Gorzelniaski GmbH

Flensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	3.863.181,38	3.609.265,40
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	499,00
II. Sachanlagen	1.954.869,42	1.825.388,42
III. Finanzanlagen	1.908.309,96	1.783.377,98
davon Ausleihungen an Gesellschafter	350.000,00	350.000,00
B. Umlaufvermögen	1.599.820,36	1.826.426,80
I. Vorräte	152.518,17	162.936,05
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	633.916,60	564.955,06
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	766,94	766,94
davon gegen Gesellschafter	3.500,00	3.500,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	813.385,59	1.098.535,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.339,97	8.854,18
Aktiva	5.468.341,71	5.444.546,38

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	4.377.555,15	4.466.230,45
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Gewinnrücklagen	400.000,00	400.000,00
III. Gewinnvortrag	3.166.230,45	3.197.561,23
IV. Jahresüberschuss	311.324,70	368.669,22
B. Rückstellungen	517.507,59	367.602,15
C. Verbindlichkeiten	573.278,97	610.713,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	573.278,97	610.713,78
Passiva	5.468.341,71	5.444.546,38

Anhang

Gorzelniaski GmbH, Flensburg
Anhang für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Gorzelniaski GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Flensburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Flensburg
Register-Nr.:	HRB 2532 FL

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung basiert auf den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung des Unternehmens aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungskosten innerhalb der Grenzen des § 6 Abs. 2 EStG lagen, wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit den Anschaffungskosten bewertet.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden gemäß § 253 Abs. 1 HGB zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 345.031,73.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Bewertet wurden die Rückstellungen mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht werden EUR 101.829,51 ausgewiesen, die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 47.478,01 und sonstige Vermögengegenstände in Höhe von EUR 54.351,50 betreffen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht werden EUR 469.628,80 ausgewiesen, die in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten betreffen.

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 766,94 (Vorjahr: EUR 766,94).

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 45.318,00.

Aufgrund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen und Anwartschaften nach dem BilMoG wäre zum 1. Januar 2010 eine Zuführung zu den Pensionsrückstellungen von EUR 46.703,00 erforderlich gewesen. Es werden jährlich seit 2010 1/15 = EUR 3.113,53 zugeführt. Von den Erleichterungen gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Der aufgrund der ratierlichen Ansammlung nicht in der Bilanz ausgewiesene Teil der Pensionsrückstellung beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 6.227,07.

Der Ansatz der Pensionsrückstellung erfolgte nach dem Erfüllungsbetrag im modifizierten Teilwertverfahren. Bei dem modifizierten Teilwertverfahren wird die Berechnung der Prämie im Vergleich zur Teilwertformel gemäß § 6a EStG abgeändert. Diese Modifikation bewirkt eine stichtagsbezogene Berücksichtigung des biometrischen Risikos. Lt. IDW RS HFA 30 führt das modifizierte Teilwertverfahren bei reinen Leistungszusagen zu sachgerechten Ergebnissen.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	633.381,93
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	288.350,20
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	288.350,20
verrechnete Aufwendungen	11.186,00
verrechnete Erträge	6.345,48

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt: Die Bewertung erfolgte in Höhe des Deckungskapitals zuzüglich des Überschussguthabens am Bilanzstichtag.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden Aufwendungen nach Artikel 67 Abs. 1 und 2 EGHGB in Höhe von EUR 3.113,53 ausgewiesen.

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden Aufwendungen aus der Veränderung der Abzinsung in Höhe von EUR 11.186,00 ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 16.

Unterschrift der Geschäftsführung

Flensburg, den 17. Juli 2023

gez. Miriam Gorzelniaski und Sven Lüers-Gorzelniaski, Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

01.01.2022-31.12.2022
Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.500,00 EUR. Der Betrag der Finanzanlagen gegenüber Gesellschaftern beträgt 350.000,00 EUR.
01.01.2021-31.12.2021
Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.500,00 EUR. Der Betrag der Finanzanlagen gegenüber Gesellschaftern beträgt 350.000,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2023 festgestellt.