Capital Hotel Berlin Betriebs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Capital Hotel Berlin Betriebs GmbH, Berlin

AKTIVA

	Euro	Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	42.017,00			1.500,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	306,00	42.323,00		0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	45.598,00			0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.123.547,00			871.718,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	58.500,00	1.227.645,00	1.269.968,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	11.296,82			0,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	9.888,57	21.185,39		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	305.558,14			0,00
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	26.633,97			0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	286.481,96	618.674,07		61.423,57
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		70.118,38	709.977,84	49.801,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten			2.405,07	0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			2.104.218,22	418.076,88
			4.086.569,13	1.402.520,32
PASSIVA
		Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		-443.076,88		0,00
III. Jahresfehlbetrag		-1.686.141,34		-443.076,88
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.104.218,22	0,00	418.076,88
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen			117.062,46	5.200,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen,		3.471,26		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 3.471,26 (Vorjahr: Euro 0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.		490.075,76		4.147,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 472.230,26 (Vorjahr: Euro 4.147,34)
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen,		3.451.750,37		1.390.033,64
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 1.738.596,28 (Vorjahr: Euro 384.072,40)
4. Sonstige Verbindlichkeiten,		24.209,28	3.969.506,67	3.139,34
davon aus Steuern: Euro 5.628,51 (Vorjahr: Euro 3.139,34),
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 22.146,33 (Vorjahr: Euro 3.139,34)
			4.086.569,13	1.402.520,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

Capital Hotel Berlin Betriebs GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegen bzw. gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da für ausreichend hohe Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen Rangrücktrittserklärungen abgegeben wurden.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, der Rechnungsabgrenzungsposten, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Anlagevermögen ist entsprechend dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits sowie unter Berücksichtigung zeitanteiliger Abschreibungen bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennbetrag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag bemessen.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel als Anlage 3/5 zum Anhang aufgegliedert dargestellt. Bei Gebäuden erfolgte die Abschreibung unter Anwendung der steuerrechtlichen Regelungen des § 7 Abs. 4 EStG zu dem sich für den jeweiligen Gebäudetyp ergebenden festen Abschreibungssatz.

Die Entwicklung der sonstigen Rückstellungen ist aus der nachfolgenden Aufstellung ersichtlich:

Rückstellungsspiegel zum 31.12.2008

	Stand zum 01.01.2007 Euro	Verbrauch Euro	Auflösung Euro	Zugang Euro	Stand zum 31.12.2007 Euro
Sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	1.300,00	232,50	1.067,50	400,00	400,00
Abschluss- und Prüfungskosten	3.900,00	3.900,00	0,00	6.400,00	6.400,00
Kommissionen	0,00	0,00	0,00	7.842,71	7.842,71
Urlaub/Guttage	0,00	0,00	0,00	15.727,73	15.727,73
Monatsabschluss	0,00	0,00	0,00	31.817,68	31.817,68
Müll. ZV. Abfallwirtschaft	0,00	100	0,00	54.874,34	54.874,34
	5.200,00	4.132,50	1.067,50	117.062,46	117.062,46

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2008

	Gesamt Euro	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt Euro	bis 1 Jahr Euro	von 1 bis 5 Jahren Euro	über 5 Jahre Euro
Erhaltene Anzahlungen	3.471,26	3.471,26	0,00	0,00
	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	490.075,76	472.230,26	17.845,50	0,00
	(Vj. 4.147,34)	(Vj. 4.147,34)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	3.451.750,37	1.738.596,28	1.713,154,09	0,00
	(Vj. 1.390.033,64)	(Vj. 384.072,40)	(Vj. 1.005.961,24)	(Vj. 0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	24.209,28	22.146,33	2.062,95	0,00
	(Vj. 3.139,34)	(Vj. 3.139,34)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
	3.969.506,67	2.236.444,13	1.733.062,54	0,00
	(Vj. 1.397.320,32)	(Vj. 391.359,08)	(Vj. 1.005.961,24)	(Vj. 0,00)

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 8. Juni 2007 unter der Firma Alemory 15. Grundstücks GmbH gegründet. Per Gesellschafterbeschluss wurde Herr Rom Zalel, Berlin, zum Geschäftsführer bestellt. Weiterhin wurde Herr Raanan Gabay, Tel Aviv, zum Geschäftsführer bestellt. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 21. August 2007.

Per Gesellschafterbeschluss vom 8. Januar 2008 wurde die Firma der Gesellschaft auf Capital Hotel Berlin Betriebs GmbH geändert und die Geschäftsführer Raanan Gabay sowie Rom Zalel wurden abbestellt. Neu bestellt wurde Herr Bernd Mäser, Kaufmann, Kleinmachnow. Die Eintragung dieser Änderung erfolgte am 3. März 2008.

Im Jahr 2008 beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 20 Mitarbeiter.

Geschäftsführung