Magmafilm GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	53.448,17	73.428,27
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	403,15	1.252,66
II. Sachanlagen	40.545,02	59.675,61
III. Finanzanlagen	12.500,00	12.500,00
B. Umlaufvermögen	1.649.616,56	1.896.318,33
I. Vorräte	112.539,16	145.643,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.426.143,00	1.668.100,74
III. Wertpapiere	86.180,58	80.684,44
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	24.753,82	1.889,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	60.437,98	57.308,32
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.763.502,71	2.027.054,92

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	321.026,49	349.779,68
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	324.215,09	362.481,89
III. Jahresfehlbetrag	28.753,19	38.266,80
B. Rückstellungen	455.242,10	584.934,98
C. Verbindlichkeiten	987.234,12	1.092.340,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.763.502,71	2.027.054,92

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Magmafilm GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Vermögensgegenstände in Einzelwert unter Euro 410,00 werden im Zugangsjahr analog zu § 6 Abs. 2 ESG sofort in voller Höhe abgeschrieben und gleichzeitig im Anlagespiegel als Abgang behandelt.

Diese Vorgehensweise entspricht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände, Kassenbestände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet. Bei der Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände wurde allen erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigung Rechnung getragen.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 603.543.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen werden mit dem Nennwert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss 2012 übernommen und fortgeführt worden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden 15 Jahre festgelegt. Der Firmenwert war zum 31.12.2012 bereits auf 1 € abgeschrieben.

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 128.860,11 (Vorjahr: Euro 130.300,90).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	4,88	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	RT 2005G Heubeck

Die Bewertung der handelsrechtlichen Rückstellung wurde nach den Vorschriften des § 249 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. HGB durchgeführt. Ein entsprechendes Gutachten der Continentale Versicherung A.G, München auf den 31. Dezember 2013 liegt vor.

Auf eine ratierliche Anpassung an den bisher bilanzierten Steuerbilanzwert im Sinne des § 6 a EStG wurde verzichtet.

Der sich ebenfalls aus dem Gutachten zum 31. Dezember 2013 ergebende Steuerbilanzwert ermittelt sich nach den Vorschriften des § 6 a EStG auf Basis eines Zinssatzes von 6 % unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Professor Dr. Klaus Heubeck und beträgt zum Bilanzstichtag 501.316 €.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	603.543,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	184.340,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	184.340,00
verrechnete Aufwendungen	72.622,00
verrechnete Erträge	19.586,00

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 334.682,80 (Vorjahr: Euro 613.533,10).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 645.780,21 (Vorjahr: Euro 464.885,37).

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 26. August 2014 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 26. August 2014 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Herbert Bartelt	ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Weitere Geschäftsführer:	nicht bestellt	ausgeübter Beruf:	-----

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	257.865,20

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da dies für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft nach § 264 (2) HGB von untergeorneter Bedeutung ist oder diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Essen, den 27. August 2014
Ort, Datum	gez. Herbert Bartelt

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2014 festgestellt.

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