Obermüller Bewirtschaftungsgesellschaft mbH

Weimar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	70.652,29	63.045,29
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	2.539,00
II. Sachanlagen	45.651,29	35.506,29
III. Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen	810.896,66	851.141,63
I. Vorräte	1.441,92	7.199,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	497.436,17	546.765,36
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	37.766,65	36.566,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	312.018,57	297.177,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.386,04	1.537,52
Bilanzsumme, Summe Aktiva	889.934,99	915.724,44

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	410.349,41	199.419,86
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	385.349,41	174.419,86
B. Rückstellungen	203.333,17	215.940,62
C. Verbindlichkeiten	276.252,41	500.363,96
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	266.537,63	490.402,61
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.714,78	9.961,35
Bilanzsumme, Summe Passiva	889.934,99	915.724,44

Anhang

Das Unternehmen ist buchführungspflichtig nach § 238 HGB. Die Geschäftsvorfälle wurden nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung aufgezeichnet. Mein Büro hat die anfallenden Geschäftsvorfälle mit Hilfe der Software Kanzlei-Rechnungswesen der DATEV eG ausgewertet. Das Anlagevermögen wird mit Hilfe des Programms ANLAG der DATEV eG bearbeitet. Neben einer genauen Beschreibung des einzelnen Gegenstandes wird ein Nachweis über das Anschaffungsdatum, den Anschaffungspreis sowie alle weiteren Verkehrszahlen, insbesondere die Abschreibungen geführt.

Die Buchführung entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Die Saldenvorträge zum 1.1.2018 entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31.12.2017.
Die auf den 31.12.2018 durchgeführte Inventur habe ich nicht beobachtet. Organisatorische Vorbereitungen und Durchführungsanweisungen habe ich ebenfalls nicht vorgenommen.
Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB, insbesondere den §§ 266 und 275 HGB. Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt. Das Vorratsvermögen wurde von der Gesellschaft bestandsmäßig zum Abschlussstichtag erfasst. Das Inventarverzeichnis ist von der Geschäftsführung unterzeichnet. An der Erfassung der Vorräte habe ich nicht mitgewirkt.

Das Unternehmen bilanziert - soweit zulässig - nach steuerlichen Ansatzvorschriften. Die Bilanzierungsmethode hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Die Steuerbilanz wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften erstellt. Die handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden beachtet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Das Unternehmen nimmt steuerliche Bewertungswahlrechte wahr und übernimmt diese "soweit zulässig" in seine Handelsbilanz. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu Anschaffungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von Euro 150,00 - 1.000,00 wurden im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben. Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Steuerrückstellungen enthalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Der Jahresabschluss ist vom Geschäftsführer unterschrieben.

sonstige Berichtsbestandteile

Das Unternehmen ist buchführungspflichtig nach § 238 HGB. Die Geschäftsvorfälle wurden nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung aufgezeichnet. Mein Büro hat die anfallenden Geschäftsvorfälle mit Hilfe der Software Kanzlei-Rechnungswesen der DATEV eG ausgewertet. Das Anlagevermögen wird mit Hilfe des Programms ANLAG der DATEV eG bearbeitet. Neben einer genauen Beschreibung des einzelnen Gegenstandes wird ein Nachweis über das Anschaffungsdatum, den Anschaffungspreis sowie alle weiteren Verkehrszahlen, insbesondere die Abschreibungen geführt.

Die Buchführung entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Die Saldenvorträge zum 1.1.2018 entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31.12.2017.
Die auf den 31.12.2018 durchgeführte Inventur habe ich nicht beobachtet. Organisatorische Vorbereitungen und Durchführungsanweisungen habe ich ebenfalls nicht vorgenommen.
Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB, insbesondere den §§ 266 und 275 HGB. Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt. Das Vorratsvermögen wurde von der Gesellschaft bestandsmäßig zum Abschlussstichtag erfasst. Das Inventarverzeichnis ist von der Geschäftsführung unterzeichnet. An der Erfassung der Vorräte habe ich nicht mitgewirkt.

Das Unternehmen bilanziert - soweit zulässig - nach steuerlichen Ansatzvorschriften. Die Bilanzierungsmethode hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Die Steuerbilanz wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften erstellt. Die handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden beachtet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Das Unternehmen nimmt steuerliche Bewertungswahlrechte wahr und übernimmt diese "soweit zulässig" in seine Handelsbilanz. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu Anschaffungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von Euro 150,00 - 1.000,00 wurden im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben. Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Steuerrückstellungen enthalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Der Jahresabschluss ist vom Geschäftsführer unterschrieben.

gez. Juliane Oberänder Torsten Müller

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.02.2020 festgestellt.