T.SERV AG

Plattling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	24.673,00	18.555,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.850,00	5.698,00
II. Sachanlagen	2.823,00	2.857,00
III. Finanzanlagen	10.000,00	10.000,00
B. Umlaufvermögen	1.423.906,68	906.338,14
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.238.974,79	751.990,29
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	184.931,89	154.347,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	52.093,19	12.940,81
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	3.332,23
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		110.083,72
Aktiva	1.504.005,10	1.047.917,67

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	55.625,87	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	150.000,00
III. Gewinnrücklagen	61.944,01	80.560,01
IV. Verlustvortrag	222.027,73
V. Jahresfehlbetrag	34.290,41	240.643,73
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag		110.083,72
B. Rückstellungen	714.819,00	666.379,31
C. Verbindlichkeiten	733.560,23	381.538,36
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	728.975,32	377.407,07
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.584,91	4.131,29
Passiva	1.504.005,10	1.047.917,67

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	T.SERV AG
Firmensitz laut Registergericht:	Plattling
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Deggendorf
Register-Nr.:	2402

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde unter Anwendung der aktuellen handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und unter Berücksichtigung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz wurde nach § 266 HGB und die der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) vorgenommen.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden mit dem Nennwert bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben ausgewiesen, die einen Aufwand nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 495.238,00 EUR.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Für Jubiläumsverpflichtungen wird eine Rückstellung in Höhe von 602,00 EUR ausgewiesen.
Für Sterbegeldverpflichtungen wird eine Rückstellung in Höhe von 379,00 EUR ausgewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 7.527,00.

Erfüllungsbetrag mit 10-jährigem Durchschnittszins		EUR 495.238,00
Erfüllungsbetrag mit 7-jährigem Durchschnittszins		EUR 502.765,00
Ausschüttungsgesperrter Betrag nach § 253 Abs. 6 HGB		EUR 7.527,00

Die nach einer Ausschüttung frei verfügbaren Rücklagen müssen danach mindestens EUR 7.527,00 betragen.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Die Forderungen des Unternehmens wurden zum Nennwert, unter Berücksichtigung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von EUR 10.800,00 bilanziert.

Art der Forderung zum 31.12.2023	Gesamtbetrag zum 31.12.2023	RLZ < 1 Jahr	RLZ > 1 Jahr	RLZ > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Forderung aus LuL	878.960,49 €	878.960,49 €	- €	- €
(Vorjahr)	533.542,81 €	533.542,81 €	- €	- €
Ford. ggü verb. Untern.	353.555,88 €	353.555,88 €	- €	- €
(Vorjahr)	103.358,63 €	103.358,63 €	- €	- €
Sonstige Ford.	6.458,42 €	6.458,42 €	- €	- €
(Vorjahr)	115.088,85 €	115.088,85 €	- €	- €
GESAMT	1.238.974,79€	1.238.974,79 €	- €	- €
(Vorjahr)	751.990,29 €	751.990,29 €	- €	- €

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist ein Darlehen in Höhe von EUR 250.000 ausgewiesen. Dieses ist mit 3% verzinst und bis zum 31.12.2025 vollständig zu tilgen.

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2023	Gesamtbetrag zum 31.12.2023	RLZ < 1 Jahr	RLZ > 1 Jahr	RLZ > 5 Jahre	durch Pfandrecht gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verb. ggü Kreditinstituten	- €	- €	- €	- €	- €
(Vorjahr)	- €	- €	- €	- €	- €
Erhaltene Anzahlungen	- €	- €	- €	- €	- €
(Vorjahr)	- €	- €	- €	- €	- €
Verb. aus Liefer. und Leistungen	76.992,80 €	76.992,80 €	- €	- €	- €
(Vorjahr)	91.372,76 €	91.372,76 €	- €	- €	- €
Verb. ggü verb. Untern.	406.106,81 €	156.106,81 €	250.000,00€	- €	- €
(Vorjahr)	155.385,49 €	155.385,49€	- €	- €	- €
Sonstige Verb.	250.460,62 €	245.875,71€	4.584,91 €	- €	- €
(Vorjahr)	134.780,11 €	130.648,82 €	4.131,29 €	- €	- €
GESAMT	733.560,23€	478.975,32 €	254.584,91 €	- €	- €
(Vorjahr)	381.538,36€	377.407,07 €	4.131,29 €	- €	- €

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 351.000 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverhältnissen. Davon sind EUR 149.000 innerhalb von 1-5 Jahren fällig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen	Gesamt	< 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
aus Miet- und Leasingverträgen	351.000,00 €	202.000,00 €	149.000,00 €	- €
aus begonnenen Investitionsvorhaben
davon ggü verbundenen Unternehmen
GESAMT	351.000,00 €	202.000,00 €	149.000,00 €	- €

Aus der Verpflichtung eines gemeinsam ausgeführten Auftrages mit der Tochtergesellschaft in Österreich wurden 15.000,00 Euro Umsatz der t.serv gmbh mit Sitz in A-4663 Laakirchen/Oberösterreich zugeordnet. Sonstige Verpflichtungen gegenüber dem verbundenen Unternehmen bestehen nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 0,00 EUR vorgenommen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 64. Um eine strategische Geschäftseinheit einzurichten, stieg die Mitarbeiterzahl zum Stichtagsende um circa 50% gegenüber dem Vorjahr an.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Michael Gulde, Dipl. Wirtschaftsingenieur (FH)
Michael Kleine-Beckel, Ass. jur. (Eintrag 10.3.2021) Frank Fordt, Unternehmensberater (Eintrag 19.10.2022)

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr folgende Personen an:
Karl Johannes Fuchs, Dipl. Wirtschaftsingenieur (FH)
Stefan Fiedler, Unternehmensberater
Elisabeth Kopp, Steuerberaterin

Vergütungen der Mitglieder der UnternehmensorganeHinsichtlich der Angabe zu den Gesamtbezügen der Unternehmensorgane gemäß § 285 Nr. 9 Buchstabe a HGB wird von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben über die Gattung der Aktien
Das Grundkapital von EUR 50.000,00 ist eingeteilt in 50.000 auf den Namen lautende Stückaktien mit einer rechnerischen Beteiligung am Grundkapital in Höhe von EUR 1,00.
Bei der Hauptversammlung am 10.7.2023 wurde das Grundkapital der Gesellschaft von ursprünglich 50.000,00 EUR auf 100.000,00 EUR durch Ausgabe von 50.000,00 EUR Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag von 1,00 EUR zum Ausgabebetrag von 4,00 EUR je Aktie erhöht.

Es werden keine Aktienurkunden ausgegeben. Es erfolgt eine Notierung im Aktienbuch der Gesellschaft. Die Aktionäre haben keinen Anspruch auf Einzelverbriefung der Aktien. Eine Übertragung von Aktien bedarf der Genehmigung durch Beschluss des Aufsichtsrats mit einfacher Mehrheit.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff., 284 ff. HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Anmerkung zum Jahresergebnis

Im Berichtsjahr ergab sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von -34.290,41 EUR. Verrechnet mit dem Eigenkapital vor Verlustverrechnung in Höhe von 89.916,28 EUR ergibt sich ein Eigenkapital zum Abschlussstichtag von 55.625,87 EUR.
Die buchmäßige Überschuldung des Unternehmens zum 31.12.2022 wurde beseitigt. In der Hauptversammlung am 26.05.2023 wurde eine Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 50.000 beschlossen.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Plattling, 18.03.2024	Michael Gulde
Ort, Datum	Unterschrift, Michael Gulde
	Michael Kleine-Beckel
	Unterschrift, Michael Kleine-Beckel
	Frank Fordt
	Unterschrift, Frank Fordt

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.05.2024 festgestellt.

T.SERV AG

Eigentümerstruktur