaben	30.917,85
Gesetzliche Rücklage	19.944,19
Andere Ergebnisrücklagen	14.990,65
Insgesamt	65.852,69

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	4.215.466

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, wurden erbracht:

für die Vermittlung von Bausparverträgen, Versicherungsverträgen und Krediten.

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

Sonstige betriebliche Erträge	EUR
Mieteinnahmen	15.780

E. Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 875 EUR.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstandes	291.108
Mitglieder des Aufsichtsrates	17

Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber der BVR-ISG. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.

Die Zahl der im Jahr 2019 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	3,00	3,00
Gewerbliche Mitarbeiter	0,00	2,00
	3,00	5,00

Außerdem wurden durchschnittlich - Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2019	1.059	6.759	1.689.750
Zugang 2019	25	184	46.000
Abgang 2019	15	114	28.500
Ende 2019	1.069	6.829	1.707.250

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	10.500
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	17.500
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150	Höhe der Haftsumme	EUR	250

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht) wie folgt eingetreten: Der Ausbruch des Coronavirus SARS-CoV-2 (Coronavirus) und seine unkontrollierte Ausbreitung lassen nachhaltige Belastungen auch für die wirtschaftliche Entwicklung unserer Bank erwarten. In welchem Umfang sich die Auswirkungen explizit auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Bank niederschlagen werden, ist zum jetzigen Zeitpunkt nur schwer abzuschätzen. Mit Sicherheit lässt sich jedoch bereits jetzt festhalten, dass die negativen Folgen für die Bank umso stärker sind, je länger die Epidemie anhält.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Martin Eberle, Geschäftsleiter

Norbert Knorr, Geschäftsleiter

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Hermann Unterreiner (Vorsitzender), Pensionär

Christine Schnieringer, Justizangestellte

Thomas Steger, Softwareentwickler

Bidingen, 30. März 2020

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Norbert Knorr

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Bidingen eG (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

Bewertung Kundenforderungen

Unsere Darstellung des besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Bewertung Kundenforderungen

a) Sachverhalt und Problemstellung

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 44,9 Mio. EUR. Dies entspricht 75,8 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 2,1 Mio. EUR sowie Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen in Höhe von 0,7 Mio. EUR. Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen unterliegen Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Wir haben zunächst beurteilt, ob die Systeme bzw. Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. Unsere Prüfungshandlungen umfassten die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Prozesse. In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Porzesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Bank ab. Des Weiteren haben wir analytische Prüfungshandlungen durchgeführt. Dabei wurde der Datenbestand der Bank in Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden insbesondere die Ratineinstufungen und die Höhe der ungesicherten Kreditteile berücksichtigt. Auf Basis der Erkenntnisse der Aufbau- und Funktionsprüfung haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer Einzelfallprüfung unterzogen.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten. Im Lagebericht sind Ausführungen zu den Kreditstrukturen sowie zu den Verfahren der Risikoerkennung enthalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Aufsichtsratsschulungen zu fachlichen Themen

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Siegfried Drexel

München, 25. Mai 2020

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Schlickenrieder, Wirtschaftsprüferin

gez. Drexl, Wirtschaftsprüfer

Dieser Jahresabschluss wurde aufgrund der derzeitigen besonderen Situation gemäß Art. 2 § 3 Abs. 3 COVMaßnGes vom Aufsichtsrat am 18. Juni 2020 festgestellt. Der Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses erfolgte in der Generalversammlung am 17. Dezember 2020. Die Ergebnisverwendung wurde wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 235

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2019

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2019 1.721 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 7,1.

Der Gewinn vor Steuern beträgt 457 TEUR.

Die Steuern auf Gewinn betragen 109 TEUR und betreffen laufende Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

31:T288e4,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

I. Geschäftsverlauf

I. 1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Der Aufschwung der Weltwirtschaft setzte sich 2018 trotz schwelender Handelskonflikte und politischer Unsicherheit fort. Als konjunkturelles Zugpferd erwiesen sich die USA. Dort sorgte die Reform der Unternehmenssteuern für merkliche Konjunkturimpulse. Dagegen schwächte sich die Wirtschaftsentwicklung in anderen Industrieländern wie Japan und dem Vereinigten Königreich - hier vor dem Hintergrund des bevorstehenden Brexit - ab. Im Kreis der Schwellenländer trübte sich die Lage unter anderem in der Türkei und in Argentinien ein, die unter hoher Inflation, steigenden Staatsschulden und Leistungsbilanzdefiziten litten. Die Wirtschaft in China blieb indes auf Expansionskurs. Alles in allem legte die globale Wirtschaftsleistung nach Berechnungen des Internationalen Währungsfonds um 3,7 Prozent und damit im Vorjahresvergleich mit unverändertem Tempo zu.

Im Euroraum verringerte sich die konjunkturelle Dynamik im Jahr 2018. Dies war unter anderem auf ein Nachlassen der außenwirtschaftlichen Impulse zurückzuführen. Die Handelsstreitigkeiten zwischen den USA und Europa bremsten das Exportwachstum. Der Anstieg der Rohölpreise belastete die Kaufkraft der Verbraucher. Für Verunsicherung sorgten darüber hinaus die Pläne der italienischen Regierung für eine Lockerung der Fiskalpolitik, die Zweifel an der Tragfähigkeit der Staatsschulden weckten. Unter dem Strich legte das reale Bruttoinlandsprodukt in der Währungsunion 2018 um 1,8 Prozent zu, nach 2,4 Prozent im Vorjahr. Die Wirtschaft in Deutschland setzte ihren seit neun Jahren andauernden Aufschwung fort. Nach einem schwungvollen Jahresauftakt kam die Expansion jedoch in der zweiten Jahreshälfte zum Erliegen. Im dritten Quartal verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt den ersten Rückgang seit Anfang 2015. In der Automobilindustrie kam es aufgrund von Schwierigkeiten bei der Umstellung auf einen neuen Verbrauchsmessungs-Standard zu Produktionsausfällen.

Das Exportwachstum schwächte sich deutlich ab, so dass der Außenbeitrag - als Differenz von Exporten und Importen - rechnerisch die Konjunktur bremste. Als Konjunkturstütze erwies sich die Binnennachfrage. Der anhaltende Beschäftigungsanstieg und Lohnzuwächse sorgten für einen steigenden privaten Konsum. Die dämpfenden Effekte einer höheren Sparneigung sowie von Kaufkraftverlusten infolge gestiegener Energiepreise wurden mehr als aufgewogen. Die Ausrüstungsinvestitionen in Maschinen, Geräte und Fahrzeuge zeigten sich robust gegenüber der gestiegenen Unsicherheit. Die Bauinvestitionen profitierten abermals vom niedrigen Zinsniveau. Insgesamt stieg die Wirtschaftsleistung um 1,4 Prozent, nachdem sie 2017 um 2,2 Prozent zugelegt hatte. Auf dem Arbeitsmarkt setzte sich die positive Entwicklung fort. Zwar schwächte sich die Dynamik ab dem Frühjahr etwas ab, im Jahresdurchschnitt stieg die Zahl der Erwerbstätigen dennoch um knapp 600.000 auf 44,9 Millionen. Die Arbeitslosenquote sank auf 5,2 Prozent nach 5,7 Prozent im Jahr zuvor.

Da der Auslastungsgrad der gesamtwirtschaftlichen Produktionskapazitäten ein hohes Niveau erreichte, mehrten sich Hinweise auf Personalengpässe und Preisdruck. In der Bauwirtschaft, wo die Kapazitäten besonders hoch ausgelastet waren, stiegen die Preise um über 4 Prozent. Die Verbraucherpreise legten um 1,9 Prozent zu. Getrieben wurde die Teuerung vor allem von steigenden Energiepreisen. Die Kerninflation ohne Berücksichtigung der volatilen Energie- und Nahrungsmittelpreise fiel mit 1,6 Prozent geringer aus. Der gemäßigte Preisauftrieb ist vor allem auf die geringe Lohndynamik der vergangenen Jahre zurückzuführen, die für einen lediglich moderaten Kostendruck in den Unternehmen sorgte.

Die insgesamt gute konjunkturelle Lage sorgte für weiter steigende Steuereinnahmen. Trotz höherer Ausgaben erzielte der Staat damit einen Finanzierungsüberschuss von 1,7 Prozent gemessen am Bruttoinlandsprodukt. Im Verbund mit der gestiegenen Wirtschaftsleistung sorgte dies für einen Rückgang der gesamtstaatlichen Verschuldungsquote auf rund 60 Prozent des Bruttoinlandsprodukts.

Die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken sind auch 2018 gewachsen. Sowohl im Privat- als auch im Firmenkundensegment legten die Kreditgenossenschaften zu. Dadurch erhöhte sich die addierte Bilanzsumme der 236 Volksbanken und Raiffeisenbanken im Freistaat um 7,5 Mrd. Euro (4,7%) auf 167,6 Mrd. Euro.

Die Kundengelder legten um 5,9 Mrd. Euro (4,8%) auf 130,1 Mrd. Euro zu. Der Zuwachs war trotz der marktbedingt niedrigen Sparzinsen stärker als im Vorjahr, auch weil die Privathaushalte ihre Ersparnisse im Jahr 2018 deutlich erhöhten. Erneut legten die Kunden ihre Gelder bevorzugt als kurzfristige Einlagen an. Unter Berücksichtigung von Anlagen, die bei Partnerunternehmen wie Union Investment oder der Bausparkasse Schwäbisch Hall getätigt wurden, betreuten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken zum 31.12.2018 Geldanlagen im Wert von 209,0 Mrd. Euro (+6,5 Mrd. Euro, +3,2 %). Das Kreditvolumen steigerten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken 2018 um 5,9 Mrd. Euro (6,1%) auf 102,4 Mrd. Euro. Wachstumsmotor war wie schon 2017 das Geschäft mit mittelständischen Kunden, denen die Banken zum Jahresende Kredite in Höhe von 53,2 Mrd. Euro (+3,8 Mrd. Euro, +7,6%) zur Verfügung gestellt hatten. Das Wachstumstempo im Bau- und Immobiliengeschäft war weiterhin hoch, hat sich aber gegenüber dem Vorjahr verlangsamt. Dafür nahmen die an Betriebe aus anderen Branchen - wie dem Agrarsektor, dem Handel oder dem Verarbeitenden Gewerbe - ausgereichten Darlehen stärker zu als 2017. Erfreulich entwickelten sich auch die über Verbundunternehmen an Kunden vermittelten außerbilanziellen Kredite. Deren Bestand nahm um 1,5 Mrd. Euro (11,1%) auf 14,7 Mrd. Euro deutlich zu. Die Zinssituation belastete weiterhin die Ertragslage der bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken. So nahm das Zinsergebnis als wichtigster Ertragsbringer im Vorjahresvergleich um 57 Mio. Euro (-1,9%) auf 2.956 Mio. Euro ab. Durch die Ausweitung des Kreditvolumens gelang es den Volksbanken und Raiffeisenbanken im Freistaat jedoch, einen noch stärkeren Rückgang abzuwenden. In Relation zur durchschnittlichen Bilanzsumme (dBS) sank der Zinsüberschuss um 12 Basispunkte auf 1,81%. Den Provisionsüberschuss konnten die Kreditgenossenschaften erneut steigern. Mit 1.094 Mio. Euro fiel er um 64 Mio. Euro (+6,2%) höher aus als im Vorjahr. Dies entsprach einer Steigerung der Provisionsspanne um 1 Basispunkt auf 0,67% der dBS. Damit stellten die Institute ihre Vertriebsstärke unter Beweis. Das hohe Kostenbewusstsein der bayerischen Kreditgenossenschaften schlug sich in einem Rückgang der Kostenspanne um 6 Basispunkte auf 1,60% der dBS nieder. In Euro ausgedrückt erhöhten sich die Kosten leicht um 22 Mio. Euro (0,8%) auf 2.613 Mio. Euro. Das ist insbesondere auf verstärkte Investitionen in digitale Vertriebswege zurückzuführen. Die Aufwand/Ertrag-Relation notierte mit 64,7% für das Gesamtjahr voraussichtlich erneut deutlich unterhalb des Branchendurchschnitts. Die Kennzahl erhöhte sich aber im Vorjahresvergleich um 0,6 Prozentpunkte.

Unter dem Strich blieb das Gesamt-Betriebsergebnis stabil bei 1.453 Mio. Euro (+1 Mio. Euro). Im Verhältnis zur durchschnittlichen Bilanzsumme verringerte es sich um 4 Basispunkte auf 0,89% der dBS. Die Risiken im Kreditgeschäft haben die Volksbanken und Raiffeisenbanken im Griff. Aufgrund der guten Wirtschaftslage im Freistaat konnte per Saldo Risikovorsorge in Höhe von 49 Mio. Euro aufgelöst werden (0,03% der dBS). Wertkorrekturen im Wertpapierbestand der Institute belasteten jedoch das Ergebnis. Diese resultieren aus den Unsicherheiten an den Finanzmärkten. Die Kursrückgänge schlugen sich mit einer Wertberichtigung in Höhe von 310 Mio. Euro in der Gewinn- und Verlustrechnung nieder (0,19% der dBS). Trotz der Niedrigzinsen und der Belastungen an den Finanzmärkten erzielten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken im Geschäftsjahr 2018 ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von 1.241 Mio. Euro, nach 1.481 Mio. Euro im Jahr 2017. Diese Entwicklung stellt eine Rückkehr zur Normalität dar: Mit 0,76% der dBS liegt der Gewinn im 20-Jahres-Durchschnitt. Ihre harte Kernkapitalquote steigerten die Kreditgenossenschaften um 0,3 Prozentpunkte auf beachtliche 15,7% zum Jahresende.

I. 2 Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Geschäftsentwicklung verlief im Geschäftsjahr 2018 zufrieden stellend. Die geplanten Ziele wurden erreicht. Die Prinzipien des genossenschaftlichen Geschäftsmodelles, d. h. insbesondere die Nähe zum Kunden, die breite Streuung im Kreditgeschäft in Bezug auf Größenklassen und Branchen sowie die gute Ausbildung unserer Mitarbeiter sind unsere zentralen Erfolgsfaktoren. Die Konkurrenzsituation bei den Baufinanzierungen war auch im Jahr 2018 ausgeprägt. Trotzdem wurden bei den Finanzierungen für Renovierungen und Modernisierungen deutliche Wachstumsraten erzielt.

Im Einzelnen zeigt sich folgendes Bild:

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	58.403	51.337	+	7.066	13,8
Außerbilanzielle Geschäfte	2.129	2.925	-	796	27,2

Die Bank hat im Berichtszeitraum ein über dem Vorjahr liegendes Wachstum zu verzeichnen, das auf die starke Kreditnachfrage und hohe Zuwächse bei den Einlagen zurückzuführen ist.

Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 338 TEUR (davon Gewährleistungsbürgschaften in Höhe von 88 TEUR und Bürgschaften für die Bausparkasse Schwäbisch Hall AG in Höhe von 250 TEUR) und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 1.791 TEUR zusammen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	43.756	41.137	+	2.619	6,4
Wertpapiere	6.446	6.832	-	386	5,6
Forderungen an Kreditinstitute	4.893	208	+	4.685	2252,4

Im Berichtsjahr konnte das Kreditvolumen ausgeweitet werden. Die Entwicklung des Kreditgeschäftes lag über den Erwartungen. Die Forderungen an Kreditinstitute haben sich gravierend erhöht, da hohe Einlagenzuflüsse von Kunden zu verzeichnen waren.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten	8.479	11.169	-	2.690	24,1
gegenüber Kreditinstituten
Spareinlagen von Kunden	19.412	17.724	+	1.688	9,5
andere Einlagen von Kunden	24.149	16.463	+	7.686	46,7

Der Rückgang der Bankenrefinanzierungen resultiert aus planmäßigen Tilgungen. Die Kundengelder erhöhten sich im Berichtsjahr kräftig um 9.374 TEUR. Die Zinsentwicklung am Geld- und Kapitalmarkt ließ die Kunden vor allem kurzfristige Anlageformen nachfragen. Die Entwicklung des Passivgeschäftes war durch sehr hohe Einlagenzuwächse gekennzeichnet.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs-	21	16	+	5	31,3
und Depotgeschäften
andere Vermittlungserträge	302	315	-	13	4,1
Erträge aus Zahlungsverkehr	174	177	-	3	1,7

Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften konnten nahezu auf Vorjahresniveau gehalten werden. Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes verlief erwartungsgemäß. Es wurden Vermittlungen im Bauspar- und Versicherungsgeschäft erfolgreich durchgeführt.

Investitionen

Auch im Geschäftsjahr 2018 haben wir die zu Bankzwecken genutzten Räumlichkeiten weiter auf hohem Niveau gehalten und verfügen somit über eine moderne und kundenfreundliche Ausstattung. Daneben konzentrierten sich die Investitionen in 2018 auf den Erwerb einer ETW und Ersatzinvestitionen im PC-Bereich.

Personal- und Sozialbereich

Die Altersstruktur unserer Mitarbeiter entspricht den betrieblichen Erfordernissen. In 2018 wurde ein Altersteilzeitvertrag geschlossen. Die Zahl der Beschäftigten blieb nahezu unverändert.

Es bestehen Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung. Die Mitarbeiter werden nach den tariflichen Vereinbarungen entlohnt. Die Genossenschaft führt bei Bedarf interne Schulungsmaßnahmen durch. Um den erhöhten Anforderungen gerecht zu werden, wird von den externen Fortbildungsmöglichkeiten rege Gebrauch gemacht.

Weitere nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

- Belange des Umweltschutzes

Die Umweltschutzbedingungen wurden eingehalten.

- Entwicklung des Kundenstammes

Unseren Mitglieder- und Kundenbestand haben wir weiter ausbauen können. Unsere Kunden stammen nahezu ausschließlich aus dem Einzugsgebiet unserer Bank.

- Gesellschaftliche Reputation

Durch Zuwendungen, Spenden und Beratungen unterstützen wir regelmäßig Vereine und soziale Einrichtungen im Geschäftsgebiet.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch keine außergewöhnlichen Vorgänge gekennzeichnet.

Fazit

Die Geschäfte der Raiffeisenbank Bidingen eG haben sich insgesamt zufriedenstellend entwickelt. Den Erwartungen wurde entsprochen.

II. Darstellung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II. 1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.124	1.018	+	106	10,4
Provisionsüberschuss 2)	450	482	-	32	6,6
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	643	733	-	90	12,3
b) andere Verwaltungsaufwendungen	406	383	+	23	6,0
Bewertungsergebnis 4)	15	-27	+	42	155,6
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	514	324	+	190	58,6
Steueraufwand	139	60	+	79	131,7
Jahresüberschuss	125	114	+	11	9,6

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
⁴⁾ GuV-Posten 13 - 16

Im Berichtsjahr war ein Anstieg des Zinsüberschusses zu verzeichnen. Die Veränderung begründet sich hauptsächlich durch das gestiegene Geschäftsvolumen im Aktiv- und Passivbereich.

Die Reduzierung der Personalkosten ist auf einen Wechsel im Vorstand und das Ende einer Phase mit drei Vorstandsmitgliedern zurückzuführen. Die Verwaltungsaufwandsquote CIR (Cost-Income-Ratio) konnte von 74,8 % auf 69,5 % deutlich verbessert werden.

Wir erwarten in den nächsten Jahren ein angemessenes Wachstum im Kundengeschäft. Dafür sind wir mit unserem Geschäftsmodell und unserer Kundenorientierung und dementsprechend gestalteter Produktpolitik gut vorbereitet. Durch die gute Ausbildung unserer Mitarbeiter sind wir auch weiterhin in der Lage unsere Kunden umfassend zu beraten. Das Bewertungsergebnis konnte im Berichtsjahr nahezu ausgeglichen gestaltet werden.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich im Vorjahresvergleich spürbar erhöht. Das Ergebnis ist - auch im Vergleich mit anderen bayerischen Genossenschaften ähnlicher Größenordnung - als zufriedenstellend zu bezeichnen. Es ermöglicht eine angemessene Erhöhung des bilanziellen Eigenkapitals.

Vom Jahresüberschuss wurden 50 TEUR den Rücklagen zugeführt. Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von 75 TEUR, 34 TEUR den Rücklagen zuzuweisen.

Die Entwicklung der Ertragslage übertraf unsere Erwartungen.

II. 2 Finanz- und Liquiditätslage

Aufgrund der Mittelzuflüsse bei den Kundeneinlagen ist eine hohe Liquidität gegeben. Sowohl die Mindestreservebestimmungen als auch die Bestimmungen der aufsichtsrechtlichen Anforderungen der CRR (LCR, NSFR) wurden zu jeder Zeit eingehalten und bieten ausreichend Freiraum für die Ausweitung des Bankgeschäftes im Rahmen der strategischen Planung. Bei Bedarf stehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten des genossenschaftlichen Verbundes sowie der EZB jederzeit zur Verfügung.

Die eingeräumten Kreditlinien der DZ Bank AG haben wir im Jahresverlauf nur dispositionsbedingt in Anspruch genommen. Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtsjahr stets gegeben. Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren nicht zu rechnen.

Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II. 3 Vermögenslage

II. 3.1 Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.041	1.023	+	18	1,8
Rücklagen	3.031	2.948	+	83	2,8

Die Vermögenslage der Bank ist dem Geschäftsumfang angemessen. Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik.

Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme ist, insbesondere im Hinblick auf die hohe Bilanzsummensteigerung, von 11,22 % auf 10,50 % zurückgegangen. Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 19,57 % und konnte gegenüber dem Vorjahr leicht gesteigert werden. Die Gesamtkapitalquote beläuft sich auf 22,78 % und war gegenüber dem Vorjahr leicht rückläufig.

Aufgrund der angemessenen Eigenkapitalausstattung wurden die aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen jederzeit erfüllt. Das vorhandene Eigenkapital überschreitet die aufsichtsrechtlich geforderten Mindestanforderungen.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Anmerkung: Nettogewinn = Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,21 %. Unter Berücksichtigung der Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken würde sich eine Kapitalrendite von 0,64 % ergeben.

II. 3.2 Wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen (Aktiva 4) an der Bilanzsumme beträgt 74,92 %. Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen bedingt durch die örtliche Kundenstruktur im landwirtschaftlichen Bereich. Der Anteil der zehn höchsten Kredite ist ebenso wie der höchste Blankokredit hoch.

Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt. Latente Risiken sind durch Vorsorgereserven abgedeckt.

Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	6.446	6.832	-	386	5,6

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 11,04 % an der Bilanzsumme.

Kurswertrisiken werden im Rahmen einer risikoorientierten Anlagepolitik nur in begrenztem Umfang zugelassen. Sie werden permanent im Rahmen der bankinternen Grundsätze überwacht. Strukturierte Finanzinstrumente bestehen in Form einer Credit Linked Note und von Minimax-Floatern.

II. 3.3 Derivatgeschäfte

Die Genossenschaft hat keine derivativen Instrumente getätigt.

II. 3.4 Einlagensicherung und Institutsschutz

II. 4 Zusammenfassende Beurteilung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III. 1 Risikomanagementziele und -methoden

Für die im Risikohandbuch als wesentlich eingestuften Risikoarten wurden entsprechende Strategien entwickelt:

- Adressenausfallrisiken

- Marktpreisrisiken

- Liquiditätsrisiken

- Operationelle Risiken

Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten wird gemäß den MaRisk durch die Interne Revision geprüft.

III. 2 Risikoarten

III. 2.1 Adressenausfallrisiken

Das Kreditrisikomanagement, d. h. die Steuerung und Kontrolle der Kreditrisiken nach den Grundsätzen und Leitlinien für die Kreditpolitik des Vorstandes, ist in der Marktfolge Aktiv angesiedelt. Daneben nimmt der Vorstand die intensive Betreuung problembehafteter Engagements sowie die Sicherheitenverwertung und Engagementabwicklung von gekündigten Krediten vor.

Zur Beurteilung der Bonität der Kreditnehmer setzt die Bank insbesondere ein anerkanntes Ratingverfahren ein. Das aggregierte Ergebnis wird nach Volumina und Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung einbezogen. Unsere EDV-Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Bonitäten. Die Risikostruktur im Kundenkreditgeschäft und die Risikolage haben sich weiter verschlechtert und bewegen sich noch in einem vertretbaren Rahmen. Den Emittenten- und Kontrahentenausfallrisiken in unseren Eigenanlagen begegnen wir grundsätzlich durch eine Beschränkung auf Handelspartner guter Bonität und dadurch, dass wir keine Anlagen außerhalb eines Investment Grade Ratings erwerben. Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Einschätzungen der DZ BANK AG sowie auf eigene Analysen von Berichten bzw. Veröffentlichungen und eigene Beobachtungen der Spreadentwicklung der Emittenten zurück.

III. 2.2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiko und Kursrisiken aus festverzinslichen Wertpapieren und Fondsrisiken. Zur Steuerung und Überwachung sind angemessene Limite unter Berücksichtigung der Ertrags- bzw. Substanzkraft festgelegt.

Banken sind insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt.

Zur Quantifizierung der Auswirkungen bestimmter Marktveränderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und dem darin enthaltenen Abschreibungsrisiko werden Szenariobetrachtungen vorgenommen. Vierteljährlich wird mit einer Adhoc Verschiebung der Zinskurve um +100/-100/+200 Basispunkte und drehenden Szenarien gerechnet und dem vorhandenen Limit gegenübergestellt.

Insgesamt bewegen sich die Marktpreisrisiken innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

III. 2.3 Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko wird durch die aufsichtsrechtliche Liquiditätsverordnung begrenzt. Die Risiken und die Zahlungsbereitschaft werden überwacht.

Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen Finanzverbund bestehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten, um unerwartete Zahlungsstromschwankungen auffangen zu können.

III. 2.4 Operationelle Risiken

Versicherbare Gefahrenpotenziale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgesichert.

III. 3 Gesamtbild der Risikolage

Wir verfügen über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken gemäß § 25a Abs. 1 KWG. Mit den genutzten Verfahren zur Messung der Risiken hat die Bank angemessene Instrumentarien eingerichtet, die der Art und dem Umfang des Geschäftsbetriebes gerecht werden und die bei sachgerechter Anwendung eine konsistente Ermittlung und Darstellung der Risiken gewährleistet.

Die Risikotragfähigkeit ist sowohl unter den von uns definierten Standard- als auch den festgelegten Stressszenarien gegeben. Die Risikolage im Kreditgeschäft hat sich weiter verschlechtert und bewegt sich noch in einem vertretbaren Rahmen. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Unsere Bank erwartet in den nächsten Jahren einen unverändert harten Wettbewerb im Kundengeschäft, für welchen sie mit ihrem Geschäftsmodell und ihrer Kunden- und Produktphilosophie gut aufgestellt ist.

Auf der Grundlage unserer Zinsprognose, die von einem nahezu unverändertem Zinsniveau ausgeht, sowie unter Berücksichtigung unserer dargestellten Erwartungen zum voraussichtlichen Geschäftsverlauf rechnen wir in den kommenden beiden Jahren mit einem kaum veränderten Zinsergebnis. Das Provisionsergebnis wird sich in etwa auf dem aktuellen Niveau bewegen.

Bei den Sach- und Personalaufwendungen erwarten wir nur eine geringfügige Steigerung.

Auf Grund unserer Anlagestrategie gehen wir für die Folgejahre 2019 und 2020 davon aus, dass keine nennenswerten Abschreibungen auf unsere Wertpapierbestände erforderlich werden.

Insgesamt sind wir zuversichtlich, dass sich das Ergebnis in den nächsten beiden Jahren auf dem im Jahr 2018 erreichten Niveau bewegt und auch in den Geschäftsjahren 2019 und 2020 wieder ein zufriedenstellendes Ergebnis erzielt wird.

Aufgrund der angemessenen Vermögenslage, der damit verbundenen Risikotragfähigkeit und unseren regionalen Marktkenntnissen gehen wir davon aus, auch zukünftige Ertragschancen für Mitglieder, Kunden und Mitarbeiter zu nutzen. Die konsequente Vertriebsausrichtung sowie die permanente Qualifizierung des Mitarbeiterstammes bilden dabei weiterhin den geschäftspolitischen Schwerpunkt unseres Hauses.

Dennoch wird es uns - wie in den Vorjahren - gelingen, mit Qualität bei Beratung und Dienstleistung, die gesteckten Ziele 2019 und in den Folgejahren zu erreichen.

Wesentliche Chancen für die Ertragslage und den Geschäftsverlauf bestehen in den Jahren 2019 und 2020 bei einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer positiveren Geschäftsentwicklung führen könnte.

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Bidingen, den 21.03.2019

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Norbert Knorr

gez. Martin Eberle

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion wahr und fasste die in seinen Zuständigkeitsbereich fallenden Beschlüsse. Dies umfasste auch die Befassung mit der Prüfung nach § 53 GenG. Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses entspricht den Vorschriften der Satzung. Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse. Darüber hinaus stand der Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2018 mit Lagebericht wurde wird vom Genossenschaftsverband Bayern e. V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Generalversammlung berichtet.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2018 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses/Deckung des Jahresfehlbetrages zu beschließen.

Bidingen, den 21.03.2019

gez. Hermann Unterreiner, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2018

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			373.893,90		638
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			340.075,64		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	340.075,64				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	713.969,54	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			4.892.820,25		208
b) andere Forderungen			0,00	4.892.820,25	0
4. Forderungen an Kunden				43.755.649,22	41.137
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	17.499.218,16				(16.381)
Kommunalkredite	1.605.500,00				(1.029)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		2.241.254,70			2.276
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	2.241.254,70				(2.276)
bb) von anderen Emittenten		3.854.770,70	6.096.025,40		4.556
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	2.856.361,67				(4.556)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	6.096.025,40	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				349.753,48	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			604.699,27		605
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			35.273,30	639.972,57	35
darunter: bei Kreditgenossenschaften	35.000,00				(35)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				0,00	0
darunter: Treuhandkredite	0,00				(0)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				1.340.800,52	1.262
13. Sonstige Vermögensgegenstände				596.383,67	606
14. Rechnungsabgrenzungsposten				17.846,62	14
Summe der Aktiva				58.403.221,27	51.337
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			170.288,58		1.858
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			8.308.678,84	8.478.967,42	9.311
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		19.104.755,75			17.394
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		307.295,74	19.412.051,49		330
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		19.400.234,94			13.453
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		4.749.163,86	24.149.398,80	43.561.450,29	3.010
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				0,00	0
darunter: Treuhandkredite	0,00				(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				36.041,17	33
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			0,00		0
c) andere Rückstellungen			129.874,97	129.874,97	103
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				2.050.000,00	1.800
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.040.850,00		1.023
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.280.893,65			1.223
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.750.557,68			1.725
cc)		0,00	3.031.451,33		0
d) Bilanzgewinn			74.586,09	4.146.887,42	74
Summe der Passiva				58.403.221,27	51.337

1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		337.716,94		106
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	337.716,94	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		1.791.447,04	1.791.447,04	2.819
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00			(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2018

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.205.464,81			1.149
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		99.897,62	1.305.362,43		87
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	3.176,36				(0)
2. Zinsaufwendungen			-181.628,59	1.123.733,84	-217
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			1.920,82		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			17.285,31		16
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	19.206,13	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			501.874,16		513
6. Provisionsaufwendungen			-51.742,34	450.131,82	-32
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				24.015,94	5
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-520.317,21			-574
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-122.810,41	-643.127,62		-159
darunter: für Altersversorgung	-34.952,34				(-73)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-405.502,40	-1.048.630,02	-383
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-55.374,70	-42
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-14.092,54	-12
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00		-27
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			15.003,51	15.003,51	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				513.993,98	324
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-137.353,53		-58
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.054,36	-139.407,89	-2
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-250.000,00	-150
25. Jahresüberschuss				124.586,09	114
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				124.586,09	114
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				124.586,09	114
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-25.000,00		-20
b) in andere Ergebnisrücklagen			-25.000,00	-50.000,00	-20
29. Bilanzgewinn				74.586,09	74

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Bidingen eG ist beim Amtsgericht Kempten unter der Genossenschaftsregister-Nummer 604 eingetragen.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Forderungen

Forderungen wurden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB im Bestand.

Eine unverzinsliche Forderung wurden abgezinst.

Wertpapiere

Strukturierte Finanzinstrumente

Strukturierte Finanzinstrumente werden als einheitlicher Vermögensgegenstand bilanziert. Es wurden einfach strukturierte Wertpapiere erworben. Sie beinhalten eine Zinsgestaltung in Form einer Zinsober- und -untergrenze bzw. Kreditereignisse in Form von Credit Linked Notes.

Auf eine getrennte Bilanzierung konnte verzichtet werden, weil gemäß § 253 Abs. 3 oder 4 HGB am Abschlussstichtag eine Bewertung zum niedrigeren Wert aus beizulegendem Wert und fortgeführten Anschaffungskosten erfolgt und die Bewertung auf einer Notierung des strukturierten Finanzinstruments auf einem aktiven Markt basiert.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Die sich daraus ergebenden Steuerbelastungen (passive latente Steuern) und Steuerentlastungen (aktive latente Steuern) haben wir verrechnet.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen

Der Belastung aus Einlagen mit Zuschlägen sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme auslaufen.

Bei den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2018 in Höhe von 1.791 TEUR handelt es sich ausschliesslich um Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags).

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	2.291.460	342.105	0	a) 228.807	2.404.758	1.301.538
				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	621.460	20.407	0	a) 42.188	599.679	39.263
				b) 0
a	2.912.920	362.512	0	a) 270.995	3.004.437	1.340.801
				b) 0

	Buchwerte Vorjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.228.824
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.646
a	1.262.470

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.062.636	0	0	0	40.584	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	587.814	0	42.188	0	14.790	0
a	1.650.450	0	42.188	0	55.374	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	1.103.220
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	560.416
a	1.663.636

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	639.973	0	639.973
b	639.973	0	639.973
Summe a und b	3.552.893		1.980.774

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 4.882.885 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	1.307.901	3.985.655	13.530.415	24.046.216

In den Forderungen an Kunden sind 885.462 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 39.051 EUR fällig.

In den Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	9.935	0

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayer.Raiffeisen-Beteiligungs-AG	0,04	2018	852.750.340	2018	36.575.493

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	6.096.025	6.096.025	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (A 6)	349.753	0	349.753	0

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	825.362
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.263

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

Aktivierungswert Allianz Versicherung	409.442
Steuererstattungsansprüche gegenüber Finanzamt Kaufbeuren	81.045

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 6.608.648 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	218.030	1.897.654	3.984.518	2.208.477
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	7.197	264.193	35.706	200
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	2.584.160	2.154.914	10.090	0

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2)	40.277	37.362

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			1.013.850
b) der ausscheidenden Mitglieder			27.000
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			0
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2018	1.222.747	1.725.558
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	33.147	0
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	25.000	25.000
Stand 31. Dezember 2018	1.280.894	1.750.558

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss nach den im Jahresabschluss ausgewiesenen Einstellungen in die Rücklagen, wie folgt zu verwenden:

	EUR
4,000 % Dividende auf Geschäftsguthaben	40.873,35
Gesetzliche Rücklage	33.712,74
Andere Ergebnisrücklagen	0,00
Insgesamt	74.586,09

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	4.158.679

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Zinsergebnis sind keine wesentlichen negativen Zinsen aus Einlagen bei der EZB und Guthaben bei der DZ BANK AG enthalten. Wir haben keine positiven Zinsen aus Kundeneinlagen in unserem Haus generiert.

Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, wurden erbracht:

für die Vermittlung von Bausparverträgen und Versicherungsverträgen.

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

Sonstige betriebliche Erträge	EUR
Immobilienverkauf	14.193

E. Sonstige Angaben

Von der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstandes	316.227
Mitglieder des Aufsichtsrates	11.858

Die Zahl der im Jahr 2018 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	4,00	3,00
Gewerbliche Mitarbeiter	0,00	2,00
	4,00	5,00

Außerdem wurden durchschnittlich - Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2018	1.025	6.554	1.638.500
Zugang 2018	61	395	98.750
Abgang 2018	27	190	47.500
Ende 2018	1.059	6.759	1.689.750

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	30.750
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	51.250
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150	Höhe der Haftsumme	EUR	250

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Martin Eberle, Geschäftsleiter

Norbert Knorr, Geschäftsleiter

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Herbert Eberle, Oberamtsrat, Vermessungsamt Marktoberdorf bis 28.06.2018

Hermann Unterreiner (Vorsitzender), Pensionär

Christine Schnieringer, Justizangestellte

Thomas Steger, Softwareentwickler, ab 28.06.2018

Bidingen, 21. März 2019

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Martin Eberle

gez. Norbert Knorr

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Bidingen eG, Bidingen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Bidingen eG (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

Bewertung Kundenforderungen

Unsere Darstellung der besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir jeweils wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Bewertung Kundenforderungen a) Sachverhalt und Problemstellung Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 43,8 Mio. EUR. Dies entspricht 74,9 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 1,8 Mio. EUR sowie Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen in Höhe von 0,3 Mio. EUR. Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen unterliegen Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar. b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse Wir haben zunächst beurteilt, ob die Systeme bzw. Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. Unsere Prüfungshandlungen umfassten die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Prozesse. In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Bank ab. Des Weiteren haben wir analytische Prüfungshandlungen durchgeführt. Dabei wurde der Datenbestand der Bank in Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden insbesondere die Ratingeinstufungen und die Höhe der ungesicherten Kreditteile berücksichtigt. Auf Basis der Erkenntnisse der Aufbau- und Funktionsprüfung haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer Einzelfallprüfung unterzogen. c) Verweis auf weitergehende Informationen Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten. Im Lagebericht sind Ausführungen zu den Kreditstrukturen sowie der Verfahren der Risikoerkennung enthalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Sonstige separate Bestätigungsleistungen an die Bankenaufsicht.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Siegfried Drexl

München, den 29. Mai 2019

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Schlickenrieder, Wirtschaftsprüferin

gez. Drexl, Wirtschaftsprüfer

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 27. Juni 2019 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 235

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember2018

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen, Nettoertrag / -aufwand des Handelsbestands und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2018 1.617 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 8,0.

Der Gewinn vor Steuern beträgt 514 TEUR.

Die Steuern auf Gewinn betragen 137 TEUR und betreffen laufende Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

32:T22b82,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2015

A. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

I. Geschäftsverlauf

I.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Im Jahr 2015 setzte sich der konjunkturelle Aufschwung in Deutschland fort. Trotz der Wachstumsschwäche in den Schwellenländern und der erneuten Zuspitzung der griechischen Schuldenkrise in den Sommermonaten blieb die gesamtwirtschaftliche Entwicklung hierzulande robust aufwärtsgerichtet.

Den ersten Schätzungen des Statistischen Bundesamtes zufolge ist das Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 1,7 % über das Vorjahresniveau gestiegen. Der Zuwachs fiel damit geringfügig stärker aus als in 2014 (+1,6 %) und deutlich stärker als in den Jahren 2012 und 2013 (+0,4 % bzw. +0,3 %). Das Wirtschaftswachstum vollzog sich im Jahresverlauf vergleichsweise stetig. Die vierteljährlichen Veränderungsraten des preis-, kalender- und saisonbereinigten Bruttoinlandsprodukts zeigten im Vergleich zu früheren Jahren nur wenige Schwankungen. Der wichtigste Treiber des gesamtwirtschaftlichen Wachstums waren erneut die Konsumausgaben. Die Anlageinvestitionen und der Außenhandel trugen demgegenüber weniger stark zum Anstieg des Bruttoinlandsprodukts bei.

Die privaten Konsumausgaben sind im bisherigen Verlauf des Konjunkturaufschwungs dynamischer gestiegen als in früheren Zyklen. Sie expandierten in 2015 um 1,9 % und damit so kräftig wie seit dem Jahr 2000 nicht mehr. Maßgeblich hierfür waren neben der bereits seit einiger Zeit nach oben gerichteten Beschäftigungs- und Tariflohnentwicklung auch Sonderfaktoren wie die Einführung des allgemeinen gesetzlichen Mindestlohns von 8,50 Euro je Arbeitsstunde und die Kaufkraftgewinne durch den niedrigen Ölpreis. Darüber hinaus gingen von der starken Zuwanderung von Flüchtlingen nach Deutschland Nachfrageimpulse aus. Die Konsumausgaben des Staates (+2,4 %) legten noch stärker zu als der Privatkonsum. Hier führten unter anderem die Personal- und Sachkosten zur Betreuung, Unterbringung und Integration der Flüchtlinge zu Mehrausgaben.

Der deutsche Arbeitsmarkt präsentierte sich 2015 abermals in einer guten Grundverfassung. Allerdings hat sich der Beschäftigungsaufbau angesichts der Einführung des allgemeinen gesetzlichen Mindestlohns und der für einen bestimmten Personenkreis eingeführten abschlagsfreien Rente mit 63 im Vorjahresvergleich etwas verlangsamt. Die Zahl der Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland ist im Jahresdurchschnitt 2015 um 329.000 auf 43,0 Mio. gestiegen, nachdem sie 2014 um 375.000 zugelegt hatte. Positiv zu vermelden ist auch, dass die Arbeitslosigkeit weiter zurückging. So ist die Zahl der bei der Bundesagentur für Arbeit registrierten Arbeitslosen gegenüber dem Vorjahr um 104.000 auf knapp 2,8 Mio. Menschen gesunken, was einer Arbeitslosenquote von 6,4 % entspricht. Die Zuwanderung durch Flüchtlinge hat die Arbeitslosenzahl noch nicht beeinflusst.

Die Inflationsrate ist in Deutschland von 0,9 % in 2014 auf niedrige 0,3 % in 2015 gesunken. Ausschlaggebend hierfür war der Preisverfall bei Rohöl, der nach einer vorübergehenden Stabilisierungsphase in den Frühjahrsmonaten zum Jahresende abermals an Fahrt aufnahm. Die Energiepreise haben sich im Jahresdurchschnitt um deutliche 7,0 % verbilligt und für sich genommen die Inflationsrate um 0,7 Prozentpunkte vermindert. Für Nahrungsmittel (+0,8 %) und Dienstleistungen (+1,2 %) mussten die Verbraucher allerdings etwas mehr Geld aufwenden als im Vorjahr. Treibender Faktor für den Anstieg der Dienstleistungspreise waren vor allem die Nettokaltmieten (+1,2 %). Darüber hinaus wirkte sich die Einführung des allgemeinen gesetzlichen Mindestlohns preissteigernd aus, die sich unter anderem in einem überproportionalen Anstieg der Preise für Taxifahrten (+12,1 %) niederschlug.

Das Geschäftsjahr 2015 verlief für die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken erfolgreich. Im Geschäft mit Firmen- und Privatkunden verzeichneten sie deutliche Zuwächse. Trotz der Belastungen durch die anhaltende Niedrigzinsphase sowie intensive Regulierung erzielten die Kreditgenossenschaften auskömmliche Erträge und stärkten damit ihr Eigenkapital.

Die Volksbanken und Raiffeisenbanken im Freistaat verfügen über ein tragfähiges und robustes Geschäftsmodell. Die Bilanzsumme stieg gegenüber dem Vorjahr um 4,1 Prozent auf 146,8 Milliarden Euro zum Jahresende 2015. Damit wuchsen die Kreditgenossenschaften in Bayern kräftiger als in den letzten fünf Jahren. Im Kreditgeschäft expandierten sie mit einem Plus von 5,0 Prozent deutlich stärker als der Gesamtmarkt. Ende 2015 hatten sie Kredite im Umfang von 87,3 Milliarden Euro ausgereicht. Besonders gefragt waren langfristige Darlehen. Das steigende Kreditvolumen finanzieren die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken mühelos durch Kundeneinlagen. Die Kundengelder verzeichneten einen deutlichen Anstieg um 4,7 Prozent. In Anbetracht des niedrigen Marktzinsniveaus konzentrierten sich die Zuflüsse auf liquide Anlageformen. Ende 2015 hatten Firmen und Privathaushalte 115,1 Milliarden Euro auf ihren Konten bei den Kreditgenossenschaften im Freistaat angelegt. Im Zinsgeschäft ging das Ergebnis der Volksbanken und Raiffeisenbanken in Bayern um 1,4 Prozent auf 3,2 Milliarden Euro zurück. Höher verzinste Kredite und Wertpapiere aus den Beständen der Banken liefen aus. Die Neuanlagen bringen vielfach geringere Erträge. Zwar sanken gleichzeitig die Refinanzierungskosten der Kreditinstitute. Zusätzliche Erträge konnten durch die Ausweitung des Kreditgeschäfts erwirtschaftet werden. Beides allerdings glich die durch das niedrige Zinsniveau bedingten Ertragseinbußen nicht vollständig aus.

Die Zinsspanne sank somit um 11 Basispunkte auf 2,23 Prozent der durchschnittlichen Bilanzsumme (dBS). Dagegen konnten die Kreditgenossenschaften ihr zinsunabhängiges Geschäft ausbauen. Das Provisionsergebnis aus der Vermittlung von Wertpapieren oder der Durchführung des Zahlungsverkehrs erhöhte sich um 6,7 Prozent auf 929 Millionen Euro. Dementsprechend stieg die Provisionsspanne leicht um 2 Basispunkte auf 0,65 Prozent der dBS. Die Betriebskosten der Volksbanken und Raiffeisenbanken nahmen um 2,3 Prozent auf 2,6 Milliarden Euro zu. Ursache dafür waren im Wesentlichen die wachsenden Regulierungsanforderungen sowie die Anhebung der Tarifgehälter um 3,0 Prozent. Außerdem mussten die Institute erstmals die europäische Bankenabgabe abführen, wofür rund 7 Millionen Euro anfielen. Aus der Risikovorsorge ergaben sich in 2015 per Saldo nur mäßige Belastungen. Diese waren ausschließlich auf Abschreibungen im Wertpapierbereich zurückzuführen. Nach einem positiven Bewertungsergebnis im Vorjahr führten allgemeine Marktschwankungen im Jahr 2015 zu moderaten Wertberichtigungen in Höhe von 143 Millionen Euro. Dagegen schlug das Bewertungsergebnis aus dem Kreditgeschäft mit einem Plus von 57 Millionen Euro im dritten Jahr in Folge per Saldo positiv zu Buche. Das zeigt deutlich, dass die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken im Kreditgeschäft mit hohem Verantwortungsbewusstsein agieren.

Unter dem Strich betrug das bereinigte Ergebnis vor Steuern rund 1,3 Milliarden Euro. Der Überschuss lag damit deutlich über dem langjährigen Mittelwert - in den Jahren 2001 bis 2014 wurden durchschnittlich 850 Millionen Euro pro Jahr erwirtschaftet. Einen wesentlichen Teil der Gewinne verwenden die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken wieder zur Stärkung ihrer Kapitalbasis. Ende 2015 verfügten sie über eine komfortable Kernkapitalquote von 14,3 Prozent (2014: 13,4 Prozent). Die Zunahme festigt die Stabilität der bayerischen Kreditgenossenschaften. Sie haben die guten Ergebnisse der letzten Jahre zum Aufbau eines soliden Eigenkapitalpuffers genutzt. Neben der guten Eigenkapitalausstattung trägt auch die um 1,7 Prozent gestiegene Mitgliederzahl zur Stabilität der Genossenschaftsbanken bei.

Mittlerweile sind 2,7 Millionen Menschen in Bayern am Erfolg ihrer Volksbank oder Raiffeisenbank beteiligt. Die Beliebtheit der Kreditgenossenschaften ist also ungebrochen.

I.2 Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Geschäftsentwicklung verlief im Geschäftsjahr 2015 insgesamt zufrieden stellend.

Die Prinzipien des genossenschaftlichen Geschäftsmodelles, d. h. insbesondere die Nähe zum Kunden, die breite Streuung im Kreditgeschäft in Bezug auf Größenklassen und Branchen, sowie die gute Ausbildung unserer Mitarbeiter sind unsere zentralen Erfolgsfaktoren.

Im Einzelnen zeigt sich folgendes Bild:

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	47.002	46.955	+	47	0,1
Außerbilanzielle Geschäfte	3.142	1.845	+	1.297	70,3

Die Bilanzsumme blieb nahezu unverändert.

Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 61 TEUR (Gewährleistungsbürgschaften) und unwiderruflichen Kreditzusagen in Höhe von 3.082 TEUR zusammen. Die unwiderruflichen Kreditzusagen sind gegenüber dem Vorjahr deutlich angestiegen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	35.681	38.603	-	2.922	7,6
Wertpapiere	6.284	3.589	+	2.695	75,1
Forderungen an Kreditinstitute	2.525	2.237	+	288	12,9

Im Berichtsjahr wurde eine restriktive Kreditvergabe praktiziert.

Der Anteil der Wertpapieranlagen an der Bilanzsumme ist zu Lasten der Kundenforderungen deutlich angestiegen. Die Entwicklung des Aktivgeschäftes verlief im Kundenkreditgeschäft nicht zufrieden stellend bzw. nicht erwartungsgemäß.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.875	10.900	-	2.025	18,6
Spareinlagen von Kunden	15.954	15.994	-	40	0,3
andere Einlagen von Kunden	16.898	15.181	+	1.717	11,3

Der Rückgang der Bankenrefinanzierungen steht größtenteils im Zusammenhang mit dem Rückgang des Kreditvolumens und resultiert aus planmäßigen Tilgungen von Globaldarlehen und außerplanmäßigen Sondertilgungen bei Fördermittelkrediten.

Die Kundengelder erhöhten sich nach dem Vorjahresrückgang im Berichtsjahr 2015 deutlich. Der Anstieg ist wegen des anhaltenden niedrigen Zinsniveaus auf die hohe Steigerung bei den Sichteinlagen zurückzuführen, während die befristeten Einlagen sich rückläufig entwickelten und die Spareinlagen stagnierten. Die Entwicklung des Passivgeschäfts lag über den Erwartungen.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	16	14	+	2	14,3
andere Vermittlungserträge	236	219	+	17	7,8
Erträge aus Zahlungsverkehr	123	120	+	3	2,5

Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften konnten weiter gesteigert werden. Vermittlungen im Bauspar- und insbesondere im Versicherungsgeschäft wurden erfolgreich durchgeführt. Die Entwicklung verlief erwartungsgemäß und zufriedenstellend.

Investitionen

Auch im Geschäftsjahr 2015 haben wir die zu Bankzwecken genutzten Räumlichkeiten weiter auf hohem Niveau gehalten und verfügen somit über eine moderne und kundenfreundliche Ausstattung.

Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der Beschäftigten blieb nahezu unverändert. Wir sind weiter bemüht, bei gleichzeitiger Straffung des Personalbestandes im administrativen Bereich, die kundennahen Bereiche durch hochqualifizierte beratungs- und vertriebsorientierte Kräfte zu verstärken. Die Altersstruktur unserer Mitarbeiter entspricht den betrieblichen Erfordernissen. Um den erhöhten Anforderungen gerecht zu werden, wird von den externen Fortbildungsmöglichkeiten rege Gebrauch gemacht. Darüber hinaus führen wir regelmäßig interne Schulungsmaßnahmen durch. Die betrieblichen Sozialleistungen der Bank bewegen sich im üblichen Rahmen. Es bestehen Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung.

Weitere nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

- Belange des Umweltschutzes

Die Umweltschutzbedingungen wurden eingehalten.

- Entwicklung des Kundenstammes

Unsere Kunden stammen nahezu ausschließlich aus dem Einzugsgebiet unserer Bank.

- Gesellschaftliche Reputation

Durch Zuwendungen, Spenden und Beratungen unterstützen wir Vereine und soziale Einrichtungen im Geschäftsgebiet.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch keine außergewöhnlichen Vorgänge gekennzeichnet.

Zusammenfassung

Die Geschäfte der Raiffeisenbank Bidingen eG haben sich zufriedenstellend entwickelt. Die Erwartungen wurden weitgehend erfüllt.

II. Darstellung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.107	1.084	+	23	2,1
Provisionsüberschuss 2)	346	325	+	21	6,5
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	637	571	+	66	11,6
b) andere Verwaltungsaufwendungen	420	418	+	2	0,5
Bewertungsergebnis 3)	53	3	+	50	1666,7
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	544	408	+	136	33,3
Steueraufwand	119	102	+	17	16,7
Jahresüberschuss	104	105	-	1	1,0

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV-Posten 13 - 16

Im Berichtsjahr war ein leichter Anstieg des Zinsüberschusses zu verzeichnen. Die Veränderungen des Provisionsüberschusses sind zurück zu führen auf gesteigerte Beratungsleistungen im Versicherungsbereich. Die Veränderungen der Personalkosten stehen in erster Linie im Zusammenhang mit Alterversorgungsvereinbarungen des Vorstandes.

Die Verwaltungsaufwandsquote CIR ist von 70,2 % im Vorjahr auf 74,0 % geringfügig angestiegen. Dabei überlagerten die Entspannungen aus dem Forderungsbereich die Verschlechterungen im Bewertungsergebnis Wertpapiere und Beteiligungen. Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit wurde durch eine Sondereffekt "Mehrerlös aus Verkauf des ehemaligen Bankgebäudes in Höhe von 130 TE" positiv beeinflusst. Nach Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken in Höhe von 320 TE (Vorjahr 200 TE) ergab sich ein nahezu unveränderter Jahresüberschuss im Vergleich zum Vorjahr.

Wir erwarten in den nächsten Jahren einen unverändert anhaltenden harten Wettbewerb im Kundengeschäft. Dafür sind wir mit unserem Geschäftsmodell und unserer Kundenorientierung und dementsprechend gestalteter Produktpolitik gut vorbereitet. Vom Jahresüberschuss wurden 20 TEUR den Rücklagen zugeführt. Vom Bilanzgewinn in Höhe von 84 TEUR werden mit Feststellung des Jahresabschlusses 34 TEUR den Rücklagen zugewiesen.

Die Entwicklung der Ertragslage entsprach den Erwartungen.

II.2 Finanz- und Liquiditätslage

Aufgrund der Mittelzuflüsse bei den Kundeneinlagen ist eine hohe Liquidität gegeben. Sowohl die Mindestreservebestimmungen als auch die Bestimmungen der Liquiditätsverordnung, sowie die aufsichtsrechtlichen Anforderungen der CRR (LCR, NSFR) wurden zu jeder Zeit eingehalten und bieten ausreichend Freiraum für die Ausweitung des Bankgeschäftes im Rahmen der strategischen Planung. Bei Bedarf stehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten des genossenschaftlichen Verbundes sowie der EZB jederzeit zur Verfügung.

Die eingeräumten Kreditlinien der DZ Bank AG haben wir im Jahresverlauf nicht in Anspruch genommen.

Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtsjahr stets gegeben.

Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren nicht zu rechnen. Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II.3 Vermögenslage

II.3.1 Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.022	1.010	+	12	1,2
Rücklagen	2.797	2.742	+	55	2,0

Die Bank verfügt über eine angemessene Eigenkapitalausstattung. Sie entspricht den Anforderungen und erlaubt darüber hinaus ein stetiges Geschäftswachstum in den nächsten Jahren. Durch Gewinnthesaurierung und moderaten Ausbau der Geschäftsguthaben konnte das Eigenkapital weiter gestärkt werden. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 1.220 TEUR (Vorjahr 900 TEUR).

Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme konnte von 9,93 % auf 10,75 % verbessert werden. Die Gesamtkapitalquote (seit 2014) beläuft sich auf 18,97 %. Die Gesamtkennziffer nach der Solvabilitätsverordnung liegt deutlich über der vorgeschriebenen Norm von 8 %.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Jahresüberschuss nach Steuern und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,22 %.

II.3.2 Wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen (Aktiva 4) an der Bilanzsumme beträgt 75,91 %.

Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen, bedingt durch die örtliche Kundenstruktur, im landwirtschaftlichen Bereich. Die Größenklassengliederung ist ausgewogen.

Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt. Latente Risiken sind durch Vorsorgereserven abgedeckt.

Die Kreditgrenzen nach dem KWG bzw. der CRR sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	6.284	3.589	+	2.695	75,1

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 13,37 % an der Bilanzsumme.

Bei den festverzinslichen Anlagen handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen, davon 3.062 TEUR von ausländischen Emittenten. Sämtliche Wertpapiere sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Darüber hinaus ergaben sich Kursreserven zum Bilanzstichtag.

Kurswertrisiken werden im Rahmen einer risikoorientierten Anlagepolitik nur in begrenztem Umfang zugelassen. Sie werden permanent im Rahmen der bankinternen Grundsätze überwacht.

II.3.3 Derivatgeschäfte

Die Genossenschaft hat keine derivativen Geschäfte getätigt.

II.3.4 Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR

II.4 Zusammenfassende Beurteilung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Geschäfte der Bank haben sich insgesamt weitgehend erwartungsgemäß entwickelt bzw. entsprachen im Wesentlichen den Prognosen. Unsere Bank verfügt über eine solide Finanz- und Vermögenslage. Die Ertragslage ist ausreichend. Die Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität wurden jederzeit eingehalten.

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

IV. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

IV.1 Risikomanagementziele und -methoden

Die Risikotragfähigkeit der Bank ist Grundlage unserer Strategie sowie ihrer Risikosteuerungs- und Controllingprozesse.

Aufbauend auf dem Unternehmensleitbild und einer durchgeführten bzw. fortgeführten Bestandsanalyse wird mittels einer zukunftsorientierten Vorgehensweise die langfristige Existenzsicherung der Genossenschaft unter Berücksichtigung der Anforderung der Mitglieder und Kunden sichergestellt. Die Bank verfügt über ein angemessenes System zur Risikosteuerung und Risikoüberwachung, welches in die Gesamtbankplanung und Gesamtbanksteuerung integriert ist.

Basis des Risikomanagementprozesses bildet das Risikohandbuch. In diesem Handbuch wurden im Rahmen der Risikoinventur, sämtliche erkennbaren Risiken zusammengeführt. Diese werden, abhängig von der Bedeutung für die Bank, in geeigneter Weise laufend überwacht und gesteuert.

Für die im Risikohandbuch als wesentlich eingestuften Risikoarten wurden entsprechende Strategien entwickelt:

- Adressenausfallrisiken

- Marktpreisrisiken

- Liquiditätsrisiken

- Operationelle Risiken

- sonstige wesentliche Risiken

Im Rahmen unserer Risikoinventur haben wir Risikokonzentrationen berücksichtigt und Stresstests entwickelt. Die Stresstests umfassen verschiedene Szenarien. Neben der Messung und Steuerung der Risiken in den einzelnen Bereichen werden in regelmäßigen Abständen Risikotragfähigkeitsberechnungen i. S. des § 322 SolvV durchgeführt und in diesem Rahmen die quantifizierten Einzelrisiken zu einem Gesamtbankrisiko zusammengefasst. Nicht quantifizierbare wesentliche Risiken berücksichtigen wir grundsätzlich mittels eines Risikopuffers.

IV.2 Risikoarten

IV.2.1 Adressenausfallrisiken

Das Kreditrisikomanagement, d. h. die Steuerung und Kontrolle der Kreditrisiken nach den Grundsätzen und Leitlinien für die Kreditpolitik, ist in der Marktfolge Aktiv angesiedelt. Zur Beurteilung der Bonität der Kreditnehmer setzt die Bank insbesondere ein anerkanntes Ratingverfahren ein. Das aggregierte Ergebnis wird nach Volumina und Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung einbezogen.

Unsere EDV-Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Bonitäten.

Unsere Risikostruktur im Kundenkreditgeschäft ist gut. Die Risikolage ist günstig. Nennenswerte Veränderungen zum Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Den Emittenten- und Kontrahentenausfallrisiken in unseren Eigenanlagen begegnen wir grundsätzlich durch eine Beschränkung auf Handelspartner guter Bonität und dadurch, dass wir keine Anlagen außerhalb eines Investment Grade Ratings erwerben. Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Einschätzungen der DZ-BANK sowie auf eigene Analysen von Berichten bzw. Veröffentlichungen und eigene Beobachtungen der Spreadentwicklung der Emittenten zurück.

Für unsere Eigenanlagen haben wir zur Vermeidung von Konzentrationsrisiken, unter Berücksichtigung von Substanz- und Ertragskraft ein System risikobegrenzender Limite eingeführt. Dabei wird auch eine Volumenslimitierung auf Geschäftspartnerebene durchgeführt. Sämtliche Limite werden durch ein vom Handel unabhängiges Risikomanagement überwacht und regelmäßig überprüft.

IV.2.2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiko und Kursrisiken aus festverzinslichen Wertpapieren. Zur Steuerung und Überwachung sind angemessene Limite unter Berücksichtigung der Ertrags- bzw. Substanzkraft festgelegt.

Banken sind insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt.

Das Marktpreisrisiko besteht im Wesentlichen in dem Zinsänderungsrisiko. Wir steuern unser Zinsänderungsrisiko mittels einer dynamischen Zinselastizitätsbilanz und einer Zinsbindungsbilanz. Die übrigen Marktpreisrisiken werden entsprechend den aufsichtsrechtlichen Regelungen bei der Gesamtbanksteuerung berücksichtigt. Zur Quantifizierung der Auswirkungen bestimmter Marktveränderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und dem darin enthaltenen Abschreibungsrisiko werden Szenariobetrachtungen vorgenommen. Monatlich wird mit einer Adhoc-Verschiebung der Zinskurve um +100/-100/+200 Basispunkte gerechnet und dem vorhandenen Limit gegenübergestellt.

IV.2.3 Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko wird durch die aufsichtsrechtliche Liquiditätsverordnung begrenzt. Die Risiken und die Zahlungsbereitschaft werden überwacht.

Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen Finanzverbund bestehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten, um unerwartete Zahlungsstromschwankungen auffangen zu können.

IV.2.4 Operationelle Risiken

Versicherbare Gefahrenpotenziale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgesichert.

Dem Betriebsrisiko begegnen wir mit laufenden Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale und der Optimierung der Arbeitsabläufe unter Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung. Dem Rechtsrisiko wird durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare begegnet. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe in Anspruch. Im Rahmen der Risikotragfähigkeit finden die operationellen Risiken entsprechende Berücksichtigung.

IV.3 Gesamtbild der Risikolage

Gemäß § 25a Abs. 1 KWG verfügen wir über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken. Die Risikotragfähigkeit ist sowohl unter den von uns definierten Standard- als auch den festgelegten Stressszenarien gegeben. Die Risikolage ist insgesamt als günstig einzustufen. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

V. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Unsere Bank erwartet in den nächsten Jahren einen unverändert anhaltenden harten Wettbewerb im Kundengeschäft, für welchen sie mit ihrem Geschäftsmodell und ihrer Kunden- und Produktphilosophie gut aufgestellt ist. Insbesondere durch den Wettbewerbsdruck im Bereich der Direktbanken /Internetanbieter werden die Anforderungen an die Produktpalette sowie die Preispolitik steigen. Im Mittelpunkt unserer Bemühungen steht daher eine Stärkung der Kundenbeziehungen durch umfassende und qualifizierte Beratung zu marktgerechten Konditionen.

Nach unseren Planungsrechnungen erwarten wir eine weitere Stärkung unserer Eigenmittel durch die künftige Dotierung der Rücklagen und des Sonderpostens für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB.

Das Provisionsergebnis wird sich in etwa auf dem aktuellen Niveau bewegen.

Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen in den Jahren 2016 und 2017 moderat steigen. Neben den prognostizierten tariflichen Gehaltssteigerungen investieren wir weiter in die Qualifikation unserer Mitarbeiter. Nicht zuletzt dadurch steigen die Qualität, der Wirkungsgrad und die Produktivität der Dienstleistung unserer Bank. Selbst ein steigendes Zinsniveau führt zu verkraftbaren Kursverlusten in unserem eigenen Wertpapierbestand.

Wegen der guten Vermögenslage, der damit verbundenen Risikotragfähigkeit und unseren regionalen Marktkenntnissen gehen wir davon aus, auch zukünftige Ertragschancen für Mitglieder, Kunden und Mitarbeiter zu nutzen. Die konsequente Vertriebsausrichtung, sowie die permanente Qualifizierung des Mitarbeiterstammes bilden dabei weiterhin den geschäftspolitischen Schwerpunkt unseres Hauses.

Wesentliche Risiken in der geschäftlichen Entwicklung bestehen in einer unerwarteten Entwicklung der Zinsstrukturkurve, die zu einer Beeinträchtigung des geplanten Zinsergebnisses führen könnte, der nach wie vor bestehenden Unsicherheit an den Finanzmärkten und im Konjunkturverlauf und dessen Auswirkungen auf unsere Region.

Wesentliche Chancen sehen wir im Hinblick auf den voraussichtlichen Geschäftsverlauf insbesondere, wenn entgegen unserer Annahmen bei einer von unserer Prognose abweichenden Zinsentwicklung die Nachfrage im Kreditgeschäft und Einlagengeschäft deutlich stärker als erwartet zunimmt.

VI. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

B. Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss - nach den im Jahresabschluss mit EUR 20.000,00 ausgewiesenen Einstellungen in Rücklagen - (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden:

	EUR
5,000 % Dividende auf Geschäftsguthaben	50.540,34
Gesetzliche Rücklage	33.685,46
Andere Ergebnisrücklagen	0,00
insgesamt	84.225,80

Bidingen, den 30.03.2016

Der Vorstand

gez. Gerlinde Schalk

gez. Martin Eberle

Dieser Vorschlag wurde in der Generalversammlung am 09.06.2016 beschlossen.

C. Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion wahr und fasste die in seinen Zuständigkeitsbereich fallenden Beschlüsse. Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses entspricht den Vorschriften der Satzung.

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse.

Der vorliegende Jahresabschluss 2015 mit Lagebericht wird vom Genossenschaftsverband Bayern e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Generalversammlung berichtet.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2015 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Bidingen, den 30.03.2016

gez. Herbert Eberle, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2015

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			378.281,31		365
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			7,32		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	7,32				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	378.288,63	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			2.525.205,53		2.237
b) andere Forderungen			0,00	2.525.205,53	0
4. Forderungen an Kunden				35.680.830,55	38.603
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	0,00				(0)
Kommunalkredite	1.315.500,00				(1.352)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		507.524,59			508
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	507.524,59				(508)
bb) von anderen Emittenten		5.776.688,51	6.284.213,10		3.081
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	5.776.688,51				(3.081)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	6.284.213,10	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			604.699,27		605
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			35.273,30	639.972,57	0
darunter: bei Kreditgenossenschaften	35.000,00				(0)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				0,00	11
darunter: Treuhandkredite	0,00				(11)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				931.979,08	973
13. Sonstige Vermögensgegenstände				543.540,88	554
14. Rechnungsabgrenzungsposten				17.930,21	18
Summe der Aktiva				47.001.960,55	46.955
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		396
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			8.874.862,25	8.874.862,25	10.504
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		15.874.174,53			15.691
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		79.553,65	15.953.728,18		303
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		12.907.650,71			10.266
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		3.990.771,46	16.898.422,17	32.852.150,35	4.915
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel
im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				0,00	11
darunter: Treuhandkredite	0,00				(11)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				34.305,19	21
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			26.270,92		21
c) andere Rückstellungen			90.561,97	116.832,89	90
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				1.220.000,00	900
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.022.100,00		1.010
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.111.926,39			1.076
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.685.557,68			1.666
cc)		0,00	2.797.484,07		0
d) Bilanzgewinn			84.225,80	3.903.809,87	85
Summe der Passiva				47.001.960,55	46.955
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln			0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen			60.589,07		86
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten			0,00	60.589,07	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften			0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen			0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen			3.081.867,99	3.081.867,99	1.759
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2015

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.364.172,99			1.559
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		83.411,50	1.447.584,49		52
2. Zinsaufwendungen			-340.801,13	1.106.783,36	-528
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			13.776,69		10
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	13.776,69	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			378.603,46		357
6. Provisionsaufwendungen			-32.418,58	346.184,88	-32
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				140.036,28	13
darunter: aus der Abzinsung von Rückstellungen		1.716,00			(0)
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-493.851,88			-471
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-143.140,44	-636.992,32		-99
darunter: für Altersversorgung	-67.083,79				(-27)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-419.541,59	-1.056.533,91	-418
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-34.824,90	-39
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-24.667,47	0
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00		-37
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			52.755,21	52.755,21	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	41
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				543.510,14	408
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-117.066,48		-100
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.217,86	-119.284,34	-3
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-320.000,00	-200
25. Jahresüberschuss				104.225,80	105
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				104.225,80	105
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				104.225,80	105
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00		0
b) in andere Ergebnisrücklagen			-20.000,00	-20.000,00	-20
29. Bilanzgewinn				84.225,80	85

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Forderungen

Die Forderungen an Kunden und Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Unverzinsliche bzw. minderverzinsliche Forderungen wurden abgezinst.

Wertpapiere

Die Bewertung des gesamten Wertpapierbestandes erfolgte nach den Grundsätzen des strengen Niederstwertprinzips.

Strukturierte Finanzinstrumente

Es wurden einfach strukturierte Wertpapiere erworben, die einheitlich zu bilanzieren sind. Sie beinhalten eine Zinsobergrenzenvereinbarung, eine Zinsuntergrenzenvereinbarung bzw. ein Kündigungsrecht des Emittenten.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde, die sich grundsätzlich an der von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientieren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Der aktivierte Anspruch auf Auszahlung des Körperschaftsteuerguthabens nach § 37 Abs. 5 KStG wird mit dem Barwert unter den "Sonstigen Vermögensgegenständen" bilanziert.

Latente Steuern

Die sich daraus ergebenden Steuerbelastungen (passive latente Steuern) und Steuerentlastungen (aktive latente Steuern) haben wir verrechnet.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Der Aktivüberhang beruht im Wesentlichen auf Vorsorgereserven nach § 340 f HGB.

Der Berechnung der Steuerlatenzen wurde ein Steuersatz von 30 % zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen

Der Belastung aus Einlagen mit Zuschlägen sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme ausläuft.

Von den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2015 in Höhe von 3.081 TEUR betreffen 3.081 TEUR Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Währungsumrechnung

Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden auf Euro wie folgt umgerechnet:

Bei der Bewertung wurde der Devisenkassamittelkurs zugrunde gelegt.

Die sich aus der Währungsumrechnung ergebenden Aufwendungen wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs- Herstellungskosten EUR	Zugänge EUR	a) Zuschreibungen b) Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Abschreibungen (kumuliert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke	1.990.240	0	a) 0	a) 72.626	1.006.904	910.710
und Gebäude			b) 0	b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	666.900	423	a) 0	a) 5.918 b) 0	640.136	21.269
			b) 0
a	2.657.140	423	a) 0	a) 78.544	1.647.040	931.979
			b) 0	b) 0

	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	19.504
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.321
a	34.825

	Anschaffungskosten EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	604.973	35.000	639.973
b	604.973	35.000	639.973
Summe a und b	3.262.113		1.571.952

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 2.514.535 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	488.786	2.815.146	12.447.031	19.467.320

In den Forderungen an Kunden sind 462.548 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 547.438 EUR fällig.

In den Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an verbundene Unternehmen		Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	0	0	10.671	13.706

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	6.284.213	5.782.675	501.538	0

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	910.710
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.269

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Aktivierungswert Allianz Versicherung	385.686
Körperschaftsteuerguthaben	57.013

In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von 3.825 EUR enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 5.091.189 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	247.111	1.289.252	5.140.850	2.197.650
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	3.414	48.793	27.187	160
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	1.439.031	2.211.939	339.801	0

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Im Posten Sonstige Verbindlichkeiten sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Lohnsteuer	21.352
Unbezahlte Rechnungen	9.716

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			999.600
b) der ausscheidenden Mitglieder			22.500
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			0
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2015	1.076.492	1.665.558
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	35.434	0
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	0	20.000
Stand 31. Dezember 2015	1.111.926	1.685.558

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	6.467.164

II. Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinserträgen sind keine wesentlichen negativen Zinsen aus Einlagen bei der EZB bzw. für Guthaben auf Fremdwährungskonten bei der DZ BANK AG enthalten. Ebenso haben wir keine positiven Zinsen aus Kundeneinlagen in unserem Haus generiert.

Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, wurden erbracht:

für Vermittlung von Bausparverträgen und Versicherungsverträgen

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

sonstige betriebliche Erträge	EUR
Mehrerlöse aus Anlagenverkäufen	129.956

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge enthalten:

	EUR
vereinnahmte Vorfälligkeitsentgelte	40.000

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen ausschließlich auf das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit.

E. Sonstige Angaben

Von der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstandes	337.770
Mitglieder des Aufsichtsrates	91.603

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten und nicht als Haftungsverhältnisse anzugeben, jedoch für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Form von Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (Garantieverbund) in Höhe von 127.108 EUR.

Die Zahl der im Jahr 2015 durchschnittlich beschäftigt en Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	2,0	6,0

Außerdem wurden durchschnittlich 1,3 Auszubildende beschäftigt .

Mitgliederbewegung	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2015	1.041	6.581	1.645.250
Zugang 2015	15	233	58.250
Abgang 2015	24	150	37.500
Ende 2015	1.032	6.664	1.666.000

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um	EUR	12.450
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um	EUR	20.750
Höhe des Geschäftsanteils EUR 150
Höhe der Haftsumme	EUR	250

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstandes:

Gerlinde Schalk, Geschäftsleiterin

Martin Eberle, Geschäftsleiter

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Herbert Eberle (Vorsitzender), Oberamtsrat, Vermessungsamt Marktoberdorf

Dr. Josef Hiemer, Landwirtschaftsdirektor, Landwirtschaftsamt Kempten

Hermann Unterreiner, Pensionär

Bidingen, 30. März 2016

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Gerlinde Schalk

gez. Martin Eberle

Bestätigungsvermerk des Prüfungsverbandes

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Raiffeisenbank Bidingen eG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k und 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Genossenschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

München, den 19. Mai 2016

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Dr. Sedlmair-Wolff, Wirtschaftsprüferin

gez. Drexl, Wirtschaftsprüfer

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 09. Juni 2016 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 235

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember2015 ("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgende Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Bidingen eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen, Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2015 1.607 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 8.

Der Gewinn vor Steuern beträgt 221 TEUR.

Unter Berücksichtigung der Steuern von 117 TEUR ergibt sich ein Nettogewinn von 104 TEUR. Die Steuern betreffen ausschließlich laufende Steuern.

Die Raiffeisenbank Bidingen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.

33:T23bcf,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2013

A. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

I. Grundlagen der Bank

II. Wirtschaftsbericht

II.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Im Jahr 2013 wurde die konjunkturelle Entwicklung Deutschlands nochmals durch die insgesamt schwierigen weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen belastet. Gemäß den aktuellen Angaben des Statistischen Bundesamtes ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt lediglich um 0,4 Prozent über das Vorjahresniveau gestiegen, nachdem es bereits in 2012 mit 0,7 Prozent nur moderat expandiert war. Insbesondere der Jahresauftakt verlief für die deutsche Wirtschaft verhalten. Der rückläufige Außenhandel sowie der ungewöhnlich harte und lang andauernde Winter dämpften die Produktion. Im weiteren Jahresverlauf hellte sich die Wirtschaftslage aber merklich auf. Hierzu trugen nicht zuletzt die nachlassende Unsicherheit über die Entwicklung des Euroraums und eine Belebung des Exportgeschäfts bei. Dennoch gingen vom Außenhandel, ebenso wie von den Investitionsausgaben, auf Jahressicht kaum Wachstumsimpulse aus. Das Wirtschaftswachstum wurde vor allem vom Anstieg der Konsumausgaben getragen.

Die privaten Konsumausgaben nahmen um 0,9 Prozent zu und damit etwas stärker als im Vorjahr (+0,8 Prozent). Zur Ausweitung der Konsumausgaben trugen der weitere Beschäftigungsaufbau, steigende Tarifeinkommen und eine Zunahme der monetären Sozialleistungen bei. Zudem wurden die Privathaushalte Anfang 2013 durch eine Senkung des Beitragssatzes zur gesetzlichen Rentenversicherung, die Abschaffung der Praxisgebühr und eine leichte Erhöhung des steuerlichen Grundfreibetrages entlastet, was die Konsumkonjunktur ebenfalls begünstigte.

Nicht nur die privaten, auch die staatlichen Konsumausgaben wurden ausgeweitet (+0,7 Prozent). Der Staatskonsum trug mit einem Beitrag von 0,1 Prozentpunkten aber weniger stark zum Anstieg des Bruttoinlandsproduktes bei als der Privatkonsum mit 0,5 Prozentpunkten.

Das Investitionsklima hat sich 2013 verbessert. Die Ausrüstungsinvestitionen, die noch im Vorjahr erheblich zurückgegangen waren (-4,0 Prozent), sind zu Jahresbeginn zwar weiter gesunken. Im weiteren Jahresverlauf erholten sie sich jedoch etwas. Die Investitionsbereitschaft wurde durch die nachlassende Unsicherheit über die wirtschaftspolitische und konjunkturelle Entwicklung sowie die nach wie vor sehr günstigen Finanzierungsbedingungen befördert. Auf Jahressicht gaben die Investitionen in Maschinen, Geräte und Fahrzeuge jedoch angesichts des schwachen Jahresauftakts nochmals merklich nach (-2,4 Prozent). Die Baukonjunktur belebte sich im Jahresverlauf ebenfalls. Die deutlichen Produktionsausfälle des Winters konnten bereits im Frühjahr größtenteils wieder aufgeholt werden. Wachstumsimpulse gingen auch von der Beseitigung der Hochwasserschäden vom Juni aus. Während das Geschäft im Wohnungsbau wegen der günstigen Arbeitsmarkt- und Einkommensperspektiven und der niedrigen Zinsen weiterhin rege verlief (+0,8 Prozent) und auch die öffentlichen Bauinvestitionen zulegten (+0,7 Prozent), war die Investitionstätigkeit im Wirtschaftsbau (-1,4 Prozent) insgesamt schwach.

Mit der konjunkturellen Aufhellung seit dem Jahresbeginn 2013 konnten die Kreditgenossenschaften weiterhin maßgeblich zur stabilen Finanzierung der mittelständischen Wirtschaft in Deutschland sowie der Privatpersonen beitragen und ein anhaltendes Wachstum im Kreditbereich aufweisen. Der prozentuale Zuwachs im Kreditgeschäft der Kreditgenossenschaften lag bei 4,3 Prozent (19 Mrd. Euro) im Vergleich zum Vorjahr. Damit konnten die Kreditgenossenschaften an die Rekordmarken der beiden Vorjahre anknüpfen (2011: 4,5 Prozent, 2012: 4,4 Prozent). Wachstumstreiber waren wiederum die langfristigen Forderungen mit einem Zuwachs von 4,9 Prozent, gefolgt von den mittelfristigen Forderungen mit 3,9 Prozent. Insgesamt haben die Kreditgenossenschaften per Ende 2013 Kredite in Höhe von 462 Milliarden Euro herausgegeben. Mit der Versorgung der Privat- wie Firmenkunden mit Krediten kamen die Volksbanken und Raiffeisenbanken ihrem Förderauftrag als mittelständische Banken in gewohnter Weise nach. Eine Kreditklemme ist für die Kunden der Kreditgenossenschaften wie in den Vorjahren kein Thema. Die Kreditvergabe der Kreditgenossenschaften insbesondere in der privaten Wohnungsbaufinanzierung profitiert aktuell von dem günstigen gesamtwirtschaftlichen Umfeld. Das hohe Beschäftigungsniveau als Folge einer sich stetig verbessernde Lage am Arbeitsmarkt, ein Anstieg der verfügbaren Einkommen oberhalb des Verbraucherpreisanstiegs und sehr günstige Finanzierungsbedingungen - sprich insbesondere die niedrigen kurz- wie auch langfristigen Zinsen - unterstützen die Wohnungsbautätigkeit. Im Jahr 2014 dürfte sich die insgesamt positive Entwicklung des Wohnungsbaus fortsetzen. Neben dem Neubau sind weiterhin auch positive Impulse von Sanierungsmaßnahmen zur Erhöhung der Energieeffizienz bestehender Wohngebäude zu erwarten.

Die Kreditvergabe der Volksbanken und Raiffeisenbanken zeichnet sich durch eine konservative Ausgestaltung aus. So weisen mehr als 87 Prozent der vergebenen Kredite eine anfängliche Zinsbindung von über fünf Jahren auf. Die vorherrschend längere Zinsbindung schützt die Kreditkunden besser vor Zinsänderungsrisiken und damit vor Unsicherheiten über die zukünftige Zins- und Tilgungsbelastung. Mehr als neun Zehntel (93 Prozent) der ausgereichten Kredite der Kreditgenossenschaften sind mittel- und langfristige Finanzierungen. Diese Langfristpräferenz verbunden mit festen Konditionen verschafft den Privat- wie den Firmenkunden der Volksbanken und

Raiffeisenbanken Sicherheit und Transparenz bei ihren Finanzierungen. Das deutliche Plus bei den Kundenkrediten konnte vollständig durch eine Erhöhung der Kundeneinlagen refinanziert werden. Aufgrund der hohen Kundeneinlagen sind die Institute weitgehend unabhängig von der mittel- und langfristigen Refinanzierung am Geld- und Kapitalmarkt. Der Einlagenüberschuss über die Kundenforderungen lag wie in den Vorjahren bei ca. 100 Milliarden Euro. Die Volksbanken und Raiffeisenbanken zeichnen sich damit durch eine hohe Kontinuität und Robustheit ihrer Bilanzstruktur aus.

Die bayerischen Genossenschaftsbanken bleiben weiter auf dem Wachstumspfad. Die Bilanzsumme legte um 2,5 Prozent auf 136,2 Milliarden Euro zu. Stabil zeigten sich die Erträge der bayerischen Genossenschaftsbanken. Das bereinigte Ergebnis vor Ertragssteuern liegt bei 1,01 Prozent der dBS (1,4 Milliarden Euro). Dadurch können die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken ihre Eigenkapitalbasis nochmals stärken.

Die Ausleihungen stiegen bei den Genossenschaftsbanken in Bayern um 5,2 Prozent auf 79,5 Milliarden Euro. Damit erzielten sie bereits das vierte Jahr in Folge ein Kreditwachstum von über 5,0 Prozent. Besonders stark wuchs dabei die Nachfrage nach Krediten bei inländischen Firmenkunden.

Auch bei den Kundengeldern konnten die bayerischen Volksbanken und Raiffeisenbanken mit einem Plus von 2,7 Prozent auf 106,2 Milliarden Euro zulegen. Die positive Entwicklung der Kundengelder hält damit seit über einem Jahrzehnt an.

II.2 Geschäftsverlauf der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Geschäftsentwicklung verlief im Geschäftsjahr 2013 insgesamt zufriedenstellend. Die Prinzipien des genossenschaftlichen Geschäftsmodelles, d. h. insbesondere die Nähe zum Kunden, die breite Streuung im Kreditgeschäft in Bezug auf Größenklassen und Branchen, sowie die gute Ausbildung unserer Mitarbeiter sind unsere zentralen Erfolgsfaktoren.

Im Einzelnen zeigt sich folgendes Bild:

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	49.623	49.819	-	196	0,4
Außerbilanzielle Geschäfte	2.075	1.432	+	643	44,9

Die Bilanzsumme blieb nahezu unverändert.

Die außerbilanziellen Geschäfte setzen sich aus Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 97 TEUR (davon Bürgschaften 97 TEUR) und aus anderen Verpflichtungen in Höhe von 1.978 TEUR.

Nennenswerte Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergaben sich bei den unwiderruflichen Kreditzusagen.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	40.060	40.478	-	418	1,0
Wertpapiere	2.025	521	+	1.504	288,7
Forderungen an Kreditinstitute	4.744	5.866	-	1.122	19,1

Die Entwicklung des Kreditgeschäftes verlief nicht ganz zufriedenstellend.

Im Berichtsjahr wurde eine restriktive Kreditvergabe praktiziert.

Der Anteil der Wertpapieranlagen an der Bilanzsumme ist zu Lasten der Bankguthaben deutlich angestiegen.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.467	13.062	-	595	4,6
Spareinlagen von Kunden	15.439	13.686	+	1.753	12,8
andere Einlagen von Kunden	17.076	19.156	-	2.080	10,9

Der Rückgang der Bankenrefinanzierungen resultiert aus planmäßigen Tilgungen.

Die Kundengelder reduzierten sich im Berichtsjahr um 327 TEUR.

Im Geschäftsjahr 2013 sind größere Verschiebungen in der Struktur der Kundengelder zu verzeichnen. Der Anteil der Spareinlagen ist um ca. 12 Prozent angewachsen, während sich andererseits der Anteil der befristeten Einlagen um ca. 10 Prozent ermäßigt hat.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	17	14	+	3	21,4
andere Vermittlungserträge	205	164	+	41	25,0
Erträge aus Zahlungsverkehr	154	140	+	14	10,0

Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften konnten gesteigert werden, die Entwicklung verlief zufriedenstellend. Die Entwicklung verlief im Vermittlungsgeschäft, hier insbesondere bei den Versicherungsprovisionen, gut.

Investitionen

Auch im Geschäftsjahr 2013 haben wir die zu Bankzwecken genutzten Räumlichkeiten weiter auf hohem Niveau gehalten und verfügen somit über eine moderne und kundenfreundliche Ausstattung.

Personal- und Sozialbereich

Die Altersstruktur unserer Mitarbeiter entspricht den betrieblichen Erfordernissen.

Um den erhöhten Anforderungen gerecht zu werden, wird von den externen Fortbildungsmöglichkeiten rege Gebrauch gemacht. Darüber hinaus führen wir regelmäßig interne Schulungsmaßnahmen durch.

Die betrieblichen Sozialleistungen der Bank bewegen sich im üblichen Rahmen. Es bestehen Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung.

Weitere nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

- Belange des Umweltschutzes

Die Umweltschutzbedingungen wurden eingehalten.

- Entwicklung des Kundenstammes

Unsere Kunden stammen nahezu ausschließlich aus dem Einzugsgebiet unserer Bank.

- Gesellschaftliche Reputation

Durch Zuwendungen, Spenden und Beratungen unterstützen wir Vereine und soziale Einrichtungen im Geschäftsgebiet.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch keine außergewöhnlichen Vorgänge gekennzeichnet.

II.3. Darstellung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II.3.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.109	1.016	+	93	9,2
Provisionsüberschuss 2)	349	291	+	58	19,9
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	575	577	-	2	0,3
b) andere Verwaltungsaufwendungen	421	438	-	17	3,9
Bewertungsergebnis 3)	478	-102	+	580	568,6
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	890	147	+	743	505,4
Steueraufwand	75	40	+	35	87,5
Jahresüberschuss	115	108	+	7	6,5

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV-Posten 13 - 16

Im Berichtsjahr war ein moderater Anstieg des Zinsüberschusses um 93 TEUR auf 1.109 TEUR zu verzeichnen.

Die Veränderungen des Provisionsüberschusses um 58 TEUR auf 349 TEUR sind zurückzuführen auf die gestiegene Beratungsintensität. Die Personalkosten sind nahezu unverändert.

Die Aufwands-/Ertragsrelation (Cost-Income-Ratio - CIR) konnte von 74,0 Prozent auf 69,6 Prozent verbessert werden. Wesentliche Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr haben sich insbesondere beim Bewertungsergebnis ergeben. Ursächlich hierfür waren Umwidmungen von Rücklagen nach § 340f HGB in Rücklagen nach § 340g HGB.

Vom Jahresüberschuss wurden 20 TEUR den Rücklagen zugeführt. Vom Bilanzgewinn in Höhe von 95 TEUR werden mit Feststellung des Jahresabschlusses 45 TEUR den Rücklagen zugewiesen.

Die Entwicklung der Ertragslage entsprach der unterjährigen Prognose.

II.3.2 Finanz- und Liquiditätslage

Sowohl die Mindestreservebestimmungen als auch die Bestimmungen der Liquiditätsverordnung (Liquiditätskennziffer) wurden zu jeder Zeit eingehalten und bieten ausreichend Freiraum für die Ausweitung des Bankgeschäftes im Rahmen der strategischen Planung. Die Liquiditätskennziffer belief sich auf 1,98.

Bei Bedarf stehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten des genossenschaftlichen Verbundes sowie der EZB jederzeit zur Verfügung. Die eingeräumten Kreditlinien der DZ Bank AG haben wir im Jahresverlauf nicht in Anspruch genommen.

Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

II.3.3 Vermögenslage

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.013	1.008	+	5	0,5
Rücklagen	2.677	2.629	+	48	1,8

Die Bank verfügt über eine angemessene Eigenkapitalausstattung. Sie entspricht den Anforderungen und erlaubt darüber hinaus ein stetiges Geschäftswachstum in den nächsten Jahren. Durch Gewinnthesaurierung konnte das Eigenkapital weiter gestärkt werden. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 700 TEUR (Vorjahr - TEUR).

Die Vermögenslage der Bank ist dem Geschäftsumfang angemessen. Eine weitere Stärkung der Eigenmittelausstattung ist weiterhin vorrangiges Ziel der Geschäftspolitik. Die Kernkapitalquote nach § 325 Abs. 2 Nr. 5 SolvV konnte von 9,25 Prozent auf 9,34 Prozent verbessert werden.

Die Gesamtkennziffer nach der Solvabilitätsverordnung liegt deutlich über der vorgeschriebenen Norm von 8 Prozent. Die aufsichtsrechtlich geforderte Eigenkapitalunterlegung der Risikoaktiva wurde eingehalten.

Wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen (Aktiva 4) an der Bilanzsumme beträgt 80,73 %.

Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen bedingt durch die örtliche Kundenstruktur im landwirtschaftlichen Bereich. Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt.

Latente Risiken sind durch Vorsorgereserven abgedeckt.

Die Kreditgrenzen nach dem KWG sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	2.025	521	+	1.504	288,7

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 4,08 Prozent an der Bilanzsumme. Bei den festverzinslichen Anlagen handelt es sich ausschließlich um EUR-Anleihen.

Sämtliche Wertpapiere sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Darüber hinaus ergaben sich Kursreserven zum Bilanzstichtag.

Kurswertrisiken werden im Rahmen einer risikoorientierten Anlagepolitik nur in begrenztem Umfang zugelassen. Sie werden permanent im Rahmen der bankinternen Grundsätze überwacht.

Derivatgeschäfte

Die Genossenschaft hat keine derivativen Instrumente getätigt.

II.3.4 Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR

Unsere Genossenschaft ist der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht.

II.4 Zusammenfassende Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage

Die Geschäfte der Raiffeisenbank Bidingen eG haben sich insgesamt zufriedenstellend entwickelt und entsprachen im Wesentlichen den Prognosen.

Unsere Bank verfügt über eine solide Finanz- und Vermögenslage. Die Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität wurden jederzeit eingehalten.

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht)

Im Hinblick auf die länger währende Krankheit von Herrn Bader wurde Herr Rudolf Reßle durch Beschluß des Aufsichtsrates und Eintragung ins Genossenschaftsregister am 11.02.2014 zum weiteren Vorstand der Genossenschaft berufen. Das Bundesamt für Finanzdienstleistungen (BaFin) hat Herrn Reßle mit Datum vom 18.03.2014 zum Sonderbeauftragten nach § 45c Abs.1 KWG bestellt.

IV. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

IV.1 Risikomanagementsystem

IV.1.1 Ziele und Strategien

Das Risikomanagement ist für uns eine zentrale Aufgabe und an dem Grundsatz ausgerichtet, die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken frühzeitig zu erkennen, vollständig zu erfassen und in angemessener Weise auch über den Bilanzstichtag hinaus darzustellen.

Insofern umfassen unsere Risikosteuerungs- und controllingprozesse das komplette Risikomanagement im betriebswirtschaftlichen Sinne einschließlich der Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation aller wesentlichen Risiken.

Die Einbindung des Risikomanagements in das Gesamtbanksteuerungssystem dient zugleich der Erkennung und Nutzung von Chancenpotenzialen.

In unserer Unternehmenskonzeption haben wir uns als regional tätige Kreditgenossenschaft auf die Bedarfssituation unserer Mitglieder und Kunden ausgerichtet und daraus eine langfristige Unternehmensplanung entwickelt, die eine dauerhafte Begleitung unserer Mitglieder und Kunden in allen Fragen der Finanzierung und Vermögensanlage sicherstellt.

IV.1.2 Verfahren zur Identifikation, Bewertung, Steuerung und Überwachung von Risiken

Die Bank verfügt über ein angemessenes System zur Risikoidentifikation, -bewertung, -steuerung und -überwachung, welches in die Gesamtbankplanung und Gesamtbanksteuerung integriert und im Risikohandbuch dokumentiert ist.

Identifikation

Grundlage für ein erfolgreiches Risikomanagement ist die systematische Erfassung und Analyse aller für die Bank wesentlichen Risiken.

Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur identifizieren, quantifizieren, beurteilen und dokumentieren wir unsere Risiken, die unsere Vermögens- (inklusive Kapitalausstattung), Ertrags- oder Liquiditätslage wesentlich beeinträchtigen können sowie die mit ihnen verbundenen Risikokonzentrationen auf Gesamtinstitutsebene.

Bewertung

Im Rahmen der Risikobeurteilung erfolgt die qualitative Einstufung der Risikoarten in die aufsichtsrechtlichen Kategorien wesentliches Risiko bzw. unwesentliches Risiko. Folgende Risiken gelten gemäß MaRisk als wesentlich: Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und operationelles Risiko.

Die angewandten Methoden und Verfahren zur Risikomessung und -steuerung sowie die ihnen zugrunde liegenden Parameter/Annahmen werden kontinuierlich weiterentwickelt und regelmäßig den Anforderungen der Bank und den aktuellen Marktgegebenheiten angepasst.

Steuerung und Überwachung

Die Ergebnisse der Risikoidentifizierung und -bewertung werden im Risikohandbuch dokumentiert. Die identifizierten Risiken werden, abhängig von der Bedeutung für die Bank, in geeigneter Weise laufend überwacht und gesteuert. Grundlage der Risikosteuerung sind unsere im Rahmen der strategischen Unternehmensplanung festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie, die hieraus abgeleiteten operativen Plandaten sowie die Risikotragfähigkeit der Bank.

Vorgenannte Ziele werden kontinuierlich im Rahmen des Soll/Ist Vergleichs mittels Bilanz-, Wachstums-, Markt- und Branchenanalysen, Ergebnisvorschaurechnung, Szenariotechniken und Auslastung vorgegebener Risikobudgets. Die Risiken werden in so genannten Risikoszenarien monatlich gemessen und dem Limitsystem gegenübergestellt. Es werden hierbei anerkannte EDV Instrumente und -verfahren eingesetzt, die den gesetzlichen sowie bankinternen Grundsätzen entsprechen. Auf dieser Basis wird dann die Limitauslastung ermittelt. Zur Steuerung von Risikokonzentrationen finden weitere Limitsysteme Anwendung. So sind Limite auf Ebene der Einzeladresse (Kreditnehmer bzw. Kreditnehmereinheit, Emittenten- bzw. Kontrahentenlimit) erforderlich.

Daneben werden im Rahmen von Portfoliobetrachtungen (Kundenkreditportfolio, Portfolio der Eigenanlagen) Strukturlimite eingesetzt, um Risikokonzentrationen bzw. unerwünschte Portfoliogewichtungen zu vermeiden.

Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet.

Die Informationsweitergabe erfolgt entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung an den Vorstand.

Der Aufsichtsrat wird regelmäßig durch den Vorstand über die Auslastung der Risikobudgets informiert.

Darüber hinaus können bei Bedarf jederzeit ergänzende Auswertungen zu sämtlichen Risikoarten erstellt werden.

IV.1.3 Stresstests

Im Rahmen unserer Risikoinventur haben wir Stresstests entwickelt, die Risikofaktoren, Risikokonzentrationen und Diversifikationseffekte berücksichtigen. Neben den regelmäßig durchgeführten Stresstests werden bei Änderungen der Rahmenbedingungen auch anlassbezogene Stresstests durchgeführt. Darüber hinaus führen wir auch inverse Stresstests sowie den hypthetischen Stresstest schwerer konjunktureller Abschwung durch.

Die Stresstestergebnisse werden dem Gesamtbankrisikolimit gegenübergestellt und sind angemessen in unser Berichtswesen integriert.

Die Ergebnisse werden kritisch hinsichtlich eines möglichen Handlungsbedarfs reflektiert.

IV.2 Risikokategorien

Für unsere Bank sind die im Folgenden dargestellten Risikokategorien relevant.

IV.2.1 Adressenausfallrisiken

Unter Adressenausfallrisiko verstehen wir die Gefahr, dass Verluste oder entgangene Gewinne aufgrund des Ausfalls von Geschäftspartnern und der adressbezogenen Spreadveränderung das erwartete Ausmaß übersteigen. Das Adressenausfallrisiko umfasst vor allem das Kreditrisiko, das Kontrahenten- und Emittentenrisiko, das Länderrisiko, sowie das Spreadrisiko.

Kreditrisiken

Durch den satzungsmäßigen Auftrag sind die Kreditrisiken aus dem (Kunden-) Kreditgeschäft regelmäßig die Hauptrisikoart und haben für uns auch betriebswirtschaftlich eine hohe Bedeutung. Das Risikomanagement der Kreditrisiken ist in der Marktfolge Aktiv angesiedelt. Bei Krediten mit einem akuten Ausfallrisiko wird eine Einzelwertberichtigung der Forderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung der Sicherungswerte vorgenommen. Für latente Risiken werden Pauschalwertberichtigungen gebildet. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft werden periodisch gemessen und auf die entsprechenden Risikolimite angerechnet. Die Bank setzt zur Messung der Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft, an die einzelnen Segmente angepasste, interne Rating- und Scoring-Verfahren ein. Des Weiteren hat die Bank das gesamte kundenbezogene Kreditgeschäft in die Risikogruppen nach der PrüfbV-alt (Kredit ohne erkennbares Risiko, Kredite mit erhöhten latenten Risiken, wertberichtigte Kredite) eingestuft. Als Risikoausweis stellen wir die Summe aus erwartetem und unerwartetem Verlust dar.

Den erwarteten Verlust messen wir für alle Kunden, die mit dem BVR I-Rating geratet wurden, mit den Blankoanteilen und den Ausfallwahrscheinlichkeiten nach Ratingklassen des BVR I-Rating. Die Ausfallrisiken bemisst die Bank nach den aggregierten Blankoanteilen in den Risikogruppen bzw. -klassen ihres Forderungsbestandes. Mit Hilfe von Ausfallraten je Risikoklasse bzw. -gruppe, die auf im genossenschaftlichen Verbund ermittelten statistischen Ausfallraten beruhen, schätzt sie die Risikoaufwendungen des Geschäftsjahres, wobei das bis zu jedem unterjährigen Betrachtungszeitpunkt aufgelaufene Bewertungsergebnis einbezogen wird. Als notleidend identifizierte Kredite werden mit 100 Prozent ihres Blankoanteils berücksichtigt.

Als Stresstest wurde der Ausfall der fünf größten Kredite (auf Blankobasis) berücksichtigt. Die Abwertung der Sicherheiten um 20 Prozent sowie die Verkraftbarkeit im Rahmen der Risikotragfähigkeitsberechnung eines schweren konjunkturellen Abschwungs werden zudem berechnet.

Unsere EDV Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Bonitäten. Unsere Risikostruktur im Kundenkreditgeschäft ist nach wie vor zufriedenstellend. Die Risikolage ist günstig. Nennenswerte Veränderungen zum Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Kontrahenten- und Emittentenrisiken

Die Bank hält Eigenanlagen der genossenschaftlichen Finanzgruppe sowie anderer Emittenten. Die bestehenden Bonitätsrisiken aus Eigenanlagen sind unbedeutend. Für unsere Eigenanlagen haben wir unter Berücksichtigung unserer Substanz- und Ertragskraft ein System risikobegrenzender Limite eingeführt. Sämtliche Limite werden durch ein vom Handel unabhängiges Risikomanagement überwacht und regelmäßig überprüft.

Zudem begegnen wir Emittenten- und Kontrahentenausfallrisiken in unseren Eigenanlagen grundsätzlich durch eine Beschränkung auf Handelspartner guter Bonität. Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, Einschätzungen der DZ BANK, sowie auf eigene Analysen der Spreadentwicklung der Emittenten zurück. Für die Emittenten der Finanzgruppe werden Spreadrisiken gemessen.

In den Standard- und Stressszenarien werden differenzierte Risikoansätze berücksichtigt. Während in den Standardszenarien historische Ausfallwahrscheinlichkeiten auf Jahresbasis verwendet werden, wird bei den Stressszenarien generell eine Ratingverschlechterung um zwei Stufen angenommen. Zusätzlich werden sowohl bei Standard- als auch Stressszenarien Spreadrisiken berücksichtigt. In den Standardszenarien verwenden wir historische Ausfallwahrscheinlichkeiten auf Jahresbasis.

Als Stresstest wurde der Ausfall des größten Emittenten im Depot A unter Berücksichtigung einer Rückflussquote betrachtet und die Auswirkung auf die Risikotragfähigkeit geprüft.

Länderrisiken

Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

IV.2.2 Marktpreisrisiken

Marktpreisrisiko ist die Gefahr, dass das tatsächliche Ergebnis aufgrund unerwarteter Änderungen von Marktparametern (Zinsstrukturkurve, Aktienkurse, Devisenkurse) vom geplanten Ergebnis abweicht.

Im Rahmen des Risikomanagements betrachten wir vor allem folgende Marktpreisrisikokategorien: Zinsänderungsrisiken, Währungsrisiken sowie sonstige Marktpreisrisiken sind für unsere Bank wegen der bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen relevant.

Im Geschäftsjahr 2013 bewegten sich die Marktpreisrisiken innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

Zinsänderungsrisiko

Wir steuern unser Zinsänderungsrisiko mittels einer dynamischen Zinselastizitätsbilanz. Das Zinsänderungsrisiko wird unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien monatlich ermittelt und dem vorhandenen Limit gegenübergestellt.

Als Zinsszenarien finden standardisierte Verschiebungen (+100 BP, -100 BP, flachere und steilere Zinsstrukturkurve und +200) der Zinsstrukturkurve Verwendung. Zur Simulation der zinsinduzierten Kursänderungsrisiken festverzinslicher Wertpapiere nutzt die Bank ebenfalls die zuvor beschriebenen Zinsszenarien.

Zur weiteren Darstellung der Zinsänderungsrisiken erstellt die Bank monatlich eine Zinsbindungsbilanz.

Sonstige Marktpreisrisiken

Die übrigen Marktpreisrisiken werden entsprechend den aufsichtsrechtlichen Regelungen bei der Gesamtbanksteuerung berücksichtigt. Bedeutende Risiken für die künftige Entwicklung sind hieraus nicht zu erwarten.

IV.2.3 Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko besteht in der Gefahr, dass die jederzeitige Zahlungsfähigkeit nicht gegeben ist, weil die benötigten Finanzmittel nicht zur Verfügung stehen. Da die Auswirkungen der Liquiditätsrisiken auf Grund der Zugehörigkeit zur Genossenschaftlichen FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenbanken als nicht wesentlich eingeschätzt werden, erfolgt keine Anrechnung der Liquiditätsrisiken im Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes der Bank. Aufgrund des hohen Kundengeschäftsanteils am Geschäftsvolumen hat das Abrufrisiko für uns eine geringe Bedeutung. Im Geschäftsjahr 2013 wurde die aufsichtsrechtliche Liquiditätskennzahl gemäß Liquiditätsverordnung jederzeit eingehalten. Die Zahlungsfähigkeit der Bank war immer gegeben. Die Steuerung der Liquiditätsrisiken erfolgt u.a. anhand der Liquiditätskennzahl bzw. den Beobachtungskennziffern der Liquiditätsverordnung.

IV.2.4 Operationelle Risiken

Als operationelle Risiken definieren wir die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren und Systemen oder aufgrund externer Einflüsse eintreten. Diese Definition schließt Rechtsrisiken und dolose Handlungen mit ein.

Den operativen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen insbesondere Arbeitsanweisungen, die Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung, die laufende Optimierung der Arbeitsabläufe, Mitarbeiterschulungen, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten und laufende Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale. Zusätzlich hat unser Haus eine Notfallplanung erstellt. Versicherbare Gefahrenpotenziale, (z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken) haben wir durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgesichert.

Dem Rechtsrisiko begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe und Rechtsberatung in Anspruch.

IV.2.5 Sonstige Risiken

Beteiligungsrisiko

Das Beteiligungsrisiko ist das Risiko, dass die eingegangenen Beteiligungen zu potenziellen Verlusten aus bereitgestelltem Eigenkapital oder aus Haftungsrisiken führen können. Das Beteiligungsrisiko erstreckt sich sowohl auf Verbund- als auch auf Nichtverbundbeteiligungen.

Wir führen derzeit keine wesentlichen Beteiligungen. Das Beteiligungsrisiko wird als nicht bedeutend klassifiziert.

IV.3 Gesamtbild der Risikolage

Insgesamt verfügen wir über ein angemessenes und wirksames Risikomanagement im Sinne des § 25a Abs. 1 KWG. Unser umfassender Steuerungsansatz erlaubt sowohl die frühzeitige Identifizierung von Risiken, die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können, als auch die frühzeitige Einleitung von entsprechenden Gegenmaßnahmen. Die genutzten Verfahren zur Messung der Risiken werden der Art und dem Umfang des Geschäftsbetriebs gerecht und gewährleisten eine konsistente Ermittlung und Darstellung der Risiken. Das Risikomanagementsystem wird kontinuierlich weiter entwickelt.

Im Geschäftsjahr 2013 war die Risikotragfähigkeit sowohl unter den von uns definierten Standard- als auch den festgelegten Stressszenarien gegeben. Die Risikolage ist insgesamt als günstig einzustufen. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar. Nach dem Bilanzstichtag bis zur Aufstellung sind keine Sachverhalte bekannt geworden, die zu einer geänderten Einschätzung der Risikolage geführt haben.

Durch die neuen Basel III-Anforderungen, die ab 1. Januar 2014 zur Anwendungen kommen, ergeben sich erhöhte Eigenmittelanforderungen. Unter Berücksichtigung dieser Änderungen ist die Risikotragfähigkeit nach derzeitigem Planungsstand im Berichtszeitraum 2014 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögens-und Substanzsituation der Bank gegeben.

V. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG für das nächste Jahr beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können.

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der Kreditgenossenschaften werden nach unseren Einschätzungen auch in den kommenden Jahren von dem verstärkten Wettbewerb und sich weiter entwickelnden Kundenansprüchen, dem weiter steigendenden Margendruck und den wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen, dem Preisdruck bei den Standardprodukten, steigenden Beratungs- und Anlagebedarf sowie den steigenden Anforderungen an die Produkt- und Beratungsqualität geprägt.

Insbesondere durch den Wettbewerbsdruck im Bereich der Direktbanken und Internetanbieter werden die Anforderungen an die Produktpalette sowie die Preispolitik steigen. Unsere Bank erwartet im nächsten Jahr einen unverändert anhaltenden harten Wettbewerb im Kundengeschäft, für welchen sie mit ihrem Geschäftsmodell und ihrer Kunden- und Produktphilosophie gut aufgestellt ist. In Zeiten der Finanzkrise hat sich das Geschäftsmodell der Kreditgenossenschaften als zentraler Stabilitätsanker im deutschen Banksystem erwiesen.

Für die Ertragslage ist auch im kommenden Jahr die Entwicklung der Zinsspanne von entscheidender Bedeutung. Wir rechnen wegen der aktuellen flachen Zinsstrukturkurve mit einem leicht fallenden Zinsüberschuss.

Auf Grund unserer konservativen Anlagestrategie gehen wir auch für 2014 davon aus, dass keine nennenswerte Abschreibungen auf unsere Wertpapierbestände erforderlich werden.

Die bankaufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Mindestreservebestimmung sowie die Bestimmungen der Liquiditätsverordnung (Liquiditätskennziffer) werden wir auch im folgenden Jahr einhalten. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2014 eine leicht steigende Liquiditätskennziffer.

Insgesamt erwarten wir, dass sich die Geschäfte der Raiffeisenbank Bidingen eG zufriedenstellend entwickeln werden. Insgesamt rechnen wir nach unserer Ergenisvorschaurechnung im Jahr 2014 mit einem nahezu unveränderten Ergebnis. Wir erwarten eine gute Finanz- und Vermögenslage und die jederzeitige Einhaltung der Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität. Wegen der guten Vermögenslage, der damit verbundenen Risikotragfähigkeit und unseren regionalen Marktkenntnissen gehen wir davon aus, auch zukünftige Ertragschancen für Mitglieder, Kunden und Mitarbeiter zu nutzen.

Die konsequente Vertriebsausrichtung sowie die permanente Qualifizierung des Mitarbeiterstammes bilden weiterhin den geschäftspolitischen Schwerpunkt unseres Hauses. Prinzipien des genossenschaftlichen Geschäftsmodells, d.h. insbesondere die Nähe zum Kunden, das dichte Zweigstellennetz, die hohe Automatendichte, die breite Streuung im Kreditgeschäft in Bezug auf Größenklassen und Branchen, sowie die gute Ausbildung unserer Mitarbeiter sind unsere zentralen Erfolgsfaktoren um unsere Marktposition weiter zu sichern und auszubauen.

Wesentliche Risiken in der geschäftlichen Entwicklung bestehen in einer unerwarteten Entwicklung der Zinsstrukturkurve, die zu einer Beeinträchtigung des geplanten Zinsergebnisses führen könnte. Weitere Risiken können durch ein weiteres Abfallen der Zinsstrukturkurve entstehen.

Wesentliche Chancen für die Ertragslage und den Geschäftsverlauf bestehen im Jahr 2014 bei einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, was zu einer positiveren Geschäftsentwicklung führen könnte.

VI. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

B. Vorschlag für die Ergebnisverwendung

	EUR
5,000 % Dividende auf Geschäftsguthaben	49.996,01
Gesetzliche Rücklage	45.072,47
Andere Ergebnisrücklagen	0,00
insgesamt	95.068,48

Bidingen, 28.03.2014

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Gerlinde Schalk

Erwin Bader

gez. Rudolf Reßle

die Unterschrift kann derzeit krankheitsbedingt nicht geleistet werden

Dieser Vorschlag wurde in der Generalversammlung am 25.06.2014 beschlossen.

C. Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses geprüft, in Ordnung befunden und befürwortet den Vorschlag des Vorstands. Der Vorschlag entspricht den Vorschriften der Satzung.

Bidingen, 28.03.2014

gez. Herbert Eberle

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2013

Aktivseite

	Geschäftsjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			469.022,05		570
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	469.022,05	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			4.743.510,53		5.866
b) andere Forderungen			0,00	4.743.510,53	0
4. Forderungen an Kunden				40.060.295,52	40.478
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	0,00				(0)
Kommunalkredite	417.000,00				(201)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		507.528,77			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	507.528,77				(0)
bb) von anderen Emittenten		1.517.481,57	2.025.010,34		521
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	1.517.481,57				(521)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	2.025.010,34	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	0
6a. Handelsbestand				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			400.920,95		401
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			273,30	401.194,25	0
darunter: bei Kreditgenossenschaften	0,00				(0)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				21.798,00	34
darunter: Treuhandkredite	21.798,00				(34)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				1.258.905,84	1.320
13. Sonstige Vermögensgegenstände				601.489,30	587
14. Rechnungsabgrenzungsposten				42.123,41	42
15. Aktive latente Steuern				0,00	0
16. Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung				0,00	0
Summe der Aktiva				49.623.349,24	49.819
Passivseite
	Geschäftsjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			12.467.181,85	12.467.181,85	13.062
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		15.116.700,68			13.212
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		322.092,10	15.438.792,78		473
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		8.993.426,23			8.335
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		8.082.559,73	17.075.985,96	32.514.778,74	10.820
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
3a. Handelsbestand				0,00	0
4. Treuhandverbindlichkeiten				21.798,00	34
darunter: Treuhandkredite	21.798,00				(34)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				19.226,47	70
6. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	0
6a. Passive latente Steuern				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			20.739,00		0
c) andere Rückstellungen			94.179,01	114.918,01	87
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				700.000,00	0
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.013.400,00		1.008
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		1.031.420,01			1.004
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.645.557,68			1.626
cc)		0,00	2.676.977,69		0
d) Bilanzgewinn			95.068,48	3.785.446,17	88
Summe der Passiva				49.623.349,24	49.819
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln			0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen			97.098,41		94
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten			0,00	97.098,41	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften			0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen			0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen			1.977.552,83	1.977.552,83	1.338
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2013

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.762.131,31			1.826
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		39.795,56	1.801.926,87		24
2. Zinsaufwendungen			-693.382,31	1.108.544,56	-834
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			7.813,33		8
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	7.813,33	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			379.735,33		322
6. Provisionsaufwendungen			-31.027,87	348.707,46	-31
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				9.182,28	14
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-450.448,97			-448
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-124.165,30	-574.614,27		-129
darunter: für Altersversorgung	-51.982,98				(-52)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-421.330,40	-995.944,67	-438
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-62.358,49	-65
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-3.794,50	0
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00		-102
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			477.696,18	477.696,18	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen			0,00		0
behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				889.846,15	147
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-72.072,94		-37
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.704,73	-74.777,67	-2
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				-700.000,00	0
25. Jahresüberschuss				115.068,48	108
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				115.068,48	108
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				115.068,48	108
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00		0
b) in andere Ergebnisrücklagen			-20.000,00	-20.000,00	-20
29. Bilanzgewinn				95.068,48	88

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Forderungen

Die Forderungen an Kunden und Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode.

Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Unverzinsliche bzw. minderverzinsliche Forderungen wurden abgezinst.

Wertpapiere

Die Bewertung des gesamten Wertpapierbestandes erfolgte nach den Grundsätzen des strengen Niederstwertprinzips.

Strukturierte Finanzinstrumente

Es wurden einheitlich zu bilanzierende strukturierte Produkte erworben, die zum strengen Niederstwertprinzip bewertet wurden. Sie beinhalten eine Zinsobergrenzenvereinbarung (Cap), eine Zinsuntergrenzenvereinbarung (Floor) bzw. ein Kündigungsrecht des Emittenten..

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bilanziert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Sachanlagen wurden im Anschaffungsjahr bei linearer Abschreibung pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Der aktivierte Anspruch auf Auszahlung des Körperschaftsteuerguthabens nach § 37 Abs. 5 KStG wird mit dem Barwert unter den Sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen

Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich derivativer Steuerungsinstrumente der Aktiv/Passiv-Steuerung) werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2013 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme ausläuft.

Von den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2013 in Höhe von 1.978 TEUR betreffen 1.978 TEUR Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag (soweit Barsicherheiten gestellt: gekürzt) gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Währungsumrechnung

Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden auf Euro wie folgt umgerechnet:

Bei der Bewertung wurde der Devisenkassamittelkurs zugrunde gelegt.

Die sich aus der Währungsumrechnung ergebenden Aufwendungen wurden grundsätzlich in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- Herstellungskosten EUR	Zugänge EUR	a) Zuschreibungen b) Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Abschrei- bungen (kumuliert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR	Abschrei- bungen Geschäftsjahr EUR
Immaterielle Anlagewerte	24.170	0	a) 0	a) 0	24.170	0	0
			b) 0	b) 0
Sachanlagen
a) Grundstücke	2.243.788	1.450	a) 0	a) 0	1.037.890	1.207.348	39.968
und Gebäude			b) 0	b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	662.510	189	a) 0	a) 0	611.141	51.558	22.390
			b) 0	b) 0
a	2.930.468	1.639	a) 0	a) 0	1.673.201	1.258.906	62.358
			b) 0	b) 0

	Anschaffungskosten EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	401.194	0	401.194
b	401.194	0	401.194
Summe a und b	3.331.662		1.660.100

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 4.735.315 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	920.307	3.345.435	13.115.818	22.027.851

In den Forderungen an Kunden sind 650.885 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 16.835 EUR fällig.

In den Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an verbundene Unternehmen		Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	0	0	8.168	10.927

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	2.025.010	1.529.117	495.893	0

Die in der Bilanz ausgewiesenen Treuhandgeschäfte betreffen ausschließlich Treuhandkredite.

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	956.448
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	51.558

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

Aktivierungswert Allianz-Versicherung	380.000
Körperschaftsteuerguthaben	109.739

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von 1.350 EUR enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 6.518.619 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	293.000	1.429.873	5.812.136	4.932.173
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	56.544	250.203	13.465	1.880
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	2.910.114	3.773.542	1.398.904	0

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Im Posten Sonstige Verbindlichkeiten sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Zinsabschlagsteuer	7.972
Unbezahlte Rechnungen	9.677

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben	EUR
a) der verbleibenden Mitglieder	984.900
b) der ausscheidenden Mitglieder	28.500
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen	0
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile EUR 0

Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR
Stand 1. Januar 2013	1.003.724	1.625.558
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	27.696	0
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	0	20.000
Stand 31. Dezember 2013	1.031.420	1.645.558

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	8.867.181

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, wurden erbracht:

für die Vermittlung von Bausparverträgen sowie die Vermittlung von Versicherungsverträgen.

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind /- soweit nicht vorstehend erläutert -/ folgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen enthalten:

	EUR
Periodenfremde Aufwendungen: Zinskorrekturen	50.225
Periodenfremde Erträge: vereinnahmtes Vorfälligkeitsentgelt	68.731

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen ausschließlich auf das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit.

E. Sonstige Angaben

Von der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstandes	255.328
Mitglieder des Aufsichtsrates	52.207

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten und nicht als Haftungsverhältnisse anzugeben, jedoch für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Form von Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (Garantieverbund) in Höhe von 138.200 EUR.

Die Zahl der im Jahr 2013 durchschnittlich beschäftigt en Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	2,0	7,0

Außerdem wurden durchschnittlich 1,3 Auszubildende beschäftigt .

Mitgliederbewegung	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2013	1.053	6.616	1.654.000
Zugang 2013	17	150	37.500
Abgang 2013	24	200	50.000
Ende 2013	1.046	6.566	1.641.500

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermindert um	EUR	7.500
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermindert um	EUR	12.500
Höhe des Geschäftsanteils	EUR	150
Höhe der Haftsumme	EUR	250

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 -24

80333 München

Mitglieder des Vorstandes:

Erwin Bader, Geschäftsleiter

Gerlinde Schalk, Geschäftseiterin

Rudolf Reßle, Geschäftsleiter (seit 11.02.2014)

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Herbert Eberle (Vorsitzender), Oberamtsrat, Vermessungsamt Marktoberdorf

Dr. Josef Hiemer, Landwirtschaftsdirektor, Landwirtschaftsamt Kempten

Hermann Unterreiner, Pensionär

Bidingen, 28. März 2014

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Gerlinde Schalk

Erwin Bader

gez. Rudolf Reßle

die Unterschrift kann derzeit krankheitsbedingt nicht geleistet werden

Bestätigungsvermerk des Prüfungsverbandes

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Raiffeisenbank Bidingen eG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes hat zu keinen Einwendungen geführt.

München, den 05.06.2014

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Drexl, Wirtschaftsprüfer

gez. Decker, Wirtschaftsprüfer

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 25. Juni 2014 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 235

34:T1f0e2,

Raiffeisenbank Bidingen eG

Bidingen

Jahresabschluss zum 31.12.2011

A. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

I. Geschäftsverlauf

I.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Das Bruttoinlandsprodukt ist um 3,0 % gestiegen. Wachstumstreiber waren in 2011 der private Konsum und die Bauinvestitionen. Der Export mit 8,2 % immer noch auf hohem Niveau, jedoch geringer als in 2010. Die Lage der öffentlichen Haushalte hat sich deutlich entspannt. Die Neuverschuldung liegt nur noch bei 1,0 %. Die Arbeitslosenquote ist um 0,6 % auf 7,1 % gesunken. Die Verbraucherpreise sind um 2,3 % gestiegen, doppelt so stark wie in 2010. Maßgeblich hierfür waren die Energiepreise, diese nahmen um 10 % zu. Die EZB erhöhte ihre Zinsen im 1. HJ 2011 in 2 Schritten um 0,5 %, durch die sich wieder zuspitzende Schuldenkrise nahm die EZB die Zinserhöhungen im November und Dezember zurück. Der Leitzins blieb somit bei 1,0 %. Um die Spannungen im Interbankenmarkt abzumildern, wurden von der EZB Pfandbriefe angekauft. Die Lage um die Staatsschuldenkrise entspannte sich jedoch nicht. Im Laufe des Jahres kam somit nach Griechenland auch Spanien, Portugal und Italien unter Druck. Als sicherer Hafen waren in 2011 Bundesanleihen gefragt. Die Rendite von 10jährigen Bundesanleihen fiel auf 1,69 % zum Jahresende lag die Rendite bei 1,83 %. Die Diskussionen um die Stabilität des Eurowährungsraumes führten zu einer Abwertung des Euro gegenüber dem Dollar. Der Euro-Dollar Kurs lag zum Jahresende bei 1,29 US-Dollar. Einer guten DAX-Performance im ersten Hj. folgten deutliche Kursverluste an den Börsen. Der Rückgang lag gegenüber dem Vorjahr bei 15 %.

Die Entwicklung der bayerischen Genossenschaften war ebenfalls durch die Verunsicherung an den Finanz- und Wertpapiermärkten geprägt. Die Zinsspanne fiel auf 2,45 %. Das Bewertungsergebnis der Wertpapiere lag bei 0,16 %. Durch Kosteneinsparungen lag das Ergebnis vor Steuern auf Vorjahresniveau. Das betreute Kundenanlagevolumen stieg um 1,0 % und das Betreute Kundenkreditvolumen stieg um 2,3 %.

I.2 Entwicklung der Raiffeisenbank Bidingen eG

Die Geschäftsentwicklung verlief im Geschäftsjahr 2011 nicht ganz zufrieden stellend. Nicht alle geplanten Ziele wurden erreicht.

Im Kreditgeschäft wurden die Ziele nicht ganz erreicht, da kein weiteres Neubaugebiet erschlossen wurde und dadurch die Nachfrage geringer ausfiel.

Im Einzelnen zeigt sich folgendes Bild:

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	47.357	48.523	-	1.166	2,4
Außerbilanzielle Geschäfte	2.139	2.661	-	522	19,6

Die Bank hat im Berichtszeitraum ein unter dem Vorjahr liegendes Wachstum zu verzeichnen, das auf geringere Nachfrage im Kreditgeschäft zurückzuführen ist. Bei den Weiterleitungskrediten und Liquiditätskrediten wurden hohe Rückführungen getätigt.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	40.513	40.286	+	227	0,6
Wertpapiere	521	531	-	10	1,9
Forderungen an Kreditinstitute	3.606	4.875	-	1.269	26,0

Im Berichtsjahr konnte das Kreditvolumen nur geringfügig erhöht werden.

Die Entwicklung des Kreditgeschäftes verlief nicht zufrieden stellend.

Die Forderungen an Kreditinstituten haben sich reduziert, da aufgenommene Darlehen zurückgeführt wurden.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten	13.936	15.494	-	1.558	10,1
gegenüber Kreditinstituten
Spareinlagen von Kunden	11.755	11.464	+	291	2,5
andere Einlagen von Kunden	17.806	17.735	+	71	0,4

Der Rückgang der Bankenrefinanzierungen resultiert aus Tilgungen bei aufgenommen Darlehen und bei Weiterleitungskrediten.

Im Berichtsjahr war nur noch bei den Spareinlagen ein nennenswerter Zuwachs zu verzeichnen während die befristeten Einlagen stagnierten.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs-	29	32	-	3	9,4
und Depotgeschäften
andere Vermittlungserträge	210	235	-	25	10,6
Erträge aus Zahlungsverkehr	139	159	-	20	12,6

Die Erträge aus Dienstleistungsgeschäften sind leicht zurückgegangen.

Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes blieb hinter den Erwartungen zurück.

Investitionen

Die zu Bankzwecken genutzten Räumlichkeiten wurden weiter auf hohem Niveau gehalten. Sie verfügen über moderne und kundenfreundliche Ausstattungen.

Personal- und Sozialbereich

Über die personelle Besetzung geben folgende Zahlen Aufschluss:

9 Beschäftigte im Bankgeschäft

davon 5 Teilzeitbeschäftigte

Um den erhöhten Anforderungen gerecht zu werden, wird von den externen Fortbildungsmöglichkeiten rege Gebrauch gemacht.

Die betrieblichen Sozialleistungen der Bank bewegen sich im üblichen Rahmen.

Es bestehen Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung.

Die Mitarbeiter werden - überwiegend - nach den tariflichen Vereinbarungen entlohnt.

Die Altersstruktur unserer Mitarbeiter entspricht den betrieblichen Erfordernissen.

Weitere nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

- Belange des Umweltschutzes

Die Umweltschutzbedingungen wurden eingehalten.

- Entwicklung des Kundenstammes

Unsere Kunden stammen nahezu ausschließlich aus dem Einzugsgebiet unserer Bank.

- Gesellschaftliche Reputation

Durch Zuwendungen /Spenden unterstützen wir Vereine und öffentliche Einrichtungen im Geschäftsgebiet.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr war durch keine außergewöhnlichen Vorgänge gekennzeichnet.

Fazit / Zusammenfassung

Die Geschäfte der Raiffeisenbank Bidingen eG haben sich insgesamt nicht ganz zufriedenstellend entwickelt.

II. Darstellung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

II.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	1.084	1.129	-	45	4,0
Provisionsüberschuss 2)	345	392	-	47	12,0
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	617	651	-	34	5,2
b) andere Verwaltungsaufwendungen	401	367	+	34	9,3
Bewertungsergebnis 3)	-133	-163	+	30	18,4
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	238	289	-	51	17,6
Steueraufwand	90	105	-	15	14,3
Jahresüberschuss	148	184	-	36	19,6

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV-Posten 13 - 16

Die Verwaltungsaufwandsquote CIR ist von 66,2 % im Vorjahr auf 71,3 % angestiegen.

Im Berichtsjahr war ein Rückgang des Zinsüberschusses zu verzeichnen.

Die Provisionen konnten nicht auf dem Vorjahresniveau gehalten werden.

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft werden - nach der Verrechnung mit Erträgen - in Höhe von 133 TEUR (Vorjahr 163 TEUR) ausgewiesen.

Die Entwicklung der Ertragslage entsprach nicht ganz den Erwartungen.

II.2 Finanz- und Liquiditätslage

Sowohl die Mindestreservebestimmungen als auch die Bestimmungen der Liquiditätsverordnung (Kennziffer) wurden zu jeder Zeit eingehalten und bieten ausreichend Freiraum für die Ausweitung des Bankgeschäftes im Rahmen der strategischen Planung. Bei Bedarf stehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten des genossenschaftlichen Verbundes sowie der EZB jederzeit zur Verfügung.

Das Angebot der Deutschen Bundesbank Refinanzierungsgeschäfte in Form von Offenmarktgeschäften (Hauptrefinanzierungsgeschäfte) abzuschließen, wurde nicht genutzt. Übernachtkredite (Spitzenrefinanzierungsfazilität) wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtsjahr stets gegeben.

Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist auch in den folgenden Jahren nicht zu rechnen.

II.3 Vermögenslage

II.3.1 Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	1.011	1.015	-	4	0,4
Rücklagen	2.582	2.497	+	85	3,4

Die Bank verfügt über eine gute Eigenkapitalausstattung. Sie entspricht den Anforderungen und erlaubt darüber hinaus ein stetiges Geschäftswachstum in den nächsten Jahren. Durch Gewinnthesaurierung konnte das Eigenkapital weiter gestärkt werden.

Die Eigenkapitalquote konnte von 7,25 % auf 7,59 % deutlich verbessert werden.

Aufgrund der guten Eigenkapitalausstattung wurde die Mindestgröße der Solvabilitätsrichtlinie jederzeit erfüllt.

II.3.2 Wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen (Aktiva 4) an der Bilanzsumme beträgt 85,5 %.

Branchenschwerpunkte im Kreditbestand liegen bedingt durch die örtliche Kundenstruktur im Landwirtschaftlichen Bereich. Nachteilige Auswirkungen ergeben sich nicht.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Liquiditätsreserve	521	531	-	10	1,9

Bei dieser Anlage handelt es sich ausschließlich um eine EUR-Anleihen eines deutschen Emittenten mit erstklassigem Rating. Das Wertpapier ist nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Darüber hinaus ergaben sich Kursreserven zum Bilanzstichtag.

II.3.3 Derivatgeschäfte

Die Genossenschaft hat keine derivativen Instrumente getätigt.

II.3.4 Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR

Unsere Genossenschaft ist der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht.

II.4 Zusammenfassende Beurteilung der Lage der Raiffeisenbank Bidingen eG

Unsere Bank verfügt über eine solide Finanz- und Vermögenslage. Die Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität wurden jederzeit eingehalten.

Die Ertragslage ist noch ausreichend.

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

IV. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

IV.1 Risikomanagementziele und -methoden

Die Risikotragfähigkeit der Bank ist Grundlage unserer Strategie sowie ihrer Risikosteuerungs- und Controllingprozesse.

Die Entwicklung unserer Bank planen und steuern wir mit Hilfe von Kennzahlen und Limitsystemen. Im Einzelnen werden folgende Zielgrößen geplant:

- bilanzwirksame Wachstumsziele

- Aufwands- und Ertragsziele im Rahmen der operativen und strategischen Zielsetzung der Bank zur Erzielung angemessener Gewinne, die zur Sicherung der Wachstumsziele und der Risikotragfähigkeit dienen.

Vorgenannte Ziele werden kontinuierlich im Rahmen des Soll-/Ist-Vergleichs mittels Bilanz-, Wachstums-, Markt- und Branchenanalysen, Ergebnisvorschaurechnung, Szenariotechniken sowie Auslastung vorgegebener Risikobudgets überwacht. Hierzu werden anerkannte EDV-Instrumente und Verfahren eingesetzt, die den gesetzlichen sowie bankinternen Grundsätzen entsprechen.

Die angewandten Methoden zur Risikomessung, -steuerung und die Aggregation aller Risikoarten werden kontinuierlich weiterentwickelt und regelmäßig den Anforderungen der Bank und den aktuellen Marktgegebenheiten angepasst.

Für die im Risikohandbuch als wesentlich eingestuften Risikoarten wurden entsprechende Strategien entwickelt:

- Adressenausfallrisiken

- Marktpreisrisiken

- Liquiditätsrisiken

- Operationelle Risiken

Im Rahmen unserer Risikoinventur haben wir Risikokonzentrationen identifiziert und Stresstests entwickelt. Die Stresstests umfassen sowohl historische als auch hypothetische Szenarien.

Neben der Messung und Steuerung der Risiken in den einzelnen Bereichen werden in regelmäßigen Abständen Risikotragfähigkeitsberechnungen i. S. des § 322 SolvV durchgeführt und in diesem Rahmen die quantifizierten Einzelrisiken zu einem Gesamtbankrisiko zusammengefasst. Nicht quantifizierbare wesentliche Risiken berücksichtigen wir grundsätzlich mittels Risikopuffer.

Der Vorstand erhält in monatlichen Abständen einen über die Auslastung der Risikobudgets sowie die aktuelle Entwicklung der Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken und Liquiditätsrisiken.

Der Aufsichtsrat wird monatlich durch den Vorstand über die Auslastung der Risikobudgets informiert.

Darüber hinaus können bei Bedarf ergänzende Auswertungen zu sämtlichen Risikoarten erstellt werden.

Auf Basis unseres Risikotragfähigkeitskonzeptes werden ein Gesamtbanklimit und zur Begrenzung der einzelnen Adressausfall- und Marktpreisrisiken Einzelrisikolimite eingerichtet.

Die Funktionsfähigkeit der zur Risikoabsicherung und -minderung getroffenen Maßnahmen wird laufend im Rahmen der monatlichen Risikoberichterstattung überwacht sowie im Rahmen der jährlichen Risikoinventur überprüft.

Im Rahmen der Organisation erfolgt eine konsequente Trennung zwischen Handels- und Nichthandels- bzw. Markt- und Marktfolgebereichen sowohl innerhalb der Aufbau- als auch der Ablauforganisation, so dass die Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems gewährleistet ist.

Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten wird gemäß den MaRisk durch die Interne Revision geprüft.

IV.2 Risikoarten

IV.2.1 Adressenausfallrisiken

Das Kreditrisikomanagement, d. h. die Steuerung und Kontrolle der Kreditrisiken nach den Grundsätzen und Leitlinien für die Kreditpolitik des Vorstandes, ist beim Vorstand Marktfolge angesiedelt. Daneben nimmt der Vorstand die intensive Betreuung problembehafteter Engagements sowie die Sicherheitenverwertung und Engagementabwicklung von gekündigten Krediten vor.

Zur Beurteilung der Bonität der Kreditnehmer setzt die Bank anerkannte Ratingverfahren ein. Das aggregierte Ergebnis wird nach Volumina und Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung einbezogen.

Unsere EDV-Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Blancoanteilen.

Zur Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäftes bestehen Limite.

IV.2.2 Marktpreisrisiken

Marktpreisrisiken werden definiert als Gefahr von Vermögensschäden, die sich aus einer Änderung von Marktzinssätzen, Wechselkursen oder Aktienkursen ergeben. Im Rahmen des Risikomanagements werden folgende Marktpreisrisikokategorien betrachtet: Zinsänderungsrisiko und Kursrisiken aus festverzinslichen Wertpapieren. Zur Steuerung und Überwachung sind angemessene Limite unter Berücksichtigung der Ertrags- bzw. Substanzkraft festgelegt.

Banken sind insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt.

Wesentliche Währungsrisiken sind nicht vorhanden. Bedeutende Risiken für die künftige Entwicklung sind hieraus nicht zu erwarten.

Insgesamt bewegen sich die Marktpreisrisiken innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems.

IV.2.3 Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko wird durch die aufsichtsrechtliche Liquiditätsverordnung begrenzt. Die Risiken und die Zahlungsbereitschaft werden überwacht.

Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen Finanzverbund bestehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten, um unerwartete Zahlungsstromschwankungen auffangen zu können.

IV.2.4 Operationelle Risiken

Den operativen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen Arbeitsanweisungen, die Verwendung von rechtlich geprüften Vertragsvordrucken, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten. Zusätzlich hat unser Haus eine Notfallplanung erstellt.

Versicherbare Gefahrenpotenziale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgesichert.

Dem Rechtsrisiko wird durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare begegnet. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe /Rechtsberatung in Anspruch.

Im Rahmen der Risikotragfähigkeit finden die operationellen Risiken entsprechende Berücksichtigung.

IV.3 Zusammenfassung

Gemäß § 25 a Abs. 1 KWG verfügen wir über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken.

Mit den genutzten Verfahren zur Messung der Risiken hat die Bank angemessene Instrumentarien eingerichtet, die der Art und dem Umfang des Geschäftsbetriebes gerecht werden und die bei sachgerechter Anwendung eine konsistente Ermittlung und Darstellung der Risiken gewährleistet.

Unser umfassender Steuerungsansatz erlaubt sowohl die frühzeitige Identifizierung von Risiken, die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können, als auch die frühzeitige Einleitung von entsprechenden Gegenmaßnahmen.

Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

V. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Im Kundenkreditgeschäft erwarten wir für die nächsten beiden Jahre ein höheres Wachstum als in 2011.

In Zeiten der Finanzkrise hat sich das Geschäftsmodell der Kreditgenossenschaften als zentraler Stabilitätsanker im deutschen Banksystem erwiesen.

Wir gehen davon aus, dass auch in den folgenden Geschäftsjahren 2012 und 2013 die Entwicklung unseres Einlagengeschäftes davon profitieren wird.

Nach unseren Planungsrechnungen erwarten wir eine weitere Stärkung unseres Eigenkapitals durch die voraussichtliche künftige Dotierung der Rücklagen.

Die bankaufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Liquiditätsausstattung (Liquiditätskennziffer) werden wir auch in den beiden folgenden Jahren einhalten.

Wir rechnen in Folge leicht steigender Zinsen in den kommenden zwei Jahren mit einem leicht rückläufigen Zinsergebnis.

Das Provisionsergebnis soll sich durch personelle Verstärkung von Kundenberatern wieder verbessern.

Bei den Sach- und Personalaufwendungen erwarten wir eine geringfügige Steigerung. Dadurch wird sich in den kommenden zwei Jahren das Betriebsergebnis leicht verschlechtern.

Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird neben der weiteren konjunkturellen Entwicklung auch erheblich durch die regionale Wirtschaftsentwicklung beeinflusst. Bei der Einzelrisikovorsorge für das Kreditgeschäft gehen wir von einer leichten Zunahme für die nächsten beiden Jahre aus.

Wir rechnen in den beiden nächsten Jahren mit einer ausreichenden Ertragslage.

Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen in den beiden kommenden Jahren bei einer schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer rückläufigen Geschäftsentwicklung führen könnte. Risiken für die geschäftliche Entwicklung sehen wir bei einem deutlich höher als erwarteten Zinsanstieg, der sich negativ auf die Kreditnachfrage auswirken könnte.

Wegen der guten Vermögenslage und unseren regionalen Marktkenntnissen gehen wir davon aus, auch zukünftige Ertragschancen für Mitglieder, Kunden und Mitarbeiter zu nutzen. Die konsequente Vertriebsausrichtung sowie die permanente Qualifizierung des Mitarbeiterstammes bilden dabei weiterhin den geschäftspolitischen Schwerpunkt unseres Hauses.

Wesentliche Chancen sehen wir im Hinblick auf den voraussichtlichen Geschäftsverlauf insbesondere, bei einer von unserer Prognose abweichenden Zinsentwicklung.

VI. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

B. Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss - nach den im Jahresabschluss mit EUR 60.000,00 ausgewiesenen Einstellungen in Rücklagen - (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden:

	EUR
6,000 % Dividende auf Geschäftsguthaben	60.106,40
Gesetzliche Rücklage	27.683,93
Andere Ergebnisrücklagen	0,00
insgesamt	87.790,33

Bidingen, 20.03.2012

Raiffeisenbank Bidingen eG

Der Vorstand

gez. Erwin Bader

gez. Gerlinde Schalk

Dieser Vorschlag wurde in der Generalversammlung am 25.06.12 beschlossen.

C. Bericht des Aufsichtsrats

Bidingen, 20.03.2012

gez. Herbert Eberle

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2011

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			329.453,70		360
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	329.453,70	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			3.605.912,95		4.627
b) andere Forderungen			0,00	3.605.912,95	249
4. Forderungen an Kunden				40.513.427,62	40.286
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	0,00				(0)
Kommunalkredite	150.000,00				(109)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
bb) von anderen Emittenten		521.405,19	521.405,19		521
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	521.405,19				(521)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	521.405,19	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				0,00	10
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			400.920,95		401
darunter: an Kreditinstituten	18.814,12				(19)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			273,30	401.194,25	0
darunter: bei Kreditgenossenschaften	0,00				(0)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				46.340,10	59
darunter: Treuhandkredite	46.340,10				(59)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		0
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				1.092.810,84	1.153
13. Sonstige Vermögensgegenstände				803.955,53	815
14. Rechnungsabgrenzungsposten				42.123,41	42
15. Aktive latente Steuern				0,00	0
16. Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung				0,00	0
17.				0,00	0
Summe der Aktiva				47.356.623,59	48.523
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			13.936.336,16	13.936.336,16	15.494
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		11.220.581,48			10.874
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		534.281,26	11.754.862,74		589
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		7.098.183,87			7.226
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		10.708.168,68	17.806.352,55	29.561.215,29	10.509
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
3a. Handelsbestand				0,00	0
4. Treuhandverbindlichkeiten				46.340,10	59
darunter: Treuhandkredite	46.340,10				(59)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				49.433,63	53
6. Rechnungsabgrenzungsposten				2.659,20	7
6a. Passive latente Steuern				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			0,00		45
c) andere Rückstellungen			80.101,42	80.101,42	70
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11.				0,00	0
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			1.011.150,00		1.015
b) Kapitalrücklage			0,00		0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		976.039,78			952
cb) andere Ergebnisrücklagen		1.605.557,68			1.546
cc) Rücklagen § 73 (3) GenG		0,00	2.581.597,46		0
d) Bilanzgewinn			87.790,33	3.680.537,79	84
Summe der Passiva				47.356.623,59	48.523
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln			0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen			152.653,03		154
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten			0,00	152.653,03	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften			0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen			0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen			1.986.823,69	1.986.823,69	2.507
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2011

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		1.925.000,07			2.028
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		23.750,00	1.948.750,07		24
2. Zinsaufwendungen			-864.393,89	1.084.356,18	-923
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			0,00		0
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			8.533,00		8
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	8.533,00	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			381.181,55		429
6. Provisionsaufwendungen			-36.674,05	344.507,50	-37
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				14.445,23	19
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-482.664,31			-508
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-134.118,71	-616.783,02		-144
darunter: für Altersversorgung	-51.278,63				(-52)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-400.645,65	-1.017.428,67	-367
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-63.495,84	-67
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-91,00	-10
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			-133.095,23		-163
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-133.095,23	0
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	0,00	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				237.731,17	289
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-87.176,41		-103
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-2.764,43	-89.940,84	-2
25. Jahresüberschuss				147.790,33	184
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				147.790,33	184
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				147.790,33	184
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00		0
b) in andere Ergebnisrücklagen			-60.000,00	-60.000,00	-100
29. Bilanzgewinn				87.790,33	84

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Zusätzliche Angaben, wenn wegen besonderer Umstände der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild nicht vermittelt:

Besondere Bemerkungen sind nicht veranlasst.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die einzelnen Vermögensgegenstände wurden vorsichtig bewertet. Die Forderungen an Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei ein evtl. Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und Auszahlungsbetrag/Anlagebetrag als Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt wurde. Die Forderungen an Kunden wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei der Unterschiedsbetrag zwischen dem höheren Nennwert und dem niedrigeren Auszahlungsbetrag im passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten ist. Der Unterschiedsbetrag wird zinsanteilig aufgelöst.

Die in Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte entsprechend dem Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der Ausfallmethode. Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB gebildet.

Unverzinsliche bzw. minderverzinsliche Forderungen wurden entsprechend abgezinst.

Die Bewertung des gesamten Wertpapierbestandes erfolgte nach den Grundsätzen des strengen Niederstwertprinzips.

Einfach und Komplex strukturierte Produkte liegen nicht vor.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu den Anschaffungskosten /Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Sachanlagen wurden im Anschaffungsjahr bei linearer Abschreibung pro rata temporis abgeschrieben.

Software wurde unter der Bilanzposition "Immaterielle Anlagewerte" ausgewiesen.

Wirtschaftsgüter i. S. v. § 6 Abs. 2a EStG wurden im Jahr der Anschaffung in einem Sammelposten erfasst. Der Sammelposten wird über 5 Jahre linear aufgelöst.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 Euro wurden ab 01.01.2010 als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zu dem jeweiligen Rückzahlungsbetrag. Für abgezinste Verbindlichkeiten wurde ein Ausgleichsposten in die aktive Rechnungsabgrenzung eingestellt. Die Unterschiedsbeträge werden planmäßig auf die Laufzeit der Verbindlichkeit verteilt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist, sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme auslaufen.

Von den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2011 i. H. von 1.987 T€ betreffen 1.987 T€ Zusagen von Buchkrediten an Nichtbanken.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag (soweit Barsicherheiten gestellt: gekürzt) gezeigt.

Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Die Bilanz wird unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden auf Euro wie folgt umgerechnet:

Bei der Bewertung wurde der Devisenkassamittelkurs zugrunde gelegt.

Die sich aus der Währungsumrechnung ergebenden Aufwendungen wurden grundsätzlich in der GuV-Rechnung berücksichtigt.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- Herstellungs- kosten EUR	Zugänge EUR	a) Zuschreibungen b) Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Abschreibungen (kumuliert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR
Immaterielle Anlagewerte	29.444	0	a) 0	a) 0	29.444	0	431
			b) 0	b) 0
Sachanlagen
a) Grundstücke	1.970.524	0	a) 0	a) 0	961.731	1.008.793	35.481
und Gebäude			b) 0	b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	666.699	3.346	a) 0	a) 21.594	564.433	84.018	27.583
			b) 0	b) 0
a	2.666.667	3.346	a) 0	a) 21.594	1.555.608	1.092.811	63.495
			b) 0	b) 0

	Anschaffungskosten EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	401.194	0	401.194
b	401.194	0	401.194
Summe a und b	3.067.861		1.494.005

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind EUR 3.597.459 Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	962.608