CAERUS Debt Investments AG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	91.738,00	98.702,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.773,00	321,00
II. Sachanlagen	62.465,00	72.881,00
III. Finanzanlagen	27.500,00	25.500,00
B. Umlaufvermögen	3.991.463,92	1.199.358,99
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	363.129,39	468.868,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-43.970,75	-43.970,75
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.628.334,53	730.490,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.809,20	4.333,57
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.097.011,12	1.302.394,56

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.730.969,37	105.634,96
I. gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Gewinnrücklagen	25.000,00	0,00
III. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	-1.166.138,66
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	1.021.773,62
V. Bilanzgewinn	1.455.969,37	0,00
davon Verlustvortrag	144.365,04	0,00
B. Rückstellungen	933.239,80	191.349,52
C. Verbindlichkeiten	1.432.801,95	1.005.410,08
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.432.801,95	454.960,09
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	550.449,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.097.011,12	1.302.394,56

Anhang

CAERUS Debt Investments AG
Düsseldorf

zum 31. Dezember 2016

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemeine Angaben

Firmenname laut Registergericht: CAERUS Debt Investments AG

Firmensitz laut Registergericht: Düsseldorf

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Düsseldorf

Register-Nr.: HRB 67822

Der Jahresabschluss der CAERUS Debt Investments AG zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes und der Satzung zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB in Anspruch.

Mitzugehörigkeitsvermerke
Unter der Position Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 5,4 ) und in den sonstigen Vermögensgegenständen (T€ 1,3) sind Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten.

II. Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:

- die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung,
- die in Zukunft weitgehend im Anhang erfolgende Darstellung der Ausweiswahlrechte.

III. Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:

	2015	2016
	vor BilRUG	vor BilRUG		nach BilRUG
Umsatzerlöse	3.579.908,77 €	5.348.433,21 €	1.000.000,00 €	6.348.433,21 €
sonstige betriebliche Aufwendungen	433.461,16 €	413.797,68 €	1.063.444,10 €	1.477.241,78 €
a.o. Ertrag	0,00 €	1.000.000,00 €	-1.000.000,00 €	0,00 €
a.o. Aufwand	0,00 €	1.063.444,10 €	-1.063.444,10 €	0,00 €
	4.013.369,93 €	7.825.674,99 €	0,00 €	7.825.674,99 €

Zur Erläuterung wird ausgeführt, dass nach BilRUG ein außerordentliches Ergebnis nicht mehr als solches in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen wird und die entsprechenden Sachverhalte nunmehr in den sonstigen betrieblichen Erträgen oder Umsätzen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen zu berücksichtigen sind.

IV. Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind (vgl. oben).

Da entsprechende Sachverhalte im Vorjahr nicht vorlagen, entfällt die Notwendigkeit der Anpassung der Vorjahreswerte, um einen Zeitvergleich beim betreffenden Posten durchführen zu können.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt im Rahmen der Grundsätze ordnungsmäßiger Bilanzierung allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Im Rahmen der Finanzanlagen wurden die Beteiligungen mit den Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert unter wertmindernder Berücksichtigung erkennbarer Einzelrisiken. Pauschale Wertberichtigungen waren nicht zu bilden.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben / erhaltene Rechnungen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt. Die erstmalige Einstellung in die gesetzliche Kapitalrücklage erfolgte unter Beachtung der Regelungen des § 150 AktG. Aufgrund der teilweisen Mittelverwendung erfolgte der erstmalige Ausweis eines Bilanzgewinns.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern unter Berücksichtigung noch verbliebener steuerlicher Verlustvorträge aus Vorjahren.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risikgen und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

a. Anlagevermögen

Die gesamten Anschaffungskosten, die Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und Abschreibungen des Geschäftsjahres sowie die kumulierten Abschreibungen je einzelnen Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagespiegel.
b. Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 52.703,22 (Vorjahr: € 0,00). Es handelt sich um eine Mietkaution.

c. Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen

Entwicklung des Postens Gewinnrücklagen:

Gewinnrücklagen	Betrag
	€
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	144.365,04
Jahresüberschuss	1.625.334,41
	1.480.969,37
Einstellung in die gesetzliche Rücklage	25.000,00
Einstellung in die satzungsbedingte Rücklage	0,00
Einstellung in die anderen Rücklagen	0,00
Entnahmen aus der gesetzlichen Rücklage	0,00
Entnahmen aus der satzungsbedingten Rücklage	0,00
Entnahmen aus den anderen Rücklagen	0,00
Gewinnrücklagen	25.000,00

d. Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Der Verlustvortrag zum 31. Dezember 2016 in Höhe von € 144.365,0 wurde durch den Jahresüberschuss des Berichtsjahres in Höhe von € 1.625.334,4 vollständig ausgeglichen.

Bilanzgewinn	Betrag
	€
Jahresüberschuss	1.625.334,41
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	144.365,04
Einstellung in die gesetzliche Rücklage	25.000,00
Bilanzgewinn	1.455.969,37

Der Bilanzgewinn in Höhe von € 1.455.969,37 soll auf Vorschlag des Vorstandes in Höhe von € 1.400.000,00 ausgeschüttet und der verbleibende Betrag in Höhe von € 55.969,37 auf neue Rechnung vorgetragen werden.

e. Verbindlichkeiten

		Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2 - 5 Jahre	größer 5 Jahre
		€	€	€	€
		(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		0,00	0,00	0,00	0,00
		(751.676,05)	(0,00)	(751.676,05)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		131.762,21	131.762,21	0,00	0,00
		(220.633,02)	(220.633,02)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten		1.301.039,74	1.301.039,74	0,00	0,00
-	davon aus Steuern	179.612,66	179.612,66	0,00	0,00
-	davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.542,48	1.542,48	0,00	0,00
-	davon gegenüber Gesellschaftern	1.063.444,10	1.063.444,10	0,00	0,00
		(33.101,01)	(33.101,01)	(0,00)	(0,00)
Gesamt		1.432.801,95	1.432.801,95	0,00	0,00
		(1.005.410,08)	(253.734,03)	(751.676,05)	(0,00)

Es bestehen keine Besicherungen für die ausgewiesenen Verbindlichkeiten.

f. Haftungsverhältnisse

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnissenach § 251 HGB zu vermerken:

D. Sonstige Angaben

a. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer einschließlich der Mitglieder des Vorstandes betrug acht.

b. Angaben über das Bestehen von Beteiligungen an der Gesellschaft mit mehr als 25%

Zum Stichtag hält die MOMO Beteiligungs GmbH 60,1% (= 150.250 Aktien).

c. Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 15. April 2016 festgestellt.

E. Organe, Organkredite und Aufwendungen für Organe

a. Name und Mitglieder des Vorstandes und Aufsichtsrates

Der Vorstand setzte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

•	Michael Morgenroth, Werder (Havel) (Vorstandsvorsitzender)
•	Dr. Patrick Züchner, Wetter (stellvertretender Vorstandsvorsitzender)

Dem Aufsichtsrat 2016 gehörten die folgenden Personen an:

•	Frank Dupuis, Kaufmann, Berlin (Aufsichtsratsvorsitzender)
•	Martin Lepper, Rechtsanwalt, Hamburg (stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender)
•	Christof Reichmuth, Bankkaufmann (Aufsichtsratsmitglied)

Luzern (Schweiz)

Im Hinblick auf die Organbezüge wurde von der Erleichterungsvorschrift für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB Gebrauch gemacht.

b. Gattung der Aktien

Die Aktien lauten auf Namen. Es handelt sich um 250.000 Stück Aktien (Aktien ohne Nennbetrag).

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mindestens 20 Prozent der Anteile:

Firmenname	Anteilshöhe	Jahresergebnis	Eigenkapital
Firmenname	%	€	€
CAERUS Debt Fund S.à.r.l., Luxemburg	100,00	noch nicht	22.500,00
		bekannt

c. Unterschrift der Geschäftsführung

Düsseldorf, im März 2017

Michael Morgenroth	Dr. Patrick Züchner
(Vorstand)	(Vorstand)

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.063.444,10 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Michael Morgenroth

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.03.2017 festgestellt.

CAERUS Debt Investments AG

Eigentümerstruktur