Janz & Karla GmbH

Marl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	10.088,00	4.505,00
I. Sachanlagen	10.088,00	4.505,00
B. Umlaufvermögen	116.352,66	116.781,99
I. Vorräte	31.840,00	20.778,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	83.815,09	64.496,22
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	697,57	31.507,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.088,84	1.850,32
Bilanzsumme, Summe Aktiva	128.529,50	123.137,31
Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	47.827,17	36.203,31
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	21.827,17	-12.203,46
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	22.406,77
B. Rückstellungen	24.372,54	33.347,18
C. Verbindlichkeiten	56.329,79	53.586,82
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	49.785,17	39.178,53
Bilanzsumme, Summe Passiva	128.529,50	123.137,31

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Gliederungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Eine Anpassung der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres zur Vergleichbarkeit mit denen des Geschäftsjahres war nicht erforderlich.

Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu anderen Posten der Bilanz bestand nicht.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz wurden für das laufende Geschäftsjahr übernommen. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktwert nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

4. Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

5. Betriebsaufspaltung

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Die von der Gesellschaft pachtweise genutzte Halle ist Eigentum der

Janz & Karla GbR.

Steuerrechtlich besteht deshalb seit Nutzung am 01.08.2001 eine sogenannte Betriebsaufspaltung zwischen der Gesellschaft als sogenannte Betriebsunternehmen und der Betriebsgesellschaft.

Umsatzsteuerlich besteht außerdem ein Organgesellschaftsverhältnis mit der Gesellschaft als Organtochter und der Janz & Karla GbR als Organträger (= Umsatzsteuerschuldner).

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso wie die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

In die Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen einbezogen.

In die Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen

insgesamt	EUR 36.245,39
davon entfallen auf:
a) Gegenüber Gesellschaftern	EUR 1.484,65
b) aus Steuern	EUR 16.138,08
c) im Rahmen der sozialen Sicherheit	EUR 587,01
d) aus Lohn und Gehalt	EUR 16.503,90
e) Sonstige Verbindlichkeiten	EUR 1.531,75

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um Darlehen mit einer Rangrücktrittsvereinbarung. Die Darlehen erhalten hierdurch Eigenkapitalcharacter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auf keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, die aber für die Beurteilung der Lage des Unternehmens von Bedeutung sind, sind nachfolgend gesondert erläutert:

III. Zusatzangaben zur Bilanz

Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziff. 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sog. kleine Kapitalgesellschaft handelt.

Aus Leasingverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen im Sinne von

§ 285 Nr. 3 HGB:

Leasinggeber: Daimler-Chrysler GmbH	Vertragsdatum: 06.2007	Monatliche Rate: 689,00 € zzgl. MWSt	Ab Monat: 06.2007	Laufzeit: 36 Monate
Leasinggeber: Daimler-Chrysler GmbH	Vertragsdatum: 09.2007	Monatliche Rate: 631,58 € zzgl. MWSt	Ab Monat: 09.2007	Laufzeit: 36 Monate

IV. Sonstige Angaben

1) Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer:

Familienname	Vorname	Funktion	Umfang der Vertretungsbefugnis
Karla	Heinz-Günter	Geschäftsführer	Alleinvertrerung
Janz	Reinhard	Geschäftsführer	Alleinvertretung

2) Arbeitnehmer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren durchschnittlich beschäftigt:

	Anzahl
Angestellte	1
Arbeiter/-innen	7
Auszubildende	1
	9

VI. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung stellt in Übereinstimmung mit den Geselllschaftern das Ergebnis Jahresüberschuss in Höhe vonEuro 11.623,57 fest.

Der Jahresüberschuss wird mit den vorhandenen Verlusten verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.484,65 EUR.

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 6.149,29 EUR.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 6.544,62 EUR.

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 14.408,29 EUR.

Janz und Karla Maschinenbau GmbH