Verlag Fritz Knapp GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	402.184,93	403.079,52
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	24,00	409,00
II. Sachanlagen	4.679,50	5.023,50
III. Finanzanlagen	397.481,43	397.647,02
B. Umlaufvermögen	133.235,52	136.584,44
I. Vorräte	62.984,51	67.045,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	67.009,33	58.352,84
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.241,68	11.186,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.679,14	7.215,35
Bilanzsumme, Summe Aktiva	538.099,59	546.879,31

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	188.768,56	211.797,76
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	186.797,76	187.081,05
III. Jahresfehlbetrag	23.029,20	283,29
B. Rückstellungen	12.472,00	30.972,00
C. Verbindlichkeiten	336.859,03	304.109,55
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	196.859,03	164.109,55
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	140.000,00	140.000,00
davon aus Steuern	12.812,12	11.797,14
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	518,80
Bilanzsumme, Summe Passiva	538.099,59	546.879,31

Anhang

Verlag Fritz Knapp GmbH, Frankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben

Die Verlag Fritz Knapp GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 51701 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraussichtlichen Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 150,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 410,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahnkosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2017 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

IV. Sonstige Angaben

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 17 Mitarbeiter.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Im Geschäftsjahr 2017 waren Herr Philipp Otto, Kaufmann und Herr Uwe Cappel (bis 5. Januar 2018), Kaufmann, als Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Sie haben jeweils Alleinvertretungsbefugnis.

Frankfurt am Main, 11. Oktober 2018

gez. Philipp Otto
(Geschäftsführer)

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	65.669,37	0,00	0,00	65.669,37
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung
Betriebs und Geschäftsausstattung	53.086,04	2.459,81	3.247,00	52.298,85
Kraftfahrzeuge	500,00	0,00	0,00	500,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	19.271,33	136,98	0,00	19.408,31
	72.857,37	2.596,79	3.247,00	72.207,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	316.311,43	0,00	0,00	316.311,43
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	81.335,59	20.000,00	20.165,59	81.170,00
	397.647,02	20.000,00	20.165,59	397.481,43
	536.173,76	22.596,79	23.412,59	535.357,96

	kumulierte Abschreibungen				Restbuchwerte
	1.1.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	65.260,37	385,00	0,00	65.645,37	24,00	409,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung
Betriebs und Geschäftsausstattung	48.064,54	2.802,81	3.246,00	47.621,35	4.677,50	5.021,50
Kraftfahrzeuge	499,00	0,00	0,00	499,00	1,00	1,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	19.270,33	136,98	0,00	19.407,31	1,00	1,00
	67.833,87	2.939,79	3.246,00	67.527,66	4.679,50	5.023,50
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	316.311,43	316.311,43
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	81.170,00	81.335,59
	0,00	0,00	0,00	0,00	397.481,43	397.647,02
	133.094,24	3.324,79	3.246,00	133.173,03	402.184,93	403.079,52

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.10.2018 festgestellt.