KOMMUNALE ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT SIEGEN mbH

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Anhang zum Jahresabschluss 31.12.2009

KOMMUNALE ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT SIEGEN mbH, Siegen

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2009 wurde mit Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die KEG Siegen mbH eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der Vorschriften im Handelsgesetzbuch wurde kein Gebrauch gemacht. Der Anhang enthält auch die Angaben, die in Ausübung des Wahlrechtes in die Bilanz oder in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen wurden. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Der Jahresabschluss ist offen zu legen.

Mutterunternehmen, das den Gesamtabschluss aufstellt (§ 285 Nr. 14 HGB) ist zu 100%:

Stadt Siegen

Rathaus/Markt 2

57072 Siegen

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden grundsätzlich beibehalten.

A. AKTIVA

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich gewährter Lieferantenskonti aktiviert. Die Abschreibung der abnutzbaren Wirtschaftsgüter erfolgte linear. Zugänge wurden ab dem Monat der Anschaffung anteilig mit der Anzahl der verbleibenden Monate abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 150,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über € 150,00 bis € 1.000,00 wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils 20 % aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet.

Die Entwicklung der Bilanzposten des Anlagevermögens ist in einem Anlagenspiegel (Blatt 7) dargestellt. Außerplanmäßige Abschreibungen gem. § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB waren im Berichtsjahr nicht erforderlich.

Unter den Vorräten wurden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit nach der Durchschnittsmethode ermittelten Anschaffungskosten angesetzt. Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten bilanziert. Die Herstellungskosten umfassen die Kosten, die nach den Bestimmungen des Steuerrechts aktivierungspflichtig sind. Fremdkapitalzinsen wurden nicht einbezogen. Die geleisteten Anzahlungen wurden zum Nennwert angesetzt.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgte zum Nennwert abzüglich Wertberichtigungen für das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko sowie für individuell ermittelte Einzelrisiken.

Der Ansatz der Flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

B. PASSIVA

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und beträgt zum 31.12.2009 9.357.000,00 €.

Der Sonderposten für Investitionszuwendungen zum Anlagevermögen wurde in der Vergangenheit gemäß der Stellungnahme 1/1984 des Hauptfachausschusses des IDW angesetzt.

Bei der Bildung von Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt und sind in einem Verbindlichkeitenspiegel (Blatt 8) dargestellt (§ 285 Nr. 1 und 2 HGB).

C. AKTIVA/PASSIVA

Die Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 HGB Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die geleisteten Anzahlungen umfassen die bis zum Stichtag angefallenen und durch Zahlung ausgeglichenen Baukosten der Feuer- und Rettungswache.

Der Bilanzgewinn setzt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt zusammen (§ 268 Abs. 1 Satz 2 HGB):

	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
Jahresüberschuss (Jahresfehlbetrag)	703.851,73	-166.885,39
Verlustvortrag (Gewinnvortrag)	-159.000,45	11.807.884,94
Einstellung in die Gewinnrücklage	0	11.800.000,00
Bilanzgewinn (Bilanzverlust)	544.851,28	-159.000,45

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr fünf Jahren gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe a HGB beträgt 5.393.245,31 €. Zum 31.12.2009 waren insgesamt 17.209.431,45 € Verbindlichkeiten durch Ausfallbürgschaften der Gesellschafterin Stadt Siegen gesichert (§ 285 Nr. 1 Buchstabe b HGB).

Organe der Gesellschaft mit Vergütung im Berichtsjahr (§ 285 Nr. 9 HGB)

Geschäftsführung:

Reinhold Baumeister

6.135,48 €

Aufsichtsrat bis 17.12.2009 :

Name	ausgeübter Beruf	Vergütung 2009
Moll, Ilona (Vorsitzende)	Industriekauffrau	280,00 €
Flohren, Angelika (stellv. Vorsitzende)	Diplom-Pädagogin	280,00 €
Ferger, Bernd	Diplom-Ingenieur	200,00 €
Kesting, Stefan	Wissenschaftlicher Mitarbeiter	200,00 €
Kiel, Horst-Willi	Kaufmann (selbständig)	200,00 €
Löwenberg, Horst	Diplom-Sozialpädagoge	200,00 €
Mues, Steffen	Bürgermeister	100,00 €
Nauck, Gerda	Kauffrau i. R.	100,00 €
Schneider, Manfred	Ingenieur i. R.	100,00 €
Stinner, Gabriele	Bankkauffrau	200,00 €
Vetter, Wolfgang	Diplom-Ingenieur	200,00 €
		2.060,00 €
Aufsichtsrat ab 18.12.2009 :
Name	ausgeübter Beruf	Vergütung 2009
Gerhard Kötter (Vorsitzender)	Pensionär	150,00 €
Flohren, Angelika (stellv. Vorsitzende)	Diplom-Pädagogin	150,00 €
Cziba, Ansgar	Diplom-Ingenieur	100,00 €
Gräbener, Martin	Elektrotechniker (selbständig)	100,00 €
Kesting, Stefan	Wissenschaftlicher Mitarbeiter	100,00 €
Kirchhöfer, Karl Wilhelm	Industriekaufmann i.R.	100,00 €
Mues, Steffen	Bürgermeister	0,00 €
Opterbeck, Maria	Lehrerin	100,00 €
Rothenpieler, Wilhelm	Elektromeister (selbständig)	0,00 €
Vetter, Wolfgang	Diplom-Ingenieur	100,00 €
		900,00 €

Vorschlag zur Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Siegen, 19. Mai 2010

KOMMUNALE
ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT
SIEGEN mbH

Reinhold Baumeister, Geschäftsführung

KOMMUNALE ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT SIEGEN mbH

Bilanz zum 31.12.2009

AKTIVA

Bezeichnung	31.12.2009	31.12.2008
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensggst.
1. Konzessionen u.ä.	4.578,01	2.298,26
2. Geschätts- oder Firmenwert
3. geleistete Anzahlungen
Summe	4.578,01	2.298,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke. ... und Bauten	31.857.891,04	32.760.933,00
2. techn. Anlagen u. Maschinen	162.910,89	17.536,22
3. Betriebs-/Geschäftsaussttg.	20.564,15	28.145,85
4. geleist. Anz.+Anlagen i.Bau	476.745,01	0,00
Summe	32.518.111,09	32.806.615,07
III. Finanzanlagen
1. Anteile verbundene Untem.
2. Ausleihungen verb. Untem.
3. Beteiligungen	52.000,00	52.000,00
4. Ausleihungen beteil. Untn.
5. Wertpapiere des Anlageverm.
6. sonstige Ausleihungen
Summe	52.000,00	52.000,00
Summe Anlagevermögen	32.574.689,10	32.860.913,33
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-/Hilfs-/Betriebsstoffe	930,00	2.283,00
2. unfertige Erzeugn./Leistg.	101.939,65	98.465,02
3. fertige Erzeugnisse/Waren	10.581.117,40	2.115.251,24
4. geleistete Anzahlungen
Summe	10.683.987,05	2.215.999,26
II. Forderungen. stg.Vermögen.
1. Ford. aus Lief. und Leist.	353.395,32	360.969,02
2. Ford. gegen U. mit Beteiligungsverh.	67.563,88	71.527,60
3. Ford. gegen Gesellschafter	45.560,74	71.771,55
4. sonstige Vermögensgegenstd.	275.534,64	309.279,04
Summe	742.054,58	813.547,21
III. Wertpapiere
IV. Schecks / Kasse / Guthaben	366.713,13	12.751.893,04
Summe Umlaufvermögen	11.792.754,76	15.781.439,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.460,48	0,00
Summe Aktiva	44.368.904,34	48.642.352,84
PASSIVA
Bezeichnung	31.12.2009	31.12.2008
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	9.357.000,00	9.357.000,00
II. Kapitalrücklage	3.127.540,51	3.127.540,51
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für eigene Anteile
3. satzungsmäßige Rücklagen
4. andere Gewinnrücklagen	12.200.000,00	12.200.000,00
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	544.851,28	-159.000,45
Summe	25.229.391,79	24.525.540,06
B. Sonderposten m. Rücklageanteil	1.449.109,59	1.503.060,75
C. Rückstellungen
1. Pensionen u.ä. Verpflichtg.
2. Steuerrückstellungen
3. sonstige Rückstellungen	85.585,00	1.311.496,00
Summe Rückstellungen	85.585,00	1.311.496,00
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen
2. Verb. ggü. Kreditinstituten	17.351.012,04	21.083.183,51
3. erhaltene Anzahlungen
4. Verb. aus Lief. und Leistg.	180.928,59	165.937,19
5. Wechselverbindlichkeiten
6. Verb. ggü. verbundenen Unt.
7. Verb. ggü. beteiligten Unt.
8. sonstige Verbindlichkeiten	19.177,59	18.069,02
Summe Verbindlichkeiten	17.551.118,22	21.267.189,72
E. Rechnungsabgrenzungsposten	53.699,74	35.066,31
Summe Passiva	44.368.904,34	48.642.352,84