Universität des Saarlandes Wissens- und Technologietransfer GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	97.512,50	131.551,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	271,00	426,50
II. Sachanlagen	56.538,50	65.422,00
III. Finanzanlagen	40.703,00	65.703,00
B. Umlaufvermögen	1.175.560,29	1.102.087,38
I. Vorräte	16.838,52	11.036,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	520.047,76	559.021,50
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	207.528,47	202.881,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	638.674,01	532.029,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.618,50	1.546,22
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.276.691,29	1.235.185,10

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	872.707,18	764.022,44
I. gezeichnetes Kapital	25.001,00	25.001,00
II. Kapitalrücklage	310.357,90	310.357,90
III. Gewinnvortrag	428.663,54	317.071,10
IV. Jahresüberschuss	108.684,74	111.592,44
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	31,64	31,64
C. Rückstellungen	116.248,82	168.652,39
D. Verbindlichkeiten	287.703,65	302.478,63
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	280.493,02	292.232,34
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	7.210,63	10.246,29
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.276.691,29	1.235.185,10

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Universität des Saarlandes Wissens- und Technologietransfer GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Saarbrücken

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Saarbrücken

Register-Nr.: 12578

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Die Ausweisstetigkeit wurde grundsätzlich gewahrt. Für folgende Sachverhalte wurde der bilanzielle Ausweis zur Verbesserung des Einblicks in die Vermögenslage im Vergleich zum Vorjahr angepasst:

•	Aufrechenbare Forderungen und Verbindlichkeiten wurden - soweit nach § 246 Abs. 2 HGB zulässig - saldiert.
•	Verbindlichkeiten aus dem Inkasso der Patentverwertung für Dritte wurden aus den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in die sonstigen Verbindlichkeiten umgegliedert.
•	Forderungen gegen die Gesellschafterin aus Vorsteuererstattungsansprüchen werden nicht mehr innerhalb der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bzw. Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sondern in den sonstigen Vermögensgegenständen erfasst.
•	Saldierung der Umsatzsteuererstattungsansprüche und -verbindlichkeiten gegenüber der Universität des Saarlandes.

Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend der im Berichtsjahr vorgenommenen Ausweisänderungen angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zum Euroreferenzkurs am Transaktionstag erfasst. Am Bilanzstichtag ausgewiesene, auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von einem Jahr oder weniger werden mit dem Euroreferenzkurs am Bilanzstichtag bewertet. Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" bzw. "Sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderung aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässen angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.
Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes, zweifelhaften Forderungen wird durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.
Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Summe der Bruttowerte (kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten) und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposten sowie die Zugänge und Abgänge des Berichtsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	davon FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
	01.01.2018					31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.787,33	0,00	0,00	0,00	0,00	44.787,33
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	44.787,33	0,00	0,00	0,00	0,00	44.787,33
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	372.730,90	6.561,11	0,00	0,00	0,00	379.292,01
Summe Sachanlagen	372.730,90	6.561,11	0,00	0,00	0,00	379.292,01
Finanzanlagen
Beteiligungen	65.703,00	0,00	0,00	25.000,00	0,00	40.703,00
Summe Finanzanlagen	65.703,00	0,00	0,00	25.000,00	0,00	40.703,00
Summe Anlagevermögen	483.221,23	6.561,11	0,00	25.000,00	0,00	464.782,34

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2018					31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.360,83	155,50	0,00	0,00	0,00	44.516,33
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	44.360,83	155,50	0,00	0,00	0,00	44.516,33
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	307.308,90	15.444,61	0,00	0,00	0,00	322.753,51
Summe Sachanlagen	307.308,90	15.444,61	0,00	0,00	0,00	322.753,51
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	351.669,73	15.600,11	0,00	0,00	0,00	367.269,84

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert	Buchwert
		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	271,00	426,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	271,00	426,50
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	56.538,50	65.422,00
Summe Sachanlagen	0,00	56.538,50	65.422,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	40.703,00	65.703,00
Summe Finanzanlagen	0,00	40.703,00	65.703,00
Summe Anlagevermögen	0,00	97.512,50	131.551,50

4.2 Forderungen gegen Gesellschafter

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind solche gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 190.144,88 (Vorjahr: EUR 103.464,64) enthalten.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter aus Steuern in Höhe von EUR 35.812,98 (Vorjahr: EUR 42.566,14) enthalten.

4.3 Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 64.462,04, Personalrückstellungen mit EUR 33.000,00 sowie Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von EUR 18.000,00 enthalten.

4.4 Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeiten	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit von
		bis zu einem Jahr	1-5 Jahre	> 5 Jahre
		(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichketien ggü.	0,00	0,00	0,00	0,00
Kreditinstituten	(11853,52)	(11853,52)	(0,00)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen auf	5.000,00	5.000,00	0,00	0,00
Bestellungen	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus	142.511,73	142.511,73	0,00	0,00
Lieferungen und Leistungen	(128.520,44)	(128.520,44)	(0,00)	(0,00)
davon gegenüber	82.767,20	82.767,20	0,00	0,00
Gesellschaftern	(86.602,52)	(86.602,52)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	112.142,87	103.932,24	8.120,63	0,00
	(45.663,77)	(35.417,48)	(10.246,29)	(0,00)
davon gegenüber	92.511,63	92.511,63	0,00	0,00
Gesellschaftern	(15.564,89)	(15.564,89)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	259.654,60	251.443,97	8.120,63	0,00
	(186.037,73)	(175.791,44)	(10.246,29)	0,00

4.5 Latente Steuern

Die latenten Steuern beruhen vollständig auf temporären Differenzen i.H.v. EUR 2.386,00 aus der Bewertung des Sachanlagevermögens nach handels- und steuerrechtlichen Vorgaben. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 32,975 %.
Die passiven latenten Steuern wurden im Geschäftsjahr 2018 infolge der Reduzierung der temporären Differenzen um EUR 176,58 erfolgswirksam aufgelöst. Vor diesem Hintergrund werden bilanziell zum 31. Dezember 2018 passive latente Steuern in Höhe von EUR 786,78 (Vorjahr: EUR 963,36) ausgewiesen.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

5.1 Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

Tätigkeitsbereich	Umsatz
	EUR
Erlöse Veranstaltungen	613.274,24
Erlöse Uni-Shop	22.102,84
Erlöse Patentverwertung	368.287,92
Erlöse Existenzgründer	153.326,90
Mieterlöse inkl. NK	172.261,18
Sonstige	11.836,03

5.2 Erläuterung der periodenfremden Erträge

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Mieterträge in Höhe von EUR 27.651,27 sowie periodenfremde sonstige betriebliche Erträge in Höhe von EUR 8.590,05 enthalten.

5.3 Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 14.001,49 enthalten.

5.4 Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung

Aufwendungen aus der Währungsumrechnung ergaben sich in Höhe von EUR 32,74.

6. Sonstige Angaben

6.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter		0,00
Angestellte		31,00
leitende Angestellte		1,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	32,00

6.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Axel Koch
Weitere Geschäftsführer:	Dr. Conny Clausen (bis 31. Dezember 2018)
	Jens Krück (ab 1. Januar 2019)

Bezüglich der Bezüge der Geschäftsführung wird die Ausnahmeregelung gemäß § 286 Abs. 4 HGB zu Recht in Anspruch genommen.

6.3 Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf EUR 67.878,00 p.a.

6.4 Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

6.5 Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2018 in Höhe von EUR 108.684,74 auf neue Rechnung vorzutragen.

6.6 Abschlussprüferhonorar

Das Abschlussprüferhonorar für die Jahresabschlussprüfung des Geschäftsjahres beläuft sich auf EUR 5.000,00 (Vorjahr: EUR 9.000,00).

6.7 Unterschrift der Geschäftsführung

Saarbrücken, 07.01.2020
(gez.) Axel Koch		(gez.) Jens Krück
(Axel Koch)		(Jens Krück)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.01.2020 festgestellt.

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