Kleinteich Porzellan GmbH

Schwarzenbach/ Saale

Jahresabschluss zum 30. September 2011

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2011

KLEINTEICH PORZELLAN GMBH, SCHWARZENBACH/ SAALE

A K T I V A

	30.9.2011 EUR	30.9.2010 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	52.701,68	8.971,65
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12,01	38,01
II. Sachanlagen	52.689,67	8.933,64
B. UMLAUFVERMÖGEN	931.015,98	1.228.823,30
I. Vorräte	296.920,54	277.993,56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	223.470,24	557.668,96
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	410.625,20	393.160,78
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.932,35	971,36
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG	30.637,67	0,00
	1.016.287,68	1.238.766,31

P A S S I V A

	30.9.2011 EUR	30.9.2010 EUR
A. EIGENKAPITAL	790.343,02	750.181,63
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00	153.387,56
II. Kapitalrücklage	3.387,56	0,00
III. Gewinnrücklagen	173.446,04	173.446,04
IV. Gewinnvortrag	423.348,03	404.519,91
V. Jahresüberschuss	40.161,39	18.828,12
B. RÜCKSTELLUNGEN	110.980,03	417.176,09
C. VERBINDLICHKEITEN	114.964,63	71.408,59
	1.016.287,68	1.238.766,31

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010/11

für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2010 bis 30. September 2011

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 30. September 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

2. Darstellungsstetigkeit

Der Jahresabschluss wurde erstmalig nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes aufgestellt. Die damit einhergehenden Änderungen der Ansatz- und Bewertungsvorschriften stellen allerdings gemäss Art. 67 Abs. 8 EGHGB keine Durchbrechung des Grundsatzes der Darstellungsstetigkeit dar. Dementsprechend sind Vorjahreszahlen auch nicht anzupassen.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

Die Kleinteich Porzellan GmbH wendet die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) entsprechend den gesetzlichen Vorgaben ab dem Geschäftsjahr 2010/2011 an. Gemäß den Überleitungsvorschriften des EGHGB werden die Auswirkungen aus der Umstellung zum 01.10.2010 im außerordentlichen Ergebnis erfasst.

Bewertungsänderungen bei Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen:

Die Kleinteich Porzellan GmbH hat von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, als Abzinsungsfaktor den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und bekannt gemachten durchschnittlichen Marktzins zu verwenden, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Aufgrund der Art der Zusage waren keine künftigen Gehalts- und Rentensteigerungen bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung zu berücksichtigen. Aus der Umstellung war für den Bilanzposten "Pensionen und ähnliche Verpflichtungen" insgesamt eine Zuführung in Höhe von 7 TEUR erforderlich. Der Aufwand daraus wurde im Geschäftsjahr vollständig im außerordentlichen Ergebnis erfasst.

Es erfolgte eine Verrechnung gemäss § 246 Abs. 2 Satz 2,3 HGB n.F. Dabei wurde die Pensionsverpflichtung mit der zugunsten der aktiven und passiven Anwärter verpfändeten Rückdeckungsversicherung verrechnet. Es ergab sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung.

1.2 Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden mit Ausnahme der unter 1.1. genannten Bewertungsänderungen gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 Jahre), bewertet.

Sachanlagen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechend des Werteverzehrs und im Zugangsjahr pro rata temporis. Die Nutzungsdauer beträgt zwischen 3, 6 und 13 Jahre.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungspreis bis 410 EUR wurden in voller Höhe abgeschrieben. Für die in Vorjahren angeschafften geringwertigen Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungspreis zwischen 150 EUR und 1.000 EUR wurden in einen Sammelposten eingestellt, dieser wird jeweils über 5 Jahre gleichmäßig abgeschrieben.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Fertige Erzeugnisse und Waren

sind zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundenen Unternehmen

sind unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

sind zum Nennwert bewertet.

AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG

die Rückstellungen für Pensionen der Anwärter werden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) mit dem anhand des versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertsverfahrens (Projected-Unit-Credit-Method) ermittelten Erfüllungsbetrags bewertet. Zukünftig erwartete Gehalts- und Rentensteigerungen waren aufgrund der Struktur der Pensionszusagen bei der Ermittlung des Barwerts der erdienten Anwartschaften nicht zu berücksichtigen. Für die Abzinsung wird seit dem 01. Januar 2010 der jeweilige von der Deutschen Bundesbank für eine Restlaufzeit von 15 Jahren veröffentlichte Zinssatz verwendet (Stand: 5,13 % am 30.09.2011 bzw. 5,17 % am 01.10.2010).

Die verpfändeten Rückdeckungsversicherungen wurden mit den Zeitwerten angesetzt.

Es erfolgte eine Verrechnung der Pensionsverpflichtungen gegenüber den Anwärtern mit den zugunsten der aktiven und passiven Anwärter verpfändeten Rückdeckungsversicherungen. Angesetzt wurde gemäss § 246 Abs. 2 HGB bzw. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB der Saldo aus Deckungsvermögen und Erfüllungsbetrag.

EIGENKAPITAL

ist zum Nennwert bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

werden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) mit dem anhand des versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertsverfahrens (Projected-Unit-Credit-Method) ermittelten Erfüllungsbetrags bewertet. Zukünftig erwartete Gehalts- und Rentensteigerungen waren aufgrund der Struktur der Pensionszusagen bei der Ermittlung des Barwerts der erdienten Anwartschaften nicht zu berücksichtigen. Für die Abzinsung wird seit dem 01. Januar 2010 der jeweilige von der Deutschen Bundesbank für eine Restlaufzeit von 15 Jahren veröffentlichte Zinssatz verwendet (Stand: 5,13 % am 30.09.2011 bzw. 5,17 % am 01.10.2010).

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten

sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Restlaufzeiten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 54.835,02 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

2. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind durch Rückdeckungsversicherungen abgesichert und dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung. Die Rückdeckungsversicherungen sind dem Zugriff der Gläubiger entzogen. Nach den Bestimmungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurde eine Verrechnung im Geschäftsjahr vorgenommen. Dementsprechend ergibt sich gemäss § 246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung:

Pensionsverpflichtungen per 30.09.2011: 327.107,00 EUR

Zeitwert Rückdeckungsversicherung per 30.09.2011: 357.744,67 EUR

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung per 30.09.2011: 30.637,67 EUR

Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtung: 19.317,00 EUR

Zinsertrag aus Rückdeckungsversicherung: 662,22 EUR

Zinsaufwand (saldiert): 18.654,78 EUR

3. Kapitalrücklage

Einstellungen während des Geschäftsjahres

Im Geschäftsjahr wurden EUR 3.387,56 in die Kapitalrücklage eingestellt. Die Einstellung erfolgte aufgrund der beschlossenen Herabsetzung des gezeichneten Kapitals.

4. Verbindlichkeiten

4.1 Restlaufzeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 114.732,33 EUR eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

4.2 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 35.235,71EUR. Diese werden unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

D. SONSTIGE ANGABEN

Gesellschaftsorgane

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Herr Hilmar Kleinteich, Speditionskaufmann

Frau Brigitte Kleinteich, Sachbearbeiterin Sozialversicherung