Ambulante Palliativversorgung Nordoberpfalz eG

Neustadt a.d.Waldnaab

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

	31.12.2021	31.12.2020
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltliche Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00 €	1,00 €
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	55.994,00 €	69.126,00 €
Summe A. Anlagevermögen	55.995,00 €	69.127,00 €
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe	9.822,07 €	8.455,71 €
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	335.786,96 €	360.290,00 €
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.026,97 €	908,37 €
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.315.476,96 €	1.045.208,61 €
Summe B. Umlaufvermögen	1.663.112,96 €	1.414.862,69 €
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.500,43 €	2.027,35 €
Summe Aktiva	1.720.608,39 €	1.486.017,04 €

	31.12.2021	31.12.2020
A. Eigenkapital
I. Geschäftsguthaben	140.000,00 €	140.000,00 €
II. Ergebnisrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	101.281,66 €	73.626,66 €
2. Andere Ergebnisrücklagen	101.281,66 €	73.626,66 €
III. Gewinnvortrag	810.243,11 €	589.009,28 €
IV. Jahresüberschuss	5.695,46 €	276.543,83 €
Summe A. Eigenkapital	1.158.501,89 €	1.152.806,43 €
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	482.402,52 €	283.888,18 €
Summe B. Rückstellungen	482.402,52 €	283.888,18 €
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.254,51 €	22.577,68 €
2. sonstige Verbindlichkeiten	53.449,47 €	26.744,75 €
Summe C. Verbindlichkeiten	79.703,98 €	49.322,43 €
D. Rechnungsabgrenzungsposten	- €	- €
Summe Passiva	1.720.608,39 €	1.486.017,04 €

Neustadt a. d. Waldnaab, den 23.09.2022

Diakon Karl Rühl, Vorstand

Holger Schedl, Vorstand

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Hinweise

Die Ambulante Palliativversorgung Nordoberpfalz eG wurde im April 2015 von vier Mitgliedern gegründet. Die Eintragung ins Genossenschaftsregister erfolgte am 18.02.2016 (GnR 149 Registergericht in Weiden). Zum Bilanzstichtag beträgt die Zahl der Genossen Sieben.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der Ambulanten Palliativversorgung Nordoberpfalz eG, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und dem Anhang, wurde für das Geschäftsjahr 2021 unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB) und der einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes (GenG) erstellt. Die Genossenschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Nach § 19 Abs. 3 der Satzung ist eine Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer durchzuführen.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach §§ 265 ff. HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Bei Gliederung, Ansatz und Bewertung von Bilanzposten ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung unter Beachtung der Grundsätze der kaufmännischen Vorsicht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Ab-schreibungen. Die Abschreibungen werden entsprechend der festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren vorgenommen. Bewegliche Gegenstände bis zu einem Wert von 250 EUR werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als 250 EUR und weniger als 800 EUR betragen (geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Es waren keine Ausfallrisiken zu berücksichtigen.

Die liquiden Mittel sowie das Eigenkapital sind zum Nennwert angesetzt. Nach der Satzung der Ambulanten Palliativversorgung Nordoberpfalz eG hat jeder Geschäftsanteil einen Nennwert von 2 TEUR. Das Geschäftsguthaben beträgt zum Bilanzstichtag 140 TEUR.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Zahlungen im abgelaufenen Geschäftsjahr gebildet, die erst in zukünftigen Geschäftsjahren aufwandswirksam werden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Entwicklung des Anlagevermögens

Bei den Sachanlagen wurden die Anschaffungswerte für immaterielle Vermögenswerte und für sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung aktiviert.

	Anschaffungs-/ Herstellkosten in EUR
	Stand 01.01.	Zugänge	Abgänge
Immaterielle Gegenstände	1.011,50	0,00	0,00
Sachanlagen	108.376,14	3.331,76	0,00
Summe	109.387,64	3.331,76	0,00

	Anschaffungs-/ Herstellkosten in EUR
	Umbuchungen	Zuschreibungen	Stand 31.12.
Immaterielle Gegenstände	0,00	0,00	1.011,50
Sachanlagen	0,00	0,00	111.707,90
Summe	0,00	0,00	112.719,40

	Abschreibungen in EUR
	Kum. Abschreibung zu GJ-Beginn	Abschreibungen auf Abgänge	Veränd. i. Z. m. Zuschreibungen/ Umbuchungen	Abschreibung des GJ	Kum. Abschreibung zu GJ-Ende
Immaterielle Gegenstände	1.010,50	0,00	0,00	0,00	1.010,50
Sachanlagen	39.250,14	0,00	0,00	16.463,76	55.713,90
Summe	40.260,64	0,00	0,00	16.463,76	56.724,40

	Buchwerte in EUR
	Stand 01.01.	Stand 31.12.
Immaterielle Gegenstände	1,00	1,00
Sachanlagen	60.126,00	55.994,00
Summe	69.127,00	55.995,00

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen umfassen Leistungen aus der ambulanten und teilstationären medizinischen, pflegerischen, palliativen, psychosozialen und spirituellen Versorgung.

Alle Forderungen als auch sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3.3 Eigenkapital und Bilanzgewinn

Die Geschäftsguthaben der Gesellschaft betragen 140.000 EUR.

1. Jahresüberschuss	5.695,46 EUR
2. Gewinn-/ Verlustvortrag	810.243,11 EUR
3. Bilanzgewinn	815.938,57 EUR

Die Entwicklung der Ergebnisrücklagen resultiert aus der satzungsgemäßen Zuführung, welche die Generalversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt hat, und ist in der Bilanz dargestellt.

3.4 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden im nachfolgenden Rückstellungsspiegel - getrennt nach kurzfristigen und langfristigen Rückstellungen - dargestellt:

Rückstellungen in EUR	Stand 01.01.2021	Verbrauch 2021	Auflösung 2021	Zuführung 2021	Stand 31.12.2021
Personal	10.411,00	10.411,00	0,00	26.357,00	26.357,00
Rechts- u. Beratungskosten	4.175,00	3.877,62	122,38	4.227,02	4.402,02
Versorgungsverpflichtung	263.481,18	263.481,18	0,00	445.780,50	445.780,50
Übrige	3.640,00	0,00	0,00	0,00	3.640,00
Kurzfristige Rückstellungen	281.707,18	277.769,80	122,38	476.364,52	480.179,52
Aufbewahrung Geschäftsunterlagen	2.181,00	0,00	0,00	42,00	2.223,00
langfristige Rückstellungen	2.181,00	0,00	0,00	42,00	2.223,00
Rückstellungen gesamt	283.888,18	277.769,80	122,38	476.364,52	482.402,52

Die kurzfristigen Rückstellungen enthalten unter anderem Personalaufwendungen für Überstunden und die Versorgungsverpflichtung, welche durch die Behandlung von Patienten oberhalb der maximal abrechenbaren Behandlungstage veranlasst ist. Die Erhöhung ist vor allem auf den Anstieg der Kosten für die im Folgejahr zu leistenden Versorgungstage und den gestiegenen Stand der Überstunden und des Resturlaubs zurückzuführen.

3.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 26 TEUR (Vj: 23 TEUR), darin sind Verbindlichkeiten in Höhe von 2 TEUR (Vj: 2 TEUR) gegenüber Mitgliedern enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 53 TEUR (Vj: 27 TEUR), darin sind keine Verbindlichkeiten (Vj.: 0 TEUR) gegenüber Mitgliedern enthalten.

Diese sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Es bestehen keine Verbindlichkeiten (Vj.: 0 TEUR) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3.6 Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Erträge ergaben sich aus Spenden in Höhe von 52 TEUR (Vj 32 TEUR) und einer Versicherungserstattung aus Schadensfall in Höhe von 3 TEUR. Im Vorjahr waren bei den sonstigen betrieblichen Erträgen 62 TEUR aus der Auflösung von Rückstellungen für nicht vergütete Versorgungsverpflichtungen enthalten.

4. Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten

Angaben zu den Gesellschaftsorganen und Mitgliedern

Mitgliederbewegung:

	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen
			EUR
Anfangsbestand	7	70	0,00
Zugang	0	0	0,00
Abgang	0	0	0,00
Endbestand	7	70	0,00

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr erhöht um	0,00
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr erhöht um	0,00
Höhe des Geschäftsanteils	2.000,00
Höhe der Haftsumme	0,00

Es bestehen keine, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen. Es bestehen keine Forderungen an den Vorstand.

Mitglieder des Vorstands:

	Thomas Baldauf (bis 09.06.2021)
	Michael Gleißner (ab 09.06.2021 bis 29.03.2022)
	Diakon Karl Rühl (ab 29.03.2022)
	Holger Schedl (ab 29.03.2022)

Mitglieder des Aufsichtsrats:

entfällt nach § 8 Abs. 4 der Satzung, da weniger als 20 Mitglieder

6. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr hatte die Ambulante Palliativversorgung Nordoberpfalz eG 12 Angestellte, deren Gruppierung sich wie folgt gliedert:

Dienstart in Köpfen	Vollzeit	Teilzeit
Ärztlicher Dienst	0	4
Pflegedienst	1	6
Verwaltung	0	1
Gesamt	1	11

7. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24, 80333 München

8. Nachtragsbericht

Auswirkungen des Ukraine-Krieges finden in der Bilanz per 31. Dezember 2021 sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung des Berichtsjahres keine Berücksichtigung. Dieses Ereignis wird vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) als wertbegründend eingestuft. Im Nachtragsbericht ist darauf hinzuweisen, dass es in 2022 zu negativen Folgen kommen kann. Diese liegen im Wesentlichen in Lieferengpässen und Preisanstiegen begründet. Weiterhin sind auch Auswirkungen durch den Fortbestand der Corona-Pandemie offen.

9. Ergebnisverwendung / Gewinnverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss wie folgt zu verwenden:

Gesetzliche Rücklage	570,00 €
Ergebnisrücklage	570,00 €
Vortrag auf neue Rechnung	4.555,46 €
Gewinnvorträge Vorjahre	810.243,11 €
Bilanzgewinn	815.938,57 €

Neustadt a. d. Waldnaab, den 23.09.2022

Diakon Karl Rühl, Vorstand

Holger Schedl, Vorstand

Der Generalversammlung wurde am 23.11.2022 gem. § 48 GenG dieser Jahresabschluss, die Ergebnisverwendung sowie die Entlastung des Vorstands zur Feststellung und Beschlussfassung vorgelegt.