Autohaus Heilmann GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	672.184,00	811.319,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.156,00	2.071,00
II. Sachanlagen	671.028,00	809.248,00
B. Umlaufvermögen	3.667.536,34	3.987.345,31
I. Vorräte	2.615.710,11	2.888.535,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	495.563,95	528.586,24
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	556.262,28	570.223,50
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.339.720,34	4.798.664,31

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	1.014.777,73	985.389,78
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	889.144,65	790.502,67
III. Jahresüberschuss	25.633,08	94.887,11
B. Rückstellungen	53.027,00	55.515,00
1. sonstige Rückstellungen	44.814,00	51.200,00
C. Verbindlichkeiten	3.271.915,61	3.757.759,53
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.346.855,22	2.939.935,20
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	28.080,00	34.115,05
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	870.531,34	758.435,35
4. sonstige Verbindlichkeiten	26.449,05	25.273,93
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.339.720,34	4.798.664,31

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter, planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 150 bis € 1.000 mit 20%, abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Bei der Bewertung der Vorräte (Ersatzteillager) wurde ein Wertabschlag in Höhe von 5,5 % auf den Gesamtbestand vorgenommen. Hierbei wurden insbesondere Erfahrungen aus dem Erwerb und der Veräußerung eigener Ersatzteile berücksichtigt.

Die Bewertung der Neuwagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich der von der Opel und
Seat gewährten Zuschüsse.

Die Bewertung der Gebrauchtwagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips gem. §§ 252 Abs. 1 Nr. 4, 253 Abs. 3 HGB. Bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes bzw. Teilwertes wurde ein Wertabschlag in Höhe von 6 % auf die Anschaffungskosten vorgenommen. Dieser Abschlagswert deckt nach den retrograd vorgenommenen Einzelbewertungen das Verlustrisiko hinreichend ab. Von der Wertermittlung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet (§ 255 II HGB). Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (Löhne und Materialkosten sowie Fremdleistungen von unfertigen Reparaturarbeiten). Im Geschäftsjahr bestanden keine unfertigen Reparaturarbeiten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 32,625 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 480 %.

		Wertansatz in €
		handelsrechtlich	steuerlich	Differenz
Aktivische Steuerlatenzen	Aktivposten	(-)	(+)
	Passivposten	(+)	(-)
sonstige Rückstellungen
Abzinsung des Erfüllungsbetrages		19.757,00	17.690,00	2.067,00
Summe (Aktivüberhang)				2.067,00

Im Geschäftsjahr unterbleibt der Ausweis von aktiven Steuerlatenzen (§ 274 I 2 HGB).

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. T€ 0,0 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: T€ 0,0).

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von
T€ 0,0 (Vorjahr: T€ 0,0).

Die sonstigen Rückstellungen betragen € 44.814,00.

davon entfallen auf:
Kulanz	10.470,00 €
Garantie- und Gewährleistungsansprüche	14.107,00 €
Abschluss- und Prüfungskosten	13.905,00 €
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen	5.650,00 €
Offenlegungskosten	682,00 €

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre	Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
Verbindlichkeiten	T€	T€	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	2.346,9	0,0	0,0	2.346,9	2.346,9	Sicherungs- übereignung der Fahrzeuge
aus Lieferungen und Leistungen	898,6	0,0	0,0	898,6	0,0	-
sonstige	26,4	0,0	0,0	26,4	0,0	-
Summe	3.271,9	0,0	0,0	3.271,9	2.346,9

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 III GmbHG) betragen € 0,00 (Vorjahr: € 0,0).

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB).

Zum 31.12.2018 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):

	Höhe der Verpflichtung	Jahresbetrag
	€	€
Mietverträge Immobilien	840.000,00	168.000,00

Weitere bedeutende Miet- und Leasingverträge bestehen nicht.



IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge, die für die Beurteilung der Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung wären, sind im Geschäftsjahr nicht angefallen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis nach Steuern.


V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 22 (Vorjahr: 21) Arbeitnehmer beschäftigt. Davon waren 7 gewerbliche Arbeitnehmer und 11 Angestellte. Die Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Peter Dahlmann - Kaufmann ( bis 15.03.2019 ), Herrn Uwe Richter - Kaufmann, Herrn Michael Homburger - Kaufmann, Herrn Benedict Dahlmann - Kaufmann und Herrn Christian Bartsch - Kaufmann geführt.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Gesamtbezüge für die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans betragen im Geschäftsjahr T€ 112,1.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschafterversammlung hat vorgeschlagen den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Gelsenkirchen, 28. Juni 2019

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Benedict Dahlmann                        Uwe Richter                           Michael Homburger
- Geschäftsführer -                                    - Geschäftsführer -                              - Geschäftsführer -

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Christian Bartsch
- Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2019 festgestellt.