Tierarzt Plus Mülheim GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	436.294,00	442.141,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	298.406,00	366.475,00
II. Sachanlagen	137.588,00	75.366,00
III. Finanzanlagen	300,00	300,00
B. Umlaufvermögen	449.603,83	256.789,54
I. Vorräte	52.907,17	43.278,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	186.197,50	39.413,93
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	210.499,16	174.097,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.043,26	1.605,87
Aktiva	890.941,09	700.536,41

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	694.039,55	561.866,81
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	485.000,00	485.000,00
III. Gewinnvortrag	51.866,81
IV. Jahresüberschuss	132.172,74	51.866,81
B. Rückstellungen	85.273,43	29.790,64
C. Verbindlichkeiten	101.191,11	104.378,96
D. Passive latente Steuern	10.437,00	4.500,00
Passiva	890.941,09	700.536,41

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Die Bilanz wurde unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht (§ 264 Abs. 1a HGB)

Firmenname laut Registergericht: Tierarzt Plus Mülheim GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Berlin
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.: HRB 223290 B

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwert wurde auf die voraussichtliche Nutzungsdauer von 6 Jahren linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen \ sowie ein angemessen Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung \ sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs \ für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung einbezogen, da diese auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen (Beteiligungen \ Anteile an verbundenen Unternehmen \ und Wertpapiere des Anlagevermögens) werden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips \ des gemilderten Niederstwertprinzips bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt und gemäß § 268 Abs. 5 S. 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden bei Bedarf durch Wertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Diese werden jedoch, wie vom IDW vorgeschlagen, erst ab einem Wert von 800,00 Euro je Abgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche bzw. quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Die sich daraus ergebene Steuerbelastung wurde als "passive latente Steuern" angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten gliedern sich folgendermaßen:

Art der Verbindlichkeiten	Gesamt	davon	davon
	2022	RLZ < 1 Jahr	RLZ > 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Anleihen	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung	26.545,20	26.545,20	0,00
(Vorjahr)	(17.270,41)	(17.270,41)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Untern.	49.556,95	49.556,95	0,00
(Vorjahr)	(5.950,00)	(5.950,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten Untern. mit Beteiligungsverhältnis	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	25.088,96	25.088,96	0,00
(Vorjahr)	(81.158,55)	(81.158,55)	(0,00)
Gesamt	101.191,11	101.191,11	0,00
(Vorjahr)	(104.378,96)	(104.378,96)	(0,00)

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 50.000,00 EUR).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB aus der Verpfändung von Bankguthaben in Höhe von maximal 20.000.000,00 Euro.
Die Höhe der Verpfändung ist auf das vorhandene Guthaben des Bankkontos bei der Berliner Sparkasse beschränkt.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 13.

Mülheim an der Ruhr, den 30.06.2023

gez. Kim Middeldorf
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2023 festgestellt.