M+D Dienstleistungs GmbH

Hohenbrunn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		280.928,51		234.716,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.543,00		6.124,00
II. Sachanlagen	278.385,51		228.592,51
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen		759.685,61		297.276,71
I. Vorräte	371.337,19		36.337,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	385.996,61		256.071,59
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.351,81		4.867,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	52.547,95	52.547,95	14.315,11	14.315,11
Summe Aktiva	1.093.162,07	1.093.162,07	546.308,33	546.308,33

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		96.869,51		12.012,58
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-13.987,42		-98.328,43
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	84.856,93		84.341,01
B. Rückstellungen	67.594,08	67.594,08	50.765,03	50.765,03
C. Verbindlichkeiten	928.698,48	928.698,48	483.530,72	483.530,72
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva	1.093.162,07	1.093.162,07	546.308,33	546.308,33

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die M + D Dienstleistungs GmbH hat ihren Sitz in Hohenbrunn. Die Eintragung erfolgte beim Amtsgericht München mit der Register-Nr. HR B 97721.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BILRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB-Vorschriften nach BILRUG ergaben.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

―	Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
―	Die Aktivierung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Im Zugangsjahr wurden die Vermögenswerte des Sachanlagevermögens zeitanteilig (pro rata temporis) abgeschrieben.
―	Geringwertige Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten von nicht mehr als 150€ wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Betragen die Anschaffungskosten mehr als 150€, aber nicht mehr als 1.000€, wurden die Vermögensgegenstände in jährlichen Sammelposten, die insgesamt von untergeordneter Bedeutung sind, aktiviert und über einen Zeitraum von fünf Jahren planmäßig abgeschrieben. Mit dem Zeitpunkt der vollständigen Abschreibung werden diese Vermögensgegenstände im Anlagespiegel als Abgang ausgewiesen. Das steuerliche Sammelpostenverfahren wurde aus Vereinfachungsgründen auch in die Handelsbilanz übernommen.
―	Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Sie wurden zum Abschlussstichtag abgewertet, wenn die Wiederbeschaffungskosten oder der Marktwert niedriger sind.
―	Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
―	Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bewertet.
―	Rechnungsabgrenzungsposten wurden ausschließlich nach Maßgabe des § 250 HGB gebildet.
―	Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken.
―	Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht verlangten Steuern.
―	Kleine Kapitalgesellschaften sind vom Ausweis latenter Steuern befreit.
―	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt. Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken.

III. Ergänzende Angaben

1.	Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

(1) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Vertretungsbefugnis
Otto	Markus	Alleinvertretung

2. Haftungsverhältnissen

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

―

Es bestehen langfristige Mietverträge (jährlich 92.657,47€ netto incl. Nebenkosten). Am Bilanzstichtag bestanden finanzielle Verpflichtungen aus Finanzierungsverträgen für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von 94.367,06€. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 361.395,83€.

4. Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug: 56.

5. Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten	Insgesamt	Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	Insgesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.202,62	29.202,62	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	44.237,64	44.237,64	0,00	0,00
Erhaltene Anzahlungen	280.241,53	280.241,53	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	361.395,83	0,00	0,00	361.395,83
Verbindlichkeiten aus Darlehen	94.367,06	4.869,36	89.497,70	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	119.253,80	119.253,80	0,00	0,00
Summen Geschäftsjahr	928.698,48	477.804,95	89.497,70	361.395,83

Hohenbrunn, den 28. Februar 2018

gez. Geschäftsführer Markus Otto

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Februar 2018