inter pares beratungs- und beteiligungsgesellschaft mbh

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	119.914,24	101.791,24
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.853,00	9.079,00
II. Sachanlagen	24.029,00	1.680,00
III. Finanzanlagen	91.032,24	91.032,24
B. Umlaufvermögen	778.124,68	725.066,70
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	591.311,23	496.369,22
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	203.356,40	53.565,82
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	186.813,45	228.697,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.108,00	2.592,57
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.090.631,27	1.164.678,77
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.989.778,19	1.994.129,28
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	890.000,00	890.000,00
III. Verlustvortrag	2.154.678,77	1.558.579,61
IV. Jahresüberschuss	74.047,50	-596.099,16
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.090.631,27	1.164.678,77
B. Rückstellungen	33.084,00	9.955,24
C. Verbindlichkeiten	1.956.694,19	1.984.174,04
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.989.778,19	1.994.129,28

Anhang

pares beratungs- und beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen in ihrer Darstellung und Gliederung den gesetzlichen Vorschriften des HGB .

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 a HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der allgemeinen Rechnungslegungsvorschriften der §§ 238 ff, sowie der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Für in den Vorjahren angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskoten von mehr als 150 € bis 1.000 € im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG wurde ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre gleichmäßig abgeschrieben wird.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung einer Wertberichtigung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs.1 HGB.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Es bestehen folgende Beteiligungen an Unternehmen mit mindestens 20 % der Anteile:

Name	Sitz	Beteiligung	Eigenkapital T€	Ergebnis 2017 T€
Seniorenzentrum Mainz-Kastel GmbH	Wiesbaden	100%	-3,0	43,8
Seniorenzentrum Schandauer Straße GmbH	Berlin	100%	3,5	-1,2
Wohnen und Pflege in Böhlen GmbH	Berlin	100%	-50,7	103,6
A + R Betriebsgesellschaft mbH	Grünwald	100%	-386,4	-276,5
WIP Service GmbH	Königs
	Wusterhausen	100%	126,6	10,0

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 245.000,00 (Vj EUR 245.000,00)

Darlehen in Höhe von EUR 245.000,00 sind mit einem Rangrücktritt versehen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag TEUR	< 1 Jahr TEUR	1-5 Jahre TEUR	>5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	14,7	5,9	8,8	0,0
aus Lieferung und Leistung	11,5	11,5	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	1.670,9	30,9	1.640,0	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	117,4	117,4	0,0	0,0
Sonstige Verbindlichkeiten	142,2	142,2	0,0	0,0
	1.956,7	307,9	1.648,8	0,0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten Darlehen in Höhe von EUR 1.640.000,00. Die Darlehen wurden zunächst bis zum 31.12.2015 gewährt.

Die Darlehenslaufzeit verlängert sich jeweils um ein Jahr, soweit das Darlehen nicht ganz oder teilweise zurückgezahlt oder vom Darlehensgeber mit einer Frist von 3 Monaten schriftlich gekündigt wird.

Der Zinssatz beträgt 1% p.a.

Für die Darlehen wurde der Rangrücktritt erklärt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.904.51 (Vj EUR 4.716,92) , Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 793,88 (Vj EUR 764,87) und Verbindlichkeiten aus dem Verkauf der Anteile an zwei Pflegeheimen (EUR 136.544,76) enthalten.

Eigenkapital

Das Eigenkapital in Höhe von EUR 100.000,00 ist voll eingezahlt.

Eventualverbindlichkeiten

Es bestehen zum 31.12.2017 Einzahlungsverpflichtungen in das Stammkapital verbundener Unternehmen in Höhe von EUR 25.000,00 (Vj EUR 25.000,00)

Die Gesellschaft hat für die verbundenen Unternehmen A + R Betriebsgesellschaft mbH am 15.12.2016 für die Wohnen und Pflege in Böhlen GmbH am 15.12.2015 Patronatserklärungen abgegeben, die sich auf die Verpflichtungen aus den von den verbundenen Unternehmen abgeschlossenen Mietverträgen beziehen.

Für die Seniorenzentrum Mainz-Kastel GmbH und die A+R Betriebsgesellschaft mbH wurden die Verpflichtungen übernommen, die Gesellschaften jederzeit so zu leiten und mit Finanzmitteln auszustatten, dass diese den Verpflichtungen, die sich aus dem Geschäftsbetrieb ergeben, jederzeit nachkommen kann.

Die Seniorenzentrum Mainz-Kastel GmbH befindet sich durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12.12.2016 in Liquidation.

Aus der Patronatserklärung wurde die Gesellschaft im Berichtsjahr mit EUR 34.900,00 in Anspruch genommen.

Gegenüber der Alloheim Seniorenresidenz Vierte GmbH besteht am Bilanzstichtag eine Eventualverbindlichkeit aus einer Bürgschaft der Internationales Bankhaus Bodensee AG in Höhe von EUR 100.000,00.

Sonstige Angaben

Am Bilanzstichtag waren zum Geschäftsführer bestellt:

Hubertus Hennes, Dipl.-Betriebswirt, Wesseling

Christian Potthoff, Dipl.-Betriebswirt, Berlin

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer haben Alleinvertretungsbefugnis.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (42 Abs. 3 GmbHG)

Gegenüber dem Gesellschafter bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	1.670.923,74

Berlin,den 08.05.2018

Hubertus Hennes

Christian Potthoff

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 08.05.2018 festgestellt.