Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 10. Februar 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

CANZLER PHILIPP, Wirtschaftsprüfer

BRESKE NADINE, Wirtschaftsprüferin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	53.330,00	117.250,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	45.971,00	51.031,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	925.383,00	739.305,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.347,91	151.829,54
	1.001.701,91	942.165,54
	1.055.031,91	1.059.415,54
B. Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	119.914,10	43.094,96
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.196.757,33	9.180.517,57
3. Sonstige Vermögensgegenstände	243.532,58	24.197,01
	8.560.204,01	9.247.809,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	728.217,33	175.930,04
	10.343.453,25	10.483.155,12

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	225.000,00	225.000,00
II. Kapitalrücklagen	33.415,44	33.415,44
III. Gewinnrücklagen	816,53	816,53
	259.231,97	259.231,97
B. Rückstellungen
1. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	602.754,99	529.888,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.274.280,78	5.243.810,60
	5.877.035,77	5.773.698,60
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	254.438,83	402.397,28
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.776.242,21	3.247.650,51
davon gegenüber Kreditinstituten EUR 17,85 (Vj. EUR 0,26)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.176.504,47	800.176,76
davon aus Steuern EUR 1.057.003,38 (Vj. EUR 657.065,91)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 4.426,65 (Vj. EUR 2.625,71)
	4.207.185,51	4.450.224,55
	10.343.453,25	10.483.155,12

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	45.082.112,66	42.486.099,07
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.719.148,72	1.513.749,36
	46.801.261,38	43.999.848,43
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	900.491,43	1.417.516,34
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	28.695.054,07	27.624.159,84
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	5.265.648,91	5.227.475,89
davon für Altersversorgung EUR 172.334,62 (Vj. EUR 186.187,08)
	33.960.702,98	32.851.635,73
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	504.111,30	464.758,56
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	11.429.641,48	9.260.776,04
	46.794.947,19	43.994.686,67
7. Zinsen und ähnliche Erträge	25.231,29	0,00
davon aus verbundene Unternehmen EUR 11.502,58 (Vj. EUR 0,00)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	30.797,60	38.542,68
davon an verbundene Unternehmen EUR 20.939,61 (Vj. EUR 26.898,68)
davon aus der Aufzinsung EUR 9.857,99 (Vj. EUR 11.644,00)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	301.000,00	123.000,00
10. Ergebnis nach Steuern	-300.252,12	-156.380,92
11. Sonstige Steuern	6.314,20	5.160,84
12. Erträge aus Verlustübernahme	306.566,32	161.541,76
13. Jahresergebnis	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Vorbemerkung

Der zum 31. Dezember 2022 aufgestellte Jahresabschluss wurde gemäß § 264 HGB nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff HGB unter Beachtung des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Dabei wurden die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden fortgeführt.

Die Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH (kurz: "VRD") hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HR B 85508 B).

A. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Gegenstände nach der linearen Methode vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die erwarteten linearen Nutzungsdauern zu Grunde.

Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Gegenstände berechnet. Aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung werden abnutzbare, bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 800 im laufenden Jahr abgeschrieben. Die für die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens verwendeten Nutzungsdauern liegen zwischen 1 und 23 Jahren.

Umlaufvermögen

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten angesetzt.

Latente Steuern werden nicht angesetzt, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts nach § 274 HGB bilanziell nicht aktiviert wird. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus temporären Differenzen im Bereich der Rückstellungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 225 und ist voll eingezahlt. Der Ansatz erfolgt mit dem Nennwert.

Rückstellungen

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten wird in Höhe des Erfüllungsbetrages auf Basis vernünftiger kaufmännischer Beurteilung durch ausreichende Dotierung von Rückstellungen Rechnung getragen. Sie decken in diesem Rahmen alle erkennbaren Risiken aus zukünftigen Inanspruchnahmen ab.

Die Rückstellungen für Pensionen werden gemäß Gutachten der Aon Hewitt GmbH, Stuttgart, mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag gemäß dem "Protected Unit Credit" - Verfahren angesetzt. Als Rechnungsgrundlage wurde ein 10-Jahresdurchschnitts-Zinssatz bei Restlaufzeiten von 15 Jahren 1,78% (VJ 1,87%), ein Rententrend in Höhe von 2,20% (VJ 1,70%), ein Gehaltstrend in Höhe von 3,28% (VJ 3,30%) sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit in Höhe von 1,10% (VJ 1,00%) und die Richttafel 2018 G (Heubeck-Richttafeln) zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 S.1 HGB beträgt im Berichtsjahr TEUR 78.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Geld- bzw. Briefkurs zum Zeitpunkt der Durchführung der Transaktion bewertet. Gewinne und Verluste, die aus der Erfüllung dieser Geschäfte bzw. aus der Umrechnung von Vermögenswerten und Schulden zum Stichtagskurs resultieren, werden nach der Maßgabe von § 256a HGB ergebniswirksam erfasst.

B. Erläuterungen zu den Posten des Jahresabschlusses

Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben im Wesentlichen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Als mehrjährige Forderung besteht im Zuge der anwaltlichen Betreuung mit der Rechtsanwaltskanzlei Tillack ein Dauervorschuss von TEUR 20 für verauslagte Gerichtskosten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen vor allem Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.100 (VJ TEUR 348) und Forderungen aus dem Cash-Pooling bei der Volkswagen AG in Höhe von TEUR 6.678 (VJ TEUR 8.656).

Die in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthaltenen Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 462 (VJ TEUR 259).

3. Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen zusammen aus:

	31.12.2022	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Pensionen u. ä. Verpflichtungen, Personal	603	530
Personalrückstellungen (Sonderzahlungen, Urlaub, Überstunden, Berufsgenossenschaft, Altersteilzeit)	3.977	3.669
Übrige Rückstellungen	1.297	1.575
Gesamt	5.877	5.774

Die übrigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus nachlaufenden Kosten in Höhe von TEUR 1.195 und Archivierungskosten in Höhe von TEUR 88.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

			davon mit einer Restlaufzeit von
		Gesamtbetrag TEUR	bis zu einem Jahr	über einem Jahr	mehr als fünf Jahren
		TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Lieferungen und Leistungen	2022	254	254	0	0
	(VJ)	402	402	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2022	2.776	2.776	0	0
	(VJ)	3.248	3.248	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	2022	1.177	1.177	0	0
	(VJ)	800	800	0	0
Gesamt	2022	4.207	4.207	0	0
	(VJ)	4.450	4.450	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen vor allem Verbindlichkeiten gegenüber den Schwestergesellschaften der Gesellschaft in Höhe von TEUR 1.567 (VJ TEUR 2.954) aus Endabrechnung von Dienstleistungsverträgen.

Alle über die Bestandsfinanzierung hinausgehenden Finanzierungsbedarfe werden über die Global Treasury Plattform (GTP/Cash-Pool) der Volkswagen AG ohne besondere Sicherheiten gedeckt.

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (TEUR 45.082) wurden aus der Erbringung von Dienstleistungen auf der Grundlage von Dienstleistungsverträgen mit Tochtergesellschaften der VGRD GmbH im Inland erzielt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 1.719) beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 930. Die periodenfremden Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 730.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 11.430) beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 92. Die periodenfremden Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für Lizenzaufrüstung Baramundi (TEUR 10), Server- Wartungslizenzen (TEUR 59), Nachbelastung Dienstwagen-Kosten (TEUR 7) und Kosten für MA-Magazin VGRD-Drive (TEUR 7).

4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die an die Obergesellschaft abzuführenden Steuerumlagen beinhalten die effektiven Steuerumlagen in Höhe von TEUR 301 (Körperschaftsteuer TEUR 143, Soli zur Körperschaftssteuer TEUR 8 und Gewerbesteuer TEUR 150), die im Rahmen der Berechnungen des Ergebnisabführungsvertrages am Bilanzstichtag zum Ansatz kommen.

C. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Volkswagen Bank GmbH

Die Finanzierung erfolgt ohne besondere Sicherheiten. Die Gesellschaft haftet für die jeweilige eigene Inanspruchnahme.

Cash Pool Volkswagen AG

Die Finanzierung erfolgt ohne besondere Sicherheiten. Die Gesellschaft haftet für die jeweilige eigene Inanspruchnahme. Das Risiko der Inanspruchnahme ist sehr gering, da es sich hierbei um Forderungen und Verbindlichkeiten im Konzernverbund handelt. Die Kreditlinie beläuft sich auf TEUR 100 und wies zum 31. Dezember 2022 ein Guthaben in Höhe von TEUR 6.678 aus.

Mietverpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen nicht bilanzierungsfähige Zahlungsverpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen in Höhe von TEUR 8.556.

Das Bestellobligo bezieht sich auf Bestellungen für den laufenden Geschäftsbetrieb. Im Wesentlichen handelt es sich hierbei um Klein- und Verbrauchsmaterial.

D. Sonstige Angaben

Gesellschafter

Die Anteile der Gesellschaft befinden sich vollständig im Besitz der VGRD GmbH, Wolfsburg. Die VGRD GmbH ist eine Tochtergesellschaft der Volkswagen AG, Wolfsburg.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH waren:

•	Herr Peter Modelhart, Sprecher der Geschäftsführung, Bischofshofen/Österreich
•	Herr Günter Hermann, Geschäftsführer Ressort Kaufmännischer Bereich, Perchtoldsdorf/ Österreich
•	Herr Jörg Kamenz, Geschäftsführer Ressort Süd, Frankfurt am Main
•	Herr Henri Strübing, Geschäftsführer Ressort Nord, Kleinmachnow
•	Herr Ulrich Link, Geschäftsführer Ressort Personal und Organisation, Wolfsburg

Geschäftsführerbezüge werden von der Gesellschaft nur an Herrn Jörg Kamenz geleistet. Die übrigen Mitglieder der Geschäftsführung erhalten von der Gesellschaft keine Vergütungen. Vor diesem Hintergrund wird unter Berufung auf § 286 Abs. 4 HGB auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.

Anzahl der Mitarbeiter

In der Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH waren im Berichtszeitraum durchschnittlich beschäftigt:

	2022	Vorjahr
Angestellte	470	467
Auszubildende	1	1
Gesamt	471	468

Sonstiges

Die Gesellschaft tätigt keine marktunüblichen Geschäfte mit nahestehenden Personen.

Mutterunternehmen der VRD ist die Volkswagen Group Retail Deutschland GmbH, Wolfsburg, die in den Konzernabschluss der Volkswagen AG, Wolfsburg (HRB 100484 des Amtsgerichts Braunschweig) einbezogen wird. Die Volkswagen AG stellt den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf. Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden nach § 325 HGB beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und dort bekannt gemacht. Diese Unterlagen sind im Internet unter www.bundesanzeiger.de zugänglich.

Das vom Abschlussprüfer im Geschäftsjahr berechnete Honorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf TEUR 25.

Berichterstattung nach § 285 Nr. 33 HGB

Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich weder Besonderheiten noch Geschäftsvorfälle ergeben, über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

Berlin, 8. Februar 2023

Peter Modelhart, Geschäftsführer

Ulrich Link, Geschäftsführer

Günter Hermann, Geschäftsführer

Jörg Kamenz, Geschäftsführer

Henri Strübing, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	304.694,67	1.804,00	0,00	0,00	306.498,67
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	211.842,41	6.823,61	0,00	0,00	218.666,02
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.879.564,48	473.619,22	53.446,21	150.988,10	3.450.725,59
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	151.829,54	29.506,47	0,00	-150.988,10	30.347,91
	3.243.236,43	509.949,30	53.446,21	0,00	3.699.739,52
	3.547.931,10	511.753,30	53.446,21	0,00	4.006.238,19

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	187.444,67	65.724,00	0,00	253.168,67
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	160.811,41	11.883,61	0,00	172.695,02
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.140.259,48	426.503,69	41.420,58	2.525.342,59
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.301.070,89	438.387,30	41.420,58	2.698.037,61
	2.488.515,56	504.111,30	41.420,58	2.951.206,28

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	53.330,00	117.250,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	45.971,00	51.031,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	925.383,00	739.305,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.347,91	151.829,54
	1.001.701,91	942.165,54
	1.055.031,91	1.059.415,54

Lagebericht 2022

(I) Rahmenbedingungen

Allgemein

Die Gesellschaft ist ausschließlich Dienstleister im Verwaltungsbereich für Autohandelsgesellschaften der Volkswagen Group Retail Deutschland GmbH, Wolfsburg, (kurz: VGRD) und damit mittelbar an die allgemeine Geschäfts- und Branchenentwicklung dieser Gesellschaften gebunden.

Die Geschäftstätigkeit unseres Unternehmens konzentriert sich auf Deutschland. Für die Volkswagen Retail Dienstleistungsgesellschaft mbH (kurz: VRD) sind nachstehend genannte Leistungsindikatoren relevant:

•	Dienstleistungskosten zu Umsatzerlösen der Leistungsempfänger
•	Mitarbeiterzahl in Zielstrukturen
•	Mitarbeiterzufriedenheit (Top-Arbeitgeber)

Die Gesellschaft betreibt weder Forschung noch Entwicklung.

(II) Wirtschaftsbericht

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und Branche

Nach der Corona Krise, die immer noch nicht vollständig überwunden ist, prägen nun die Auswirkungen des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine die Weltwirtschaft. Der Krieg dämpft in allen Regionen das Wachstum, treibt die Inflation und verstärkt Knappheiten in Einzelmärkten. Der Rückgang des Wachstums in China - bedingt durch die dortige Immobilienkrise und der wieder starken Ausbreitung des Corona Virus - bremst die Entwicklung zusätzlich.

Nach Einschätzung des DIW wird die Weltwirtschaft im Jahr 2022 lediglich noch um 3,2% wachsen (VJ 6,1%). Damit ist 2022 der prognostizierte Wachstumseffekt eingetreten. 2023 ist mit einem weltweiten Wachstum von 2,7% zu rechnen.

Im Euroraum wächst das Bruttoinlandsprodukt um 3,1% (VJ 4,5%). Für 2023 wird eine Wachstumsrate von 0,5% erwartet. Das Vorkrisenniveau vom vierten Quartal 2019 wird bereits im ersten Quartal 2022 erreicht.

(Quelle: BMWK vom 28.11.2022)

Die zunehmend bei den Verbrauchern ankommenden hohen Energiepreise belasten die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland. Außerdem sorgen hohe Unsicherheiten über die wirtschaftlichen Perspektiven und steigende Zinsen für eine Investitionszurückhaltung. Über den Winter dürfte die Wirtschaftsleistung leicht rückläufig sein.

In der aktuellen Herbstprojektion rechnet die Bundesregierung mit einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts um preisbereinigt 1,4% im Jahr 2022 und -0,4% im Jahr 2023.

(Quelle: BMWK Konjunktur und Wachstum 28.11.2022)

Entwicklung des realen Bruttoinlandsprodukts in Deutschland von 2018 bis 2022

Bruttoinlandsprodukt

Der Arbeitsmarkt bleibt trotz angespannter wirtschaftlicher Lage auch am Jahresende 2022 stabil. Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes waren im November 2022 in Deutschland 45,99 Millionen Personen erwerbstätig. Das waren saisonbereinigt 50.000 mehr als im Oktober und 498.000 mehr als ein Jahr zuvor. Die Arbeitslosenquote stieg damit um 0,1 Prozentpunkte auf 5,4%. Das ist im Zuge der einsetzenden Winterpause nicht unüblich. Saisonbereinigt sank die Zahl der Arbeitslosen um 13.000.

Verglichen mit dem Dezember des vorigen Jahres lag die Arbeitslosenzahl um 124.000 höher. Dass sich die Arbeitslosigkeit erhöht hat, liegt an der Erfassung ukrainischer Geflüchteter in den Jobcentern. Ohne deren Berücksichtigung wäre die Arbeitslosigkeit im Vorjahresvergleich gesunken.

(Quelle: Bundesregierung Arbeit und Sozial / Bundesagentur für Arbeit)

Die Situation beeinträchtigt auch die Lohn- und Gehaltsentwicklung. Der Nominallohnindex in Deutschland war im 3. Quartal 2022 zwar um 2,3% höher als im Vorjahresquartal. Die Verbraucherpreise stiegen im selben Zeitraum allerdings um 8,4%. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) mitteilt, ergibt dies einen realen (preisbereinigten) Verdienstrückgang von 5,7%. Die Inflation zehrte somit den Nominallohnanstieg auch im 3. Quartal 2022 mehr als auf. Damit mussten die Beschäftigten in Deutschland bereits im vierten Quartal in Folge einen Reallohnverlust hinnehmen, nachdem die Reallöhne bereits im 2. Quartal 2022 um 4,4%, im 1. Quartal 2022 um 1,8% und im 4. Quartal 2021 um 1,4% gegenüber dem jeweiligen Vorjahresquartal gesunken waren.

(Quelle: Statistisches Bundesamt)

Der private Konsum ist mit einer Wachstumsrate von 4,6% (VJ -1,4%) stark gestiegen. Verbraucherinnen und Verbraucher gaben fast so viel aus wie in der Zeit vor der Corona- Krise. Die Menschen holten nach, was während der Pandemie nicht möglich war: Reisen, Restaurantbesuche, Kultur, Feiern und Messebesuche. Damit konnte die deutsche Wirtschaft trotz Ukraine-Krieg, Lieferkettenengpässen und Energiepreiskrise wachsen.

(Quelle: Presse- und Informationsdienst der Bundesregierung)

In der Jahresbilanz stehen 2022 insgesamt 2,65 Millionen Neuwagen, das sind +1,1% mehr als 2021. 64,1% (-0,9%) der Neuwagen wurden gewerblich und 35,9% (+4,9%) privat zugelassen.

Über alle Marken ergibt sich ein unterschiedliches Bild. Die großen Gewinner zum Vorjahr waren Polestar (+166,4%), DS (+91,2%) und Tesla (+76,2%). Auch in diesem Jahr bleibt VW mit 18,1% die stärkste Automarke.

Die alternativen Antriebe schlossen das Jahr 2022 ausschließlich mit positiven Vorzeichen ab 827.321 hybridangetriebene Pkw (+9,6%) erreichten einen Anteil von 31,2%. 470.559 Elektro Pkw (BEV) wiesen mit einem Anteil von 17,7% eine Steigerung von 32,2% auf.

Die Besitzumschreiben lagen mit -15,8% unter dem Vorjahresniveau.

(Quelle: KBA Pressemitteilung 01/2023)

In Tausend	2022	Vorjahr	2022	Vorjahr
Neuzulassungen	2.651	2.622
davon VW	481	490	18,1%	18,7%
davon
Dieselantrieb	472	524	17,8%	20,0%
Benzin	863	973	32,6%	37,1%
Alternativ	1.315	1.125	49,6%	42,9%
ø CO ₂ g/km	109,6	118,7
Besitzumschreibungen	5.642	6.703

(Quelle: KBA Pressemitteilung 01/2023)

Der Höhenflug im Gebrauchtwagengeschäft aufgrund der geringen Lieferfähigkeit der Hersteller bei Neuwagen wird sich im Jahr 2023 deutlich abschwächen. Im Jahr 2022 trugen die überproportionalen Gewinne im Gebrauchtwagengeschäft bei verminderten Verkaufszahlen zu positiven Ergebnissen der Händler entscheidend bei.

(III) Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Wesentliche Veränderungen im Geschäftsjahr 2022

In 2022 konnte die VGRD - Gruppe, trotz der angespannten Marktlage weiter wachsen. Porsche Deutschland übergibt (übergab) zum 1. April 2022 das Porsche Zentrum Leipzig in die Hände der Volkswagen Group Retail Deutschland GmbH. Die Handelsgruppe des Volkswagen Konzerns übernimmt alle Mitarbeiter der sächsischen Porsche Niederlassung, die das vergangene Jahr mit einem Rekordumsatz und -ergebnis abschloss.

Verbunden mit dem Kauf ist die Zusage, bis Ende des Jahres 2023 einen Neubau in Leipzig zu realisieren. Das neue Porsche Zentrum wird an einem innenstadtnahen Standort außerhalb des Werksgebiets von Porsche Leipzig entstehen und nach dem neuen Retail-Konzept "Destination Porsche" gestaltet.

Nach erfolgter Genehmigung durch das Kartellamt sind die Betriebe der ehemaligen Auto-Holding Dresden ab (seit) dem 1. Juli 2022 Teil der VGRD. Das Unternehmen baut damit sein Händlernetz und seine Präsenz in Sachsen signifikant aus.

Die Übernahme umfasst fünf Gesellschaften und ca. 1.600 Mitarbeiter*innen und wird künftig einer der wichtigsten der VGRD GmbH in Deutschland sein.

Ergebnisentwicklung / Vermögens-, Finanz- und Ertragslage / Personal

Die Gesellschaft ist unter Berücksichtigung des mit der Muttergesellschaft bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit ausreichend Eigenkapital ausgestattet.

Die laufenden Kosten der Gesellschaft zur Erfüllung der vereinbarten Dienstleistungen werden auf die operativen Gesellschaften umgelegt. Diese Umlagen finanzieren die Kosten der Gesellschaft insgesamt. Zum Jahresende werden Differenzen zwischen erhaltenen Umlagen und laufenden Kosten über die operativen Gesellschaften ausgeglichen.

Die Leistung der Gesellschaft wird im Wesentlichen über die Kennzahl Dienstleistungskosten im Verhältnis zu den Umsätzen der Leistungsempfänger beurteilt.

Die Zielgröße für die zentrale und dezentrale Verwaltung liegt zwischen 0,6% und 0,8% der Dienstleistungskosten im Verhältnis der Verwaltungsumlagen zu den Umsätzen.

Verwaltungsumlagen VRD zu Nettoerlösen der Leistungsempfänger

	2022	2021	2020	2019	2018
VRD Zentrale Verwaltung	0,3%	0,2%	0,2%	0,2%	0,2%
VRD regionale DLC (7)	0,4%	0,4%	0,4%	0,4%	0,4%
Verwaltung gesamt	0,7%	0,6%	0,6%	0,6%	0,6%

Durch den gezielten Zukauf der o. g. Automobilstandorte, mussten die Ressourcen und Investitionen in die Infrastrukturen der Verwaltungen erweitertet werden. Dennoch ist es durch ein konsequentes Kostenmanagement gelungen, die Verwaltungskosten der zentralen und dezentralen Funktionen relativ stabil beizubehalten.

Die Erwartungen der Gesellschaft sind trotz der weltweiten Krisenherde und damit den unmittelbaren Einflussnahmen auf den Geschäftsverlauf der Gesellschaft im Jahr 2022 übertroffen worden.

Vermögenslage

Die Vermögens- und Kapitalwerte haben sich als recht stabil gezeigt. Das Anlagevermögen bleibt unverändert bei 1,1 Mio. € (VJ 1,1 Mio. €). Das Umlaufvermögen sinkt leicht auf 8,6 Mio. € (VJ 9,4 Mio. €).

Das Eigenkapital beträgt unverändert 0,3 Mio. € (VJ 0,3 Mio. €), aufgrund der vollständigen Umlage der Kosten ergibt sich auch in diesem Jahr ein ausgeglichenes Ergebnis. Die Eigenkapitalquote liegt bei 2,5% (VJ 2,5%), bedingt durch die kaum veränderte Bilanzsumme von 10,3 Mio. € (VJ 10,5 Mio. €).

Die Rückstellungen steigen auf 5,9 Mio. € (VJ 5,8 Mio. €). Die Verbindlichkeiten sinken auf 4,2 Mio. € (VJ 4,4 Mio. €).

Finanzlage

Zur Finanzierung des Unternehmens werden derzeit keine Fremdmittel eingesetzt.

Im Geschäftsjahr 2022 investierte die Gesellschaft in das Anlagevermögen insgesamt 0,5 Mio. € (VJ 0,8 Mio. €). Der Cashflow aus Investitionstätigkeiten betrug 0,4 Mio. € (VJ 0,1 Mio. €).

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt -1,5 Mio. € (VJ 0,6 Mio. €) und resultiert aus der Erhöhung der Forderungen und Minderung der Verbindlichkeiten.

Die Abflüsse wurden aus den Finanzierungsmitteln entnommen.

Die Gesellschaft ist in das konzerninterne Cash-Pooling eingebunden. Das Guthaben beträgt 6,7 Mio. € (VJ 8,7 Mio. €). Das Guthaben wird nicht verzinst.

Verkürzte Kapitalflussrechnung (in TEUR)	2022	2021
Finanzmittel 31.12. (VJ)	8.678	7.916
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.547	619
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-433	143
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	0	0
Finanzmittel 31.12. (LJ)	6.698	8.678

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist weiterhin stabil. Neben den Mitteln im Pool-Vermögen stehen der Gesellschaft auch noch freie Kreditlinien zur Verfügung.

Wesentliche Haftungsverhältnisse beschränken sich auf die im Anhang vermerkten Bereiche.

Die VRD war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit in der Lage ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Ertragslage

Das vergütete Dienstleistungsvolumen stieg über alle Geschäftsbereiche von 42,5 Mio. € im Jahr 2021 auf 45,1 Mio. € im Jahr 2022.

Der Personalaufwand liegt bei 34,0 Mio. € (VJ 32,8 Mio. €); die Abschreibungen bei 0,5 Mio. € (VJ 0,5 Mio. €). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 11,5 Mio. € (VJ 9,3 Mio. €).

Neben allen Qualitätsgrößen einer Verwaltung, die sich an Prozessstandards orientiert und im Einzelnen nicht über Kennzahlen gemessen werden kann, ist es von entscheidender Bedeutung, dass die Dienstleistungscenter (DLC) und die zentralen Geschäftsbereiche die Kostenbudgets einhalten und über geeignete Maßnahmen die "kostentreibenden" Prozesse verbessern.

Personal

Die konstante Mitarbeiteranzahl in den vergangenen 5 Jahren zeigt den abgeschlossenen Aufbau und die Optimierung der Dienstleistungszentren und der zentralen Strukturen an die Anforderungen einer wachsenden Gruppe. Ab 2019 ist der Personalbereich aus den operativen Gesellschaften ebenfalls in die VRD integriert worden, um auch in diesem Bereich die Qualitätsmerkmale einzusetzen. Der Bereich beschäftigt 102 Mitarbeiter in 2022 (VJ 96). Im Jahr 2021 wurde die IT aus den DLC Bereichen in eine Zentral IT mit standortunabhängigen Aufgabenbereichen überführt. Durch eine effiziente und strukturierte Neuorganisation aller IT Ressourcen, konnte der Bereich trotz der Zukäufe und dem damit verbundenen Aufbau weiterer IT - Hard - und Softwarekapazitäten stabil gehalten werden. Durch Zukäufe von Handelsgruppen im Jahr 2022 wurden insgesamt 8 Mitarbeiter zusätzlich übernommen bzw. eingestellt, insbesondere im Bereich Personal.

Jahr	2022	2021	2020	2019	2018
Mitarbeiter VRD	305	306	336	340	334
Mitarbeiter VRD Personal	98	96	83	84	-
Mitarbeiter VRD IT	68	67	23	22	20
Mitarbeiter zum Jahresende	471	469	442	446	354

Ziel ist es auch, zu einem der TOP-Arbeitgeber der Region zu gehören. Dies setzt eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit voraus, die in der VGRD-Gruppe über das Konzern- Messinstrument Stimmungsbarometer ausgewertet und nachgehalten wird. Da im Jahr 2020 und 2021 die Mitarbeiterbefragung ausgesetzt wurde, lediglich ein Vergleich der Werte aus 2022 mit den Ergebnissen aus dem Jahr 2019 möglich.

Der Stimmungsindex entwickelte sich im Vorjahr negativ zu dem Vergleichswert aus dem Jahr 2019. Die Gründe sind vielfältiger Natur und liegen hauptsächlich an der Anpassung diverser neuer Rahmenbedingungen und der dadurch notwendigen geänderten Arbeitsbedingungen. Die Teilnahme liegt bereits über dem VGRD Schnitt:

	2022	2019
Stimmungsindex VRD
Zentrale Verwaltung / lokale DLCs (7)	71,7	73,6
Referenz: VGRD	79,1	79,1
Teilnahmequote
Zentrale Verwaltung / lokale DLCs (7)	77%	80%
Referenz: VGRD	63%	74%

(IV) Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Ein Risiko kann für die Gesellschaft entstehen, wenn die budgetierten Zielumlagen nicht ausreichen, um die tatsächlichen Kosten der Gesellschaft für die Dienstleistungen zu decken. Dieses Risiko schlägt über die Regelungen in den Dienstleistungsvereinbarungen (Non-Profit-Ansatz) unmittelbar auf die Leistungsempfänger durch. Seit Bestehen der Gesellschaft (2002) und auch im Jahr 2022 nach teilweise erheblich veränderten Rahmenbedingungen und Strukturen, konnten wiederum ca. 1,5 Mio. € an die operativen Gesellschaften rückerstattet werden.

Zur Zielerreichung stehen umfangreiche Steuerungsinstrumente (z. B. das interne Management-Informationssystem) zur Verfügung.

Folgende Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssysteme sind im Unternehmen installiert: Planungsrechnung, Abweichungsanalysen, Deckungsbeitragsrechnung, Cash-Management.

Etwaige Risiken können durch das im Unternehmen installierte Management Informationssystem (MIS) frühzeitig erkannt werden.

Chancen für die erfolgreiche Entwicklung der Gesellschaft werden in einer weiteren Steigerung der Effizienz in allen Verwaltungs- und IT - Prozessen und damit der Reduzierung des Aufwandes für die Leistungsempfänger gesehen. Nachdem bereits die Prozesse der lokalen DLCs über Benchmarking und Best Practice Ansätze vereinheitlicht und optimiert wurden, werden jetzt intensiv Strukturanalysen in der Verwaltung durchgeführt, um im weiteren Ausbau die Potenziale der Digitalisierung und Prozess-Automatisierung für eine effektive Verwaltung nutzen zu können.

Kurzfristige oder langfristige Risiken im Rahmen des Geschäftszweckes sind der Geschäftsführung nicht bekannt. Im Umgang mit den diversen Krisen von 2020 bis einschl. 2022 hat sich gezeigt, dass das Unternehmen auch solche unvorhersehbaren Risiken zu managen versteht. Die konsequente Weiterentwicklung der Dienstleistungen und Administrationsfunktionen für die operativen Gesellschaften bietet noch weiter ausbaufähige Chancen gerade im Bereich der Digitalisierung von Verwaltungsprozessen.

(V) Prognose

Für 2023 plant die Gesellschaft einen Dienstleistungsumsatz i. H. v. 49,7 Mio. €. Darin berücksichtigt sind Wachstum und Zukauf weiterer Handelsstandorte im operativen Handelsgeschäft der Dienstleistungsempfänger. Der Anteil der verrechneten Umlagen am Umsatz der betreuten Gesellschaften beträgt für die VRD konstant 0,68% in der Prognose und damit nahezu konstant zu den Vorjahren (0,71%)

Die Gesellschaft wird die kostengünstige Erbringung von Verwaltungs- und Personaldienstleistungen, die Vereinheitlichung von Prozessen, die Sicherstellung einheitlicher Konzernstandards, die Umsetzung von Konzernleitlinien weiterführend vorantreiben, sowie die Schlüsselrolle als Schnittstelle zu den Herstellern für die konzerneigenen deutschen Handelsgesellschaften einnehmen.

Die effizienten Verwaltungsstrukturen als Dienstleistung für die operativen Gesellschaften stehen im Fokus der Gesellschaft und mit dem konstanten Umsatzanteil der Umlage ist die Nachhaltigkeit der Anstrengungen belegt.

Damit ist den Handelsgesellschaften nicht nur Planungssicherheit der Kosten des Verwaltungsbereiches gegeben, sondern auch ordnungsgemäße und rechtssichere Abwicklung der übernommenen Dienstleistungen.

Neben der Neuausrichtung der IT ist bereits damit begonnen worden, weitere Systeme und Prozesse in allen betreuten Bereichen der VRD zukunftssicher auf heutige Anforderungen an Sicherheit und Datenschutz anzupassen. Die Themen KI und Robotics werden in dem Zusammenhang von immer größerer Bedeutung und sind in vielen Anwendungen bereits im praktischen Einsatz.

In weiteren Schritten werden die gesamten VRD Abteilungen, sowohl lokal als auch zentral, auf Chancen technischer Innovationen und verbundener Prozessoptimierungen untersucht. Ziel ist und bleibt es, den Aufbau der Verwaltung so abzustimmen, dass der Dienstleistungsauftrag stets aktuell gelöst wird.