VL Gebäudemanagement GmbH

Gießen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 30.09.2019

Finanzamt Gießen

Steuernummer 020 247 80926

Bilanz zum 30. September 2019

Vergleichszeitraum: 01.10.2017 - 30.09.2018

AKTIVA

	EUR	Vorjahr
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.717,00	2.291,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	62.135,00	92.530,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen
1. Vorräte
1. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	160,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	122.223,50	215.684,52
3. Sonstige Vermögensgegenstände	20.400,70	4.072,11
III. Kassenbestand. Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	105.929,16	17.183,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	3.763,32	4.545,05
Summe Aktiva	316.168,68	336.466,67

PASSIVA

	EUR	Vorjahr
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	160.000,00	160.000,00
2. Eigene Anteile	-78.400,00	-78.400,00
II. Kapitalrücklage	0,00	0,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	107.091,94	31.768,76
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	31.096,25	75.323,18
B. Rückstellungen
I. Steuerrückstellungen	0.00	12.511,62
II. Sonstige Rückstellungen	73.667,79	88.724,31
C. Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.775,62	1.698,24
III. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.457,08	12.978,66
IV. Sonstige Verbindlichkeiten	14.480,00	31.861,90
D. Rechnungsabgrenzungsposten
1. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
Summe Passiva	316.168,68	336.466,67

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG zum 30. September 2019

Vergleichszeitraum: 01.10.2017 - 30.09.2018

	EUR	Vorjahr
1. Umsatzerlöse	966.073,07	1.071.635,71
2. Sonstige betriebliche Erträge	32.372,29	41.477,36
3. Materialaufwand	-1.552,79	-5.330,68
4. Personalaufwand	-846.441,32	-822.831,94
5. Abschreibungen	-30.969,00	-33.718,22
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Raumkosten	0,00	-15.600,00
Versicherungen, Beiträge und Abgaben	-1.833,84	-13.483,66
Reparaturen und Instandhaltungen	-1.919,32	-41.462,22
Fahrzeugkosten	-42.123,77	-26.947,40
Werbe- und Reisekosten	-4.941,21	-3.898,72
Sonstige betriebliche Auwendungen	-19.798,57	-35.589,29
7. Erträge aus Beteiligungen	0,00	0,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.978,53	-2.945,56
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-13.006,76	-34.079,62
11. Sonstige Steuern	-1.784,00	-1.902,50
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	31.096,25	75.323,18

Anhang zum 30. September 2019

VL Gebäudemanagement GmbH

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Gießen und ist unter der Firma VL Gebäudemanagement GmbH beim Amtsgericht Gießen in das Handelsregister eingetragen (Registernummer HRB 6793).

Die Gesellschaft hat ein abweichendes Geschäftsjahr vom 1. Oktober bis zum 30. September.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags.

Für den Jahresabschluss der Gesellschaft finden die Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs für kleine Kapitalgesellschaften Anwendung (§ 267 Absatz 1 HGB).

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, welche wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft wird unter der Steuernummer 020 247 80926 beim Finanzamt in Gießen geführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Eine Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten erfolgte nicht.

Vor dem Hintergrund einer veränderten Steuergesetzgebung kommen ab dem Berichtsjahr für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit Vereinfachungsregeln (Sofortabschreibung) zur Anwendung. Für derartige Vermögensgegenstände wurden in den Vorjahren Sammelposten gebildet, welche unter Berücksichtigung der steuerrechtlichen Vorschriften jeweils über einen Zeitraum von fünf Jahren erfolgswirksam aufgelöst wurden. Die aus den Vorjahren noch bestehenden Sammelposten werden bis zum Zeitpunkt ihrer vollständigen Auflösung weiterhin ratierlich aufgelöst.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Soweit erforderlich, wurde jeweils der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Eine Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten erfolgte nicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Erkennbaren Risiken wurde durch vorgenommene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten bzw, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen sind die Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Der Ansatz erfolgte zum Nennwert.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags einschließlich zukünftiger Preis- bzw. Kostensteigerungen. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Ferner wurden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlich wird, abgezinst.

Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB sowie unter ergänzender Berücksichtigung des IDW RS HFA 30 (Rz. 57) wie folgt bewertet:

Biometrische Annahmen	c Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck
Rechnungszins	2,11 %
	Der Rechnungszinssatz wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB nach der Vereinfachungsregelung ermittelt.
Fluktuation	keine Berücksichtigung
Gehaltstrend	0,00 %

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen sind die Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand, soweit dieser zuvor nicht angegeben und begründet wurde, nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Position Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhaltet Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 122.163,13 (Vorjahr: EUR 215.651,37) sowie sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 60,37 (Vorjahr: EUR 33,15).

Forderungen gegen Gesellschafter sind in Höhe von EUR 122.223,50 (Vorjahr: EUR 215.684,52) in der Position Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten.

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 160.000,00 und ist vollständig eingezahlt. Die Gesellschaft hält eigene Anteile in Höhe von EUR 78.400,00 (Nennbetrag).

Verbindlichkeiten

Die Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhaltet Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 7.480,00) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 6.457,08 (Vorjahr: EUR 5.498,66).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 6.457,08 (Vorjahr: EUR 12.978,66) in der Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

Der Betrag der Verbindlichkeiten aus Steuern beträgt EUR 20.770,50 (Vorjahr: EUR 15.302,04). Der Betrag der Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegebenenfalls branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 22.712,70 (Vorjahr; EUR 46.538,80). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr; EUR 0,00). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer fünf Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Angaben zur Bilanz

Im Zusammenhang mit der Objektverwaltung (kaufmännische Hausverwaltung der Liegenschaften der Volksbank Mittelhessen eG) führte die VL Gebäudemanagement GmbH im Geschäftsjahr diverse offene Treuhandkonten, welche aufgrund der eigentumsrechtlichen Stellung nicht in der Bilanz der Gesellschaft ausgewiesen sind. Die Gesamtguthaben auf diesen Konten beliefen sich zum Bilanzstichtag per Saldo auf insgesamt EUR 400.686,52 (Vorjahr: EUR 174.107,20).

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind in Höhe von EUR 2.978,53 (Vorjahr: EUR 2.945,56) Zinsen an verbundene Unternehmen enthalten.

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

Im Berichtsjahr sind keine bedeutsamen außergewöhnlichen Erträge und/oder Aufwendungen angefallen.

E. Sonstige Angaben

Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 23,75.

Konzernzugehörigkeit

Die VL Gebäudemanagement GmbH ist ein Konzernunternehmen der Volksbank Mittelhessen eG mit Sitz in Gießen (Mutterunternehmen).

Die Volksbank Mittelhessen eG hat nach den §§ 290 ff., 340i HGB grundsätzlich einen Konzernabschluss aufzustellen. Eine Einbeziehung der VL Gebäudemanagement GmbH in den Konzernabschluss unterbleibt, da sie für die Verpflichtung, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung ist (§ 296 Absatz 2 HGB).

Gießen, den 2. Dezember 2019

Geschäftsführung der
VL Gebäudemanagement GmbH

Jan Christoph Pfeiffer

Florian Schmidt-Bodur