Genossenschaft und Treuhandstelle der Nürnberg-Fürther Friedhofsgärtner eG Grabneuanlagen
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Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	455.403,00	359.761,00
I. Sachanlagen	454.363,00	358.721,00
II. Finanzanlagen	1.040,00	1.040,00
B. Umlaufvermögen	787.766,62	706.411,39
I. Vorräte	27.210,00	10.100,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	250.156,97	242.269,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	510.399,65	454.041,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.858,29	3.127,50
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.246.027,91	1.069.299,89

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	613.324,15	569.389,80
I. Geschäftsguthaben	144.000,00	141.000,00
II. Kapitalrücklage	8.184,00	8.184,00
III. Ergebnisrücklagen	420.205,80	390.001,58
IV. Bilanzgewinn	40.934,35	30.204,22
B. Rückstellungen	154.643,74	101.589,00
C. Verbindlichkeiten	478.060,02	398.321,09
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.246.027,91	1.069.299,89

Anhang

A.   Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2018 der Genossenschaft und Treuhandstelle der Nürnberg-Fürther Friedhofsgärtner eG
- Treuhandstelle -
Sitz: Nürnberg
Registergericht: Nürnberg
Genossenschaftsregister 263
wurde analog zum Vorjahr nach den geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des BilRUG aufgestellt.

Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergaben sich dahingehend nicht.

B.   Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

•	Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften in Anlehnung an die steuerlichen Vorgaben linear vorgenommen.

•

Bewegliche Gegenstände werden ab dem Jahr 2018 bis zu einem Wert von 250 Euro im Jahr der Anschaffung in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert von über 250 Euro bis 800 Euro werden im Anschaffungsjahr aktiviert und vollständig abgeschrieben. Die Abschreibung der GWG- Sammelposten aus den Vorjahren wurde beibehalten.

•	Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

•	Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

•	Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

•	Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Anschaffungskosten (Nennwert) angesetzt.

•	Aktive Rechnungsabgrenzungen werden zeitanteilig vorgenommen.

•	Das Eigenkapital, im Wesentlichen in Form der einbezahlten Geschäftsguthaben, Rücklagen und Bilanzgewinn wurde in Höhe der darauf geleisteten Einzahlungen bzw. in Höhe der dotierten Rücklagen und des aufgelaufenen Bilanzgewinns angesetzt.

•	Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden noch nicht veranlagten Steuern.

•

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen wurden zum Barwert ausgewiesen.

•	Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über diesen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Genossenschaft hat von der größenabhängigen Erleichterung nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB Gebrauch gemacht und von der Aufstellung eines Anlagegitters Abstand genommen.

D. Erläuterungen zur Bilanz

Die Genossenschaft besitzt keine Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20 % an anderen Unternehmen.

Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

Forderungen	Geschäftsjahr in Euro	Vorjahr in Euro
- sonstige Vermögensgegenstände	40.150	51.992

In den Forderungen und den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind.

Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind folgende Beträge größeren Umfangs enthalten:

•	Forderungen gegenüber Mitglieder: 61.750 Euro
•	Treuhandverrechnungskonto: 36.801 Euro
•	Steuerforderungen geg. Finanzamt: 137.617 Euro

Die Ergebnisrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

			Andere
	Gesetzliche Rücklage		Ergebnisrücklagen
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	Euro	Euro	Euro	Euro
Anfangsbestand	55.001,58	51.254,90	335.000,00	315.000,00
Einstellung aus dem Bilanzgewinn Vorjahr	5.204,22	3.746,68	25.000,00	20.000,00
Endbestand	60.205,80	55.001,58	360.000,00	335.000,00

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere enthalten:

•	Personalaufwandsrückstellungen: 73.000 Euro
•	Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen: 49.000 Euro
•	Rückstellungen für ausstehende Jahresrechnungen: 9.500 Euro
•	Rückstellungen für Archivierungskosten: 9.000 Euro

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr bzw. über 5 Jahre:

Verbindlichkeiten	bis zu 1 Jahr	bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre	über 5 Jahre
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	Euro	Euro	Euro	Euro
- aus Lieferungen und Leistungen	304.000	260.011	0	0
- sonstige Verbindlichkeiten	174.060	138.310	0	0

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Am Bilanzstichtag wurden treuhänderisch Vermögensgegenstände gehalten. Das Treuhandvermögen und die Verbindlichkeiten gegenüber Treugebern betragen jeweils Euro 36.801 (Vorjahr Euro 6.235).

E. Sonstige Angaben

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug im Geschäftsjahr:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	6	6
Gewerbliche Mitarbeiter	47	4
	53	10

Außerdem wurden durchschnittlich 0 Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung

	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen Euro
Anfangsbestand	33	142	0
Zugang	0	3	0
Abgang	0	0	0
Endbestand	33	145	0

	Euro
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr verändert *) um	3.000,00
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr verändert *) um	0,00
Höhe des Geschäftsanteils	1.000,00
Höhe der Haftsumme	0,00
*) Verminderung mit negativen Vorzeichen

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

Genossenschaftsverband Bayern e.V.
Türkenstraße 22 - 24
80333 München

Mitglieder des Vorstands (Vor- und Zuname):

•	Joachim Birkner, Vorsitzender (seit 08.03.2018)

•	Raimund Heid, stv. Vorsitzender
•	Thomas Geilenkirchen, geschäftsführender Vorstand
•	Walter Vogel (bis 08.03.2018)

Mitglieder des Aufsichtsrats (Vor- und Zuname):

•	Dieter Radloff, Vorsitzender
•	Helmut Strobel, stv. Vorsitzender
•	Hans- Jürgen Allgaier
•	Robert Barth (seit 08.03.2018)

•	Joachim Birkner (bis 08.03.2018)

Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an

Mitglieder des Vorstands	0,00	Euro
Mitglieder des Aufsichtsrats	0,00	Euro

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden:

	Euro
Einstellung in die gesetzliche Rücklage	4.094,35
Einstellung in die anderen Ergebnisrücklagen	36.840,00
Bardividende ……. %	0,00
Vortrag auf neue Rechnung	0,00
insgesamt	40.934,35

90419 Nürnberg, 05.02.2019

Genossenschaft und Treuhandstelle
der Nürnberg-Fürther Friedhofsgärtner eG
- Treuhandstelle -
Sitz: Nürnberg

Der Vorstand

J. Birkner

R. Heid

T. Geilenkirchen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung offengelegt.

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