CMP Creative Media Production GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	25.812,78	9.870,95
I. Sachanlagen	25.812,78	9.870,95
B. Umlaufvermögen	301.568,32	297.819,47
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	280.191,66	267.653,54
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	21.376,66	30.165,93
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	494.595,50	777.070,74
Summe Aktiva	821.976,60	1.084.761,16

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Verlustvortrag	827.070,74	862.488,36
III. Jahresüberschuss	282.475,24	35.417,62
IV. Nachrichtlich: nicht gedeckter Fehlbetrag (Passivausweis)	494.595,50	777.070,74
B. Rückstellungen	529.369,00	256.934,00
C. Verbindlichkeiten	292.607,60	827.827,16
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	292.607,60	647.827,16
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	180.000,00
Summe Passiva	821.976,60	1.084.761,16

ANHANG ZUM 31.12.2018

I. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 der CMP Creative Media Production GmbH, kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB, wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlicher Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Entwicklung des Anlagevermögens

Vortrag 1.1.2018	EUR	9.870,95
Zugänge 2018	EUR	29.787,84
Abgänge 2018	EUR	0,00
Abschreibungen	EUR	-13.846,01
Stand 31.12.2018	EUR	25.812,78

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten bilanziert.
Der Ausweis der Position Eigenkapital erfolgt unter Inanspruchnahme des Wahlrechts gem. § 268 (1) HGB und entwickelte sich wie folgt:

Vortrag 1.1.2018	EUR	-777.070,74
Jahresüberschuss 2018	EUR	282.475,24
Nicht gedeckter Fehlbetrag	EUR	-494.595,50

Die Bilanzierung erfolgt weiterhin nach dem Fortführungsprinzip, da der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetragdurch eine Rangrücktrittsvereinbarung für das Gesellschafterdarlehen sowie durch vorhandene stille Reserven der Gesellschaft gedeckt ist. Auch stellt der Gesellschafter-Geschäftsführer der Gesellschaft nach den uns erteilten Auskünften ausreichend Liquidität zur Verfügung, um ihre Zahlungsverpflichtungen jederzeit erfüllen zu können. Darüber hinaus waren die Geschäftsentwicklung sowie die Auftragslage der Gesellschaft auch in 2019 anhaltend stark.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie wurden gebildet für die Jahresabschlusskosten, für die Erfüllung der gesetzlichen Aufbewahrungspflichten sowie für die dem Gesellschafter-Geschäftsführer erteilte Pensionszusage.
Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach der PUC- (Projected Unit Credit-) Methode unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G (neu) von Klaus Heubeck. Angewandt wurde ein Rechnungszins von 3,2100%

Erfüllungsbetrag per 31.12.2018	EUR	524.369,00
Zeitwert des Deckungsvermögens*	EUR	0,00
Pensionsrückstellung	EUR	524.369,00
Darin enthaltener Zinsaufwand	EUR	16.309,00

* Die verpfändete Rückdeckungsversicherung wurde aufgrund Erreichens der Altersgrenze des Gesellschafter-Geschäftsführers Ende 2018 ausbezahlt.
Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Absatz 6 HGB zum Erfüllungsbetrag bei Anwendung des 7-Jahresdurchschnittszinssatzes (2,3200%) beträgt EUR 49.335.
Aus dem Wechsel der Heubeck-Richttafeln von 2005 G (hier: Erfüllungsbetrag EUR 511.394) auf 2018 G resultiert ein Unterschiedsbetrag von EUR 12.975.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Ergebnisverwendung
Das Bilanzergebnis 2018 wird vorgetragen.

III. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

IV. Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter beläuft sich zum Bilanzstichtag EUR 117.810,39.

V. Sonstige Pflichtangaben
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2018 wahrgenommen von:
Uwe Bendixen (Filmkaufmann)
geschäftsansässig: Clemensstraße 48 - 80803 München
Sonstiges
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis 2018 aufgrund bestehender Verlustvorträge nicht gemindert.

sonstige Berichtsbestandteile

München, den 22.01.2020
gez. Uwe Bendixen, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 22.01.2020 festgestellt.