CIEMA Handelsgesellschaft mbH Bau- und Handelsunternehmen

Großbeeren

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

CIEMA Handelsgesellschaft mbH Bau- und Handelsunternehmen

erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrags.

Berlin, den 30. November 2007

Diplom-Kaufmann Thomas-Christian Walter, Steuerberater

BILANZ zum 31. Dezember 2006

CIEMA Handelsgesellschaft mbH Bau- und Handelsunternehmen, Großbeeren

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.769.408,61		4.891.761,61
2. technische Anlagen und Maschinen	184,00		335,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	78.358,00	4.847.950,61	101.977,00
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.500,00		0,00
2. Genossenschaftsanteile	1.300,00	13.800,00	1.300,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. in Ausführung befindliche Bauaufträge	695.858,30		7.610,00
2. fertige Erzeugnisse und Waren	3.136.885,37	3.832.743,67	2.991.565,56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	353.117,78		453.476,32
2. sonstige Vermögensgegenstände	190.505.96	543.623,74	140.578,46
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 47.966,76 (Euro 74.563,29)
III. Wertpapiere
1. sonstige Wertpapiere		47.432,94	2.882,94
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		228.948,50	256.500,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten		23.738,26	41.821,83
- davon Disagio Euro 17.330,26 (Euro 27.132,00)
		9.538.237,72	8.889.809,13
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag		37.004,15	-12.537,23
III. Jahresüberschuss		7.655,02	49.541,38
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	25.940,00		27.317,00
2. sonstige Rückstellungen	245.448,00	271.388,00	400.345,60
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.251.137,48		5.585.567,06
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 29.309,31 (Euro 734.969,62)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 4.987.032,17 (Euro 4.699.631,39)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.255.951,18		22.543,01
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 1.255.951,18 (Euro 22.543,01)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.033.023,73		2.076.063,12
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 2.033.023,73 (Euro 2.076.063,12)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	9.958,84		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 9.958,84 (Euro 0,00)
5. sonstige Verbindlichkeiten	546.476,12	9.096.547,35	556.001,39
- davon aus Steuern Euro 108.873,64 (Euro 98.259,22)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 195,65 (Euro 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 228.522,12 (Euro 215.401,39)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 292.954,00 (Euro 310.600,00)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		202,30	0,00
Sonstige Passiva		99.876,31	159.403,21
		9.538.237,72	8.889.809,13

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

Konto	Bezeichnung	Entwicklung der	Stand zum 01.01.2006 Euro	Zugang Abgang Euro	Umbuchung Euro	Abschreibung Zuschreibung Euro	Stand zum 31.12.2006 Euro
85	Grundstückswert	Ansch-/Herst-K	657.560,61				657.560,61
	bebauter Grundstücke	Abschreibung					0,00
		Buchwerte	657.560,61				657.560,61
90	Geschäftsbauten	Ansch-/Herst-K	892.718,01				892.718,01
		Abschreibung	122.364,01	17.855,00			140.219,01
		Buchwerte	770.354,00			17.855,00	752.499,00
91	Gebäude Dorfaue 12	Ansch-/Herst-K	472.084,17				472.084,17
		Abschreibung	56.489,17	9.446,00			65.935,17
		Buchwerte	415.595,00			9.446,00	406.149,00
140	Gebäude Berliner	Ansch-/Herst-K	244.644,97				244.644,97
	Straße 94, Großbeeren	Abschreibung	19.572,97	4.893,00			24.465,97
		Buchwerte	225.072,00			4.893,00	220.179,00
144	Gebäude Berlinerstraße 61/	Ansch-/Herst-K	37.662,74				37.662,74
	Beerenschänke	Abschreibung	3.456,74	754,00			4.210,74
		Buchwerte	34.206,00			754,00	33.452,00
145	Gebäude Gemeinde	Ansch-/Herst-K	1.112.172,70				1.112.172,70
	Großbeeren	Abschreibung	110.068,70	22.244,00			132.312,70
		Buchwerte	1.002.104,00			22.244,00	979.860,00
146	Gebäude Feuerwehr	Ansch-/Herst-K	185.339,57				185.339,57
	Großbeeren	Abschreibung	15.792,57	3.730,00			19.522,57
		Buchwerte	169.547,00			3.730,00	165.817,00
147	Gebäude Dorfaue 4+6,	Ansch-/Herst-K	101.041,41				101.041,41
	Großbeeren	Abschreibung	8.248,41	2.021,00			10.269,41
		Buchwerte	92.793,00			2.021,00	90.772,00
148	Gebäude Bahnhofstraße	Ansch-/Herst-K	1.975.523,97				1.975.523,97
		Abschreibung	450.993,97	61.410,00			512.403,97
		Buchwerte	1.524.530,00			61.410,00	1.463.120,00
210	Maschinen	Ansch-/Herst-K	6.579,94				6.579,94
		Abschreibung	6.244,94	151,00			6.395,94
		Buchwerte	335,00			151,00	184,00
320	PKW	Ansch-/Herst-K	2.556,46				2.556,46
		Abschreibung	2.556,46				2.556,46
		Buchwerte	0,00				0,00
350	LKW	Ansch-/Herst-K	23.482,00				23.482,00
		Abschreibung	14.979,00	8.501,00			23.480,00
		Buchwerte	8.503,00			8.501,00	2,00
380	Sonstige Transport-	Ansch-/Herst-K	8.085,67				8.085,67
	mittel	Abschreibung	8.083,67				8.083,67
		Buchwerte	2,00				2,00
400	Betriebsausstattung	Ansch-/Herst-K	107.157,60	5.199,00			112.356,60
		Abschreibung	23.331,60	20.789,00			44.120,60
		Buchwerte	83.826,00	5.199,00		20.789,00	68.236,00
410	Geschäftsaus-	Ansch-/Herst-K	5.189,19				5.189,19
	stattung	Abschreibung	5.186,19				5.186,19
		Buchwerte	3,00				3,00
420	Büroeinrichtung	Ansch-/Herst-K	3.259,06				3.259,06
		Abschreibung	3.255,06				3.255,06
		Buchwerte	4,00				4,00
430	Einrichtung	Ansch-/Herst-K	14.036,50	1.881,00			15.917,50
	Beerenschänke	Abschreibung	9.252,50	1.830,00			11.082,50
		Buchwerte	4.784,00	1.881,00		1.830,00	4.835,00
440	Werkzeuge	Ansch-/Herst-K	49.344,58	839,17			50.183,75
		Abschreibung	49.317,58	126,17			49.443,75
		Buchwerte	27,00	839,17		126,17	740,00
460	Gerüst- und Scha-	Ansch-/Herst-K	19.628,45				19.628,45
	lungsmaterial	Abschreibung	15.036,45	58,00			15.094,45
		Buchwerte	4.592,00			58,00	4.534,00
480	Geringwertige	Ansch-/Herst-K	34.519,10	1.038,27			35.557,37
	Wirtschaftsgüter	Abschreibung	34.518,10	1.038,27			35.556,37
		Buchwerte	1,00	1.038,27		1.038,27	1,00
482	Geringw. Wirtschafts-	Arisch-/Herst-K	3.040,86				3.040,86
	güter Beerenschänke	Abschreibung	2.805,86	234,00			3.039,86
		Buchwerte	235,00			234,00	1,00
517	Andere Beteiligun-	Ansch-/Herst-K		12.500,00			12.500,00
	gen an Kapitalges.	Abschreibung					0,00
		Buchwerte	0,00	12.500,00			12.500,00
570	Genossenschaftsan-	Ansch-/Herst-K	1.300,00				1.300,00
	teile z.lfr.Verbleib	Abschreibung					0,00
		Buchwerte	1.300,00				1.300,00
Summe		Ansch-/Herst-K	5.956.927,56	21.457,44			5.978.385,00
		Abschreibung	961.553,95	155.080,44			1.116.634,39
		Buchwerte	4.995.373.61	21.457,44		155.080,44	4.861.750,61

ANHANG zum 31.12.2006

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Ciema Handelsgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr nicht geändert worden.

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB keine Besonderheiten.

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält keine Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ergänzend zu den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und in vollem Umfang sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert
―	unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
―	sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 5.379.862,48.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 5.149.532,17.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Art der Verbindlichkeit	Laufzeit größer 5 Jahre Betrag	Sicherung
Art der Verbindlichkeit	Laufzeit größer 5 Jahre Betrag	Betrag	Vermerk
gegenüber Kreditinstituten	4.987.032 Euro	4.987.032 Euro	1
gegenüber verbundenen Unternehmen	9.958 Euro	keine
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	195 Euro	keine
Summe	4.997.185 Euro	4.987.032 Euro

Die Nummer des Sicherungsvermerks bedeutet:

1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

	Erster Geschäftsführer: Manfred Cieslik
	Weitere Geschäftsführer: Gerdta Foust

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
Verbindlichkeiten	392,9 TEuro

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname	Anteilshöhe in %	Jahresergebnis in Euro	Eigenkapital in Euro
Frederickenhof GmbH	50,00	liegt noch nicht vor	25.000,00
Ciema & Kerr GbR	50,00	liegt noch nicht vor	0,00

Großbeeren, den 30. November 2007

Geschäftsführung