WAG Wohnungsgenossenschaft "Altenburg-Glashütte" eG

Altenburg

Jahresabschluss zum 31.12.2018

Bilanz

Aktivseite	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EURO	EURO	EURO
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	12.490.450,63		13.241.235,64
Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	8.234,26		8.467,74
Grundstücke ohne Bauten	0,00		80.750,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.607,00		52.551,00
Anlagen im Bau	587.204,89		0,00
Bauvorbereitungskosten	76.729,08	13.209.225,86	104.311,77
Anlagevermögen insgesamt:		13.209.225,86	13.487.316,15
Umlaufvermögen
Unfertige Leistungen		884.110,72	915.618,69
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	10.399,93		12.924,41
Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	4.972,33		6.999,26
Sonstige Vermögensgegenstände	69.175,37	84.547,63	1.236,16
Flüssige Mittel und Bausparguthaben
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	801.176,61		424.351,22
Bausparguthaben	215.034,09	1.016.210,70	214.497,85
Bilanzsumme		15.194.094,91	15.062.943,74

Passivseite	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EURO	EURO	EURO
Eigenkapital
Geschäftsguthaben
der mit Ablauf des Geschäftsjahres
ausgeschiedenen Mitglieder	32.812,64		41.174,95
der verbleibenden Mitglieder	706.729,30		699.597,31
aus gekündigten Geschäftsanteilen	154,00	739.695,94	1.078,00
Rückständige fällige Einzahlungen auf
Geschäftsanteile (3.685,36) EURO			(3.793,05 )
Kapitalrücklage		143.557,90	142.532,90
Ergebnisrücklagen
Gesetzliche Rücklage	591.136,22		546.156,84
Andere Ergebnisrücklagen	4.756.326,76	5.347.462,98	4.351.512,31
Bilanzgewinn / Bilanzverlust
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	449.793,83		-286.207,04
Einstellungen in / Entnahmen aus Ergebnisrücklagen	-449.793,83	0,00	286.207,04
Eigenkapital insgesamt:		6.230.716,82	5.782.052,31
Sonderposten mit Rücklageanteil		755.303,27	780.478,62
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		34.049,60	23.865,21
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.073.911,72		7.419.910,47
Erhaltene Anzahlungen	939.277,42		932.540,72
Verbindlichkeiten aus Vermietung	26.709,96		25.397,61
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	112.155,15		93.746,22
Sonstige Verbindlichkeiten	21.970,97	8.174.025,22	4.952,58
davon aus Steuern: (2.065,05) EURO			(2.016,40)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (64,20) EURO			( 288,46 )
Bilanzsumme		15.194.094,91	15.062.943,74

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die WAG Wohnungsgenossenschaft "Altenburg Glashütte" eG hat ihren Sitz in 04600 Altenburg, Barlachstraße 62 und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Jena (Reg. Nr. 200270).

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.

Es wurden sowohl die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Genossenschaften, die Satzungsbestimmungen und die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015 beachtet.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagenspiegel und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Anhang wurden auch jene Angaben aufgenommen, die auf Grund eines Wahlrechtes nicht in die Bilanz oder in die GuV aufgenommen wurden. Die ausgeübten Wahlrechte sind jeweils bei den einzelnen Posten der Bilanz und GuV im Anhang dargestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden war nicht erforderlich.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen zu den historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Verwaltungskosten wurden nicht in die Herstellungskosten des Jahres 2018 einbezogen, Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Es wurden für alle Objekte zum Jahresabschluss Ertragswertberechnungen durchgeführt. Im Ergebnis ergaben sich für das Geschäftsjahr keine Notwendigkeiten für außerplanmäßige Abschreibungen.

Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden für Wohngebäude und für Geschäfts- und andere Bauten 50 Jahre zugrunde gelegt, für Außenanlagen 10 Jahre und für die Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 13 Jahre. Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung als Zugang gezeigt und in voller Höhe abgeschrieben. Für das Geschäftsjahr wurde die neue Wertgrenze von 800,00 € berücksichtigt.

Anlagen im Bau sowie Bauvorbereitungskosten beinhalten entstandene Kosten für noch nicht fertig gestellte Maßnahmen, die für das Anlagevermögen bestimmt sind.

Beim Umlaufvermögen wurden die unfertigen Leistungen zu Anschaffungskosten bewertet.

Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Bestehende Risiken wurden durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen wurden abgeschrieben.

In "Sonstige Vermögengegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstanden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet.

Die Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre gemäß Vorgabe der Deutschen Bundesbank abgezinst.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Die Position Anlagen im Bau beinhaltet das Objekt Pauritzer Str. 1 in Altenburg (139.722,83 €) sowie das Umbauobjekt Barlachstr. 49-52 in Altenburg (447.482,06 €).

Bauvorbereitungskosten beinhalten Kosten für die Vorbereitung von Baumaßnahmen, soweit sie Herstellungskosten werden. Diese Kosten beziehen sich ausschließlich auf das Objekt Barlachstr. 49-52 in Altenburg.

Dazu wurden entsprechende Umbuchungen in den Sachanlagen vorgenommen, welche im Anlagenspiegel dargestellt sind.

In dem Posten "Unfertige Leistungen" erfolgte eine aktivische Berichtigung um - 40.447,02 € für auf Leerstand entfallende Betriebs- und Heizkosten. Weiterhin sind in den unfertigen Leistungen noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten von 924.557,74 € (Vorjahr 974.880,50 €) enthalten.

In den Forderungen und Sonstige Vermögengegenstände sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen oder eine Laufzeit von mehr als ein Jahr besitzen. Sie wurden zum Nennwert ausgewiesen.

In Sonstige Vermögensgegenstände sind Fördermittel "Thürbar" für das Objekt Pauritzer Str. 1 in Altenburg in Höhe von 67.900 € ausgewiesen.

Das Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder erhöhte sich um 7.131,99 € auf 706.729,30 €.

Die Mitglieder waren zum 31.12.2018 mit 4.781 Anteilen zu je 154,00 € an der Genossenschaft beteiligt.

Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

	Bestand am Ende des Vorjahres	Einstellung während des Geschäftsjahres	Einstellung aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	Entnahme für das Geschäftsjahr	Bestand am Ende des Geschäftsjahres
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Kapitalrücklagen	142.532,90	1.025,00			143.557,90
Ergebnisrücklagen
(1) Gesetzliche Rücklage	546.156,84	0,00	44.979,38	0,00	591.136,22
(2) Andere Ergebnisrücklagen	4.351.512,31	0,00	404.814,45	0,00	4.756.326,76

Einstellungen aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres in die Rücklagen erfolgt entsprechend §§ 28 (m), 40 der gültigen Satzung.

In dem "Sonderposten mit Rücklageanteil" sind ausgewiesen:
	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
(1) Sonderposten für Investitionszulage	755.303,27	780.478,62

Von dem Beibehaltungswahlrecht in Bezug auf den Sonderposten mit Rücklagenanteil nach Art. 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und parallel zur Abschreibung der bezulagten Objekte aufgelöst.

Von den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen Umfang enthalten:

(1) Prüfungskosten 2017 und 2018	20.000,00	Euro
(2) Kosten für Steuerl. Jahresabschluss 2018	7.000,00	Euro
(3) Andere Rückstellungen	7.049,60	Euro
	34.049,60	Euro

Im Geschäftsjahr wurde zum 30.06.2018 eine Umschuldung aller Darlehen in Höhe von 6.917.049,41 € vorgenommen.

Weiterhin wurden neue Verbindlichkeiten in Höhe von 400.000 € eingegangen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem in der - Anlage 2 zum Anhang - beigefügten

Verbindlichkeitenspiegel, aus dem sich auch die Art und Form der Sicherheiten ergeben.

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten neben den Mieterträgen 911.872,89 € abgerechnete, das Vorjahr betreffende Nebenkosten.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind 25.175,35 € (Vorjahr 25.175,35 €) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil enthalten.

Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung beinhalten auch 566.036,05 € Instandhaltungsaufwendungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind folgende wesentliche außergewöhnliche Aufwendungen inkludiert: 34.582,77 € für das Mieterfest zum 20 jährigen Bestehen der Genossenschaft sowie 65.206,96 € Finanzierungskosten für die Umschuldung der Darlehen.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind 81,69 € aus der Aufzinsung von Kosten für Archivierung enthalten.

D. Sonstige Angaben

Es bestehen bzw. bestanden keine sonstigen Haftungsverhältnisse.

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verbindlichkeiten, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind (z.B. Miet-, Pacht-, Leasingverpflichtungen, aus laufenden Bauvorhaben, Besserungsscheinverpflichtungen):

Für das Objekt Pauritzer Str. 1 in Altenburg wurden im Geschäftsjahr 2018 finanzielle Verbindlichkeiten in Höhe von 737.000,00 € eingegangen, von denen zum Bilanzstichtag 537.000,00 € noch nicht zur Auszahlung gekommen sind.

Für den Umbau des Objektes Barlachstr. 49-52 wurden im 4. Quartal 2018 Verbindlichkeiten in Höhe von 3.200.000,00 € eingegangen, welche jedoch noch nicht zur Auszahlung gekommen sind.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich fest angestellten Arbeitnehmer betrug:

	Vollbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	3	2
Technische Mitarbeiter z.B. Hauswarte	3	0
Sonstiges z.B. Gästewohnung	0	1

Mitgliederbewegung

Anfang 2018	778
Zugang 2018	50
Abgang 2018	50
Ende 2018	778

Ergebnisverwendung:

Das Geschäftsjahr 2018 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 449.793,83 € ab.

Unter Beachtung der gesetzlichen und satzungsmäßgen Vorschriften wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 44.979,38 € in die gesetzliche Rücklage und 404.814,45 € in die anderen Ergebnisrücklagen eingestellt.

Dem liegen gemäß § 28 der Satzung getrennte Beschlüsse von Vorstand und Aufsichtsrat zugrunde.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband Thüringer Wohnungs- und Immobilienwirtschaft e.V.

Regierungsstraße 58

99084 Erfurt

Mitglieder des Vorstandes:

Kai Trussat	Kaufmännischer Vorstand
Detlef Wittig	Technischer Vorstand

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Andreas Kliempt	Vorsitzender
Uwe David	Stellv. Vorsitzender u. stellv. Schriftführer
Hans-Ulrich Kurzig	Schriftführer

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

(Ort / Datum) Altenburg, 02.05.2019

VORSTAND Kai Trussat

Anlagen

Anlagenspiegel

Posten	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Zum 01.01.2018	Zugänge des Geschäftsjahres	Abgänge des Geschäftsjahres	Umbuchungen des Geschäftsjahres	Zum 31.12.2018
	EURO	EURO	EURO	EURO	EURO
Immaterielle Vermögensgenstände	19.293,92	-	-	-	19.293,92
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	21.394,68	49.637,65	-	-422.088,06	21.022.531,27
Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	11.674,20	-	-	-	11.674,20
Grundstücke ohne Bauten	80.750,00	-	-	-80.750,00	-
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	152.861,02	6.040,31	-898,64		158.002,69
Anlagen im Bau	-	35.411,06	-	551.793,83	587.204,89
Bauvorbereitungskosten	104.311,77	27.255,43	-	-54.838,12	76.729,08
Sachanlagen insgesamt	21.744.578,67	118.344,45	-898,64	-	21.856.142,13
Anlagevermögen insgesamt	21.763.872,59	1118.344,45	-898,64	-5.882,35	21.875.436,05

Posten	Abschreibungen
	Kumulierte Abschreibungen zum 01.01.2018	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abschreibungen auf Abgänge	Abschreibungen Abgang wg. Umbuchungen	Kumulierte Abschreibungen zum 31.12.2018
	EURO	EURO	EURO	EURO	EURO
Immaterielle Vermögensgenstände	19.293,92	-	-	-	19.293,92
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	8.153.746,04	384.216,95	-	5.882,35	8.532.080,64
Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	3.206,46	233,48	-	-	3.439,94
Grundstücke ohne Bauten	-	-	-	-	-
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	100.310,02	11.984,31	-898,64	-	111.395,69
Anlagen im Bau	-	-	-	-	-
Bauvorbereitungskosten		-	-	-	-
Sachanlagen insgesamt	8.257.262,52	396.434,74	-898,64	-5.882,35	8.646.916,27
Anlagevermögen insgesamt	8.276.556,44	396.434,74	-898,64	-5.882,35	8.666.210,19

Posten	Buchwerte
	Restbuchwert zum 31.12.2018	Restbuchwert zum 31.12.2017
	EURO	EURO
Immaterielle Vermögensgenstände	-	-
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	12.490.450,63	13.241.235,64
Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	8.234,26	8.467,74
Grundstücke ohne Bauten	-	80.750,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.607,00	52.551,00
Anlagen im Bau	587.204,89	-
Bauvorbereitungskosten	76.729,08	104.311,77
Sachanlagen insgesamt	13.209.225,86	13.487.316,15
Anlagevermögen insgesamt	13.209.225,86	13.487.316,15

Verbindlichkeitenspiegel

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeiten	insgesamt			Davon
			Restlaufzeit		gesichert
		bis zu 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahre	über 5 Jahre		Art der
		Euro	Euro	Euro	Euro	Sicherung
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.073.911,72	505.316,02	2.149.556,54	4.419.039,16	7.073.911,72	GPR
(Vorjahr)	(7.419.910,47)	(739.775,24)	(2.010.573,06)	(4.669.562,17)	(7.419.910,47)	GPR
Verbindlichkeiten gegenüber
Erhaltene Anzahlungen	939.277,42	939.277,42
(Vorjahr)	(932.540,72)	(932.540,72)
Verbindlichkeiten aus Vermietung	26.709,96	26.709,96
(Vorjahr)	(25.397,61)	(25.397,61)
Verbindlichkeiten aus
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	112.155,15	112.155,15
(Vorjahr)	(93.746,22)	(93.746,22)
Sonstige Verbindlichkeiten	21.970,97	21.970,97
(Vorjahr)	(4.952,58)	(4.952,58)
Gesamtbetrag:	8.174.025,22	1.605.429,52	2.149.556,54	4.419.039,16	7.073.911,72	GPR
(Vorjahr)	(8.476.547,60)	(1.796.412,37)	(2.010.573,06)	(4.669.562,17)	(7.419.910,47)	GPR

GPR=Grundpfandrecht, SU=Sicherungsübereignung, Zess=Forderungsabtretung, BÜ=Bürgschaft, PF=Verpfändung

Der Jahresabschluss wurde bei der Mitgliederversammlung am 18.06.2019 festgestellt.