Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

		31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundslücken	32.739.970,27		32.892.384,78
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	41,599,92		45.691,71
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.547.085,91		2.257.490,81
		42.328.656,10	35.195.567,30
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	28.354,75		8.859,09
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	244.703.905,36		218.989.474,19
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 200.889.488,01 (Vorjahr EUR 177.787.123,33)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.427.387,57		2.662.415,45
		248.159.647,68	221.660.748,73
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.114.238, 12	417.746,23
		249.273.885,80	222.078.494,96
C. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten		1.952.239,13	1.523.714,16
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		4.775.106,70	7.617.787,50
		298.329.887,73	266.415.563,92

PASSIVA

		31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	40.750.658,41		40.750.658,41
III. Verlustvortrag	-48.393.445,91		-44.923.808,18
IV. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	2.842.680,80		-3.469.637,73
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.775.106,70		7.617.787,50
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	1.510.831,83		549.676,75
		1.510.831,83	549.676,75
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	185.929.677,13		175.626.111,11
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	101.058,68		381.390,81
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	110.037.169,50		89.434.102,70
4. Sonstige Verbindlichkeiten	423.411,84		404.973,72
		296.491.317,15	265.846.578,34
D. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten		327.738,75	19.308,83
		298.329.887,73	266.415.563,92

Luxemburg, 27 August 2024

Sandrine Honnart, Geschäftsführer

Michael Dietrich, Geschäftsführer

Jean-François Bossy, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	13.140.395,97	7.768.352,53
2. Sonstige betriebliche Erträge	119.753,34	0,00
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	72.080,30	79.284,42
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.202.552,88	2.751.937,68
	3.274.633,18	2.831.222,10
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.412.073,64	2.227.273,87
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.945.838,77	2.170.163,61
- davon aus Währungsumrechnungen: EUR 432,41 (Vorjahr: EUR 0,00)
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.683.012,92	6.451.556,81
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 7.683.012,92 (Vorjahr EUR 6.451.556,81)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	10.300.891,53	10.147.573,45
davon an verbundene Unternehmen EUR 5.179.517,93 (Vorjahr EUR 5.179.517,91)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-38.243,93	108.025,80
9. Ergebnis nach Steuern	3.047.969,04	-3.264.349,49
10. Sonstige Steuern	-205.288,24	-205.288,24
11. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	2.842.680,80	-3.469.637,73

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

der Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH

Bonn

I. Allgemeine Angaben

Die IVG 0842 Stralauer Allee 1 + 2, Berlin GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 16. Juli 2014 gegründet und am 28. Juli 2014 beim Amtsgericht Bonn unter HRB 20928 eingetragen. Mit der Gesellschafterversammlung vom 31. März 2017 wurde der Gesellschaftsvertrag in § 1 (Firma) insoweit geändert, als die Umfirmierung in Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH vollzogen wurde.

Der Sitz der Gesellschaft ist Bonn.

Der Gegenstand des Unternehmens ist das Halten, Verwalten, Bewirtschaften (Vermietung und Verpachtung), die Kontrolle und Entwicklung von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten in Deutschland, Luxemburg sowie im sonstigen Ausland, einschließlich der sich auf Grundstücken befindlichen Gebäude.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften in der für das Geschäftsjahr geltenden Fassung und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Der Jahresabschluss der Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH wurde trotz der bestehenden Jahresfehlbeträge und des negativen handelsrechtlichen Eigenkapitals unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt, da nach der Finanzplanung der Gesellschaft zumindest kurz- und mittelfristig die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft gesichert ist. Zur Rückführung des im Geschäftsjahr offenen Darlehens bestehen ausreichende stille Reserven in der Immobilie. Auf dieser Grundlage besteht eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose, sodass der Jahresabschluss unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt wurde.

Die Gesellschaft nimmt teilweise die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist in formeller und materieller Hinsicht gegeben.

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 €. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages (48.393.445,91 €) und des Jahresüberschusses (2.842.680,80 €) ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von 4.775.106,70 €.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Dabei wird grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode angewendet. Die unbeweglichen (Nutzungsdauer i.d.R. 33 Jahre) und beweglichen Anlagegüter (Nutzungsdauer i.d.R. 10 bis 19 Jahre) werden grundsätzlich planmäßig über ihre zu erwartende Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten und die Wertminderungen von Dauer sind, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Bei Immobilien wird von einer dauerhaften Wertminderung ausgegangen, sofern die Restbuchwerte abzüglich der planmäßigen Abschreibungen der nächsten fünf Jahre über den beizulegenden Werten am Bilanzstichtag liegen. Reparaturkosten und Instandhaltungskosten werden sofort als Aufwand erfasst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Erkennbare Risiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Unter dem Posten "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" werden die Schulden des Unternehmens ausgewiesen, die das Vermögen übersteigen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung in notwendigem Umfang alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sämtliche sonstige Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2023 sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 174.396.489,66 € (Vorjahr: 174.396.489,66 €) enthalten.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche gegen Gesellschafter in Höhe von 200.889.488,01 € (Vorjahr: 177.787.123,33 €) enthalten. Es handelt sich hierbei unverändert in voller Höhe um Darlehensforderungen.

2. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen die Bearbeitungsgebühren für das unterjährig aufgenommene Darlehen. Es wird linear über die Darlehenslaufzeit abgeschrieben.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen resultieren in Höhe von 1.287.964,00 € aus Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für Baumaßnahmen (Vorjahr: 219.079,00 €).

4. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr
	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	185.929.677,13	662.843,56	185.266.833,57
	(175.626.111,11)	(626.111,11)	(175.000.000,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	101.058,68	101.058,68	0,00
	(381.390,81)	(381.390,81)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	110.037.169,50	45.293.195,72	64.743.973,78
	(89.434.102,70)	(24.690.128,92)	(64.743.973,78)
Sonstige Verbindlichkeiten	423.411,84	423.411,84	0,00
	(404.973,72)	(404.973,72)	(0,00)
Summe	296.491.317,15	46.480.509,80	250.010.807,35

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr durch Grundpfandrechte gesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten ein am 28.10.2021 abgeschlossenes Senior Facilities Agreement mit der Allianz Debt Investments SCSP SICAV-SIF als Kreditgeber und der Gesellschaft als alleinigen Kreditnehmer. Der Principal Amount des Darlehens beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 185.266.833,57 €.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Berichtsjahr ausschließlich sonstige Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 110.037.169,50 € (Vorjahr: 89.434.102,70 €).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren in voller Höhe aus der Auflösung von Rückstellungen.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Abschreibungen der Bearbeitungsgebühr von Darlehen, Finanzierungskosten in Form von Committment Fees, Erhaltungsaufwendungen in Zusammenhang mit den Objekten sowie Kosten für das Property Management.

3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Im Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge sind Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von 7.683.012,92 € (Vorjahr: 6.451.556,81 €) enthalten.

4. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 5.179.517,91 € (Vorjahr: 5.179.517,91 €) enthalten.

V. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr, wie auch im Vorjahr, keine eigenen Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Geschäftsführung

An die Geschäftsführer wurden keine Bezüge gezahlt.

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023 und danach bestellt:

•	Jean-Francois Bossy, Luxemburg, Chief Financial Officer
•	Michael Dietrich, Schankweiler, Head of Data Management
•	Sandrine Honnart, Luxemburg, Senior Vice President Tax

3. Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Die Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH befand sich zum 31.12.2023 zu 94 % im Eigentum der Irene (Spree) Holdco S.à.r.l. mit Sitz in Luxemburg (eingetragen im luxemburgischen Handelsregister unter B 256621) und zu 6 % im Eigentum der Shape (Spree) Holdco S.à.r.l. mit Sitz in Luxemburg (eingetragen im luxemburgischen Handelsregister unter B 256630). Zum 29.06.2021 erfolgte ein Gesellschafterwechsel. Die Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH befand sich zuvor zu 94 % im Eigentum der Irene Seniorco S.à.r.l. mit Sitz in Luxemburg (eingetragen im luxemburgischen Handelsregister unter B 213274) und zu 6 % im Eigentum der Shape Seniorco Safrol. mit Sitz in Luxemburg (eingetragen im luxemburgischen Handelsregister unter B 213268).

Das oberste beherrschende Unternehmen ist Irene Mezzco S.à.r.l ., Luxemburg.

Die Irene Propco 7 (Stralauer Allee Berlin) GmbH wird in den Konzernabschluss der Irene Mezzco S.à.r.l., Luxemburg einbezogen, die nach Kenntnis des Vorstands den kleinsten und größten Konsolidierungskreis für die einbezogenen Gesellschaften bildet.

Luxemburg, 27 August 2024

Jean-Francois Bossy, Geschäftsführer

Michael Dietrich, Geschäftsführer

Sandrine Honnart, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 12.09.2024 festgestellt.