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Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln

AKTIVSEITE

	31.12.2006		31.12.2005
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		190.132,52	27.958,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	703.448,00		752.856,00
2. Technische Anlegen und Maschinen	527,00		0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.396.814,97		3.672.170,16
		3.100.789,97	4.425.026,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	14.900,00		3.650,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.232,88		1.970,82
		16.132,88	5.620,82
		3.307.055,37	4.458.605,02
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Hilfs- und Betriebsstoffe		146.165,07	180.369,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.404.714,56		1.232.362,57
2. Forderungen gegen Gesellschafter	50.786,16		0,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	243.223,03		0,00
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	53.407,20		23.505,18
5. Sonstige Vermögensgegenstände	715.425,66		790.050,65
		2.467.556,61	2.045.918,40
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		6.314.758,99	8.502.190,80
		8.928.480,67	10.728.478,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten		27.619,51	30.382,34
		12.263.155,55	15.217.466,29
PASSIVSEITE
	31.12.2006		31.12.2005
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklage	25.000,00		0,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	17.894,14		8.947,07
V. Bilanzverlust	- 1.255.474,58		- 630.657,62
		6.933.037,36	7.523.907,25
B. Sonderposten aus Zuschüssen der öffentlichen Hand		22.080,00	31.027,07
C. Rückstellungen
1. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	76.698,00		74.773,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.439.481,31		2.186.180,95
		3.516.179,31	2.260.953,95
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20,46		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 20,46			(0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	389.043,11		565.306,23
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 389.043,11			(565.306,23)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	920.876,04		3.425.227,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 920.876,04			(3.425.227,22)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.391,80		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 7.391,80			(0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	298.418,02		1.245.864,57
davon aus Steuern € 172.373,33			(200.826,77)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 872,38			(376.301,30)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 298.418,02			(1.245.864,57)
		1.615.749,43	5.236.398,02
E. Rechnungsabgrenzungsposten		176.109,45	165.180,00
		12.263.155,55	15.217.466,29

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

	2006		2005
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		22.631.535,81	27.672.955,10
2. Sonstige betriebliche Erträge		3.885.273,25	3.020.688,56
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	2.210.011,69		2.608.489,95
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.114.240,24		825.956,07
		3.324.251,93	3.434.446,02
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.088.598,79		15.082.292,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.718.670,80		3.317.445,16
davon für Altersversorgung € 413.114,97			(493.609,00)
		14.807.269,59	18.399.738,10
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		1.193.075,55	1.388.686,60
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.932.514,20	8.200.741,76
7. Betriebsergebnis	-	740.302,21	- 729.968,82
8. Zinsen und ähnliche Erträge	142.720,90		102.262,37
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00		0,00
10. Finanzergebnis	+	142.720,90	+ 102.262,37
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-	597.581,31	- 627.706,45
12. Sonstige Steuern		2.235,65	2.967,15
13. Jahresfehlbetrag	-	599.816,96	- 630.673,60
14. Verlustvortrag (-)/Gewinnvortrag (+)	-	630.657,62	+ 15,97
15. Einstellungen in Rücklagen		25.000,00	0,00
16. Bilanzverlust	-	1.255.474,58	- 630.657,63

Anhang

Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

1.0 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss des Berufsförderungswerkes Michaelshoven gGmbH, Köln, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den Vorgaben von §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB.

Die Gewinn und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit dem Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e. V., Köln, besteht ein umsatzsteuerliches Organschaftsverhältnis.

1.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Es werden nur Fremdkosten aktiviert.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Anlagegruppen	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	4	5	6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.655,69	180.110,74	0,00	0,00	217.766,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Wohnheim Elisabeth-Selbert-Straße	24.221,01	0,00	0,00	0,00	24.221,01
b) Mietereinbauten GHH-Haus	660.537,45	0,00	0,00	0,00	660.537,45
c) Mietereinbauten Physiotherapie	112.356,50	0,00	0,00	0,00	112.356,50
2. Technische Anlagen	797.114,96	0,00	0,00	0,00	797.114,96
Technische Anlagen in Betriebsbauten	0,00	790,48	0,00	0,00	790,48
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
a) Inventar lt. Übertragungsvertrag	4.421.592,48	0,00	0,00	195.231,19	4.226.361,29
b) Inventar	327.081,87	5.253,54	0,00	31.134,60	301.200,81
c) Inventar in Außenanlagen	7.796,28	0,00	0,00	0,00	7.796,28
d) EDV-Hardware	182.769,60	53.628,85	0,00	0,00	236.398,45
e) Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	11.623,42	0,00	11.623,42	0,00
	4.939.240,23	70.505,81	0,00	237.989,21	4.771.756,83
	5.736.355,19	71.296,29	0,00	237.989,21	5.569.662,27
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen
IQPR GmbH	3.650,00	0,00	0,00	0,00	3.650,00
Gustav-Heinemann-Haus-Service gGmbH für berufliche Rehabilitation	0,00	3.750,00	0,00	0,00	3.750,00
IFD Integrationsfachdienst gem. GmbH, Köln	0,00	7.500,00	0,00	0,00	7.500,00
	3.650,00	11.250,00	0,00	0,00	14.900,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.970,82	0,00	0,00	737,94	1.232,88
	5.620,82	11.250,00	0,00	737,94	16.132,88
	5.779.631,70	262.657,03	0,00	238.727,15	5.803.561,58

	Entwicklung der Abschreibungen
Anlagegruppen	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Umbuchungen €	Zuschreibungen des Geschäftsjahres €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	8	9	10	11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.697,65	17.936,26	0,00	0,00	0,00	27.633,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Wohnheim Elisabeth-Selbert-Straße	2.506,01	2.506,00	0,00	0,00	0,00	5.012,01
b) Mietereinbauten GHH-Haus	41.752,95	41.284,00	0,00	0,00	0,00	83.036,95
c) Mietereinbauten Physiotherapie	0,00	5.618,00	0,00	0,00	0,00	5.618,00
2. Technische Anlagen	44.258,96	49.408,00	0,00	0,00	0,00	93.666,96
Technische Anlagen in Betriebsbauten	0,00	263,48	0,00	0,00	0,00	263,48
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
a) Inventar lt. Übertragungsvertrag	1.217.673,32	1.017.530,00	0,00	0,00	0,00	2.235.203,32
b) Inventar	18.274,87	43.435,54	0,00	0,00	5.972,60	55.737,81
c) Inventar in Außenanlagen	901,28	1.266,00	0,00	0,00	0,00	2.167,28
d) EDV-Hardware	30.220,60	51.612,85	0,00	0,00	0,00	81.833,45
e) Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	11.623,42	0,00	0,00	11.623,42	0,00
	1.267.070,07	1.125.467,81	0,00	0,00	17.596,02	2.374.941,86
	1.311.329,03	1.175.139,29	0,00	0,00	17.596,02	2.468.872,30
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen
IQPR GmbH	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gustav-Heinemann-Haus-Service gGmbH für berufliche Rehabilitation	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
IFD Integrationsfachdienst gem. GmbH, Köln	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.321.026,68	1.193.075,55	0,00	0,00	17.596,02	2.496.506,21

	Restbuchwerte
Anlagegruppen	Stand am 31.12.2006 €	Stand am 31.12.2005 €
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	190.132,52	27.958,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Wohnheim Elisabeth-Selbert-Straße	19.209,00	21.715,00
b) Mietereinbauten GHH-Haus	577.500,50	618.784,50
c) Mietereinbauten Physiotherapie	106.738,50	112.356,50
2. Technische Anlagen	703.448,00	752.856,00
Technische Anlagen in Betriebsbauten	527,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
a) Inventar lt. Übertragungsvertrag	1.991.157,97	3.203.919,16
b) Inventar	245.463,00	308.807,00
c) Inventar in Außenanlagen	5.629,00	6.895,00
d) EDV-Hardware	154.565,00	152.549,00
e) Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00
	2.396.814,97	3.672.170,16
	3.100.789,97	4.425.026,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen
IQPR GmbH	3.650,00	3.650,00
Gustav-Heinemann-Haus-Service gGmbH für berufliche Rehabilitation	3.750,00	0,00
IFD Integrationsfachdienst gem. GmbH, Köln	7.500,00	0,00
	14.900,00	3.650,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.232,88	1.970,82
	16.132,88	5.620,82
	3.307.055,37	4.458.605,02

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Risiken sind durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von einem Prozent abgedeckt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die laufende Verrechnung. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bewertet.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Die Bildung der Rückstellungen für Pensionen für das Berufskolleg erfolgte auf Grund eines versicherungsmathematischen Gutachtens, den ermittelten Werten liegt unter Verwendung der Richttafeln 2005G ein Rechnungszinsfuß von 6 % zu Grunde.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten u. a. Rückstellungen für Instandhaltungsmaßnahmen, Altersteilzeit, Urlaub, Abfindungen, Verzugslöhne und -gehälter, Mehrarbeit, Prozesskosten, etc.. Der Rückstellungsbildung für Altersteilzeit liegt teilweise ein versicherungsmathematisches Gutachten zu Grunde, als Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck. Soweit der Rückstellungsbildung kein versicherungsmathematisches Gutachten zu Grunde liegt, wurden die Rückstellungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Restlaufzeiten betragen bis zu einem Jahr, Sicherheiten sind nicht bestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen in 2006 ausschließlich laufende Verrechnungen und in 2005 zusätzlich die zweckgebundene Anlage von liquiden Mitteln in Höhe von T€ 1.387,9.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

1.2 Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geographisch bestimmten Märkten im Sinne von § 285 Satz 1 Nr. 4 HGB unterbleibt im Sinne von § 288 Satz 2 HGB i.V.m. § 267 Absatz 2 HGB.

Die periodenfremden Erträge beliefen sich im Geschäftsjahr 2006 auf EUR 207,0 und beinhalten im Wesentlichen Erstattungen für Personalkosten, Mietnebenkosten und Zahlungseingänge auf abgeschriebene Forderungen.

Die periodenfremden Aufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr 2006 auf EUR 171,7 und betreffen überwiegend Ausfälle von Forderungen aus Vorjahren und in Vorjahren erhaltene Lieferungen und Leistungen.

1.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

Als sonstige finanzielle Verpflichtungen sind langfristige Miet- und Leasingverträge zu nennen, hierfür wurden in 2006 rd. T€ 1.500,0 aufgewendet.

Davon betreffen T€ 1. 110,8 Mietzahlungen an den Gesellschafter.

2. Sonstige Angaben

2.1 Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat.

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Gert Nacken, Wirtschaftsprüfer, Köln,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, Ratsmitglied der Stadt Köln, Köln.

Dem Beirat gehörten im Berichtsjahr an:

	Heinz Krumnack, DRV Rheinland, Düsseldorf, Vorsitzender,
	Enno Henjes, DRV Rheinland, Düsseldorf,
	Wilfried Gleitze, Direktor, DRV Westfalen, Münster,
	Bringfried Müller, DRV Westfalen, Münster,
	Dipl. Kfm. Heinz Varnhagen, Handwerkskammer, Köln, stellvertretender Vorsitzender,
	Dr. Helga Seel, Landschaftsverband Rheinland, Köln,
	Barbara Molitor, Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein- Westfalen, Düsseldorf,
	Dirk Peters, Assessor Landesverband Rheinland-Westfalen der gewerblichen Berufsgenossenschaften, Düsseldorf,
	Klaus-Dieter Springer, Deutsche Rentenversicherung Bund, Berlin,
	Dr. Gerald Püchel, Industrie- und Handelskammer zu Köln, Köln,
	Prof. Dr. Hans Karbe, Direktor, Neurologisches Rehabilitationszentrum "Godeshöhe" e. V., Bonn

Geschäftsführung:

Die Gesellschaft hat einen oder mehrere Geschäftsführer. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, vertritt dieser die Gesellschaft allein.

Geschäftsführerin ist Frau Brunhilde Hilge, Bonn.

2.2 Durchschnittliche Zahl der in 2006 beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelten Arbeitnehmer betrug 238,5.

2.3 Sonstiges

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH hat eine Kooperationsvereinbarung mit der Diakonie Michaelshoven e. V. geschlossen. Damit erwirbt die gGmbH die korporative Mitgliedschaft bei der Diakonie Michaelshoven e. V.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz IV HGB Gebrauch. Für den Beirat wurden Aufwandsentschädigungen gezahlt in Höhe von € 827,92.

Köln, am 01. Juni 2007

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70er Jahre. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette muss mit den RehabilitationsTrägern abgestimmt sein

Alle Berufsförderungswerke sind mit einer Netzplankapazität aus gestattet, die durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales festgelegt wurde. Die Netzplankapazität des Berufsförderungswerkes Michaelshoven liegt bei 718 Teilnehmern in Hauptmaßnahmen Hinzu kommen Vorbereitungsmaßnahmen sowie Eignungsdiagnostik, Assessments und betriebliche Integrationsmaßnahmen.

Auftraggeber von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation sind die Bundesagentur für Arbeit, die Deutsche Rentenversicherung, die Berufsgenossenschaften, Arbeitsgemeinschaften und sonstige Rehabilitations-Träger.

Der aktuelle Strukturwandel in der Bundesagentur für Arbeit geht einher mit neuen Anforderungen an Partner und Leistungserbringer der Agentur. Qualifizierung wird nur noch unter dem Gesichtspunkt "Fordern und Fördern" und "Effektivität und Effizienz" gesehen, somit sind eine Vielzahl von Arbeitsmarktinstrumenten in diesem Bereich ersatzlos weggefallen. Die federführenden Rehabilitations-Träger wählen also verschiedene Ansätze: Während die Deutsche Rentenversicherung den Bedarf an beruflicher Rehabilitation in unveränderter Form weiterhin sieht und das System erhalten und stützen will, positioniert sich die Bundesagentur für Arbeit in der erwähnten Form.

Bestandteil der Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH ist ein Berufskolleg, an dem sozialpflegerische Berufe ausgebildet werden. Das Berufskolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2006 505 Schülerinnen und Schüler.

Da die dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

b. Branchenkonjunktur

Die Nachfrage nach Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken ist stark nachlassend. Insbesondere die Bundesagentur für Arbeit beauftragt Vollzeitmaßnahmen in dieser Hinsicht deutlich geringer. Im Laufe des Jahres gerieten daher eine Reihe von Berufsförderungswerken des Netzplanes bereits in eine Unterauslastung bezogen auf den Netzplan. Insgesamt wird durch die Rehabilitations-Träger für die Zukunft nur noch ein Bedarf von insgesamt 12.000 Plätzen geschätzt, während die ursprüngliche Netzplankapazität bei 15.894 Plätzen liegt und die Auslastung in den Jahren 2002-2004 deutlich über diesen Zahlen lag.

Auslöser dieser Entwicklung ist unter anderem die Hartz-IV Gesetzgebung, die durch die Zusammenlegung von Arbeitslosengeld und Arbeitslosenhilfe neue Zuständigkeiten notwendig machte. Diese Zuständigkeit liegt nunmehr bei den Arbeitsgemeinschaften (aus Arbeitsagenturen und Kommunen) oder optierenden kommunalen Trägern. Inzwischen wurde durch das Fortentwicklungsgesetz zu Hartz IV geklärt, dass die Zuständigkeit für Rehabilitation bei den Agenturen für Arbeit verbleibt, während die Arbeitsgemeinschaften jedoch weiterhin die Budgets verwalten.

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist sehr unterschiedlich. Waren in 2005 und 2006 schon eine Vielzahl von Berufsförderungswerken deutlich unter Netzplan ausgelastet, konnte das Berufsförderungswerk Michaelshoven in 2006 noch eine Auslastung von 116,4 % im Durchschnitt in Hauptmaßnahmen verzeichnen. Hinzu kommen Maßnahmen der Betrieblichen Integration. Dennoch bedeutet diese Auslastung einen Belegungsrückgang von immerhin mehr als 40 %-Punkten.

Diese Entwicklungen machte es erforderlich, weg brechende Erlöse durch andersgeartete Maßnahmen aufzufangen. So konnte das Berufsförderungswerk ab August 2006 Maßnahmen für benachteiligte Jugendliche anbieten, die von der Arbeitsgemeinschaft Köln beauftragt werden.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -strategie

Das Unternehmen bewegt sich in einem oligopolistischen Markt. Durch eine Belegungssicherung bis 2003 waren keine besonderen Marketingaktivitäten erforderlich. Somit ist eine stark veränderte Unternehmensstrategie in Richtung Marketing und Vertrieb notwendig.

Der Wechsel von der garantierten Belegung durch die Rehabilitations-Träger zu einem offenen Markt mit Wettbewerb muss im Unternehmen abgebildet werden. Ebenfalls gilt es aktuell systematische Instrumente zur Marktbeobachtung und - analyse zu entwickeln und einzuführen.

Das Unternehmen erfährt insofern ab 2006 eine Neuausrichtung. Dies ist insbesondere auch deshalb von Bedeutung, weil das Ergebnis zunehmend an der Integrationsquote in Arbeit gemessen wird, die gesellschaftliche Aufgabe der sozialen Integration wird damit immer stärker vernachlässigt.

Die produktiven Einheiten (Qualifizierungsbereiche, Produktbereiche) werden in Zukunft in strategische Geschäftseinheiten umgewandelt und erhalten damit einen Status als Profit Center. Hierbei erfolgt die Organisation der Bereiche vom Markt her, d.h. Produktvariation und Ressourcenplanung erfolgen nach den Marktbedürfnissen und orientieren sich am Kundennutzen. Die strategischen Geschäftseinheiten werden regelgesteuert autonom Entwicklungen vorantreiben, wobei Gesellschafter und Geschäftsführung des Berufsförderungswerkes die strategischen Rahmenbedingungen und Regeln vorgeben. Die Bereiche Marketing und Controlling liefern die Expertise in der Umsetzung dieses Strukturwandels. Damit werden die Leiter der strategischen Geschäftseinheiten nicht nur verantwortlich für das inhaltliche Ergebnis (Abbruchquote, Prüfungsergebnisse, Vermittlungsquote), sondern auch für die Orientierung am Markt und den wirtschaftlichen Erfolg des Bereiches.

Damit einher geht somit die gezielte Akquise von zusätzlichen Aufträgen, z.B. auch über Ausschreibungen des Regionalen Einkaufszentrums der Regionaldirektion der Bundsagentur für Arbeit. So konnte noch in 2006 eine Ausschreibung für eine Assessment-Maßnahme gewonnen werden, die in 2007 umgesetzt wird.

Ebenfalls fand in 2006 die Vorbereitung auf eine Beteiligung am Landesprogramm der Landesregierung in Nordrhein-Westfalen "Teilhabe für alle° statt. Hier beteiligen sich die nordrhein-westfälischen Berufsförderungswerke und zwei Berufsbildungswerke am Landesprogramm "100 zusätzliche Ausbildungsplätze für behinderte Jugendliche°. Start der Maßnahme ist im Januar 2007.

B. Belegungsentwicklung

a) Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

BERUFSFÖRDERUNGSWERK MICHAELSHOVEN

Die Daten werden jeweils zum 15. eines Monats erhoben.

BERUFSFÖRDERUNGSWERK MICHAELSHOVEN

502 Schüler besuchten im Jahr 2006 das Berufskolleg zur Ausbildung in sozialpflegerischen Berufen. Dies waren 5 mehr als im Vorjahr.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2006 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 599.816,96 €. Das Ergebnis setzt sich folgendermaßen zusammen:

Betriebsergebnis (in TEUR)	-1.164
Finanzergebnis (in TEUR)	+143
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	+421
Jahresergebnis (in TEUR)	-600

Der Jahresfehlbetrag der Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH in Höhe von TEUR 600 setzt sich aus dem Defizit des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 545 und dem Verlust des Berufskollegs in Höhe von TEUR 55 zusammen.

Das negative Jahresergebnis des Berufsförderungswerkes in Höhe von TEUR 545 ist im wesentlichen Ausfluss des Belegungsrückganges sowie eines Kostensatzes, der diese Entwicklung nicht berücksichtigt. Ingesamt sanken die Umsatzerlöse somit in stärkerem Maße als die Belegung. Kompensiert werden konnte dieser Einbruch teilweise durch Personalabbau, durch Einsparungen in den Sachkosten und durch die Neuakquise von Aufträgen.

Die Personalreduktionen führten zu Einsparungen von TEUR 3.510, im Sachkostenbereich wurden insgesamt TEUR 720 eingespart.

Das Berufskolleg schließt 2006 mit einem Verlust von TEUR 55 (2005: TEUR - 58).

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2006 12,3 Mio. EUR Die Eigenkapitalquote I 2006 der gGmbH beträgt 56,5 %, die Eigenkapitalquote II, die die Sonderposten mit berücksichtigt, liegt bei 56,7 %.

E. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Auch hier spiegelt sich die Einsparungen wider. Die Liquiditätsgrade betragen:

Liquiditätsgrad I in %	165,5
Liquiditätsgrad II in %	221,0
Liquiditätsgrad III in %	224,9

F. Investitionen

Auf Grund der Situation im Berufsförderungswerk wurden die Investitionen auf ein Minimum reduziert. Von geplanten TEUR 945 gelangten nur TEUR 251 in die Umsetzung. Die wesentlichen Investitionen fanden im Bereich Qualifizierung statt. Zu erwähnen ist noch die Beschaffung einer neuen prozessgesteuerten Rehabilitanden-Software.

Ende 2006 wurde mit dem Austausch eines Heizkessels begonnen, der aus Emissions- und Altersgründen nicht weiter betrieben werden darf.

G. Personal

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für Qualifizierung und fachdienstliche Betreuung der Teilnehmerinnen und Schülerinnen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten. Aktuell erfolgt die Betreuung der Liegenschaften durch einen eigenen Technischen Dienst, in dem Mitarbeiter mit Fachqualifikation beschäftigt sind. Bis September 2006 wurden die Teilnehmerinnen und Teilnehmer noch verpflegungsseitig durch eigene Mitarbeiter versorgt. Ab Oktober 2006 erfolgte hier ein Betriebsübergang in eine Tochtergesellschaft der Diakonie Michaelshoven, die Verpflegungsleistungen für das Gesamtunternehmen Diakonie erbringt. 19 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wechselten zu diesem Zeitpunkt in die Auxilio GmbH.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Im Berufsförderungswerk wurde im Jahr 2006 mit der Mitarbeitervertretung Dienstvereinbarungen zur Personalreduzierung (Sozialplan mit Interessenausgleich) und zur Kurzarbeit abgeschlossen. Es fand eine Trennung von 41 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern statt. 28 Dieser Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter nutzten das Angebot, in eine Transfer- und Qualifizierungsgesellschaft zu wechseln, für den Rest erfolgte eine betriebsbedingte Kündigung. Die restliche Belegschaft befand sich von April bis September 2006 in Kurzarbeit. Die Kurzarbeit umfasste im Durchschnitt

20 %. Damit wurde der veränderten Belegung Rechnung getragen. Zum 31.12.2006 waren 221 Mitarbeiter (ohne Aushilfen, Zivildienstleistende und Auszubildende) im Berufsförderungswerk beschäftigt. Das entspricht 187 Vollkräften. Die Mitarbeiterzahl im Berufskolleg betrug zum 31.12.2006 45 Mitarbeiter.

Aus- und Weiterbildung

	Kosten in €	Anzahl Mitarbeiter	Tage
Summe alle Bereiche	81.348	118	802

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Ein das Wirtschaftsjahr des Berufsförderungswerkes bestimmender Vorgang ist die Personalreduzierung und die Durchführung von Kurzarbeit. Durch die nunmehr zweite Sozialauswahl in Folge veränderte sich die Qualifikations- und Altersstruktur der Mitarbeiterschaft. Überdies führen solche Vorgänge insbesondere in sozialen Dienstleistungsunternehmen zu Unsicherheiten der Mitarbeiter.

Von besonderer Bedeutung ist der schon erwähnte Betriebsübergang von 19 MitarbeiterInnen der Wirtschaftsbetriebe in die Auxilio GmbH, eine Tochter der Diakonie Michaelshoven, die ab Oktober 2006 die kompletten Verpflegungsleistungen für die Gesamtdiakonie übernommen haben. Die aktuelle Mitarbeiterzahl zum 31.12.2006 ist auch durch diesen Betriebsübergang gesteuert.

Ein Meilenstein in der Entwicklung des Berufsförderungswerkes ist die Zertifizierung im Rahmen des Qualitätsmanagementsystems, die im August 2006 ausgesprochen wurde. Das Berufsförderungswerk ist nunmehr nach DIN EN ISO 9001:2002 und AZWV (Anerkennungs- und Zulassungsverordnung Weiterbildung) anerkannt.

2. Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Risiken des Berufsförderungswerkes innerhalb der nächsten Jahre liegen in den leeren Sozialkassen und der damit verbundenen unsicheren politischen Situation begründet. Dies zeigt sich insbesondere in der rückläufigen Belegung und in den niedrigen Kostensätzen. Es gilt, dem einerseits durch eine Veränderung der Ausrichtung und zum anderen durch verstärkte Lobbyarbeit entgegen zu wirken. Aktuell erarbeitet die Arbeitgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke zusammen mit allen Rehabilitations-Trägern (Bundesagentur für Arbeit, Deutsche Rentenversicherung, Berufsgenossenschaften) in drei Arbeitsgruppen die Sicherstellung der Struktur der beruflichen Rehabilitation. Themen der Arbeitsgruppen sind

Neues Reha-Modell

Qualitätssicherung

Menge, Fläche, Preis.

Darüber hinaus engagiert sich das Bundesministerium für Arbeit und Soziales in besonderer Weise für den Strukturerhalt des Erfolgsmodells berufliche Rehabilitation. Staatssekretär Heinrich Tiemann ist mit der Weiterentwicklung von Rehabilitation beauftragt. Ein wissenschaftlicher Beirat soll Mitte 2007 seine Arbeit aufnehmen und Modelle der Zukunft (Reha 2020) entwickeln. Dabei werden die Berufsförderungswerke der Arbeitsgemeinschaft eine wichtige Rolle spielen.

Die Jahrsergebnisse 2005 und 2006 waren defizitär, wobei dennoch insbesondere das Ergebnis 2006 deutlich gegenüber dem Plan verbessert werden konnte. Dies gelang zum einen durch konsequentes Kostenmanagement, zum anderen aber durch die Neuakquise von Aufträgen, die zusätzliche Erträge generierten.

Das Berufsförderungswerk hat in der Vergangenheit einen hohen Innovationsgrand entwickeln und halten können. Individualisierung von Qualifizierungsverläufen ist ein aktuelles Projekt, in dem zusammen mit der Deutschen Rentenversicherung Rheinland innovative Rehabilitations-Modelle der Zukunft erprobt und durch die RWTH Aachen evaluiert werden.

Andere Zielgruppen können zukünftig verstärkt Kunden des Berufsförderungswerkes werden. Mit Jugendlichen und jungen Erwachsenen werden schon aktuell in einer durch die Arbeitsgemeinschaft Köln beauftragten Maßnahme Perspektiven dahingehend entwickelt, die Probanden ausbildungsreif oder fit für den Arbeitsmarkt zu machen. Diese Maßnahme ("ferry4u°) wird noch bis Ende 2007 durchgeführt. Hier wird erstmalig in enger Verzahnung und Zusammenarbeit mit den

Geschäftsbereichen Jugend- und Behindertenhilfe und Integrationshilfen der Diakonie Michaelshoven die gebündelte Expertise der Diakonie-Töchter genutzt.

Im Laufe des Jahres 2006 entwickelte das Berufsförderungswerk Michaelshoven zusammen mit den anderen nordrhein-westfälischen Berufsförderungswerken ein Konzept für die Rehabilitation behinderter Jugendlicher (Bestandteil des Landesprogramms "Teilhabe für alle). Hier werden behinderte Jugendliche und junge Erwachsene mit besonderer Unterstützung durch das Berufsförderungswerk in Ausbildung gebracht, wobei die Ausbildung vorzugsweise betrieblich orientiert sein soll. Das Berufsförderungswerk Michaelshoven hat 24 Ausbildungsplätze durch das Landesprogramm zugeteilt bekommen, die ab Januar 2007 besetzt werden.

Eine Ausschreibung des Regionalen Einkaufszentrums der Regionaldirektion der Bundesagentur für Arbeit über ein Assessment in Mönchengladbach konnte gewonnen werden. Start der Maßnahme ist im Februar 2007, die Auftragserteilung gilt für ein Jahr. Hier geht es darum etwa 1.200 Probanden zu begutachten und Perspektiven für den weiteren Weg in den Arbeitsmarkt zu entwickeln.

Gesteuert durch den Ärztlichen Dienst der Agentur für Arbeit Köln wird die Erbringung von fachärztlichen Gutachten mit der Arbeitsgemeinschaft Köln vereinbart. Start des Gutachtenauftrags ist April 2007, die Beauftragung gilt für ein Jahr.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Im klassischen Rehabilitations-Bereich wird für 2007 weiter mit sinkenden Umsätzen gerechnet. Die oben erwähnten zusätzlichen Aufträge außerhalb der klassischen Rehabilitation stellen jedoch sicher, dass 2007 zumindest Kostendeckung erreicht werden kann. Weitere Personalreduzierungen über betriebsbedingte Kündigungen sind für 2007 nicht angedacht. Verfolgt wird jedoch eine Verjüngung des Personals in Hinsicht auf Alter und Qualifikationsstand durch Vorruhestandsmodelle wie Altersteilzeit.

Bereits angestoßen ist eine deutliche Verstärkung von Marketing- und AkquiseAktivitäten, um weitere neue und verwandte Arbeitsfelder in das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu integrieren. Als Geschäftsfelder werden hierbei identifiziert: klassische Rehabilitation, Arbeitsgemeinschaften und optierende kommunale Träger, Krankenkassen und Unternehmen sowie sonstige Zielgruppen. Die produktiven Einheiten werden in Zukunft in strategischen Geschäftseinheiten gebündelt und neu strukturiert und erhalten damit einen Status als Profit Center. Damit wird auch die Verantwortung für die wirtschaftlichen Ergebnisse an die Produktionsbereiche verlagert. Die Organisation der Bereiche von Markt her soll weitere Neugeschäfte entwickeln und die klassische Rehabilitation sicher stellen und konsolidieren.

Im Berufskolleg sind die Schülerzahlen konstant geblieben mit einer kleinen Tendenz zum Anstieg: 505 im Schuljahr 2006/2007. Dieser Trend zeichnet sich auch für das Schuljahr 2007/2008 ab. Daher bleibt auch das Personal unverändert, Neueinstellungen gibt es lediglich für Kolleginnen und Kollegen, die die Schule aus Alters- oder anderen Gründen verlassen.

Auch die Finanzierung des Berufskollegs hat sich nicht verändert. Seit Sommer 2006 finden Überlegungen statt, wie der Eigenanteil erbracht werden kann, falls die Anzahl der am Berufkolleg auszubildenden Rehabilitandinnen und Rehabilitanden sinkt. Ein Pilotprojekt wurde bereits erfolgreich gestartet: Einzelne Kolleginnen und Kollegen bieten im Fortbildungsprogramm des GB II Fortbildungen an, die gut nachgefragt werden.

Darüber hinaus wird überlegt, welche anderen teilnehmer- und trägerfinanzierten Fort- und Weiterbildungen das Berufskolleg für Fachkräfte anbieten kann. Dabei denken wir an unsere ehemaligen Absolventinnen und Absolventen, aber auch andere Fachkräfte aus den Bereichen Sozial- und Gesundheitswesen. Mögliche Themenschwerpunkte könnten sein:

Sprachförderung bzw. Angebote zur Förderung von Migranten-Kindern, Supervision für Fachteams,

Best-Age-Angebote,

Angebote für Eltern oder Tagesmütter,

Qualifizierung von Sportlehrern zur Erteilung von Sportförderunterricht.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Der Jahresabschluss und der Lagebericht wurden vom Abschlussprüfer mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut

der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, am 1. Juni 2007

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wendt, Wirtschaftsprüfer

Grabow, Wirtschaftsprüfer

2e:T1dff1,

Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

(Stand: 24.05.2023)

Inhalt

1. Grundlagen der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk gGmbH

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2. Geschäftsverlauf

2.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

3.2. Risikobericht

3.3. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

3.4. Chancenbericht

1. Grundlagen der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk gGmbH

Die Berufsförderungswerke (BFW) sind Experten für die Rückkehr in den Beruf nach Krankheit oder Unfall. Mit 28 Hauptstandorten und zahlreichen Regionalzentren bilden sie ein bundesweites Netzwerk für Arbeit und Gesundheit. Die vielfältigen Angebote richten sich an Menschen, die sich aus gesundheitlichen Gründen beruflich neu orientieren müssen - vom Automobilverkäufer mit einer psychischen Erkrankung bis hin zum Zahntechniker mit einem Bandscheibenvorfall. Alle Aktivitäten der Berufsförderungswerke haben ein Ziel: die schnellstmögliche und dauerhafte Rückkehr ihrer Absolventinnen und Absolventen in das Arbeitsleben. Eine berufliche Rehabilitation kann neue Perspektiven geben. Die Angebote finden grundsätzlich in Präsenz statt. Hinzu kommen digitale bzw. Lernformen nach dem Blended Learning-Konzept, die sich insbesondere während der Corona-Pandemie bewährt haben. Bei allen Entscheidungen und Schutzmaßnahmen hat die Gesundheit der Teilnehmenden und Mitarbeitenden in den Berufsförderungswerken oberste Priorität. Am Anfang steht vielfach die Frage, welcher Weg der erfolgversprechendste ist. Antworten gibt das sogenannte Reha-Assessment. Je nach Bedarf schließen sich eine Reha-Vorbereitung sowie eine Umschulung oder Integrationsmaßnahme mit Qualifizierungsanteilen an. Bis hin zur Vermittlung in Betriebe begleiten die Berufsförderungswerke die Teilnehmenden individuell und ausgerichtet an den jeweiligen Fähigkeiten und Bedürfnissen.

Das breit gefächerte Bildungsangebot der Berufsförderungswerke ist ausgerichtet an den aktuellen Anforderungen des Arbeitsmarktes. Die Qualifizierung erfolgt praxisnah und endet vielfach mit einem anerkannten Abschluss. Die ganzheitliche Begleitung der Teilnehmenden ist eine Stärke der Berufsförderungswerke. Interdisziplinäre Teams von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern bestehend aus Ärzten, Psychologen, Ausbildern, Sozialpädagogen und Therapeuten bilden die Grundlage für den Erfolg unserer Absolventinnen und Absolventen. Komfortable Wohnmöglichkeiten vor Ort runden das Angebot ab. Ergänzende Freizeit- und Gesundheitsangebote schaffen einen abwechslungsreichen Ausgleich zum Lernen.

Das Berufsförderungswerk in Köln hat eine Gesamtkapazität von ca. 1.200 Plätzen. Neben dem Hauptstandort in Köln werden Reha-Maßnahmen auch an Standorten in Brühl und Mönchengladbach durchgeführt. Auftraggeber von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation sind die Bundesagentur für Arbeit, die Deutsche Rentenversicherung, die Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung, Jobcenter und sonstige Rehabilitations-Träger.

https://www.bv-bfw.de

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut Reha-Bericht 2022 der deutschen Rentenversicherung reichten im Jahr 2021 die Versicherten 366.282 Anträge auf LTA bei der Rentenversicherung ein. Zu beachten ist, dass Versicherte auch mehrere Leistungen gleichzeitig beantragen können. Knapp 70 % der erledigten Anträge wurden bewilligt, 22 % abgelehnt und 9 % anderweitig erledigt, z. B. an den letztlich zuständigen Rehabilitationsträger weitergeleitet. Die Ablehnungen erfolgten zum Großteil in 70 % der Fälle aus medizinischen Gründen. Bei den restlichen Anträgen waren zumeist versicherungsrechtliche Voraussetzungen nicht erfüllt. 3,7 % der bewilligten Leistungen traten die Versicherten nicht an, häufig wegen familiärer Probleme oder einer Verschlechterung ihres Gesundheitszustands. Auch Corona kann hier noch seine Auswirkungen gezeigt haben.

Unschärfen ergeben sich bei statistischen Betrachtungen eines Kalenderjahres durch wechselnde Bezugsgrößen: Beispielsweise werden Anträge eines Jahres nicht immer im gleichen Jahr erledigt. Manchmal vergeht nach einer Beantragung eine gewisse Zeit, bis eine Leistung abgeschlossen wird, beispielsweise dauern berufliche Bildungsleistungen bis zu zwei Jahre.

Seit 2018 kann ein schrittweiser Rückgang der Anträge beobachtet werden: Anträge und stärker noch Bewilligungen, aber auch abgeschlossene Leistungen reduzierten sich deutlicher. Ein Grund für den seit 2017 kontinuierlich zu beobachtenden Knick nach unten ist ein Beschluss, einzelne Leistungen zur Erhaltung und Erlangung eines Arbeitsplatzes aus den regelhaft bewilligten technischen Arbeitshilfen zur Berufsausübung herauszunehmen. Begründet wurde die Entscheidung damit, dass die Beschaffung von beispielsweise höhenverstellbaren Schreibtischen und orthopädischen Bürostühlen zu den Pflichten des Arbeitgebers nach dem Arbeitsschutzrecht (ArbSchG) gehöre. In 2021 kann im Vergleich zum Vorjahr aber wieder ein leichter Anstieg von Anträgen verzeichnet werden. Die marginale Trendwende hatte Auswirkungen auf die Anzahl der Bewilligungen und der durchgeführten Leistungen. Zwischen den Geschlechtern gibt es jedoch einen Unterschied in der Inanspruchnahme: Nur ein Drittel der Leistungen wurde in 2021 von Frauen genutzt. Während sich das Verhältnis von Frauen und Männern zwischen 2006 (33 %)

und 2017 (37 %) zugunsten der Frauen verschoben hatte und in 2010 mit 38 % den bisherigen Spitzenanteil erreichte, entwickelte sich der relative Wert der abgeschlossenen Leistungen seit 2018 rückläufig und pendelte sich bei rund 32 % in 2020 ein. In 2021 ist nun wieder ein leichter Anstieg bei Frauen (41.282), aber auch bei Männern (85.671), zu beobachteten. Dennoch bleibt die Inanspruchnahme in der beruflichen Rehabilitation noch immer zu Gunsten der Männer verschoben. Doppelt so viele Männern wie Frauen nutzen die Angebote der Rentenversicherung zur beruflichen Rehabilitation.

Die rückläufigen Antragszahlen in der Rentenversicherung bundesweit haben auch Auswirkungen im Berufsförderungswerk Köln. Die Gesamtzahl der teilnehmenden Rehabilitanden (im Jahresdurchschnitt) sinken im Jahr 2022 um ca. 6% gegenüber 2021.

https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Downloads/DE/Statistiken-und-Berichte/Berichte/rehabericht 2022.html

2.2. Geschäftsverlauf

Gute Bildung und fachliche Qualifikation schaffen berufliche Chancen auf dem Arbeitsmarkt. Das BFW befasst sich mit der Aus- und Weiterbildung und zielt auf die dauerhafte Eingliederung in das Erwerbsleben ab und gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 36 SGB IX.

Vormerksituation bei Rehabilitanden in Hauptausbildungen

Die Anmeldezahlen für die Reha-Umschulungen entwickelten sich wie folgt:

Nettoanmeldungen des Jahres je Ausbildungsbereich.

	Kfm. Berufe	Gewerbl.-Techn. Berufe	Elektro+IT Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2020	243	126	55	1	425
2021	251	117	66	7	441
2022	247	107	75	8	437

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2022 um 4 Rehabilitanden gesunken.

2.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.3.1. Ertragslage

Das Geschäftsjahr schließt mit einem positiven Jahresergebnis in Höhe von TEUR 881 ab und verteilt sich dabei wie folgt:

	2022	2021	2020
Betriebsergebnis	607	300	209
Finanzergebnis	51	49	41
Neutrales Ergebnis	224	245	373
Ertragsteuern	-1	-8	-4
Jahresergebnis	881	586	619

Bei den Maßnahmen bewirkte die Corona-Pandemie einen Rückgang der Teilnehmerzahlen. Sowohl die Anmeldungen im Bereich der Qualifizierung wie auch die Beginner in den Vorfeldmaßnahmen sind gesunken.

Das Jahresergebnis resultiert vor allem aus den Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 31.945 (Vj. TEUR 32.427), denen Sachkosten von TEUR 13.838 (Vj. TEUR 14.030) und Personalaufwendungen von TEUR 18.577 (Vj. TEUR 18.696) gegenüberstehen. Rückgänge aus den Sachkosten resultieren vor allem aus geringeren Aufwendungen für Abschreibungen (um TEUR 260), Instandhaltungskosten (um TEUR 233) sowie Verwaltungsaufwendungen (um TEUR 178). Die Kosten für die Verpflegung (TEUR 237), wie für Reinigungskosten (TEUR 145) sind dagegen gestiegen. Wegen der Sanierung des Gebäudes Internat 1 und dadurch bedingten Umzugs sind die Mietkosten um TEUR 222 TEUR gestiegen. Das Jahresergebnis wird zudem durch einen Zuschuss in den sonstigen betrieblichen Erträgen durch den Gesellschafter (611 TEUR) beeinflusst.

Die gesamten BFW-Umsätze und Erträge sinken um 2.243 TEUR gegenüber dem Plan, weil die Anmeldezahlen der Teilnehmenden hauptsächlich im Bereich der Qualifizierung (insbesondere in den kaufmännischen Berufen) zu Beginn und zur Mitte des Jahres niedriger als geplant ausgefallen sind. Die Personalkosten saldiert mit Personalkostenerstattungen sinken u.a. wegen nicht oder später besetzter Stellen sowie geringerer Tarifsteigerungen um 904 TEUR. Die Instandhaltungsmaßnahmen werden wegen der rückläufigen Umsätze nicht wie geplant umgesetzt und auf das Nötigste reduziert bzw. in das nächste Jahr verschoben. Sie fallen daher 565 TEUR geringer als im Plan aus. Das gilt auch für die Investitionsvorhaben. Daher sinken die Abschreibungen um 635 TEUR gegenüber dem Plan. Die im Plan angenommenen anderen Sachkosten sind um 293 TEUR gesunken. Weiterhin sinken die Verpflegungskosten um 150 TEUR gegenüber Plan aufgrund der Corona-Lage bis Sommer.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität des BFW kann weiterhin als positiv beurteilt werden. Die Entwicklung der Liquiditätsgrade im Vergleich zu den Vorjahren stellt sich wie folgt dar:

	2022	2021	2020
Liquiditätsgrad I	252,8	243,3	292,3
Liquiditätsgrad II	344,3	276,9	331,9
Liquiditätsgrad III	345,8	276,9	332,8

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme des BFW beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 20.809. Im Vorjahr lag die Bilanzsumme bei TEUR 22.122.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von TEUR 1.985 (Vorjahr TEUR 2.218) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit in Höhe von TEUR 17.055 (Vorjahr TEUR 16.220) gedeckt. Die Überdeckung beläuft sich auf TEUR 15.070 (Vorjahr TEUR 14.002).

Die wesentlichen bilanziellen Kennzahlen stellen sich im Mehrjahresvergleich wie folgt dar:

	2022	2021	2020
Fremdkapitalquote	18,9	27,6	26,1
Eigenkapitalquote I	80,7	71,9	73,1
Eigenkapitalquote II	81,1	72,4	73,9
Eigenkapitalrentabilität	5,2	3,7	4,0

Investitionen

Das Geschäftsjahr 2022 war weiterhin von Investitionen in die Qualifizierung und Digitalisierung auf dem Campus des BFW geprägt. Insbesondere in den Aufbau der EDV-Ausstattung sind TEUR 194 geflossen. Insgesamt betragen die Investitionen TEUR 601.

Für das Jahr 2023 sind Investitionsvorhaben in Höhe von 1.347 TEUR insbesondere für EDV- und IT-Ausstattung geplant. Die Finanzierung erfolgt über Eigenmittel.

2.3.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Belegungsentwicklung nach Abrechnungstagen

Übersicht der Abrechnungstage nach Bereichen:

	2022	2021	2020
Rehabilitanden (inkl. Vorfeld- und betr. Training-Maßnahmen)	369.691	393.664	405.214
Probanden (Eignungs-/Arbeitsbelastungserprobung)	19.233	19.065	17.889
	388.924	412.729	423.103

Personal

Der Personalbestand in Vollzeitäquivalenten und Anzahl der Mitarbeiterköpfe hat sich im BFW wie folgt im Jahresdurchschnitt entwickelt:

	2022	2021	2020
Anzahl Mitarbeiter (Köpfe)	279	278	282
Vollzeitkräfte (VK)	226,6	236,8	238,8

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Für das Berufsförderungswerk Köln gibt es auch in Zukunft neue Marktchancen, die sich an den Leitlinien des Bundesteilhabegesetzes (BTHG) und der daraus resultierenden Ausrichtung der Reha-Träger orientieren. So bietet der §11 BTHG die Möglichkeit in Modellvorhaben neue Wege in der medizinischen und beruflichen Rehabilitation zu erproben.

Förderschwerpunkte der Modellvorhaben sind:

•	Prävention vor Reha
•	Verbesserter Zugang zu Rehabilitationsleistungen
•	Personengruppen mit besonderen Problemlagen
•	Nachhaltigkeit der Reha-Erfolge

Das BFW Köln beteiligt sich an einem Modellprojekt der DRV Bund zur Prävention psychisch kranker Mitarbeiter in Unternehmen. Das Projekt startete bereits zum Ende des Jahres 2019.

Konkrete Chancen neben der Beteiligung an §11 BTHG sehen wir im Weiteren auch in:

―	der Ausweitung der regionalen Angebote z. B. im Kreis Euskirchen
―	dem Ausbau der Kapazitäten / Angebote im Bereich der beruflichen Orientierung / Assessment
―	Angebote für Suchtkranke zum verbesserten Übergang von medizinischer in berufliche Reha

Eine weitere wichtige Entwicklung besteht in der Veränderung der Arbeitswelt und in Folge auch der beruflichen Bildung durch die Digitalisierung und KI-Technologien. Hier ist es uns gelungen, ein wichtiges Projekt auf dem Weg zum digitalisierten Lernen auf den Weg zu bringen: die Kölner Lehrfabrik 4.0. Das Projekt wurde aus dem Strukturfonds EFRE gefördert.

Die Entwicklungen in der Landschaft der beruflichen Rehabilitation sind aber auch mit Risiken für das BFW verbunden.

•	Wir verzeichnen einen Zuwachs an Wettbewerbern in der Region, vor allem bei sog. "Integrationsmaßnahmen".
•	Die Bundesagentur für Arbeit hat ohne Abstimmung mit den anderen Reha-Trägern ein Fachkonzept für die berufliche Rehabilitation beschlossen, dass für Außenstandorte von BFW neue Anforderungen stellt und im konkreten Fall zum Rückzug der BA von unserem Angebot in Brühl führt. Gleichzeitig werden Reha-Angebote über öffentliche Ausschreibungen vergeben, bei denen nichttarifgebundene Anbieter einen klaren Preisvorteil haben.
•	Die Personalkosten steigen seit Jahren kontinuierlich an, nicht nur bedingt durch Tarifsteigerungen, sondern auch durch Stufenaufstiege in den Entgeltgruppen.
•	Daneben sind auch deutliche Preisanstiege bei den Sachkosten, insbesondere Energie- und Lebensmittelkosten, zu verzeichnen.

Diese Kostensteigerungen werden durch die aktuellen hohen Inflationsraten und die erwartet hohen Tarifabschlüsse für 2023 weitergetrieben. Zudem werden die Steigerungen der Kosten durch die verhandelten Preiserhöhungen regelmäßig nicht in vollem Umfang ausgeglichen. Dabei ist auch zu berücksichtigen, dass die Preiserhöhungen sich im Folgejahr nur ca. zur Hälfte auswirken, nämlich bei den Neueinsteigern in Reha-Angebote.

Ein weiteres Risiko besteht in dem zunehmenden Fachkräftemangel. Wir verzeichnen signifikante Rückgänge in der Anzahl eingehender qualifizierter Bewerbungen bei Stellenausschreibungen.

3.2. Risikobericht

Die COVID-19-Pandemie hat gezeigt, wie schnell sich eine Krankheit weltweit verbreiten kann und massive wirtschaftliche, soziale und gesundheitliche Auswirkungen haben kann. Zurzeit scheint die Corona-Pandemie weitestgehend überwunden, es besteht aber weiterhin das Risiko neuer Pandemien oder von Varianten des Coronavirus, die zu erneuten Ausbrüchen führen könnten. Auf Grund der durch die Corona-Pandemie ausgelösten Abkühlung der Konjunktur ist aber nach wie vor für die kommenden Jahre mit einer angespannteren Situation der öffentlichen Haushalte sowie Sozialkassen auszugehen, die grundsätzlich negative Auswirkungen auf das zukünftige Wachstum der Leistungsangebote haben könnten.

Der demografische Wandel mit einer alternden Bevölkerung und einem deutlichen Fach- und Arbeitskräftemangel stellt Unternehmen vor große Herausforderungen. Schwierigkeiten bei der Rekrutierung und Bindung von Talenten werden schon heute deutlich. Des Weiteren hat der Fach- und Arbeitskräftemangel auch einen direkten negativen Einfluss auf die Teilnehmendenzahlen, da der Arbeitsmarkt zurzeit auch viele Menschen mit Einschränkungen aufnimmt, die früher eine Maßnahme im BFW begonnen hätten.

Der Ukraine-Krieg hat global große politische und wirtschaftliche Spannungen, wie Handelskonflikte und internationale Sanktionen ausgelöst. Die Folge sind teils drastische Preiserhöhungen, insbesondere im Energiesektor, die von den Kostenträgern nur bedingt refinanziert werden. Durch die verschiedenen Hilfsprogramme der Bundesregierung zur Minderung der Energiekosten, wie etwa die Gas- und Strompreisbremse, die Soforthilfe im Dezember 2022 oder der inzwischen aufgelegte Hilfsfond vom BMAS, können die Energiekostensteigerungen allerdings abgemildert werden.

3.3. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Trotz scheinbar überwundener Corona-Pandemie sind deren Auswirkungen auch im Jahr 2023 weiter spürbar. Die Beratungstätigkeiten bei den Reha-Trägern haben noch nicht das Niveau der Vor-Corona-Jahre erreicht. Aber auch in anderen Bereichen hat das vergangene Pandemiegeschehen Spuren hinterlassen. So ist etwa die Quote der Teilnehmenden, die eine Internatsunterbringung benötigen deutlich angestiegen, was durch die begrenzten Zimmer-Kapazitäten einen limitierenden Faktor bei der Neuaufnahme von Teilnehmenden darstellt. Ebenfalls macht sich der Arbeitskräftemangel mit sinkenden Teilnehmendenzahlen bemerkbar. Für 2023 erwarten wir -wie auch schon in 2022- einen weiteren Rückgang der Anmeldungen.

Insgesamt stehen die Berufsförderungswerke aber im Vergleich zu vielen anderen Wirtschaftszweigen relativ stabil da.

Für das Geschäftsjahr 2023 war laut Wirtschaftsplan ein Umsatz der Rehabilitationsleistungen von EUR 31,3 Mio. geplant. Der Anstieg resultiert insbesondere aus höheren geplanten Kostensätzen sowie steigende Teilnehmerzahlen. Demgegenüber wird mit Personalkosten von 19,7 TEUR geplant, die auf Tarifsteigerungen inkl. Sozialversicherungsbeiträgen von ca. 6 % zurückzuführen sind. Insgesamt wurde mit einem wirtschaftlichen Ergebnis von TEUR +244 geplant. Die aktualisierte Hochrechnung geht inzwischen von einem Umsatz von EUR 30,6 Mio. mit gegenüber dem Plan leicht gesunkenen Teilnehmenden und einem Ergebnis von TEUR +98 aus.

Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind auf Basis der heutigen Erkenntnisse für die folgenden 12 Monate nicht zu erwarten.

3.4. Chancenbericht

Durch den demografischen Wandel und den damit einhergehenden Fachkräftemangel ergeben sich auch neue Chancen für die Berufsförderungswerke. Alle vorhandenen Arbeitskräfte müssen mobilisiert und für den Arbeitsmarkt qualifiziert werden. Neben der 2-jährigen Umschulung auf ein neues Berufsbild wächst insbesondere für Frauen die Nachfrage nach Teil- bzw. Anpassungsqualifizierungen. Hier öffnet sich für das BFW zunehmend ein weiterer Tätigkeitsbereich.

Darüber hinaus ist für die Deutsche Rentenversicherung die Anspruchsprüfung auf Erwerbsminderungsrente ein aktuelles Thema. Auch hier kann das BFW seine Erfahrung und Expertise einbringen.

Ein weiteres zentrales Zukunftsthema ist die rasant fortschreitende Digitalisierung der Arbeitswelt. Durch die Corona-Pandemie und die damit zum Teil sehr stark eingeschränkte Präsenz der Teilnehmenden konnten die Berufsförderungswerke in den letzten Jahren wertvolle Erfahrungen im Umgang mit digitalen Lehr- und Lerninstrumenten sammeln, die auch den Teilnehmenden in ihrem konkreten Berufsalltag zugutekommen. Diese gewonnene Expertise stärkt weiter die Position der Berufsförderungswerke auf dem Markt der beruflichen Um- und Weiterbildung.

Köln, den 2. Mai 2023

Stefan Weitzel, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		77.085,36		88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	51.604,40		62
2. Technische Anlagen und Maschinen	248.290,97		326
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.495.929,52		1.699
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	43.807,58		0
		1.839.632,47		2.087
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.150,00		12
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	56.000,00		30
		68.150,00		42
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		56.002,36		43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	761.324,87		893
2. Forderungen an Gesellschafter	1.023.972,34		325
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.526.348,77		579
4. Sonstige Vermögensgegenstände	125.326,77		145
		3.436.972,75		1.942
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9.488.555,29		14.361
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.838.789,25		3.549
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		4.077,47		10
		20.809.264,95		22.122

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.096
III. Gewinnrücklagen	3.190.881,87		3.191
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		40
V. Gewinn-/Verlustvortrag	4.533.864,61		3.948
VI. Jahresüberschuss7-fehlbetrag	881.105,78		586
		16.791.444,20		15.911
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		85.436,38		107
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		2.365.950,20		2.679
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	159.365,02		534
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 159.365,02 EUR (Vorjahr 534 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	301.069,32		1.065
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 301.069,32 EUR (Vorjahr 1.065 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	571.163,33		1.261
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 571.163,33 EUR (Vorjahr 1.261 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	502.185,24		392
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 502.185,24 EUR (Vorjahr 392 TEUR)
- davon aus Steuern 183.725,65 EUR (Vorjahr 205 TEUR)
		1.533.782,91		3.252
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		32.651,26		173
		20.809.264,95		22.122

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		31.945.398,80		32.427
2. Sonstige betriebliche Erträge		1.294.789,01		834
		33.240.187,81		33.261
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.914.936,35		1.996
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.428.936,49		2.789
		5.343.872,84		4.785
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.523.675,03		14.670
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.053.357,33		4.026
- davon für Altersversorgung 1.079.671,11 EUR (Vorjahr 1.076 TEUR)
		18.577.032,36		18.696
Zwischenergebnis		9.319.282,61		9.780
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		834.687,32		1.094
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.652.379,03		8.141
Zwischenergebnis		832.216,26		545
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		56.455,66		51
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		5.594,41		1
- davon aus der Abzinsung 736,00 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.490,50		8
10. Ergebnis nach Steuern		881.587,01		587
11. Sonstige Steuern		481,23		1
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		881.105,78		586

Anhang für das Geschäftsjahr 2022 der

Berufsförderungswerk Köln gGmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH (vormals Berufsförderungswerk Köln gGmbH), Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der § 266 ff. HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragssteuern befreit, mit Ausnahme des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebes.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite mit Ausnahme der Posten für die Altersteilzeit, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über 250,00 EUR liegen und den Betrag von 1.000,00 EUR nicht überschreiten, wurde bis zum Geschäftsjahr 2018 nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Die für die Anschaffung von Anlagegütern erhaltenen Investitionszuschüsse werden nicht von den Anschaffungskosten abgezogen, sondern als Sonderposten aus Investitionszuschüssen passiviert. Die Sonderposten werden entsprechend den Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden auch vorgenommen, wenn die Wertminderung nicht dauerhaft ist. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Pauschal- und Einzelwertberichtigungen sind im erforderlichen Umfang gebildet worden. Uneinbringliche Posten sind ausgebucht worden. Die Ermittlung der Einzelwertberichtigungen erfolgt auf Grundlage der individuellen Ausfallwahrscheinlichkeit des offenen Postens.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen. Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Bilanzierung von Zeitwertkonten. Die Anschaffungskosten lagen bei 1.162.992,31 EUR. Die Verpflichtung beträgt 1.158.914,84 EUR zum 31. Dezember 2022. Nach Saldierung ergibt sich ein Betrag von 4.077,47 EUR. Im Geschäftsjahr fand keine Saldierung von Aufwendungen und Erträgen statt.

Rückstellungen

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2022 auf einem Rechnungszins von 0,92 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,0 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2018G" von Klaus Heubeck.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung. Rückstellungen mit einer Laufzeit von länger als einem Jahr wurden abgezinst.

Für die derzeit Beschäftigten bestehen tarifliche Altersversorgungszusagen (Zusatzversorgung), die über die die kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) Rheinland-Westfalen in Dortmund im Umlageverfahren abgewickelt werden.

Bei den Versorgungszusagen handelt es sich um eine mittelbare Verpflichtung der Gesellschaft, da die Versorgungszahlungen zwar unmittelbar von der KZVK erfüllt werden, jedoch für den Fall, dass das Vermögen der KZVK zur Erfüllung der Verpflichtungen nicht ausreicht, der Begünstigte einen unmittelbaren Anspruch gegenüber dem Träger erwirbt (Subsidiärhaftung gemäß § 1 Abs. 1 S. 3 BetrAVG). Aufgrund des Wahlrechts nach Artikel 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB muss für mittelbare Altersversorgungszusagen auch dann keine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet werden, wenn das bei der Versorgungseinrichtung vorhandene Vermögen zur Deckung der Versorgungsverpflichtungen nicht ausreicht. In diesem Fall ist der Fehlbetrag nach Artikel 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben, um das Haftungsrisiko des Bilanzierenden aus den mittelbaren Versorgungszusagen ersichtlich zu machen. Die Deckungslücke beträgt etwa 4.525 TEUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit TEUR 109 den Lieferungs- und Leistungsverkehr und mit TEUR 915 sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 1.320 den Lieferungs- und Leistungsverkehr und mit TEUR 206 sonstige Vermögensgegenstände.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält den Erstattungsanspruch des KZVK-Sanierungsgeldes. Durch Verrechnung des Erstattungsanspruchs mit dem zukünftigen Stärkungsbeitrag erfolgt eine Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens über eine Laufzeit von 25 Jahren.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Rückstellungen

	TEUR
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.366
Diese entfallen insbesondere auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	384
Mehrarbeitsstunden	322
Sonstige Personalrückstellungen	181
Ausstehende Eingangsrechnungen	123
Rückbauverpflichtung	337
Rückzahlungsverpflichtungen	882
Sonstige Rückstellungen	137

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Erträge aus Rehabilitationsmaßnahmen.

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 268 enthalten, die im Wesentlichen aus Zuschusszahlungen resultieren. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 92 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 279 TEUR enthalten. Sie betreffen mit TEUR 157 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit TEUR 29 Versicherungsaufwand, mit TEUR 89 Forderungsausfälle sowie mit TEUR 4 sonstige periodenfremde Beträge.

Im Geschäftsjahr sind außerordentliche Erträge in Höhe von TEUR 611 aus einem verlorenen Zuschuss des Gesellschafters enthalten.

V. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2022 wurden hierfür TEUR 910 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen in Dortmund. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach § 267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 279 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	37
Bildung und Fachdienste	105
Qualifizierung	137

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Prof. Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,
	Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn (bis 31.03.23)
	Rainer Schmidt, theologischer Vorstand, Engelskirchen (ab 01.04.23)

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn, Vorsitzende (bis 31.03.23)
	Rainer Schmidt, theologischer Vorstand, Engelskirchen, Vorsitzender (ab 01.04.23)
	Dr. Michael Paul, Prokurist, Stadtwerke Köln GmbH, Köln
	Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln
	Rudolf van Megen, Geschäftsführer, Hürth
	Roswitha Stock, Dipl.-Verwaltungswirtin, Bergheim

Geschäftsführung:

Stefan Weitzel, Haltern am See

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden an den Aufsichtsrat keine Bezüge gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wird in den freiwillig aufgestellten Konzernabschluss ihres Mutterunternehmens Diakonie Michaelshoven e.V., Köln, einbezogen.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer im Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 8. Für Bestätigungsleistungen und Beratungsleistungen sind keine Kosten entstanden.

VI. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, den 2. Mai 2023

Stefan Weitzel, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der geförderten Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3/4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	897.273,25	22.639,81	0,00	919.913,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	200.086,07	0,00	0,00	200.086,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	927.328,55	13.685,00	0,00	941.013,55
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.571.494,02	495.150,97	512.729,45	5.553.915,54
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	43.807,58	0,00	43.807,58
	6.698.908,64	552.643,55	512.729,45	6.738.822,74
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.150,00	0,00	0,00	12.150,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	26.000,00	0,00	56.000,00
	42.150,00	26.000,00	0,00	68.150,00
Summe	7.638.331,89	601.283,36	512.729,45	7.726.885,80

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	808.788,13	34.039,57	0,00	842.827,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	137.692,02	10.789,65	0,00	148.481,67
2. Technische Anlagen und Maschinen	601.157,29	91.565,29	0,00	692.722,58
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.872.422,35	698.292,81	512.729,14	4.057.986,02
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.611.271,66	800.647,75	512.729,14	4.899.190,27
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	5.420.059,79	834.687,32	512.729,14	5.742.017,97


Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2022	Restbuchwerte 31.12.2021
	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	77.085,36	88.485,12
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	51.604,40	62.394,05
2. Technische Anlagen und Maschinen	248.290,97	326.171,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.495.929,52	1.699.071,67
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	43.807,58	0,00
	1.839.632,47	2.087.636,98
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.150,00	12.150,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	56.000,00	30.000,00
	68.150,00	42.150,00
Summe	1.984.867,83	2.218.272,10

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 25. Mai 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Der Jahresabschluss 2022 der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, wurde in der Gesellschafterversammlung am 12.10.2023 festgestellt. Das Jahresergebnis 2022 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2f:T1de2d,

Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Inhalt

1. Grundlagen der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2. Geschäftsverlauf

2.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

3.2. Risikobericht

3.3. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

3.4. Chancenbericht

1. Grundlagen der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH

Die Berufsförderungswerke (BFW) sind Experten für die Rückkehr in den Beruf nach Krankheit oder Unfall. Mit 28 Hauptstandorten und zahlreichen Regionalzentren bilden sie ein bundesweites Netzwerk für Arbeit und Gesundheit. Die vielfältigen Angebote richten sich an Menschen, die sich aus gesundheitlichen Gründen beruflich neu orientieren müssen - vom Automobilverkäufer mit einer psychischen Erkrankung bis hin zum Zahntechniker mit einem Bandscheibenvorfall. Alle Aktivitäten der Berufsförderungswerke haben ein Ziel: die schnellstmögliche und dauerhafte Rückkehr ihrer Absolventinnen und Absolventen in das Arbeitsleben. Eine berufliche Rehabilitation kann neue Perspektiven geben auch während der Corona-Pandemie. Die Angebote finden grundsätzlich in Präsenz statt. Hinzu kommen digitale bzw. Lernformen nach dem Blended Learning-Konzept. Auf Veränderungen des Corona-Infektionsgeschehens sowie auf neue Regelungen des Bundes und der Länder reagieren die BFW frühzeitig und mit Augenmaß. Bei allen Entscheidungen und Schutzmaßnahmen hat die Gesundheit der Teilnehmenden und Mitarbeitenden in den Berufsförderungswerken oberste Priorität. Am Anfang steht vielfach die Frage, welcher Weg der erfolgversprechendste ist. Antworten gibt das sogenannte Reha-Assessment. Je nach Bedarf schließen sich eine Reha-Vorbereitung sowie eine Umschulung oder Integrationsmaßnahme mit Qualifizierungsanteilen an. Bis hin zur Vermittlung in Betriebe begleiten die Berufsförderungswerke die Teilnehmenden individuell und ausgerichtet an den jeweiligen Fähigkeiten und Bedürfnissen.

https://www.bv-bfw.de/service.html#article-100025

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut Reha-Bericht 2021 der deutschen Rentenversicherung ist die Zahl der Anträge auf Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA) als auch die Zahl der Bewilligungen weiterhin rückläufig. Wie bei der medizinischen ist auch bei der beruflichen Rehabilitation (d. h. bei den Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben, kurz: LTA) zunächst die Initiative der Versicherten gefragt. Im Jahr 2019 reichten die Versicherten 404.588 Anträge auf LTA bei der Rentenversicherung ein (wobei Versicherte auch mehrere Leistungen gleichzeitig beantragen können). 66 % der erledigten Anträge wurden bewilligt, 25 % abgelehnt und 9 % anderweitig erledigt, z. B. an den letztlich zuständigen Rehabilitationsträger weitergeleitet. Die Ablehnungen erfolgten zu 73 % aus medizinischen Gründen. In den restlichen Fällen waren zumeist versicherungsrechtliche Voraussetzungen nicht erfüllt. 2,2 % der bewilligten Leistungen traten die Versicherten nicht an, häufig wegen familiärer Probleme oder einer Verschlechterung ihres Gesundheitszustands. Im Corona-Jahr 2020 ging die Zahl der Anträge zu LTA um knapp 10 % zurück auf 365.525. Von 2018 auf 2019 sanken die Antragszahlen um 6,9 % und zum Folgejahr 2020 um 9,7 %. Ebenso gingen die Bewilligungen (- 6,4 % in 2019 und -6,3 % in 2020) und die durchgeführten Leistungen (- 5,3 % in 2019 und - 7,5 % in 2020) erheblich zurück. Dies kann in hohem Maße auf einen Rückgang bei den Leistungen zur Erhaltung und Erlangung eines Arbeitsplatzes zurückgeführt werden. In 2019 gingen jedoch rund 405.000 Anträge für Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben ein. Im Corona-Jahr 2020 erreichte die Zahl der Anträge 365.500. Die Höhe der Bewilligungen passte sich entsprechend an. Nach einem Aufwärtstrend bis zum Jahr 2017 nahmen sie in den vergangenen Jahren ebenfalls ab. 2019 wurden rund 265.000 Anträge genehmigt, 2020 waren es noch knapp 249.000.

Die Zahl der abgeschlossenen Leistungen stieg seit 2006 mit dem Zuwachs der Antragszahlen und der Bewilligungen ebenfalls an und erreichte 2017 mit rund 166.000 den Höhepunkt. Seitdem gingen die Zahlen hier allerdings auch zurück: ca. 135.000 Leistungen in 2019 und rund 10.000 Leistungen weniger wurden im Corona-Jahr 2020 beendet.

Trotz der rückläufigen Antragszahlen in der Rentenversicherung bundesweit ist im Berufsförderungswerk Köln die Gesamtzahl der teilnehmenden Rehabilitanden (im Jahresdurchschnitt) auf fast gleicher Höhe geblieben und im Jahr 2021 um -2,8% gegenüber 2020 gesunken.

Einen maßgeblichen Einflussfaktor auf das Geschäftsgeschehen hatte der Ausbruch der Corona-Pandemie. Sie führte bereits im März 2020 zu einem behördlich verfügten Betretungsverbot der Räumlichkeiten des BFW für die Rehabilitanden. Zur Aufrechterhaltung unserer Leistungen mussten diese in kürzester Zeit auf ein Blended Learning-Konzept mit Online-Format und Präsenzbetrieb umgestellt werden. Dies gelang zum Glück in fast allen Leistungen bis auf die Eignungsabklärungen und die besonderen Betreuungsangebote der Physiotherapie. Ab 2021 durfte die Einrichtung wieder sukzessiv für die Präsenz der Teilnehmenden geöffnet werden. Die Berufsförderungswerke haben, so wie auch das BFW Köln, in wirtschaftlicher Hinsicht das Jahr 2021 gut bewältigt, trotz erheblicher Mehraufwendungen durch die Bereitstellung und Ausweitung digitaler Infrastruktur. Dies haben wir der Entscheidung der öffentlichen Auftraggeber Deutsche Rentenversicherung, Bundesagentur für Arbeit, Berufsgenossenschaften und anderer zu verdanken, die die Umstellung auf Online-Betreuung mitgetragen haben und somit keine wesentliche Finanzierungslücke entstand.

https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Downloads/DE/Statistiken-und-Berichte/Berichte/rehabericht 2021.html

2.2. Geschäftsverlauf

Vormerksituation bei Rehabilitanden in Hauptausbildungen

Die Anmeldezahlen für die Reha-Umschulungen entwickelten sich wie folgt:

Nettoanmeldungen des Jahres je Ausbildungsbereich

Jahr	kfm. Berufe	Gewerbl.-Techn. Berufe	Elektro + IT	soziale Berufe	gesamt
2019	282	133	57	13	485
2020	243	126	55	1	425
2021	251	117	66	7	441

2.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.3.1. Ertragslage

Das Geschäftsjahr schließt mit einem positiven Jahresergebnis in Höhe von TEUR 586 ab und verteilt sich dabei wie folgt:

	2021	2020	2019
Betriebsergebnis	300	209	-100
Finanzergebnis	49	41	48
Neutrales Ergebnis	245	373	83
Ertragsteuern	-8	-4	0
Jahresergebnis	586	619	31

Das Jahresergebnis resultiert vor allem aus Erträgen in Höhe von TEUR 33.312 (Vj. TEUR 37.215), denen Sachkosten von TEUR 14.030 (Vj. TEUR 14.908) und Personalaufwendungen von TEUR 18.696 (Vj. TEUR 21.688) gegenüberstehen. Der Rückgang erklärt sich auch durch die Ausgliederung des Berufskollegs zum 1. Januar 2021. Rückgänge aus den Sachkosten resultieren vor allem aus geringeren Aufwendungen für Betreuungs- (um TEUR 428), Energie- (um TEUR 110) sowie Verpflegungskosten der Cena GmbH (um TEUR 47). Die Kosten für den Medizinischen Bedarf, wie Corona-Schnelltests und Mundschutz-Masken, sind dagegen gestiegen (um TEUR 83).

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität des BFW kann weiterhin als positiv beurteilt werden. Die Entwicklung der Liquiditätsgrade im Vergleich zu den Vorjahren stellt sich wie folgt dar:

	2021	2020	2019
Liquiditätsgrad I	243,3	292,3	276,9
Liquiditätsgrad II	276,9	331,9	339,7
Liquiditätsgrad III	276,9	332,8	340,8

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme des BFW beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 22.122. Im Vorjahr lag die Bilanzsumme bei TEUR 21.635.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von TEUR 2.218 (Vorjahr TEUR 2.079) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit in Höhe von TEUR 16.220 (Vorjahr TEUR 16.115) gedeckt. Die Überdeckung beläuft sich auf TEUR 14.002 (Vorjahr TEUR 14.036).

Die wesentlichen bilanziellen Kennzahlen stellen sich im Mehrjahresvergleich wie folgt dar:

	2021	2020	2019
Fremdkapitalquote	27,6	26,1	23,9
Eigenkapitalquote I	71,9	73,1	75,3
Eigenkapitalquote II	72,4	73,9	76,1
Eigenkapitalrentabilität	3,7	4,0	0,2

Investitionen

Das Geschäftsjahr 2021 war weiterhin von Investitionen in die Qualifizierung und Digitalisierung auf dem Campus des BFW geprägt. Insbesondere in den Aufbau der IT-Infrastruktur sind TEUR 270 geflossen. Insgesamt betragen die Investitionen TEUR 1.394.

2.3.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Belegungsentwicklung nach Abrechnungstagen

Übersicht der Abrechnungstage nach Bereichen:

	2021	2020	2019
Rehabilitanden (inkl. Vorfeld- und betr. Training-Maßnahmen)	393.664	405.214	399.986
Probanden (Eignungs-/Arbeitsbelastungserprobung)	19.065	17.889	20.388
	412.729	423.103	420.374

Personal

Der Personalbestand in Vollzeitäquivalenten und Anzahl der Mitarbeiterköpfe haben sich im BFW (Vorjahre ohne Berufskolleg) wie folgt entwickeln:

	2021	2020	2019
Anzahl Mitarbeiter (Köpfe)	278	282	280
Vollkräfte (VK)	236,8	238,8	232,3

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Förderschwerpunkte der Modellvorhaben sind:

•	Prävention vor Reha
•	Verbesserter Zugang zu Rehabilitationsleistungen
•	Personengruppen mit besonderen Problemlagen
•	Nachhaltigkeit der Reha-Erfolge

Das BFW Köln beteiligt sich an einem Modellprojekt der DRV Bund zur Prävention psychisch kranker Mitarbeiter in Unternehmen. Das Projekt startete bereits zum Ende des Jahres 2019.

Konkrete Chancen neben der Beteiligung an §11 BTHG sehen wir im Weiteren auch in:

―	der Ausweitung der regionalen Angebote z. B. im Kreis Euskirchen
―	dem Ausbau der Kapazitäten / Angebote im Bereich der beruflichen Orientierung / Assessment
―	Angebote für Suchtkranke zum verbesserten Übergang von medizinischer in berufliche Reha

Die Entwicklungen in der Landschaft der beruflichen Rehabilitation sind aber auch mit Risiken für das BFW verbunden.

•	Wir verzeichnen einen Zuwachs an Wettbewerbern in der Region, vor allem bei sog. "Integrationsmaßnahmen".
•	Die Bundesagentur für Arbeit hat ohne Abstimmung mit den anderen Reha-Trägern ein Fachkonzept für die berufliche Rehabilitation beschlossen, dass für Außenstandorte von BFW neue Anforderungen stellt und im konkreten Fall zum Rückzug der BA von unserem Angebot in Brühl führt. Gleichzeitig werden Reha-Angebote über öffentliche Ausschreibungen vergeben, bei denen nichttarifgebundene Anbieter einen klaren Preisvorteil haben.
•	Die Personalkosten steigen kontinuierlich an, nicht nur bedingt durch Tarifsteigerungen, sondern auch durch Stufenaufstiege in den Entgeltgruppen.
•	Diese Kostensteigerungen werden durch die verhandelten Preiserhöhungen nicht in vollem Umfang ausgeglichen. Dabei ist auch zu berücksichtigen, dass die Preiserhöhungen sich im Folgejahr nur ca. zur Hälfte auswirken, nämlich bei den Neueinsteigern in Reha-Angebote.
•	Daneben sind auch deutliche Preisanstiege bei den Sachkosten, insbesondere Energie- und Lebensmittelkosten, zu verzeichnen.

Ein weiteres Risiko besteht in dem zunehmenden Fachkräftemangel. Wir verzeichnen signifikante Rückgänge in der Anzahl eingehender qualifizierter Bewerbungen bei Stellenausschreibungen.

3.2. Risikobericht

Die langfristigen Auswirkungen der Corona-Pandemie sind weiterhin nicht abschließend abschätzbar. Auf Grund der durch die Corona-Pandemie ausgelösten Abkühlung der Konjunktur ist aber für die kommenden Jahre mit einer angespannteren Situation der öffentlichen Haushalte sowie Sozialkassen auszugehen, die grundsätzlich negative Auswirkungen auf das zukünftige Wachstum der Leistungsangebote haben könnten. Eine finanzielle Prognose ist aus der aktuellen Perspektive nicht möglich.

3.3. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Die Pandemie wirkt im Jahr 2022 fort und so begann das Jahr mit erneuten hohen Inzidenzwerten und einer neuen Virusvariante. Inzwischen gibt es bereits eine gewisse Routine bei der Umstellung der Arbeit von Präsenz- in Online-Betreuung und umgekehrt. Dadurch ist die Kontinuität in der Leistungserbringung gewährleistet.

Wir erwarten für 2022 jedoch einen Rückgang der Anmeldungen, da die Durchführung von Eignungsabklärungen, als Voraussetzung einer möglichen Reha im Berufsförderungswerk, zeitweilig ausgesetzt war bzw. nur reduziert stattfinden kann. Die Beratungstätigkeiten bei den Rehaträgern finden pandemiebedingt weiterhin nur eingeschränkt statt. Insgesamt stehen die Berufsförderungswerke aber im Vergleich zu vielen anderen Wirtschaftszweigen relativ stabil da.

Für das Geschäftsjahr 2022 war laut Wirtschaftsplan ein Umsatz von EUR 31,6 Mio. und ein wirtschaftliches Ergebnis von TEUR + 235 geplant. Die aktualisierte Hochrechnung geht inzwischen von einem Umsatz von EUR 30 Mio. und einem ausgeglichenen Ergebnis aus.

Es gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind auf Basis der heutigen Erkenntnisse für die folgenden 12 Monate nicht zu erwarten.

3.4. Chancenbericht

Mit dem Jahressteuergesetz 2020 wurde das Gemeinnützigkeitsrecht tiefgreifend reformiert. Für steuerbegünstigte Körperschaften ergeben sich in vielen Bereichen erhebliche Vorteile. So können künftig unter bestimmten Voraussetzungen auch Servicegesellschaften und Holdinggesellschaften als steuerbegünstigte Körperschaften anerkannt werden. Dies erleichtert die Kooperation zwischen steuerbegünstigten Körperschaften maßgeblich. Darüber hinaus profitieren kleinere Organisationen von einer höheren Bagatellgrenze für steuerpflichtige Tätigkeiten und der Ausnahme vom Gebot, alle Mittel zeitnah ausgeben zu müssen.

Ein anderes zentrales Zukunftsthema ist die Digitalisierung in der Sozialwirtschaft. In weiten Bereichen der Sozialwirtschaft wird die Dynamik der Digitalisierung bislang unterschätzt. Durch sie ändert sich das Kommunikationsverhalten der Klienten, Mitarbeiter und Kostenträger radikal.

"Finanzierungsformen werden sich anpassen und bisherige Geschäftsmodelle und Arbeitsformen stehen in Frage. Unternehmensstrukturen müssen ebenso auf die digitale Welt ausgerichtet werden wie die IT-Infrastrukturen und die Formen der IT-Organisation in der Branche." ¹ Daher entsteht auf allen Ebenen des sozialen Dienstleistungssektors Handlungsbedarf. Allerdings fehlen der digitalen Transformation in der Sozialwirtschaft klare Rahmenbedingungen, beispielsweise zur Finanzierung über die Regelsysteme der Sozialversicherungen. Diesbezüglich hat die neue Bundesregierung die Arbeit an einer tragfähigen Gesamtstrategie aufzunehmen. ²

¹ finsoz, Veröffentlichung 2. Auflage Positionspapier Digitalisierung, www.finsoz.de/aktuelles

Köln, den 1. Juni 2022

Stefan Weitzel, Geschäftsführer

² Bank für Sozialwirtschaft, Geschäftsbericht 2016, S. 25

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		88.485,12		85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	62.394,05		73
2. Technische Anlagen und Maschinen	326.171,26		508
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.699.071,67		1.371
		2.087.636,98		1.952
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.150,00		12
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00		30
		42.150,00		42
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		42.597,79		43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	893.256,27		910
2. Forderungen an Gesellschafter	325.270,33		90
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	578.397,27		430
4. Sonstige Vermögensgegenstände	144.538,96		486
		1.941.462,83		1.916
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		14.360.547,45		14.143
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.549.392,59		2.752
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		10.074,11		18
		22.122.346,87		20.951

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.096
III. Gewinnrücklagen	3.190.881,87		3.191
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		40
V. Gewinn-/Verlustvortrag	3.948.155,09		3.329
VI. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	585.709,52		619
		15.910.338,42		15.325
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		107.800,80		174
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00		278
2. Sonstige Rückstellungen	2.678.673,21		2.287
		2.678.673,21		2.565
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	533.794,48		501
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 533.794,48 EUR (Vorjahr 501 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.064.600,88		582
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.064.600,88 EUR (Vorjahr 582 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.261.469,27		660
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.261.469,27 EUR (Vorjahr 660 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	392.864,94		582
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 392.864,94 EUR (Vorjahr 582 TEUR)
- davon aus Steuern 205.344,41 EUR (Vorjahr 267 TEUR)
		3.252.729,57		2.325
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		172.804,87		562
		22.122.346,87		20.951

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021		2020
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		32.426.760,11		35.635
2. Sonstige betriebliche Erträge		834.094,84		1.512
		33.260.854,95		37.147
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.996.096,48		1.896
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.788.666,38		3.032
		4.784.762,86		4.928
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.670.176,61		17.015
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.025.561,76		4.887
- davon für Altersversorgung 1.076.488,35 EUR (Vorjahr 1.420 TEUR)
		18.695.738,37		21.902
Zwischenergebnis		9.780.353,72		10.317
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.094.451,77		1.068
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.141.106,25		8.665
Zwischenergebnis		544.795,70		584
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		50.897,01		55
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		1.551,00		15
- davon aus der Abzinsung 1.551,00 EUR (Vorjahr 15 TEUR)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		7.707,46		4
10. Ergebnis nach Steuern		586.434,25		620
11. Sonstige Steuern		724,73		1
12. Jahresüberschuss/fehlbetrag		585.709,52		619

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH (vormals Berufsförderungswerk Köln gGmbH), Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Zum 1. Januar 2021 wurde der Betriebsteil Berufskolleg auf den Diakonie Michaelshoven e. V. übertragen. Dabei sind folgende Bilanzpositionen betroffen:

Position	Betrag in EUR
Sachanlagevermögen	158.541,07
Sonderposten	136.445,58

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, mit Ausnahme der Posten für die Altersteilzeit, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre (bei der Pensionsrückstellung zehn Geschäftsjahre) abgezinst.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über 250,00 EUR. liegen und den Betrag von 1.000,00 EUR nicht überschreiten, wurde bis zum Geschäftsjahr 2018 nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Finanzanlagen

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern resultieren aus temporären Bewertungsunterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz und betreffen mittel- und langfristige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr. Hinsichtlich des Ansatzes aktiver latenter Steuern wurde vom Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und auf einen Ansatz in der Bilanz verzichtet.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Bilanzierung von Zeitwertkonten. Die Anschaffungskosten lagen bei 963.205,71 EUR. Die Verpflichtung beträgt 953.131,60 EUR zum 31. Dezember 2021. Nach Saldierung ergibt sich ein Betrag von 10.074,11 EUR. Im Geschäftsjahr fand keine Saldierung von Aufwendungen und Erträgen statt.

Rückstellungen

Die Jubiläumsrückstellung, berechnet mit dem Teilwertverfahren, basiert zum 31. Dezember 2021 auf einem Rechnungszins von 0,77 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,0 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2018G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 0,00 % bilanziert, da die Restlaufzeit weniger als ein Jahr beträgt. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde daher kein Gehaltstrend berücksichtigt.

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Deckung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, wurden mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von 21 TEUR bewertet und mit den entsprechenden Altersteilzeitrückstellungen in Höhe von 51 TEUR saldiert. Der beizulegende Zeitwert entspricht dem Nennwert des Vermögensgegenstandes. Nach Saldierung des Erfüllungsbetrags der Altersversorgungsverpflichtungen mit den zum Zeitwert bewerteten Vermögensgegenständen des Planvermögens ergibt sich eine Rückstellung für Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe von 30 TEUR.

Für die derzeit Beschäftigten bestehen tarifliche Altersversorgungszusagen (Zusatzversorgung), die über die kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) im Umlageverfahren abgewickelt werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Rückstellungen

	TEUR
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.678
Diese entfallen insbesondere auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	369
Mehrarbeitsstunden	369
Sonstige Personalrückstellungen	379
Ausstehende Eingangsrechnungen	212
Rückbauverpflichtung	337
Rückzahlungsverpflichtungen	730
Sonstige Rückstellungen	282

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB) aufgestellt.

Durch Betriebsübernahmevertrag wurde zum 1. Januar 2021 der Betrieb des Berufskollegs auf den Gesellschafter übertragen. Die Umsatzerlöse haben sich um die im Vorjahr enthaltenen Zuschüsse für diesen Teilbetrieb (3.510 TEUR) verringert. Aufgrund der Übertragung der Beschäftigungsverhältnisse zeigt sich ein deutlicher Rückgang der Personalaufwendungen im Geschäftsjahr.

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Erträge aus Rehabilitationsmaßnahmen.

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Posten in Höhe von 276 TEUR enthalten, die im Wesentlichen aus Zuschusszahlungen resultieren. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von 82 TEUR enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von 122 TEUR enthalten. Sie betreffen mit 13 TEUR die Rückrechnungen von Leistungsentgelten des Vorjahres, mit 16 TEUR Versicherungsaufwand sowie mit 92 TEUR sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e. V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2021 wurden hierfür 967 TEUR aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Haftungsverhältnisse

Arbeitnehmerzahl

Die nach §267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 278 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	37
Bildung und Fachdienste	103
Qualifizierung	138

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn, Vorsitzende (ab Juli 2021)

Dr. Herbert Ferger, Jurist, Köln, Vorsitzender (bis Juli 2021)

Dr. Michael Paul, Prokurist, Stadtwerke Köln GmbH, Köln

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Rudolf van Megen, Geschäftsführer, Hürth (ab Juli 2021)

Roswitha Stock, Dipl.-Verwaltungswirtin, Bergheim

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln (bis Juli 2021)

Geschäftsführung:

Frank Gottwald, Monheim (bis 31. März 2021)

Stefan Weitzel, Haltern am See (ab 1. März 2021)

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2021 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 409,04 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wird in den freiwillig aufgestellten Konzernabschluss ihres Mutterunternehmens Diakonie Michaelshoven e. V., Köln, einbezogen, der nicht veröffentlicht wird.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer im Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 7. Das Honorar für Bestätigungsleistungen im Geschäftsjahr 2021 beträgt TEUR 1. Für Beratungsleistungen sind keine Kosten entstanden.

VII. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Am 24. Februar 2022 sind russische Streitkräfte in die Ukraine einmarschiert. Vor diesem Hintergrund werden im Jahr 2022 weltwirtschaftliche Veränderungen eintreten, die auch zu zahlungswirksamen Verlusten führen können, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahr 2022 belasten (insbesondere durch steigende Rohstoffpreise bzw. Einkaufspreise für Medizinprodukte, Veränderungen an den Kapitalmärkten). Die Einschätzung der konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2022 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich möglich.

Köln, den 1. Juni 2022

Stefan Weitzel, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2021

	Entwicklung der geförderten Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3/4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	855.494,26	49.002,22	7.223,23	897.273,25
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	200.086,07	0,00	0,00	200.086,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.058.327,68	40.111,58	171.110,71	927.328,55
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.320.282,70	1.304.477,15	1.053.265,83	5.571.494,02
	6.578.696,45	1.344.588,73	1.224.376,54	6.698.908,64
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.150,00	0,00	0,00	12.150,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00	0,00	30.000,00
	42.150,00	0,00	0,00	42.150,00
Summe	7.476.340,71	1.393.590,95	1.231.599,77	7.638.331,89

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	770.347,72	43.617,06	5.176,65	808.788,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	126.902,38	10.789,64	0,00	137.692,02
2. Technische Anlagen und Maschinen	550.316,55	87.926,39	37.085,65	601.157,29
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.949.522,00	952.118,68	1.029.218,33	3.872.422,35
	4.626.740,93	1.050.834,71	1.066.303,98	4.611.271,66
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	5.397.088,65	1.094.451,77	1.071.480,63	5.420.059,79


Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2021	Restbuchwerte 31.12.2020
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	88.485,12	85.146,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	62.394,05	73.183,69
2. Technische Anlagen und Maschinen	326.171,26	508.011,13
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.699.071,67	1.370.760,70
	2.087.636,98	1.951.955,52
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.150,00	12.150,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	30.000,00
	42.150,00	42.150,00
Summe	2.218.272,10	2.079.252,06

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Köln, 1. Juni 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2021

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 30. August 2022 festgestellt worden. Das Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

30:T14350,

Diakonie Michaelshoven Berufsförderungswerk Köln gGmbH (vormals: Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH)

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Als Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben führt das Berufsförderungswerk Köln Assessments und Eignungserprobungen, Reha-Vorbereitungslehrgänge, Umschulungen und Integrationsmaßnahmen durch. Als unterstützende Dienste werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung, soziale Beratung, Reha-Integrationsmanagement und Vermittlungsunterstützung in Arbeit vorgehalten. Das Berufsförderungswerk hat eine Gesamtkapazität von ca. 1200 Plätzen. Neben dem Hauptstandort in Köln werden Reha-Maßnahmen auch an Standorten in Brühl und Mönchengladbach durchgeführt.

Auftraggeber von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation sind die Bundesagentur für Arbeit, die Deutsche Rentenversicherung, die Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung, Jobcenter und sonstige Rehabilitations-Träger.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für soziale und Gesundheitsberufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Im Jahr 2020 betrug die durchschnittliche Schülerzahl 615 Schülerinnen und Schüler (incl. Rehabilitanden).

1.2. Unternehmenspolitik

Das im Jahr 2016 verabschiedete Bundesteilhabegesetz definiert die Zielsetzung der Hilfe für Menschen mit Behinderungen im Sinne der UN-Behindertenrechtskonvention neu. Das neue Paradigma heißt Inklusion in allen Lebensbereichen und bildet damit auch die Handlungsleitlinie für die berufliche Rehabilitation, speziell für die Ausrichtung ihrer Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA).

Als Einrichtung des Systems der beruflichen Reha gehören wir zu den im SGB IX verankerten Einrichtungen.

Unsere Unternehmenspolitik richten wir auf das Ziel aus, betriebsnahe Förderangebote für die Rehabilitanden vorzuhalten und möglichst viele Rehabilitanden wieder in Arbeit zu integrieren.

Insbesondere verfolgen wir dabei:

- die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf.

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes.

- die Implementierung digital unterstützter Lern- und Betreuungsformen

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen.

- den Ausbau regionaler Reha-Angebote.

Ein weiterer Fokus liegt auf der verstärkten präventiven Ausrichtung der Rehabilitation. So hat die DRV einen eigenen Firmenservice gestartet, der Unternehmen frühzeitig bei gesundheitlich beeinträchtigten Mitarbeitern beraten soll, um möglichst einen drohenden Arbeitsplatzverlust im Vorfeld zu verhindern. In diesem Feld ist auch das BFW Köln mit Leistungen zum betrieblichen Eingliederungsmanagement und der Gesundheitsförderung aktiv und kann hier ein wichtiger Kooperationspartner der DRV sein.

Wirtschaftsbericht

2.1. gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Laut Reha-Bericht 2019 der deutschen Rentenversicherung ist die Zahl der Anträge auf Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA) als auch die Zahl der Bewilligungen wieder rückläufig. Der Rückgang der Anträge von 2017 zu 2018 betrug -3,6%, der Rückgang der Bewilligungen von LTA-Leistungen lag bei -8,2%, die Zahl der durchgeführten LTA reduzierte sich um -13,9%. Dies ist vor allem auf den Rückgang bei Leistungen zur Erhaltung oder Erlangung eines Arbeitsplatzes zurückzuführen. Bei den LTA beträgt der Anteil der Leistungen zur beruflichen Bildung bei Frauen bei 25%, bei Männern bei 17%. Eignungsabklärungen/Arbeitserprobungen stehen mit 13% bzw. 11% an dritter Stelle. Vor allem zwei Diagnosegruppen führen zur Inanspruchnahme beruflichen Bildungsleistungen 57 % der beruflichen Bildungsleistungen für Frauen und sogar 63 % der für Männer gingen 2016 auf Krankheiten der Muskeln, des Skeletts oder des Bindegewebes zurück. Ebenfalls von erheblicher Bedeutung sind die psychischen Erkrankungen, insbesondere bei Frauen. Nahezu ein Drittel (30 %) ihrer Bildungsleistungen erfolgte aufgrund psychischer Erkrankungen, bei Männern waren dies mit 19 % deutlich weniger. Dies bezieht sich auf die Hauptdiagnosen. In den Berufsförderungswerken liegt der Anteil psychischer Erkrankungen deutlich höher, in Köln inzwischen bei fast 60%, häufig in Mehrfachdiagnosen zusammen mit somatischen Krankheiten.

Trotz der rückläufigen Antragszahlen in der Rentenversicherung bundesweit ist im Berufsförderungswerk Köln die Gesamtzahl der teilnehmenden Rehabilitanden auf gleicher Höhe geblieben.

Einen maßgeblichen Einflussfaktor auf das Geschäftsgeschehen hatte der Ausbruch der Corona-Pandemie. Sie führte bereits im März 2020 zu einem behördlich verfügten Betretungsverbot der Räumlichkeiten des BFW für die Rehabilitanden. Zur Aufrechterhaltung unserer Leistungen mussten diese in kürzester Zeit auf ein Online-Format umgestellt werden. Dies gelang zum Glück in fast allen Leistungen bis auf die Eignungsabklärungen und die besonderen Betreuungsangebote der Physiotherapie. Ab Mai durfte die Einrichtung wieder zum Teil für die Präsenz der Teilnehmenden geöffnet werden. In Schritten wurde diese ausgeweitet, bis durch den erneuten Lockdown im November wiederum weitgehend geschlossen werden musste. Die Berufsförderungswerke haben, so wie auch das BFW Köln, in wirtschaftlicher Hinsicht das Jahr 2020 gut bewältigt, trotz einiger Mehraufwendungen durch die Bereitstellung und Ausweitung digitaler Infrastruktur. Dies haben wir der Entscheidung der öffentlichen Auftraggeber Deutsche Rentenversicherung, Bundesagentur für Arbeit, Berufsgenossenschaften und anderer zu verdanken, die die Umstellung auf Online-Betreuung mitgetragen haben und somit keine wesentliche Finanzierungslücke entstand.

2.2. Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen für die Reha-Umschulungen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektro-techn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2016	248	136	47	23	454
2017	291	131	57	13	492
2018	303	125	50	6	484
2019	282	133	57	13	485
2020	243	126	55	1	425

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2020 um 60 Rehabilitanden gesunken.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von 619.316,28 EUR (Vorjahr: 30.931,79 EUR) ab. Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2020	2019
Betriebsergebnis (in TEUR)	209	100
Finanzsergebnis (in TEUR)	41	48
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	373	83
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	-4	0
Jahresergebnis	619	31

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2019 um TEUR 588.384,49 gesteigert.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2020 EUR 21,0 Mio., gegenüber dem Vorjahr eine Steigerung von TEUR 1.409. Die Eigenkapitalquote I 2020 der gemeinnützigen GmbH beträgt 73,1 % (Vorjahr: 75,2 %).

D. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen

Liquiditätsgrad I in %	292,3
	(Vorjahr: 276,8)
Liquiditätsgrad II in %	331,9
	(Vorjahr: 339,7)
Liquiditätsgrad III in %	332,8
	(Vorjahr: 340,8)

E. Investitionen

Das Jahr 2020 war vor allem durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere der Digitalisierung des Lehrbetriebs im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie dienten. So kamen insgesamt TEUR 637 (Vorjahr: TEUR 320) für diesen Bereich zur Auszahlung, davon TEUR 243 (Vorjahr: TEUR 86) für GWG.

F. Personal

Erläuterung zu Personalaufwendungen: MA-Zahl, Tarifsteigerung

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk steigerte sich zum Vorjahr um 6,0 VK zum Jahresende (Stichtag 31.12.2020) auf 238,3 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt) (Vorjahr: 232,3).

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2020 38,8 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 36,2) beschäftigt.

In den Personalaufwendungen schlagen sich die Tariferhöhungen in folgender Höhe nieder:

AVR-DW EKD	+3,20% ab 01.07.2020
BAT-KF	+1,06% ab 01.03.2020
BAT-KF	+1,40% ab 01.04.2021 (mindestens aber um 50,00 €/mtl.)
BAT-KF	+1,80% ab 01.04.2022
TV-L/BBesold	+3,20% ab 01.01.2020
TV-L/BBesold	+1,40% ab 01.01.2021

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Durch enorme Anstrengungen konnten unsere Reha-Angebote weitestgehend fortgeführt werden. Es mussten in kurzer Zeit alle Mitarbeitenden und Teilnehmenden mit entsprechender IT-Ausrüstung versorgt werden, um die Online-Betreuung flächendeckend zu gewährleisten. Gleichzeitig galt es, kurzfristig geeignete Materialien und Contents zu erarbeiten. Hier konnten wir auf unserer bereits langjährig entwickelten Lernplattform Ilias aufbauen.

Die pandemiebedingten Einschränkungen hatten erheblichen Einfluss auf die Absolvent*innen der Reha-Angebote, speziell der Umschulungen. Zunächst hatte der Wechsel des Ausbildungsgeschehens auf Online-Qualifizierung keine negativen Auswirkungen auf die Erfolge in den Abschlussprüfungen, im Gegenteil erzielte die Zahl unserer Absolvent*innen in der Bestenehrung der IHK einen neuen Höchststand. Dagegen zeigten sich die Auswirkungen der Pandemie auf die Betriebe in deutlich reduzierten Arbeitsangeboten für unsere Absolvent*innen. Diese lag zum Ende der Reha-Umschulung im Durchschnitt bei immerhin noch 40%, während sie im Vorjahr noch bei mehr als 50% lag. Im weiteren Jahresverlauf wurde auch das Angebot an Praktikumsplätzen zunehmend schwieriger.

Die teilweise Rückkehr in den Präsenzbetrieb wurde möglich durch ein ausgefeiltes Hygienekonzept, das wir für unsere Räumlichkeiten entwickelt haben. Bis zum Jahresende konnten dadurch Infektionsfälle durch den Reha-Betrieb ausgeschlossen werden.

Das Berufsförderungswerk hatte im Jahr 2020 sein 50jähriges Bestehen. Pandemiebedingt mussten leider alle Veranstaltungen und Feierlichkeiten abgesagt werden.

Zum 01. Januar 2021 scheidet das Berufskolleg aus der Berufsförderungswerk Köln gGmbH aus und geht in die Trägerschaft des Diakonie Michaelshoven e.V. über.

Prognosebericht

3.1. Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Förderschwerpunkte der Modellvorhaben sind:

- Prävention vor Reha

- Verbesserter Zugang zu Rehabilitationsleistungen

- Personengruppen mit besonderen Problemlagen

- Nachhaltigkeit der Reha-Erfolge

Das BFW Köln beteiligt sich an einem Modellprojekt der DRV Bund zur Prävention psychisch kranker Mitarbeiter in Unternehmen. Das Projekt startete bereits zum Ende des Jahres 2019.

Konkrete Chancen neben der Beteiligung an §11 BTHG sehen wir im Weiteren auch in:

- Ausweitung der regionalen Angebote z.B. im Kreis Euskirchen

- Prävention durch BEM-Fallmanagement in Betrieben

- Angebote für Suchtkranke zum verbesserten Übergang von medizinischer in berufliche Reha

Mit der Lehrfabrik wollen wir verstärkt Unternehmen und ihre Mitarbeitenden als Nutzer unserer Qualifizierungsangebote erschließen.

Die Entwicklungen in der Landschaft der beruflichen Rehabilitation sind aber auch mit Risiken für das BFW verbunden.

- Wir verzeichnen einen Zuwachs an Wettbewerbern in der Region, vor allem bei sog. "Integrationsmaßnahmen".

- Die Bundesagentur für Arbeit hat ohne Abstimmung mit den anderen Reha-Trägern ein Fachkonzept für die berufliche Rehabilitation beschlossen, dass für Außenstandorte von BFW neue Anforderungen stellt und im konkreten Fall zum Rückzug der BA von unserem Angebot in Brühl führt. Gleichzeitig werden Reha-Angebote über öffentliche Ausschreibungen vergeben, bei denen nicht-tarifgebundene Anbieter einen klaren Preisvorteil haben.

- Die Personalkosten steigen kontinuierlich an, nicht nur bedingt durch Tarifsteigerungen, sondern auch durch Stufenaufstiege in den Entgeltgruppen. Diese Kostensteigerungen werden durch die verhandelten Preiserhöhungen nicht in vollem Umfang ausgeglichen. Dabei ist auch zu berücksichtigen, dass die Preiserhöhungen sich im Folgejahr nur ca. zur Hälfte auswirken, nämlich bei den Neueinsteigern in Reha-Angebote.

Ein weiteres Risiko besteht in dem zunehmenden Fachkräftemangel. Wir verzeichnen signifikante Rückgänge in der Anzahl eingehender qualifizierter Bewerbungen bei Stellenausschreibungen.

3.2. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Die Pandemie wirkt im Jahr 2021 fort und so begann das Jahr mit einem erneuten "lockdown". Inzwischen gibt es bereits eine gewisse Routine bei der Umstellung der Arbeit von Präsenz- in Online-Betreuung und umgekehrt, bzw. bei der Durchführung in der sog. "Hybridform". Dadurch ist zunächst die Kontinuität in der Leistungserbringung gewährleistet.

Wir erwarten für 2021 jedoch einen Rückgang der Anmeldungen, da die Durchführung von Eignungsabklärungen, als Voraussetzung einer möglichen Reha im Berufsförderungswerk, zeitweilig ausgesetzt war und sonst nur reduziert stattfinden kann. Hinzu kommt, dass auch die Beratungstätigkeit bei den Rehaträgern nur eingeschränkt stattfinden kann. Nach Auskunft der DRV ist ebenso eine Zurückhaltung bei den Rehaanträgen zu verzeichnen, die sicher auch mit der Pandemie in Zusammenhang steht. Insgesamt stehen die Berufsförderungswerke aber im Vergleich zu vielen anderen Wirtschaftszweigen durchaus stabil da.

Für das Geschäftsjahr 2021 planen wir einen Umsatz von EUR 30,6 Mio. und ein wirtschaftlich Ergebnis von TEUR +103.

2020 lag die Personalkostenquote bei 58,1 % (Vorjahr 59,4 %), die Sachkostenquote bei 39,6 % (Vorjahr: 40,6 %). In 2021 wird eine Personalkostenquote von 61,6 % (Vorjahr: 58,1 %) erzielt. Die Sachkostenquote sinkt gegenüber 2020 auf 38,4 % (Vorjahr: 40,1 %).

Kosten/Jahr	2020	2021
Personalkostenquote zum Umsatz	58,1 %	61,6 %
Sachkostenquote zum Umsatz	39,6 %	38,4 %

Köln, den 24. Mai 2021

Stefan Weitzel, Geschäftsführer

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.079.252,06	2.510.552,61
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	85.146,54	116.607,14
II. Sachanlagen	1.951.955,52	2.351.795,47
III. Finanzanlagen	42.150,00	42.150,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	16.101.614,79	14.238.249,36
I. Vorräte	42.665,40	46.175,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.916.163,06	2.629.219,33
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	14.142.786,33	11.562.854,22
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.751.984,30	2.784.266,15
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG	17.846,02	8.732,76
	20.950.697,17	19.541.800,88
PASSIVA
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. EIGENKAPITAL	15.324.628,90	14.705.312,62
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	3.190.881,87	3.190.881,87
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Gewinnvortrag	3.328.838,81	3.297.907,02
VI. Jahresüberschuss	619.316,28	30.931,79
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN	174.266,95	154.127,84
C. RÜCKSTELLUNGEN	2.564.418,42	1.965.185,34
D. VERBINDLICHKEITEN	2.325.337,71	2.222.062,40
- davon aus Steuern: EUR 267.113,45 (Vorjahr: EUR 268.264,12)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	562.045,19	495.112,68
	20.950.697,17	19.541.800,88

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

	2020 EUR	2019 EUR
1. Rohergebnis	32.218.448,33	31.573.448,28
2. Personalaufwand	-21.902.425,65	-21.622.936,71
a) Löhne und Gehälter	-17.015.042,69	-16.793.036,68
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.887.382,96	-4.829.900,03
- davon für Altersversorgung: EUR 1.420.414,07 (Vorjahr: EUR 1.357.919,79)
3. Abschreibungen	-1.068.526,52	-1.019.132,95
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.068.526,52	-1.019.132,95
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.664.586,78	-8.948.224,57
5. Betriebsergebnis	582.909,38	-16.845,95
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	55.470,09	58.621,19
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-14.758,81	-10.512,10
- davon aus der Abzinsung: EUR 14.758,81 (Vorjahr: EUR 10.509,00)
8. Finanzergebnis	40.711,28	48.109,09
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	623.620,66	31.263,14
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-3.680,65	0,00
11. Sonstige Steuern	-623,73	-331,35
12. Jahresüberschuss	619.316,28	30.931,79

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragssteuern befreit, mit Ausnahme des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebes.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive latente Steuern

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Bilanzierung von Zeitwertkonten. Die Anschaffungskosten lagen bei 925.599,16 EUR. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens beträgt 907.753,14 EUR zum 31. Dezember 2020. Nach Saldierung ergibt sich ein Betrag von 17.846,02 EUR. Im Geschäftsjahr fand keine Saldierung von Aufwendungen und Erträgen statt.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2018G" von Klaus Heubeck.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2020 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 2,30 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,0 % und Rentensteigerungen von 2,0 % unterstellt.

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 37.942 EUR.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2020 auf einem Rechnungszins von 1,06 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,0 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2018G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 0,44 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.287
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	344
Mehrarbeitsstunden	325
Altersteilzeit	155
Jubiläumsansprüche	103
Abfindungen	66
Ausstehende Eingangsrechnungen	136
Archivierungskosten	79
Instandhaltungs-RSt.	186
Rückzahlungsverpflichtungen	429
Sonstige Rückstellungen	474

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 272 enthalten. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von 389 TEUR enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit 32 TEUR die Auflösung von Rückstellungen, mit 53 TEUR Versicherungserstattungen, mit 257 TEUR die Auflösung von Wertberichtigungen sowie mit 47 TEUR sonstige periodenfremde Erträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von 288 TEUR enthalten. Sie betreffen mit 148 TEUR die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit 54 TEUR Versicherungsaufwand sowie mit 86 TEUR sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2020 wurden hierfür 1.022 TEUR aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach § 267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 330 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	50
Berufskolleg	48
Bildung und Fachdienste	100
Qualifizierung	132

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

- Gesellschafterversammlung

- Aufsichtsrat

- Geschäftsführung

- Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Dr. Herbert Ferger, Jurist, Köln, Vorsitzender

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Prokurist, Stadtwerke Köln GmbH, Köln

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Roswitha Stock, Dipl.Verwaltungswirtin, Bergheim

Geschäftsführung:

Frank Gottwald, Monheim (bis 31.3.2021)

Stefan Weitzel, Haltern am See (ab 1.3.2021)

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2020 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 1.022,60 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wird in den Konzernabschluss ihres Mutterunternehmens Diakonie Michaelshoven e.V., Köln, einbezogen.

VII. Nachtragsbericht

Zum 1. Januar 2021 wurde das Berufskolleg auf den Diakonie Michaelshoven e.V. übertragen.

Durch die Ausbreitung des Corona-Virus (COVID-19) ergeben sich für die Berufsförderungswerk Köln gGmbH verschiedene Risiken. Zur Erläuterung dieser Risiken wird an dieser Stelle auf die Ausführungen zu den Prognose-, Chancen- und Risikobericht im Lagebericht verwiesen.

Köln, den 24. Mai 2021

Stefan Weitzel, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	728.939,70	0,00	0,00	0,00	728.939,70
	728.939,70	0,00	0,00	0,00	728.939,70
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	200.086,07	0,00	0,00	0,00	200.086,07
Technische Anlagen und Maschinen	789.754,93	0,00	0,00	0,00	789.754,93
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.019.471,05	0,00	0,00	0,00	7.019.471,05
	8.009.312,05	0,00	0,00	0,00	8.009.312,05
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	0,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00	0,00	0,00	30.000,00
	38.750,00	0,00	0,00	0,00	38.750,00
	8.777.001,75	0,00	0,00	0,00	8.777.001,75

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	657.044,00	0,00	0,00	657.044,00
	657.044,00	0,00	0,00	657.044,00
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	83.743,79	0,00	0,00	83.743,79
Technische Anlagen und Maschinen	182.154,90	0,00	0,00	182.154,90
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.757.922,20	0,00	0,00	4.757.922,20
	5.023.820,89	0,00	0,00	5.023.820,89
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.680.864,89	0,00	0,00	5.680.864,89

	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	71.895,70	71.895,70
	71.895,70	71.895,70
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	116.342,28	116.342,28
Technische Anlagen und Maschinen	607.600,03	607.600,03
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.261.548,85	2.261.548,85
	2.985.491,16	2.985.491,16
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	30.000,00
	38.750,00	38.750,00
	3.096.136,86	3.096.136,86

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung/ des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung/ des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 24. Mai 2021

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Vogel, Wirtschaftsprüfer

Finsterer

Der Jahresabschluss wurde am 29. August 2021 festgestellt.

31:T10eb3,

Berufsförderungswerk Köln gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GMBH, KÖLN

Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für soziale und Gesundheitsberufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Im Jahr 2019 betrug die durchschnittliche Schülerzahl 611 Schülerinnen und Schüler (incl. Rehabilitanden).

1.2. Unternehmenspolitik

Als Einrichtung des Systems der beruflichen Reha gehören wir zu den im SGB IX verankerten Einrichtungen.

Unsere Unternehmenspolitik richten wir auf das Ziel aus, betriebsnahe Förderangebote für die Rehabilitanden vorzuhalten und möglichst viele Rehabilitanden wieder in Arbeit zu integrieren.

Insbesondere verfolgen wir dabei:

- die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf,

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben,

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes,

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen sowie

- den Ausbau regionaler Reha-Angebote.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Trotz der rückläufigen Antragszahlen in der Rentenversicherung bundesweit ist im Berufsförderungswerk Köln die Gesamtzahl der teilnehmenden Rehabilitanden auf gleicher Höhe geblieben.

2.2. Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektrotechn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2015	309	139	46	22	516
2016	248	136	47	23	454
2017	291	131	57	13	492
2018	303	125	50	6	484
2019	282	133	57	13	485

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2019 um 1 Rehabilitanden gestiegen.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von 30.931,79 EUR (Vorjahr: 173.509,70 EUR) ab. Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2019	2018
Betriebsergebnis (in TEUR	-100	-174
Finanzergebnis (in TEUR)	48	37
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	83	293
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	0	18
Jahresergebnis (in TEUR)	31	174

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2018 um TEUR 143 gesenkt.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2019 EUR 19,542 Mio., gegenüber dem Vorjahr eine Steigerung von TEUR 170. Die Eigenkapitalquote I 2019 der gemeinnützigen GmbH beträgt 75,2 % (Vorjahr: 75,8 %).

D. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen
Liquiditätsgrad I in %	276,8 (Vorjahr: 259,8)
Liquiditätsgrad II in %	339,7 (Vorjahr: 332,0)
Liquiditätsgrad III in %	340,8 (Vorjahr: 333,4)

E. Investitionen

2019 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt TEUR 320 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon TEUR 86 für GWG.

F. Personal

Erläuterung zu Personalaufwendungen: MA-Zahl, Tarifsteigerung

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk steigerte sich zum Vorjahr um 4,4 VK zum Jahresende (Stichtag 31.12.2019) auf 232,3 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt) (Vorjahr: 227,9).

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2019 36,2 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 36,5) beschäftigt.

In den Personalaufwendungen schlagen sich die Tariferhöhungen in folgender Höhe nieder:

AVR-DW EKD +3,20% ab 01.07.2019

AVR-DW EKD +3,20% ab 01.07.2020

BAT-KF +1,06% ab 01.03.2020

TV-L +3,20% ab 01.01.2020

BBesold +3,20% ab 01.01.2020

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

In 2018 wurden als neue Berufe die Verwaltungsfachkraft und die Kauffrau/Kaufmann für e-commerce angeboten.

Auch im Berichtsjahr gelang es uns eine hohe Erfolgsquote bei der Integration unserer Absolventinnen und Absolventen in Arbeit zu erreichen. Die Vermittlungsquoten der Absolventen in Arbeit betrugen auf Basis der Nullbefragung im Sommer 2019 51,1% (Vorjahr 53,5%) und bei den Absolventen aus der Winterprüfung 49,7%. Neben den Umschulungen bietet das BFW Köln Angebote zur direkten Integration in Arbeit an, sog. Integrationsmaßnahmen. Auch in diesen Angeboten, die wir in Köln, Mönchengladbach und Brühl durchführen, liegen die Erfolgsquoten bei 59,2%. In diesen Angeboten kam es in 2019 zu einer Stabilisierung der Belegung nach dem Rückgang in 2018. So belegte die Bundesagentur für Arbeit weiterhin in Brühl und Mönchengladbach nicht. In der Liegenschaft auf dem Campus Michaelshoven besteht ein hoher Sanierungsbedarf der Gebäude, die größtenteils 1969-1971 errichtet wurden.

Es wurden eine Reihe von Brandschutzmaßnahmen in den Gebäuden durchgeführt, um sie auf den aktuellen Stand zu bringen. Als nächstes größeres Vorhaben steht die Komplettsanierung des Internates I an. Erste Kostenschätzungen gehen von ca. 6 Mio € aus.

3. Prognosebericht

3.1. Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Förderschwerpunkte der Modellvorhaben sind:

Prävention vor Reha

Verbesserter Zugang zu Rehabilitationsleistungen

Personengruppen mit besonderen Problemlagen

Nachhaltigkeit der Reha-Erfolge

Das BFW Köln beteiligt sich an einem Modellprojekt der DRV Bund zur Prävention psychisch kranker Mitarbeiter in Unternehmen. Das Projekt wurde zum 01.11.2019 bewilligt.

Konkrete Chancen neben der Beteiligung an §11 BTHG sehen wir im Weiteren auch in:

Ausweitung der regionalen Angebote z.B. im Kreis Euskirchen

Prävention durch BEM-Fallmanagement in Betrieben

Angebote für Suchtkranke zum verbesserten Übergang von medizinischer in berufliche Reha

Mit der Lehrfabrik wollen wir verstärkt Unternehmen und ihre Mitarbeitenden als Nutzer unserer Qualifizierungsangebote erschließen.

Die Entwicklungen in der Landschaft der beruflichen Rehabilitation sind aber auch mit Risiken für das BFW verbunden.

Wir verzeichnen einen Zuwachs an Wettbewerbern in der Region, vor allem bei sog. "Integrationsmaßnahmen".

Die Bundesagentur für Arbeit hat ohne Abstimmung mit den anderen Reha-Trägern ein Fachkonzept für die berufliche Rehabilitation beschlossen, dass für Außenstandorte von BFW neue Anforderungen stellt und im konkreten Fall zum Rückzug der BA von unserem Angebot in Brühl führt. Gleichzeitig werden Reha-Angebote über öffentliche Ausschreibungen vergeben, bei denen nicht-tarifgebundene Anbieter einen klaren Preisvorteil haben.

Die Personalkosten steigen kontinuierlich an, nicht nur bedingt durch Tarifsteigerungen, sondern auch durch Stufenaufstiege in den Entgeltgruppen. Diese Kostensteigerungen werden durch die verhandelten Preiserhöhungen nicht in vollem Umfang ausgeglichen. Dabei ist auch zu berücksichtigen, dass die Preiserhöhungen sich im Folgejahr nur ca. zur Hälfte auswirken, nämlich bei den Neueinsteigern in Reha-Angebote.

Ein weiteres Risiko besteht in dem zunehmenden Fachkräftemangel. Wir verzeichnen signifikante Rückgänge in der Anzahl eingehender qualifizierter Bewerbungen bei Stellenausschreibungen.

3.2. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Die Ausbreitung des neuartigen Coronavirus hat sich ab Januar 2020 ausgehend von China sehr dynamisch und weltweit entwickelt. Angesichts der Ausbreitungsdynamik, der Schwierigkeit, Menschen vor einer Übertragung zu schützen und der Gefährlichkeit des Virus ergriffen und ergreifen Regierungen und nationale Behörden Maßnahmen, die das öffentliche Leben extrem einschränken und die Wirtschaft (einschließlich Güter- und Warenverkehr) stark negativ beeinträchtigen.

Die Leistungserbringer in der beruflichen Rehabilitation sind von Maßnahmen direkt betroffen, z.B. durch:

Schließung der Standorte per behördlichem Erlass/Verfügungen für Gemeinschaftseinrichtungen nach §33 IfSG.

Beschränkte Möglichkeiten der Umstellung auf Online-Leistungen

Rückgang von Reha-Anträgen durch Ausgangsbeschränkungen und Schließen von Beratungsstellen

Quarantäne-Maßnahmen von Mitarbeitenden und Teilnehmenden bei Infektionsverdacht

Die finanziellen Auswirkungen auf das Unternehmen, sind nicht abschließend quantifizierbar. Die Rehaträger sind bestrebt, die Leistungserbringung in möglichst breiter Form weiterzuführen und zu finanzieren. Dennoch sind erhebliche Umsatzeinbußen zu erwarten.

Für das Jahr 2020 gehen wir, wie im Vorjahr auch, von einer weiteren stabilen Belegung in Höhe von ca. 1190 Teilnehmenden aus. Die Zahl der im Januar 2020 gestarteten Umschulungsmaßnahmen stützt diese Erwartung.

Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

In der Belegungsverteilung zwischen den verschiedenen Angebotsformen stabilisiert sich aktuell der Bereich der Umschulungen sowie die Integrationsmaßnahmen auf niedrigerem Niveau.

Das Jahr 2020 ist ein Jubiläumsjahr: das BFW Köln wird 50 Jahre alt. Wir blicken mit Stolz zurück und mit Freude nach vorne auf die nächsten 50 Jahre. Neben diversen Veranstaltungen werden wir mit der Eröffnung der Lehrfabrik im Sommer ein klares Zeichen der Zukunftsorientierung setzen.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von nur 1,4% für Assessmentmaßnahmen und für Integrationsmaßnahmen erzielt werden. Für alle anderen Umschulungs- bzw. Vorbereitungsmaßnahmen und Internatsunterbringung ist die Anhebung mit 3,0% höher ausgefallen.

Es wird für das Geschäftsjahr 2020, wegen der Corona-Pandemie, von einem negativen Ergebnis von ca. TEUR -350 ausgegangen.

2019 lag die Personalkostenquote bei 59,4 % (Vorjahr 56,3 %), die Sachkostenquote bei 40,6 % (Vorjahr: 40,8 %). In 2020 wird eine Personalkostenquote von 59,9 % (Vorjahr: 59,4 %) erzielt. Die Sachkostenquote bleibt gegenüber 2019 fast unverändert bei 40,1 % (Vorjahr: 40,6 %).

Kosten/Jahr	2019	2018
Personalquote zum Umsatz	59,4 %	59,9 %
Sachkostenquote zum Umsatz	40,6 %	40,1 %

3.3. Berufskolleg

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2019/2020 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind, wir rechnen mit 615 Neueinsteigern zum Start des Schuljahres 2020/2021. Besonders sticht die praxisintegrierte Erzieherausbildung hervor, die im Schuljahr 2017/18 noch einzügig begonnen hat und im Schuljahr 2018/19 aufgrund der sehr hohen Nachfrage auf zweizügig erweitert wurde. Somit werden wir im Jahr 2020 in der Erzieherausbildung vierzügig ausbilden. Aufgrund der hohen Nachfrage in der Berufsfachschule mit dem Schwerpunkt Kinderpflege wird diese Ausbildung im kommenden Schuljahr zweizügig starten.

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg in 2020 ein ausgeglichenes Wirtschaftsergebnis. Die Kostenentwicklung sieht im Berufskolleg, wie folgt aus:

Kosten/Jahr	2019	2018
Personalquote zum Umsatz	84,2 %	85,3 %
Sachkostenquote zum Umsatz	15,8 %	14,7 %

Köln, den 26. August 2020

Frank Gottwald, Geschäftsführer

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2019

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.510.552,61	3.714.217,08
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	116.607,14	87.401,90
II. Sachanlagen	2.351.795,47	3.588.065,18
III. Finanzanlagen	42.150,00	38.750,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	14.238.249,36	13.510.813,91
I. Vorräte	46.175,81	57.662,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.629.219,33	2.921.907,56
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	11.562.854,22	10.531.244,17
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.784.266,15	2.147.198,32
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG	8.732,76	0,14
	19.541.800,88	19.372.229,45
PASSIVA
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. EIGENKAPITAL	14.705.312,62	14.674.380,83
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	3.190.881,87	3.190.881,87
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Gewinnvortrag	3.297.907,02	3.124.397,32
VI. Jahresüberschuss	30.931,79	173.509,70
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN	154.127,84	125.449,88
C. RÜCKSTELLUNGEN	1.965.185,34	1.992.751,44
D. VERBINDLICHKEITEN	2.222.062,40	2.228.916,09
- davon aus Steuern: EUR 268.264,12 (Vorjahr: EUR 257.432,94)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	495.112,68	350.731,21
	19.541.800,88	19.372.229,45

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

	2019 EUR	2018 EUR
1. Rohergebnis	31.573.448,28	30.187.361,56
2. Personalaufwand	-21.622.936,71	-20.731.004,35
a) Löhne und Gehälter	-16.793.036,68	-16.375.368,61
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.829.900,03	-4.355.635,74
- davon für Altersversorgung: EUR 1.357.919,79 (Vj.: EUR 1.008.736,69)
3. Abschreibungen	-1.019.132,95	-1.019.101,20
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.019.132,95	-1.019.101,20
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.948.224,57	-8.318.826,96
5. Betriebsergebnis	-16.845,95	118.429,05
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	58.621,19	51.139,08
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-10.512,10	-13.893,25
- davon aus der Abzinsung: EUR 10.509,00 (Vorjahr: EUR 13.156,00)
8. Finanzergebnis	48.109,09	37.245,83
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	18.659,05
10. Ergebnis nach Steuern	31.263,14	174.333,93
11. Sonstige Steuern	-331,35	-824,23
12. Jahresüberschuss	30.931,79	173.509,70

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

Anhang zum Jahresabschluss 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Bewertungsgrundsätze wurden auf Grund der Vereinheitlichung der Rechnungslegung im Konsolidierungskreis im Bereich des beweglichen Anlagevermögens dahingehend geändert, dass nicht mehr die steuerliche Regelung des § 6 Abs. 2a EStG angewendet wird. Ab dem Geschäftsjahr 2019 werden steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben. Aus dieser Bewertungsänderung ergibt sich ein negativer Ergebniseffekt in Höhe von TEUR 69.140,79 EUR.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über 250,00EUR liegen und den Betrag von € 1.000,00 nicht überschreiten, wurde bis zum Geschäftsjahr 2018 nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive latente Steuern

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Bilanzierung von Zeitwertkonten. Die Anschaffungskosten lagen bei 711.595,53 EUR. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens beträgt TEUR 720.328,29 EUR zum 31. Dezember 2019. Nach Saldierung ergibt sich ein Betrag von 8.732,76 EUR. Im Geschäftsjahr fand keine Saldierung von Aufwendungen und Erträgen statt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2019 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 2,71 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,0 % und Rentensteigerungen von 2,0 % unterstellt.

Der Unterschiedsbetrag nach §253 Abs. 6 HGB beträgt 32.411 EUR.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2019 auf einem Rechnungszins von 1,23 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,0 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2018G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 0,58 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1und 2 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2019 wurden hierfür 1.009 TEUR aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach §267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 328 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	59
Lehrkräfte	135,50
Sonstiges Personal	133,75

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Dr. Herbert Ferger, Jurist, Köln, Vorsitzender

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Prokurist, Stadtwerke Köln GmbH, Köln

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschenSporthochschule, Köln

Roswitha Stock, Dipl.Verwaltungswirtin, Bergheim

Geschäftsführung:

Frank Gottwald, Monheim

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2019 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 818,08 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

VII. Nachtragsbericht

Beispiele sind:

(vorübergehende) Ein- und Ausreisestopps,

Schließungen von Landesgrenzen, Häfen, Schulen und anderen öffentlichen Einrichtungen oder gastronomischen Betrieben,

Absage von Messen und Veranstaltungen aller Art,

Ausdünnung des Flug- und Bahnverkehrs.

In den knapp vier Wochen vom 17.2.2020 bis zum 13.3.2020 verlor der Leitindex der größten deutschen börsennotierten Unternehmen DAX mehr als 30 % seines Wertes. Ein Ende dieser Entwicklung ist nicht absehbar.

Gleiches gilt für die finanziellen Auswirkungen auf das Unternehmen, die nicht abschließend quantifizieren können, jedoch als deutlich negativ beurteilt werden.

Köln, den 26. August 2020

Frank Gottwald, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	796.333,08	72.030,39	12.869,21	0,00	855.494,26
	796.333,08	72.030,39	12.869,21	0,00	855.494,26
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	200.086,07	0,00	0,00	0,00	200.086,07
Technische Anlagen und Maschinen	938.657,12	70.293,75	0,00	0,00	1.008.950,87
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.242.399,15	174.363,20	839.527,59	1.822,49	5.579.057,25
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	498.289,29	0,00	496.466,80	-1.822,49	0,00
	7.879.431,63	244.656,95	1.335.994,39	0,00	6.788.094,19
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	3.400,00	0,00	0,00	12.150,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00	0,00	0,00	30.000,00
	38.750,00	3.400,00	0,00	0,00	42.150,00
	8.714.514,71	320.087,34	1.348.863,60	0,00	7.685.738,45

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	708.931,18	34.674,65	4.718,71	738.887,12
	708.931,18	34.674,65	4.718,71	738.887,12
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	105.323,08	10.789,64	0,00	116.112,72
Technische Anlagen und Maschinen	350.136,65	98.053,58	0,00	448.190,23
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.835.906,72	875.615,08	839.526,03	3.871.995,77
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.291.366,45	984.458,30	839.526,03	4.436.298,72
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.000.297,63	1.019.132,95	844.244,74	5.175.185,84

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2019 EUR	Stand am 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	116.607,14	87.401,90
	116.607,14	87.401,90
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	83.973,35	94.762,99
Technische Anlagen und Maschinen	560.760,64	588.520,47
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.707.061,48	2.406.492,43
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	498.289,29
	2.351.795,47	3.588.065,18
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	12.150,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	30.000,00
	42.150,00	38.750,00
	2.510.552,61	3.714.217,08

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung/ des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, den 26. August 2020

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Vogel, Wirtschaftsprüfer

Finsterer

Der Jahresabschluss wurde am 25. September 2020 festgestellt.

32:T122be,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Als Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben führt das Berufsförderungswerk Köln Assessments und Eignungserprobungen, Reha-Vorbereitungslehrgänge, Umschulungen und Integrationsmaßnahmen durch. Als unterstützende Dienste werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung, soziale Beratung, Reha-Integrationsmanagement und Vermittlungsunterstützung in Arbeit vorgehalten. Das Berufsförderungswerk hat eine Gesamtkapazität von ca. 1200 Plätzen. Neben dem Hauptstandort in Köln werden Reha-Maßnahmen auch an Standorten in Brühl und Mönchengladbach durchgeführt.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für soziale und Gesundheitsberufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Im Jahr 2018 betrug die durchschnittliche Schülerzahl 574 Schülerinnen und Schüler.

1.2. Unternehmenspolitik

Als Einrichtung des Systems der beruflichen Reha gehören wir zu den im SGB IX verankerten Einrichtungen.

Unsere Unternehmenspolitik richten wir auf das Ziel aus, betriebsnahe Förderangebote für die Rehabilitanden vorzuhalten und möglichst viele Rehabilitanden wieder in Arbeit zu integrieren.

Insbesondere verfolgen wir dabei:

- die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf.

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes.

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen.

- den Ausbau regionaler Reha-Angebote.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Laut Reha-Bericht 2018 der deutschen Rentenversicherung ist die Zahl der Anträge auf Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA) als auch die Zahl der Bewilligungen weiter steigend. Laut Bericht hat sich die Zahl der Anträge auf LTA-Leistungen seit 1991 verdreifacht. Der Anstieg der Anträge von 2015 zu 2016 betrug 3,4%, der Anstieg der Bewilligungen von LTA-Leistungen lag bei 4,2%, der Anstieg abgeschlossener LTA bei 2,1%. Bei den LTA beträgt der Anteil der Leistungen zur beruflichen Bildung bei Frauen bei 23%, bei Männern bei 18%. Eignungsabklärungen/Arbeitserprobungen stehen mit 11% an dritter Stelle. Vor allem zwei Diagnosegruppen führen zur Inanspruchnahme beruflichen Bildungsleistungen 53 % der beruflichen Bildungsleistungen für Frauen und sogar 63 % der für Männer gingen 2016 auf Krankheiten der Muskeln, des Skeletts oder des Bindegewebes zurück. Ebenfalls von erheblicher Bedeutung sind die psychischen Erkrankungen, insbesondere bei Frauen. Nahezu ein Drittel (32 %) ihrer Bildungsleistungen erfolgte aufgrund psychischer Erkrankungen, bei Männern waren dies mit 18 % deutlich weniger. Dies bezieht sich auf die Hauptdiagnosen. In den Berufsförderungswerken liegt der Anteil psychischer Erkrankungen deutlich höher, in Köln inzwischen bei fast 60%, häufig in Mehrfachdiagnosen zusammen mit somatischen Krankheiten.

2.2. Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektro-techn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2014	239	143	63	20	465
2015	309	139	46	22	516
2016	248	136	47	23	454
2017	291	131	57	13	492
2018	303	125	50	6	484

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2018 um 8 Rehabilitanden gesunken.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2018 schließt mit einem Jahresüberschuss von 173.509,70 EUR (Vorjahr: 2.334.787,98 EUR) ab. Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2018	2017
Betriebsergebnis (in TEUR	174	380
Finanzergebnis (in TEUR)	37	289
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	293	1.666
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	18	0
Jahresergebnis (in TEUR)	174	2.335

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2017 um TEUR 2.161 gesenkt. Ursächlich hierfür ist der Einmaleffekt aus der Erstattung von der KZVK, die mit TEUR 1.917 im vorjährigen Ergebnis enthalten ist.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2018 EUR 19,372 Mio., gegenüber dem Vorjahr ein Rückgang von TEUR 912. Die Eigenkapitalquote I 2018 der gemeinnützigen GmbH beträgt 75,7 % (Vorjahr: 71 %).

D. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen
Liquiditätsgrad I in %	259,8	(Vorjahr: 165,2)
Liquiditätsgrad II in %	332,0	(Vorjahr: 329,5)
Liquiditätsgrad III in %	333,4	(Vorjahr: 330,9)

E. Investitionen

2018 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt TEUR 1.263 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon TEUR 34 für GWG.

F. Personal

Erläuterung zu Personalaufwendungen: MA-Zahl, Tarifsteigerung

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk steigerte sich zum Vorjahr um 4,7 VK zum Jahresende (Stichtag 31.12.2018) auf 227,9 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt) (Vorjahr: 223,2).

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2018 36,5 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 35,5) beschäftigt.

In den Personalaufwendungen schlagen sich die Tariferhöhungen in folgender Höhe nieder:

AVR-DW EKD +2,40% ab 01.12.2018

BAT-KF +3,09% ab 01.01.2019 und +1,06% ab 01.03.2020

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

In 2018 wurden als neue Berufe die Verwaltungsfachkraft und die Kauffrau/Kaufmann für e-commerce angeboten.

Auch im Berichtsjahr gelang es uns eine hohe Erfolgsquote bei der Integration unserer Absolventinnen und Absolventen in Arbeit zu erreichen. Die Vermittlungsquoten der Absolventen in Arbeit betrugen auf Basis der Nullbefragung im Sommer 2018 53,5% (Vorjahr 54,6%) und bei den Absolventen aus der Winterprüfung 48,4%. Neben den Umschulungen bietet das BFW Köln Angebote zur direkten Integration in Arbeit an, sog. Integrationsmaßnahmen. Auch in diesen Angeboten, die wir in Köln, Mönchengladbach und Brühl durchführen, liegen die Erfolgsquoten bei 65%. In diesen Angeboten kam es in 2018 zu einem Rückgang der Belegung. So belegte die Bundesagentur für Arbeit weiterhin in Brühl und Mönchengladbach nicht.

Das Berufsförderungswerk Köln hat im Qualitätsmanagement erneut die Rezertifizierung nach der DIN 9000 ff. in der neuen Version von 2015 und nach dem QM-System AZAV der Arbeitsagentur erfolgreich absolviert.

Die umfangreiche Sanierung des Internates III wurde im Geschäftsjahr abgeschlossen.

Die Kosten für Internatsunterbringungen sind im Jahr 2018 um 340 TEU gestiegen. Hintergrund sind Fremdunterbringungen in Hotels, verursacht durch die Sanierung des Internates IV.

3. Prognosebericht

3.1. Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Förderschwerpunkte der Modellvorhaben sind:

Prävention vor Reha

Verbesserter Zugang zu Rehabilitationsleistungen

Personengruppen mit besonderen Problemlagen

Nachhaltigkeit der Reha-Erfolge

Das BFW Köln beteiligt sich an den Modellprojekten soweit möglich unmittelbar und beobachtet die sich durch die Auswahl der Förderprojekte abzeichnenden Trends über den Bundesverband der BFW.

Konkrete Chancen neben der Beteiligung an §11 BTHG sehen wir in:

Ausweitung der regionalen Angebote z.B. im Kreis Euskirchen

Prävention durch BEM-Fallmanagement in Betrieben

Angebote für Suchtkranke zum verbesserten Übergang von medizinischer in berufliche Reha

Darüber hinaus wollen wir verstärkt Unternehmen und ihre Mitarbeitenden als Nutzer unserer Qualifizierungsangebote erschließen.

Die Entwicklungen in der Landschaft der beruflichen Rehabilitation sind aber auch mit Risiken für das BFW verbunden.

Wir verzeichnen einen Zuwachs an Wettbewerbern in der Region, vor allem bei sog. "Integrationsmaßnahmen".

Die Bundesagentur für Arbeit hat ohne Abstimmung mit den anderen Reha-Trägern ein Fachkonzept für die berufliche Rehabilitation beschlossen, das für Außenstandorte von BFW neue Anforderungen stellt und im konkreten Fall zum Rückzug der BA von unserem Angebot in Brühl führt. Gleichzeitig werden Reha-Angebote über öffentliche Ausschreibungen vergeben, bei denen nicht-tarifgebundene Anbieter einen klaren Preisvorteil haben.

Die Personalkosten steigen kontinuierlich an, nicht nur bedingt durch Tarifsteigerungen, sondern auch durch Stufenaufstiege in den Entgeltgruppen.

Diese Kostensteigerungen werden durch die verhandelten Preiserhöhungen nicht in vollem Umfang ausgeglichen. Dabei ist auch zu berücksichtigen, dass die Preiserhöhungen sich im Folgejahr nur ca. zur Hälfte auswirken, nämlich bei den Neueinsteigern in Reha-Angebote.

Ein weiteres Risiko besteht in dem zunehmenden Fachkräftemangel. Wir verzeichnen signifikante Rückgänge in der Anzahl eingehender qualifizierter Bewerbungen bei Stellenausschreibungen.

3.2. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Für das Jahr 2019 gehen wir, wie im Vorjahr auch, von einer weiteren stabilen Belegung in Höhe von ca. 900 Teilnehmenden aus. Die Zahl der im Januar 2019 gestarteten Umschulungsmaßnahmen stützt diese Erwartung.

Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

In der Belegungsverteilung zwischen den verschiedenen Angebotsformen stabilisiert sich aktuell der Bereich der Umschulungen.

Nicht so positiv entwickeln sich Dienstleistungen zur Arbeitserprobung und Eignungsabklärung im Auftrag der Rentenversicherung. Die Auslastung im Bereich der Arbeitsbelastungserprobung ist in 2018 um fast 50% gegenüber Vorjahr zurückgegangen und wird in 2019 auf dem Niveau bleiben. Dagegen bleibt die Auslastung bei den klassischen Assessments auf stabilem Niveau.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von 2,9% für Assessmentmaßnahmen und für die Vorbereitungsmaßnahmen erzielt werden. Für alle anderen Umschulungs- bzw. Integrationsmaßnahmen und Internatszuschlag ist die Anhebung mit 3,5% höher ausgefallen.

Es wird für das Geschäftsjahr 2019 von einem ausgeglichenen Ergebnis ausgegangen.

2018 lag die Personalkostenquote bei 56,3% (Vorjahr 58,3%), die Sachkostenquote bei 40,8 % (Vorjahr: 39,3%). In 2019 wird eine erhöhte Personalkostenquote von 59,4 % (Vorjahr: 56,3%) erzielt. Die Sachkostenquote bleibt gegenüber 2018 fast unverändert bei 40,6 % (Vorjahr: 40,8 %).

Kosten/Jahr	2018	2019
Personalquote zum Umsatz	56,3 %	59,4 %
Sachkostenquote zum Umsatz	40,8 %	40,6 %

3.3. Berufskolleg

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2018/2019 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind, wir rechnen mit 585 Neueinsteigern zum Start des Schuljahres 2019/2020. Besonders sticht die praxisintegrierte Erzieherausbildung hervor, die im Schuljahr 2017/18 noch einzügig begonnen hat und im Schuljahr 2018/19 aufgrund der sehr hohen Nachfrage auf zweizügig erweitert wurde. Somit werden wir im Jahr 2019 in der Erzieherausbildung vierzügig ausbilden.

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg in 2019 ein positives Wirtschaftsergebnis in Höhe von 10 TEUR. Die Kostenentwicklung sieht im Berufskolleg, wie folgt aus:

Kosten/Jahr	2018	2019
Personalquote zum Umsatz	85,5 %	84,4 %
Sachkostenquote zum Umsatz	14,5 %	15,8 %

Köln, den 31. Mai 2019

Frank Gottwald, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2018

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	3.714.217,08	3.470.751,61
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	87.401,90	79.437,00
II. Sachanlagen	3.588.065,18	3.352.564,61
III. Finanzanlagen	38.750,00	38.750,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	13.510.813,91	16.773.716,26
I. Vorräte	57.662,18	67.420,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.921.907,56	8.332.035,66
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	10.531.244,17	8.374.259,90
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.147.198,32	42.573,39
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG	0,14	0,14
	19.372.229,45	20.287.041,40
PASSIVA
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. EIGENKAPITAL	14.674.380,83	14.500.871,13
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	3.190.881,87	1.272.970,15
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Gewinnvortrag	3.124.397,32	2.707.523,04
VI. Jahresüberschuss	173.509,70	2.334.786,00
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN	125.449,88	93.678,06
C. RÜCKSTELLUNGEN	1.992.751,44	2.879.121,81
D. VERBINDLICHKEITEN	2.228.916,09	2.461.274,66
- davon aus Steuern: EUR 257.432,94 (Vorjahr: EUR 237.803,60)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	350.731,21	352.095,74
	19.372.229,45	20.287.041,40

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

	2018 EUR	2017 EUR
1. Rohergebnis	30.187.361,56	32.127.027,81
2. Personalaufwand	-20.731.004,35	-19.834.085,10
a) Löhne und Gehälter	-16.375.368,61	-15.849.846,16
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.355.635,74	-3.984.238,94
- davon für Altersversorgung: EUR 1.008.736,69 (Vorjahr: EUR 850.633,26)
3. Abschreibungen	-1.019.101,20	-959.753,39
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.019.101,20	-959.753,39
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.318.826,96	-9.287.205,40
5. Betriebsergebnis	118.429,05	2.045.983,92
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	51.139,08	300.713,46
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-13.893,25	-11.166,00
- davon aus der Abzinsung: EUR 13.156,00 (Vorjahr: EUR 11.166,00)
8. Finanzergebnis	37.245,83	289.547,46
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	155.674,88	2.335.531,38
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	18.659,05	0,00
11. Sonstige Steuern	-824,23	-745,38
12. Jahresüberschuss	173.509,70	2.334.786,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über € 250,00 liegen und den Betrag von € 1.000,00 nicht überschreiten, wurde nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktive latente Steuern

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Bilanzierung von Zeitwertkonten in Höhe von 435 TEUR (Vj. TEUR 216). Die Anschaffungskosten lagen bei 475 TEUR. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens beträgt 475 TEUR zum 31. Dezember 2018. Nach Saldierung ergibt sich ein Betrag von EUR 0,14. Im Geschäftsjahr fand keine Saldierung von Aufwendungen und Erträgen statt.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zudem wurden die Richttafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2018 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 3,21 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,0 % und Rentensteigerungen von 2,0 % unterstellt.

Der Unterschiedsbetrag nach §253 Abs. 6 HGB beträgt 37.503 EUR.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2018 auf einem Rechnungszins von 1,55 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,0 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2018G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 0,82 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten " Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Rückstellungen

	TEUR
Die sonstigen Rückstellungen betragen	1.748
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	333
Mehrarbeitsstunden	303
Altersteilzeit	81
Jubiläumsansprüche	113
Instandhaltungs-RST	69
Abfindungen	145
Rechts- und Beratungskosten	30
Ausstehende Eingangsrechnungen	84
Archivierungskosten	79
Sonstige Rückstellungen	511

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1und 2 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 688 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 302 die Auflösung von Rückstellungen, T€ 191 die Rückrechnungen mit dem Gesellschafter, mit T€ 143 Versicherungserstattungen sowie mit T€ 50 sonstige periodenfremde Erträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 455 enthalten. Sie betreffen mit T€ 23 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit 133 T€ Versicherungsaufwand sowie mit T€ 299 sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2018 wurden hierfür T€ 862 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach §267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 328 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	37,75
Lehrkräfte	153
Sonstiges Personal	137,25

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Dr. Herbert Ferger, Jurist, Köln, Vorsitzender

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Roswitha Stock, Dipl.Verwaltungswirtin, Bergheim

Geschäftsführung:

Frank Gottwald, Monheim

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2018 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 613,56 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

VII. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Köln, den 31. Mai 2019

Frank Gottwald, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	760.162,36	36.170,72	0,00	796.333,08
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	200.086,07	0,00	0,00	200.086,07
Technische Anlagen und Maschinen	848.869,04	89.788,08	0,00	938.657,12
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.954.163,63	638.865,19	350.629,67	6.242.399,15
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	498.289,29	0,00	498.289,29
	7.003.118,74	1.226.942,56	350.629,67	7.879.431,63
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00	0,00	30.000,00
	38.750,00	0,00	0,00	38.750,00
	7.802.031,10	1.263.113,28	350.629,67	8.714.514,71

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	680.725,36	28.205,82	0,00	708.931,18
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	94.533,43	10.789,65	0,00	105.323,08
Technische Anlagen und Maschinen	262.482,73	87.653,92	0,00	350.136,65
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.293.537,97	892.451,81	350.083,06	3.835.906,72
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.650.554,13	990.895,38	350.083,06	4.291.366,45
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.331.279,49	1.019.101,20	350.083,06	5.000.297,63

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2018 EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	87.401,90	79.437,00
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	94.762,99	105.552,64
Technische Anlagen und Maschinen	588.520,47	586.386,31
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.406.492,43	2.660.625,66
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	498.289,29	0,00
	3.588.065,18	3.352.564,61
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	30.000,00
	38.750,00	38.750,00
	3.714.217,08	3.470.751,61

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von dem gesetzlichen Vertreter zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Köln, den 31. Mai 2019

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Vogel, Wirtschaftsprüfer

gez. Finsterer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss wurde am 3. Dezember 2019 festgestellt.

33:T115c8,

Berufsförderungswerk Köln
gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2017

Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2017

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für soziale und Gesundheitsberufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Im Jahr 2017 betrug die durchschnittliche Schülerzahl 564 Schülerinnen und Schüler.

1.2. Unternehmenspolitik

In diesem Sinne bieten wir für die Reha-Träger qualitativ hochwertige Leistungen und eine interdisziplinär ausgerichtete Förderung der Rehabilitanden an. Als Einrichtung des Systems der beruflichen Reha gehören wir zu den im SGB IX verankerten Einrichtungen. Wir sind hier ein regional und überregional anerkannter Komplexanbieter, der ein breites Angebotsspektrum vorhält.

Unsere Unternehmenspolitik richten wir auf das Ziel aus, betriebsnahe Förderangebote für die Rehabilitanden vorzuhalten und möglichst viele Rehabilitanden wieder in Arbeit zu integrieren.

Insbesondere verfolgen wir dabei:

- die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf.

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes.

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen.

- den Ausbau regionaler Reha-Angebote.

Wirtschaftsbericht

2.1. gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Laut Reha-Bericht Update 2016 der deutschen Rentenversicherung ist die Zahl der Anträge auf Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA) als auch die Zahl der Bewilligungen weiter steigend. Laut Bericht hat sich die Zahl der Anträge auf LTA-Leistungen seit 1991 verdreifacht. Der Anstieg der Anträge von 2015 zu 2016 betrug 3,4%, der Anstieg der Bewilligungen von LTA-Leistungen lag bei 4,2%, der Anstieg abgeschlossener LTA bei 2,1%. Bei den LTA beträgt der Anteil der Leistungen zur beruflichen Bildung bei Frauen bei 23%, bei Männern bei 18%. Eignungsabklärungen/Arbeitserprobungen stehen mit 11% an dritter Stelle. Vor allem zwei Diagnosegruppen führen zur Inanspruchnahme beruflichen Bildungsleistungen, dies sind mit 53% bei den Frauen und 63% bei den Männern Krankheiten der Muskeln, des Skeletts oder des Bindegewebes. Rund ein Drittel der Frauen und 18% der Männer nahmen LTA-Leistungen zur beruflichen Bildung aufgrund psychischer Erkrankungen in Anspruch. In den Berufsförderungswerken liegt der Anteil psychischer Erkrankungen deutlich höher, in Köln inzwischen bei fast 60%, häufig in Mehrfachdiagnosen zusammen mit somatischen Krankheiten.

Für das Jahr 2018 kann von einem Verbleib der Bewilligungen auf dem Niveau und in der Verteilung wie im Vorjahr ausgegangen werden. Durch die gute Beitragsentwicklung gibt es in 2018 keine Reduzierungen der Reha-Budgets.

2.2. Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen für die Reha-Umschulungen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektro-techn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2013	247	136	59	14	456
2014	239	143	63	20	465
2015	309	139	46	22	516
2016	248	136	47	23	454
2017	291	131	57	13	492

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2017 um 38 Rehabilitanden gestiegen.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von 2.334.787,98 EUR (Vorjahr: 170.239,65 EUR) ab. Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2017	2016
Betriebsergebnis (in TEUR)	380	423
Finanzergebnis (in TEUR	289	8
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	1.666	260
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	0	0
Jahresergebnis (in TEUR)	2.335	170

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 2.335 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 2.385 (Vorjahr TEUR 167) und der Unterdeckung des Berufskollegs in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 3) zusammen.

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2016 um TEUR 2.165 gesteigert. Ursächlich hierfür ist ein Einmaleffekt aus der Erstattung inklusive Verzinsung von Beiträgen an die KZVK, die sich in Summe mit TEUR 1.917 im Ergebnis widerspiegeln.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2017 EUR 20,284 Mio., gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg von TEUR 2.886. Die Eigenkapitalquote I 2017 der gemeinnützigen GmbH beträgt 71% (Vorjahr: 70 %).

D. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen

	2017	2016
Liquiditätsgrad I in %	165,2	206,6
Liquiditätsgrad II in %	329,5	304,0
Liquiditätsgrad III in %	330,9	305,5

E. Investitionen

2017 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt TEUR 1.336 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon TEUR 594 für GWG.

F. Personal

Erläuterung zu Personalaufwendungen: MA-Zahl, Tarifsteigerung

Die im Berufsförderungswerk angewandten Vergütungssysteme entwickelten sich im Wirtschaftsjahr wie folgt:

AVR-DW EKD	+2,70% ab 01.09.2017
BAT-KF	+2,35% ab 01.12.2016 (in 2017 keine Erhöhung)

KZVK-Anteile des Arbeitgebers betragen, wie folgt:

AVR-DW EKD	4,8% bis 30.06.2017
AVR-DW EKD	4,65% (davon 0,15% Arbeitnehmer) ab 01.07.2017
BAT-KF	4,50% (davon 0,30% Arbeitnehmer) bis 30.09.2017
BAT-KF	4,50% (davon 0,55% Arbeitnehmer) bis 31.12.2017
BAT-KF	5,05% (davon 0,55% Arbeitnehmer) ab 01.01.2018

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk steigerte sich zum Vorjahr um 22,6 VK zum Jahresende (Stichtag 31.12.2017) auf 223,2 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt). (Vorjahr: 200,6)

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2017 35,5 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 34,4) beschäftigt.

Die Mitarbeiter werden kontinuierlich fortgebildet (s.u.) und durch Projekt- und Entwicklungszirkel an der konzeptionellen Weiterentwicklung der Leistungen beteiligt.

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Für eine erfolgreiche Integration der Rehabilitanden nach absolvierten Umschulungen ist ein Angebotsportfolio an Berufsbildern notwendig, dass den Bedarfen des Arbeitsmarktes entspricht. Daher werden im Berufsförderungswerk Köln die angebotenen Berufe immer wieder überprüft und an aktuelle Entwicklungen und Trends angepasst. In 2017 wurden als neue Berufe die/der Automatenfachfrau/-fachmann und die Verwaltungsfachkraft arbeitsmarktlich geprüft, curricular entwickelt und von unseren Gremien bewilligt. In 2018 soll die Kauffrau/Kaufmann für e-commerce hinzu kommen.

Auch im Berichtsjahr gelang uns eine weitere Verbesserung der Erfolgsquote bei der In tegration unserer Absolventinnen und Absolventen in Arbeit. So konnten die Fälle erfolgreicher Vermittlung der Absolventen in Arbeit im Sommer 2017 von 50,6% im Vorjahr auf 54,6% gesteigert werden. (Basis Nullbefragung).

Neben den Umschulungen bietet das BFW Köln Angebote zur direkten Integration in Arbeit an, sog. Integrationsmaßnahmen. Auch in diesen Angeboten, die wir in Köln, Mönchengladbach und Brühl durchführen, liegen die Erfolgsquoten über 50%. Zu unserem Bedauern hat die Regionaldirektion der Bundesagentur für Arbeit uns mitgeteilt, dass sie den Standort Brühl ab 2018 nicht mehr belegen können, sofern nicht ein Qualitäts- und Leistungshandbuch von uns erarbeitet und von ihr bewilligt wird. Dieses liegt seit September vor, bis zum Berichtszeitpunkt gab es aber keine Rückmeldung der BA dazu. Daher ist zurzeit nicht vorauszusehen, ab wann wieder Rehabilitanden von der BA das Angebot wahrnehmen können.

Das Berufsförderungswerk Köln hat im Qualitätsmanagement erneut die Zwischen-Rezertifizierung nach der DIN 9000 ff und nach dem neuen QM-System AZAV der Arbeitsagentur erfolgreich absolviert.

Gleichzeitig wurde im Jahr 2016 mit der "Leistungsklassifikation für die berufliche Rehabilitation" (LBR) die Einführung eines eigenen Qualitätssicherungssystems der Deutschen Rentenversicherung vorbereitet, das seit Mitte 2017 im Echtbetrieb läuft.

Prognosebericht

3.1. Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Berufsförderungswerke werden sich in den kommenden Jahren einem zunehmenden Wettbewerb bei tendenziell geringer werdender Nachfrage nach ihren bisherigen Kernleistungen stellen müssen.

Zukunftsfähigkeit kann nur gelingen, wenn neue Geschäftsfelder erschlossen werden und die Angebotspalette durch Diversifikation verbreitert wird.

Das Berufsförderungswerk Köln hat diese Notwendigkeit früh erkannt und sieht hier für die Zukunft auch neue Marktchancen. Diese liegen vor allem in:

der Modularisierung und Individualisierung von Qualifizierungsangeboten

der Entwicklung von Dienstleistungen an der Schnittstelle medizinisch-berufliche Reha

der Erschließung von Dienstleistungen für Unternehmen in den Bereichen Gesundheit und Erhaltung des Arbeitsplatzes für Beschäftigte und passgenauen Qualifizierungen

dem Auf- und Ausbau von Standorten in der weiteren Region

der Nutzung von Synergieeffekten durch Kooperation mit anderen Bereichen der Diakonie Michaelshoven und anderen Berufsförderungswerken im Verbund ihrer Arbeitsgemeinschaft auf Bundes- und Landesebene.

Risiken bestehen zum einen unternehmensintern in der Tarifgebundenheit, die einen Marktnachteil gegenüber privatgewerblichen Anbietern darstellt, die oft nicht tarifgebunden sind und daher preisgünstiger anbieten können. Die Kürzungen der Haushaltsmittel im SGB II und SGB III führen dazu, dass immer mehr Bildungsträger versuchen, Angebote in der beruflichen Rehabilitation zu realisieren. Diesem Wettbewerb können Berufsförderungswerke nur durch eine klare Qualitätsstrategie begegnen.

Das neue Bundesteilhabegesetz, das 2018 in Kraft tritt, wird die Ausrichtung der beruflichen Reha stark beeinflussen. Veränderungen sind durch die Stärkung des Selbstbestimmungsrechts, z.B. als Wunsch- und Wahlrecht bei Inanspruchnahme von Reha-Leistungen zu erwarten; ebenso durch die Einführung eines persönlichen Budgets für Arbeit und durch eine ergänzende trägerunabhängige Beratung.

Zunächst aber ist es gelungen, dass die Berufsförderungswerke weiterhin als Bestandteil des Systems der Rehabilitation im Gesetz verankert sind. Ebenso bleibt vorerst die Kostensatzfinanzierung anstelle wettbewerblicher Ausschreibung erhalten.

Auch die Stärkung des Präventionsgedankens durch das neue Präventionsgesetz und daraus resultierende Aktivitäten der Reha-Träger bietet durchaus Chancen mit diesen und mit Unternehmen zu kooperieren. Das BFW Köln ist hier bereits erfolgreich aktiv mit BEM-Beratung und Fallmanagement. Das Leistungsspektrum wird sukzessive um Gesundheitsmanagement und betriebliche Gesundheitsförderung erweitert.

3.2. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Für das Jahr 2018 gehen wir von einer im Vergleich zum Vorjahr stabilen Belegung aus.

Die Zahl der im Januar 2018 gestarteten Umschulungsmaßnahmen - 253 Rehabilitanden - stützt diese Erwartung.

Im Jahresdurchschnitt gehen wir von einer Teilnehmerzahl inklusive BR+ und go2job (ab 2016 gestartet) in Höhe von 891 aus. Im Vorjahr lag diese bei 884 Teilnehmern.

Zu den Anmeldungen für die nächsten Starttermine kann zum jetzigen Zeitpunkt zwar noch keine verlässliche Aussage getroffen werden. Es ist aber davon auszugehen, dass diese auf der geplanten Höhe von 219 Beginnern im Sommer (Vorjahr: 242) liegen werden. Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

In der Belegungsverteilung zwischen den verschiedenen Angebotsformen stabilisiert sich aktuell der Bereich der Umschulungen. Dies ist erfreulich, da alle wissenschaftlichen Studien belegen, dass mit abschlußbezogenen Maßnahmen die nachhaltigsten Integrationserfolge zu erzielen sind.

Weiter positiv entwickeln sich Dienstleistungen zur Arbeitserprobung und Eignungsabklärung, sowohl im Auftrag der Rentenversicherung wie auch für Unternehmen.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von 2,6% für Assessmentmaßnahmen und für die Vorbereitungsmaßnahmen erzielt werden. Für alle anderen Umschulungs- bzw. Integrationsmaßnahmen und Internatszuschlag ist die Anhebung mit 3% höher ausgefallen. Mit diesen Anhebungen kann ein ausgeglichenes Ergebnis erreicht werden.

Zur Entlastung von nicht mehr refinanzierten Struktur- und Personalkosten trägt der Ausbau von Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen bei. Diese werden in Kooperation mit dem Schwesterunternehmen Zentrum Bildung und Beruf Michaelshoven gGmbH durchgeführt.

Es wird für das Geschäftsjahr 2018 von einem ausgeglichenen Ergebnis ausgegangen.

2017 lag die Personalkostenquote bei 58,3% (Vorjahr 57,6%), die Sachkostenquote bei 39,3 % (Vorjahr: 41,8%). Die Rückzahlungen der KZVK-Sanierungsgelder sind bei dieser Betrachtung, wegen der Vergleichbarkeit zum Vorjahr, nicht berücksichtigt worden. In 2018 wird eine Personalkostenquote von 59 % (Vorjahr: 61%) erzielt. Die Sachkostenquote steigt gegenüber 2017 auf 41 % (Vorjahr: 39%).

Kosten/Jahr	2017	2018
Personalkostenquote zum Umsatz	61%	59%
Sachkostenquote zum Umsatz	39%	41%

3.3. Berufskolleg

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2016/2017 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, wurden im laufenden Schuljahr wie schon in den vergangenen Schuljahren wieder drei Eingangsklassen für Erzieher/innen gebildet. Darüber hinaus richtete das Berufskolleg im Schuljahr 2015/2016 eine neue Qualifizierungsmaßnahme für berufserfahrene Ergänzungskräfte ein, nachdem die Teilnehmer/innen der ersten Maßnahme ihren Abschluss erworben haben.

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg in 2018 dennoch ein negatives Wirtschaftsergebnis in Höhe von -12 TEUR. Die Kostenentwicklung sieht im Berufskolleg, wie folgt aus:

Kosten/Jahr	2017	2018
Personalkostenquote zum Umsatz	85%	85,5%
Sachkostenquote zum Umsatz	15%	14,5%

Die Anzahl der Schüler für 2018 ist, gegenüber den Annahmen letztes Jahr, gleich geblieben bei ca. 580 (Vorjahr: 580) Schülern.

Köln, den 25.5.2018

Frank Gottwald, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	3.470.751,61	3.096.136,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	79.437,00	71.895,70
II. Sachanlagen	3.352.564,61	2.985.491,16
III. Finanzanlagen	38.750,00	38.750,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	16.773.716,26	14.267.727,68
I. Vorräte	67.420,70	69.786,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.332.035,66	4.548.445,04
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	8.374.259,90	9.649.496,15
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	42.573,39	34.103,99
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG	0,14	0,00
	20.287.041,40	17.397.968,53
PASSIVA
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. EIGENKAPITAL	14.500.871,13	12.166.085,13
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.272.970,15	1.272.970,15
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Gewinnvortrag	2.707.523,04	2.537.283,39
VI. Jahresüberschuss	2.334.786,00	170.239,65
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN	93.678,06	60.951,18
C. RÜCKSTELLUNGEN	2.879.121,81	2.632.131,47
D. VERBINDLICHKEITEN	2.461.274,66	2.291.946,16
- davon aus Steuern: EUR 237.803,60 (Vorjahr: EUR 248.837,24)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	352.095,74	246.854,59
	20.287.041,40	17.397.968,53

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017 EUR	2016 EUR
1. Rohergebnis	32.127.027,81	28.479.642,43
2. Personalaufwand	-19.834.085,10	-18.657.668,55
a) Löhne und Gehälter	-15.849.846,16	-14.908.226,33
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.984.238,94	-3.749.442,22
- davon für Altersversorgung: EUR 850.633,26 (Vorjahr: EUR 947.478,85)
3. Abschreibungen	-959.753,39	-822.835,61
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-959.753,39	-822.835,61
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.287.205,40	-8.835.462,89
5. Betriebsergebnis	2.045.983,92	163.675,38
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	300.713,46	26.987,29
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-11.166,00	-19.054,00
- davon aus der Abzinsung: EUR 11.166,00 (Vorjahr: EUR 19.054,00)
8. Finanzergebnis	289.547,46	7.933,29
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.335.531,38	171.608,67
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	-446,26
11. Sonstige Steuern	-745,38	-922,76
12. Jahresüberschuss	2.334.786,00	170.239,65

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über € 150,00 liegen und den Betrag von € 1.000,00 nicht überschreiten, wurde nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktive latente Steuern

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Bilanzierung von Zeitwertkonten in Höhe von 216 TEUR (Vj. TEUR 0). Die Anschaffungskosten lagen bei 216 TEUR. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens beträgt TEUR 217. Der Erfüllungsbetrag der Verpflichtung aus den Zeitwertkonten beträgt TEUR 216 zum 31. Dezember 2017. Nach Saldierung ergibt sich ein Betrag von EUR 0,14. Im Geschäftsjahr fand keine Saldierung von Aufwendungen und Erträgen statt.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2017 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 3,68 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,0 % und Rentensteigerungen von 2,0 % unterstellt.

Der Unterschiedsbetrag nach §253 Abs. 6 HGB beträgt 33.912 EUR.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2017 auf einem Rechnungszins von 1,88 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,0 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2005G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 1,33 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,0 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten " Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Rückstellungen	TEUR
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.649
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	309
Mehrarbeitsstunden	266
Altersteilzeit	196
Jubiläumsansprüche	106
Unterlassene Instandhaltunge	692
Abfindungen	95
Rechts- und Beratungskosten	60
Ausstehende Eingangsrechnungen	192
Archivierungskosten	79
Sonstige Rückstellungen	653

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1und 2 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

Die KZVK hat mit Schreiben vom 2. August 2017 darüber informiert, dass das Sanierungsgeld nicht weiter erhoben wird und die bisher geleisteten Sanierungsgelder im Jahr 2018 erstattet werden. Die Forderung gegen die KZVK beträgt T€ 2.075, aufgeteilt in Rückzahlung der Sanierungsgelder T€ 1.795 und Zinsen auf die Sanierungsgelder in Höhe von T€ 280. Die Rückstellung für das Sanierungsgeld 2016 wurde ergebniswirksam in 2017 aufgelöst.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 2.185 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 1.795 die Erstattung von Sanierungsgeld, T€ 10 die Versicherungserstattungen für das Vorjahr, mit T€ 319 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, mit T€ 62 Versicherungserstattungen sowie mit T€ 8 sonstige periodenfremde Erträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 625 enthalten. Sie betreffen mit T€ 2 Versicherungsaufwand aus dem Vorjahr, mit 95 T€ Versicherungsaufwand sowie mit T€ 481 sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2017 wurden hierfür T€ 884 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach §267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 323,5 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	36,25
Lehrkräfte	150,75
Sonstiges Personal	136,5

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Gerhard v. Dreusche, Oberstudiendirektor i.R., Köln, Vorsitzender (bis 11/2017)

Dr. Herbert Ferger, Jurist, Köln, Vorsitzender (ab 11/2017)

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Geschäftsführung:

Frank Gottwald, Monheim

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2017 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 1.329,38 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

VII. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Köln, den 25. Mai 2018

Frank Gottwald, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	728.939,70	31.222,66	0,00	760.162,36
	728.939,70	31.222,66	0,00	760.162,36
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	200.086,07	0,00	0,00	200.086,07
Technische Anlagen und Maschinen	789.754,93	59.114,11	0,00	848.869,04
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.019.471,05	1.245.863,97	-2.311.171,39	5.954.163,63
	8.009.312,05	1.304.978,08	-2.311.171,39	7.003.118,74
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00	0,00	30.000,00
	38.750,00	0,00	0,00	38.750,00
	8.777.001,75	1.336.200,74	-2.311.171,39	7.802.031,10

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	657.044,00	23.681,36	0,00	680.725,36
	657.044,00	23.681,36	0,00	680.725,36
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	83.743,79	10.789,64	0,00	94.533,43
Technische Anlagen und Maschinen	182.154,90	80.327,83	0,00	262.482,73
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.757.922,20	844.954,56	-2.309.338,79	3.293.537,97
	5.023.820,89	936.072,03	-2.309.338,79	3.650.554,13
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.680.864,89	959.753,39	-2.309.338,79	4.331.279,49

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2017 EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	79.437,00	71.895,70
	79.437,00	71.895,70
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	105.552,64	116.342,28
Technische Anlagen und Maschinen	586.386,31	607.600,03
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.660.625,66	2.261.548,85
	3.352.564,61	2.985.491,16
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	30.000,00
	38.750,00	38.750,00
	3.470.751,61	3.096.136,86

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 25. Mai 2018

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Vogel, Wirtschaftsprüfer

Finsterer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss wurde am 15. Juni 2018 festgestellt.

34:T11127,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Lagebericht FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für soziale und Gesundheitsberufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Im Jahr 2016 betrug die durchschnittliche Schülerzahl 577 Schülerinnen und Schüler.

1.2. Unternehmenspolitik

Das im Jahr 2016 verabschiedete Bundesteilhabegesetz definiert die Zielsetzung der Hilfe für Menschen mit Behinderungen im Sinne der UN Behindertenrechtkonvention neu. Das neue Paradigma heißt Inklusion in alle Lebensbereiche und bildet damit auch die Handlungsleitlinie für die berufliche Rehabilitation, speziell für die Ausrichtung ihrer Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA).

Unsere Unternehmenspolitik richten wir auf das Ziel aus, betriebsnahe Förderangebote für die Rehabilitanden vorzuhalten und möglichst viele Rehabilitanden wieder in Arbeit zu integrieren.

Insbesondere verfolgen wir dabei:

- die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf.

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes.

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen.

- den Ausbau regionaler Reha- Angebote.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Laut Reha Bericht Update 2016 der deutschen Rentenversicherung ist die Zahl der Anträge auf Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA) als auch die Zahl der Bewilligungen weiter steigend. Laut Bericht hat sich die Zahl der Anträge auf LTA-Leistungen seit 1991 verdreifacht. Der Anstieg der Anträge von 2015 zu 2016 betrug 4,0%, der Anstieg der Bewilligungen von LTA-Leistungen lag bei 4,7%. Bei den LTA-Leistungen liegen Hilfen zum Erhalt oder Erlangen eines Arbeitsplatzes wie z.B. technische Hilfsmittel oder Mobilitätshilfen mit 44% (Frauen) bzw. 48% (Männer) an erster Stelle. Maßnahmen der beruflichen Bildung stehen mit 22% an zweiter und Eignungsabklärungen/Arbeitserprobungen mit 12% an dritter Stelle.

Für das Jahr 2017 kann von einem Verbleib der Bewilligungen auf dem Niveau und in der Verteilung wie im Vorjahr ausgegangen werden. Durch die gute Beitragsentwicklung gab es in 2016 keine Reduzierungen der Rehabudgets.

2.2. Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektro- techn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2012	329	159	96	20	604
2013	247	136	59	14	456
2014	239	143	63	20	465
2015	309	139	46	22	516
2016	248	136	47	23	454

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2016 um 62 Rehabilitanden gesunken.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2016 schließt mit einem Jahresüberschuss von 170.239,65 EUR (Vorjahr: 255.275,53 EUR) ab. Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2016	2015
Betriebsergebnis (in TEUR	423	140
Finanzergebnis (in TEUR)	8	18
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	-260	97
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	0	0
Jahresergebnis (in TEUR)	170	255

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 170 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 167 (Vorjahr TEUR 279) und dem Überschuss des Berufskollegs in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: Fehlbetrag in Höhe von TEUR 24) zusammen.

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2015 um TEUR -85 gesenkt.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2016 EUR 17,4 Mio., gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg von TEUR 984. Die Eigenkapitalquote I 2016 der gemeinnützigen GmbH beträgt 70 % (Vorjahr: 73 %).

D. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen
Liquiditätsgrad I in %	206,6 (Vorjahr: 274,2)
Liquiditätsgrad II in %	304,0 (Vorjahr: 354,9)
Liquiditätsgrad III in %	305,5 (Vorjahr: 357,0)

E. Investitionen

2016 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt TEUR 1.148 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon TEUR 604 für GWG.

F. Personal

Erläuterung zu Personalaufwendungen: MA-Zahl, Tarifsteigerung

Die im Berufsförderungswerk angewandten Vergütungssysteme entwickelten sich im Wirtschaftsjahr wie folgt:

AVR-DW EKD +2,6% ab 01.08.2016

BAT-KF +2,4% ab 01.06.2016 und +2,35% ab 01.12.2016

KZVK-Anteile des Arbeitgebers betragen, wie folgt:

AVR-DW EKD 4,8%

BAT-KF 4,5% (davon 0,7% Arbeitnehmer)

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk steigerte sich zum Vorjahr um 16,5 VK zum Jahresende (Stichtag 31.12.2016) auf 200,6 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt). (Vorjahr: 184,1)

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2016 34,4 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 34) beschäftigt.

Die Mitarbeiter werden kontinuierlich fortgebildet (s.u.) und durch Projekt- und Entwicklungszirkel an der konzeptionellen Weiterentwicklung der Leistungen beteiligt.

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Die in den Vorjahren begonnene Fokussierung der Organisation auf die Integration der Rehabilitanden in Arbeit wurde in 2016 fortgeführt. Die im Jahr 2014 gebildeten Organisationseinheiten Vermittlungs- und Unternehmensservice konnten ihre Erfolge wiederum steigern. So konnten die Fälle erfolgreicher Vermittlung der Absolventen in Arbeit im Sommer 2016 signifikant von 43,5% im Vorjahr auf 50,6% gesteigert werden. (Basis Nullbefragung).

Auch der Unternehmensservice trug durch intensive Kontaktarbeit dazu bei, Betriebe für unsere Rehabilitanden als Fachkräfte zu interessieren und die Motivation zur Übernahme oder im Vorfeld zur Bereitstellung von Praktikumsplätzen zu steigern.

Das Berufsförderungswerk Köln hat im Qualitätsmanagement erneut die Zwischen- Rezertifizierung nach der DIN 9000 ff und nach dem neuen QM-System AZAV der Arbeitsagentur erfolgreich absolviert.

Gleichzeitig wurde im Jahr 2016 mit der "Leistungsklassifikation für die berufliche Rehabilitation (LBR) die Einführung eines eigenen Qualitätssicherungssystems der Deutschen Rentenversicherung vorbereitet, das ab Mitte 2017 in den Echtbetrieb gehen soll.

3. Prognosebericht

3.1. Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Berufsförderungswerke werden sich in den kommenden Jahren einem zunehmenden Wettbewerb bei tendenziell geringer werdender Nachfrage nach ihren bisherigen Kernleistungen stellen müssen.

Zukunftsfähigkeit kann nur gelingen, wenn neue Geschäftsfelder erschlossen werden und die Angebotspalette durch Diversifikation verbreitert wird.

Das Berufsförderungswerk Köln hat diese Notwendigkeit früh erkannt und sieht hier für die Zukunft auch neue Marktchancen. Diese liegen vor allem in:

der Modularisierung und Individualisierung von Qualifizierungsangeboten

der Entwicklung von Dienstleistungen an der Schnittstelle medizinisch-berufliche Reha

der Erschließung von Dienstleistungen für Unternehmen in den Bereichen Gesundheit und Erhaltung des Arbeitsplatzes für Beschäftigte und passgenauen Qualifizierungen

dem Auf- und Ausbau von Standorten in der weiteren Region

Das neue Bundesteilhabegesetz, das in 2016 verabschiedet wurde, wird einige Veränderungen in der Ausrichtung der beruflichen Reha zumindest mittelfristig mit sich bringen. Veränderungen sind durch die Stärkung des Selbstbestimmungsrechts, z.B. als Wunsch- und Wahlrecht bei Inanspruchnahme von Reha-Leistungen zu erwarten; ebenso durch die Einführung eines persönlichen Budgets für Arbeit und durch eine ergänzende trägerunabhängige Beratung.

3.2. Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Für das Jahr 2017 gehen wir von einer im Vergleich zum Vorjahr stabilen Belegung aus.

Die Zahl der im Januar 2017 gestarteten Umschulungsmaßnahmen - 250 Rehabilitanden - stützt diese Erwartung.

Im Jahresdurchschnitt gehen wir von einer Teilnehmerzahl inklusive BR+ und go2job (ab 2016 gestartet) in Höhe von 884 aus. Im Vorjahr lag diese bei 836.

Zu den Anmeldungen für die nächsten Starttermine kann zum jetzigen Zeitpunkt zwar noch keine verlässliche Aussage getroffen werden. Es ist aber davon auszugehen, dass diese auf der geplanten Höhe von 222 Beginnern im Sommer (Vorjahr: 228) liegen werden. Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

In der Belegungsverteilung zwischen den verschiedenen Angebotsformen ist eine weitere Verschiebung von zweijährigen Umschulungen hin zu kürzeren Maßnahmen zu erwarten. Dieser Entwicklung tragen wir u.a. durch die Entwicklung einer Teilqualifizierungsmaßnahme für ältere Rehabilitanden Rechnung, die in 2016 beginnen soll.

Weiter positiv entwickeln sich Dienstleistungen zur Arbeitserprobung und Eignungsabklärung, sowohl im Auftrag der Rentenversicherung wie auch für Unternehmen.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von 2% für Assessmentmaßnahmen und für die Vorbereitungs- und Umschulungsmaßnahmen erzielt werden. Mit dieser Anhebung kann ein ausgeglichenes Ergebnis erreicht werden.

Es wird für das Geschäftsjahr 2017 von einem ausgeglichenen Ergebnis ausgegangen.

2016 lag die Personalkostenquote bei 57,6% (Vorjahr 56,8%), die Sachkostenquote bei 41,8 % (Vorjahr: 42,5%). In 2017 wird eine erhöhte Personalkostenquote von 61 % (Vorjahr: 59%) erzielt, die durch Tarifsteigerungen und einen leichten Personalanstieg begründet ist. Dementgegen sinkt in 2017 die Sachkostenquote gegenüber 2016 auf 39 % (Vorjahr: 41%).

Kosten/Jahr	2016	2017
Personalkostenquote zum Umsatz	59 %	61 %
Sachkostenquote zum Umsatz	41 %	39 %

3.3. Berufskolleg

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2015/2016 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, wurden im laufenden Schuljahr wie schon in den vergangenen Schuljahren wieder drei Eingangsklassen für Erzieher/innen gebildet. Darüber hinaus richtet das Berufskolleg im Schuljahr 2015/2016 eine neue Qualifizierungsmaßnahme für berufserfahrene Ergänzungskräfte ein, nachdem die Teilnehmer/innen der ersten Maßnahme ihren Abschluss erworben haben.

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg in 2017 ein positives Wirtschaftsergebnis in Höhe von 23 TEUR. Die Kostenentwicklung sieht im Berufskolleg, wie folgt aus:

Kosten/Jahr	2016	2017
Personalkostenquote zum Umsatz	85 %	85 %
Sachkostenquote zum Umsatz	15 %	15 %

Die Anzahl der Schüler für 2017 ist, gegenüber den Annahmen letztes Jahr, gestiegen auf ca. 577 (Vorjahr: 560) Schülern.

Köln, den 9. Juni 2017

Frank Gottwald, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	3.096.136,86	2.771.707,84
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	71.895,70	46.990,04
II. Sachanlagen	2.985.491,16	2.685.967,80
III. Finanzanlagen	38.750,00	38.750,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	14.267.727,68	13.602.412,04
I. Vorräte	69.786,49	80.563,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.548.445,04	3.073.304,68
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	9.649.496,15	10.448.543,83
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	34.103,99	39.297,09
	17.397.968,53	16.413.416,97
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. EIGENKAPITAL	12.166.085,13	11.995.845,48
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.272.970,15	1.272.970,15
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Gewinnvortrag	2.537.283,39	2.282.007,86
VI. Jahresüberschuss	170.239,65	255.275,53
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN	60.951,18	69.078,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	2.632.131,47	2.402.911,70
D. VERBINDLICHKEITEN	2.291.946,16	1.643.765,52
- davon aus Steuern: EUR 39.990,88 (Vorjahr: EUR 36.928,30)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	246.854,59	301.816,27
	17.397.968,53	16.413.416,97

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

	2016 EUR	2015 EUR
1. Rohergebnis	28.479.642,43	27.572.769,55
2. Personalaufwand	-18.657.668,55	-17.850.326,48
a) Löhne und Gehälter	-14.908.226,33	-14.120.328,62
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.749.442,22	-3.729.997,86
- davon für Altersversorgung: EUR 239.535,44 (Vorjahr: EUR 280.852,08)
3. Abschreibungen	-822.835,61	-733.416,63
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-822.835,61	-733.416,63
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.835.462,89	-8.751.474,45
5. Betriebsergebnis	163.675,38	237.551,99
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	26.987,29	45.713,89
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-19.054,00	-27.111,53
- davon aus der Abzinsung: EUR 19.054,00 (Vorjahr: EUR 27.020,29)
8. Finanzergebnis	7.933,29	18.602,36
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	171.608,67	256.154,35
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-446,26	0,00
11. Sonstige Steuern	-922,76	-878,82
12. Jahresüberschuss	170.239,65	255.275,53

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH mit Sitz in Köln ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54652.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) im Jahresabschluss 2016 ergibt sich gegenüber dem Vorjahr eine Verschiebung zwischen den Umsatzerlösen und den sonstigen betrieblichen Erträgen sowie zwischen dem Materialaufwand und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Um die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahresabschluss herzustellen, sind die Veränderungen nachfolgend erläutert.

	BilRUG		Vor BilRUG
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2015 EUR
1. Umsatzerlöse	32.683.682,71	31.233.161,48	25.297.044,33
2. Sonstige betriebliche Erträge	782.290,49	930.968,57	6.867.085,72
3. Materialaufwand	4.986.330,77	4.591.360,50	4.528.360,50
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	8.835.462,89	8.751.474,45	8.814.474,45

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit

gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite mit Ausnahme der Posten für die Altersteilzeit, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktive latente Steuern

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2016 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 4,01 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,0 % und Rentensteigerungen von 2,0 % unterstellt.

Der Unterschiedsbetrag nach §253 Abs. 6 HGB beträgt 25.068 EUR.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2016 auf einem Rechnungszins von 2,46 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2005G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 1,67 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,0 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurden unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite die Posten " Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" und "Sonderposten aus Investitionszuschüssen" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Rückstellungen

	TEUR
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.427
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	355
Mehrarbeitsstunden	316
Altersteilzeit	107
Jubiläumsansprüche	109
Unterlassene Instandhaltungen	571
Abfindungen	65
Rechts- und Beratungskosten	50
Ausstehende Eingangsrechnungen	85
Sanierungsgeld KZVK	303
Archivierungskosten	79
Sonstige Rückstellungen	388

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1und 2 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 121 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 62 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, mit T€ 55 Versicherungserstattungen sowie mit T€ 4 sonstige periodenfremde Erträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 129 enthalten. Sie betreffen mit T€ 9 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit 35 T€ Versicherungsaufwand sowie mit T€ 85 sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2016 wurden hierfür T€ 914 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach §267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 299,8 Arbeitnehmer.

Diese verteilen sich auf folgende Gruppen:

Gruppe	Anzahl
Verwaltung	31,0
Lehrkräfte	143,8
Sonstiges Personal	125,0

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i.R., Köln, Vorsitzender

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln

Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Bonn (bis 12/2016)

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Geschäftsführung:

Geschäftsführer war

Frank Gottwald, Monheim

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 664,18 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

VII. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Köln, den 9. Juni 2017

Frank Gottwald, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	686.974,35	41.965,35	0,00	728.939,70
	686.974,35	41.965,35	0,00	728.939,70
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	187.226,95	12.859,12	0,00	200.086,07
Technische Anlagen und Maschinen	739.844,75	49.910,18	0,00	789.754,93
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.980.045,59	1.043.472,65	-4.047,19	7.019.471,05
	6.907.117,29	1.106.241,95	-4.047,19	8.009.312,05
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00	0,00	30.000,00
	38.750,00	0,00	0,00	38.750,00
	7.632.841,64	1.148.207,30	-4.047,19	8.777.001,75

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	639.984,31	17.059,69	0,00	657.044,00
	639.984,31	17.059,69	0,00	657.044,00
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	73.348,95	10.394,84	0,00	83.743,79
Technische Anlagen und Maschinen	104.079,75	78.075,15	0,00	182.154,90
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.043.720,79	717.305,93	-3.104,52	4.757.922,20
	4.221.149,49	805.775,92	-3.104,52	5.023.820,89
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.861.133,80	822.835,61	-3.104,52	5.680.864,89


	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	71.895,70	46.990,04
	71.895,70	46.990,04
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	116.342,28	113.878,00
Technische Anlagen und Maschinen	607.600,03	635.765,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.261.548,85	1.936.324,80
	2.985.491,16	2.685.967,80
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	30.000,00
	38.750,00	38.750,00
	3.096.136,86	2.771.707,84

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung/ des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, den 9. Juni 2017

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Vogel, Wirtschaftsprüfer

Finsterer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss wurde am 11. Juli 2017 festgestellt.

35:Tf648,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2015

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Als Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben führt das Berufsförderungswerk Köln Assessments und Eignungserprobungen, Rehavorbereitungslehrgänge, Umschulungen und Integrationsmaßnahmen durch. Als unterstützende Dienste werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung, soziale Beratung, Rehaintegrationsmanagment und Vermittlungsunterstützung in Arbeit vorgehalten. Das Berufsförderungswerk hat eine Gesamtkapazität von ca. 1200 Plätzen. Neben dem Hauptstandort in Köln werden Reha-Maßnahmen auch an Standorten in Brühl und Mönchengladbach durchgeführt.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für soziale und Gesundheitsberufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Im Jahr 2015 betrug die durchschnittliche Schülerzahl 559 Schülerinnen und Schüler.

1.2. Unternehmenspolitik

Die Berufsförderungswerke stehen in den kommenden Jahren vor großen Herausforderungen. Der prognostizierte Rückgang von Reha-Fällen durch die demographische Entwicklung um ca. 20% sowie die zunehmende Öffnung der beruflichen Rehabilitation für den Wettbewerb mit freigewerblichen Leistungsanbietern erfordert eine marktgerechte Weiterentwicklung des Produktportfolios.

Vor diesem Hintergrund richten wir unsere Unternehmenspolitik auf das Ziel aus, für die Reha-Träger qualitativ hochwertige Leistungen und eine interdisziplinär ausgerichtete Förderung der Rehabilitanden anzubieten. Als Einrichtung des Systems der beruflichen Reha gehören wir zu den im SGB IX verankerten Einrichtungen. Wir sind hier ein regional und überregional anerkannter Komplexanbieter, der ein breites Angebotsspektrum vorhält.

Insbesondere verfolgen wir dabei:

- die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf,

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben,

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes,

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen,

- den Ausbau regionaler Reha- Angebote.

Wirtschaftsbericht

2.1. gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Laut Jahresbericht 2014 der deutschen Rentenversicherung ist sowohl die Zahl der Anträge auf Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben (LTA) als auch die Zahl der Bewilligungen seit 2013 wieder steigend. Zahlen liegen für 2015 aktuell noch nicht vor. Der Anstieg der Bewilligungen zwischen 2013 zu 2014 betrug 2,0%. Die Leistungen nahmen sogar um 10,7% in diesem Zeitraum zu. Bei den LTA-Leistungen liegen Hilfen zum Erlangen oder Erhalt eines Arbeitsplatzes wie z.B. technische Hilfsmittel oder Mobilitätshilfen mit 44% an erster Stelle. Maßnahmen der beruflichen Bildung stehen mit 22% an zweiter und Eignungsabklärungen/Arbeitserprobungen mit 13% an dritter Stelle.

Für das Jahr 2015 kann von einem Verbleib der Bewilligungen auf dem Niveau und in der Verteilung wie im Vorjahr ausgegangen werden. Durch die gute Beitragsentwicklung gab es in 2015 keine Reduzierungen der Rehabudgets.

Mittelfristig gilt weiterhin die Prognose eines Rückgangs der beruflichen Rehabilitanden um ca. 20% bis zum Jahr 2020.

2.2. Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektro- techn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2011	260	155	50	19	484
2012	329	159	96	20	604
2013	247	136	59	14	456
2014	239	143	63	20	465
2015	309	139	46	22	516

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2015 stark um 51 Rehabilitanden gestiegen.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2015 schließt mit einem Jahresüberschuss von 255.275,53 EUR (Vorjahr: 257.810,43 EUR) ab. Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2015	2014
Betriebsergebnis (in TEUR)	140	259
Finanzergebnis (in TEUR)	18	28
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	97	-28
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	0	-1
Jahresergebnis (in TEUR)	255	258

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 255 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 279 (Vorjahr TEUR 252) und dem Fehlbetrag des Berufskollegs in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: Überschuss in Höhe von TEUR 6) zusammen.

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2014 um TEUR 2 erhöht.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2015 16,4 Mio. EUR, gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg von TEUR 556. Die Eigenkapitalquote I 2015 der gemeinnützigen GmbH beträgt 73 % (Vorjahr: 74 %).

D. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen:	2015	2014
Liquiditätsgrad I in %	274,2	327,5
Liquiditätsgrad II in %	354,9	392,6
Liquiditätsgrad III in %	357,0	395,1

E. Investitionen

2015 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt TEUR 676 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon TEUR 301 für GWG.

F. Personal

Erläuterung zu Personalaufwendungen: MA-Zahl, Tarifsteigerung

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk steigerte sich zum Jahresende (Stichtag 31.12.2015) auf 184,1 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt).

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2015 34 Vollzeitkräfte beschäftigt.

Die Mitarbeiter werden kontinuierlich fortgebildet (s.u.) und durch Projekt- und Entwicklungszirkel an der konzeptionellen Weiterentwicklung der Leistungen beteiligt.

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Die im Vorjahr begonnene Fokussierung der Organisation auf die Integration der Rehabilitanden in Arbeit wurde in 2015 fortgeführt. Die im Jahr 2014 gebildeten Organisationseinheiten Vermittlungs- und Unternehmensservice haben erfolgreich ihre Aktivitäten aufgenommen. So konnten die Fälle erfolgreicher Vermittlung der Absolventen in Arbeit in Sommer 2015 signifikant von 35,4% im Vorjahr auf 43,5% gesteigert werden. (Basis Nullbefragung).

In den aus dem Vorjahr anhängigen Schlichtungsfällen zur tariflichen Eingruppierung konnte eine gerichtliche Einigung abgeschlossen werden.

Das Berufsförderungswerk Köln hat im Qualitätsmanagement erneut die große Rezertifizierung nach der DIN 9000 ff und nach dem neuen QM-System AZAV der Arbeitsagentur erfolgreich absolviert.

Das Fachseminar für Altenpflege wurde im Jahr 2015 aus dem Berufsförderungswerk in die dia.Leben Michaelshoven gGmbH überführt. Hintergrund liegt in der Erkenntnis, dass die Ausbildung im Fachseminar enger an konzeptionelle Entwicklungen in der Altenhilfe angekoppelt werden sollte.

H. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

3. Prognosebericht

3.1 Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Berufsförderungswerke werden sich in den kommenden Jahren einem zunehmenden Wettbewerb bei tendenziell geringer werdender Nachfrage nach ihren bisherigen Kernleistungen stellen müssen.

Zukunftsfähigkeit kann nur gelingen, wenn neue Geschäftsfelder erschlossen werden und die Angebotspalette durch Diversifikation verbreitert wird.

Das Berufsförderungswerk Köln hat diese Notwendigkeit früh erkannt und sieht hier für die Zukunft auch neue Marktchancen. Diese liegen vor allem in:

- der Modularisierung und Individualisierung von Qualifizierungsangeboten

- der Entwicklung von Dienstleistungen an der Schnittstelle medizinisch-berufliche Reha

- der Erschließung von Dienstleistungen für Unternehmen in den Bereichen Gesundheit und Erhaltung des Arbeitsplatzes für Beschäftigte und passgenauen Qualifizierungen

- dem Auf- und Ausbau von Standorten in der weiteren Region

- der Nutzung von Synergieeffekten durch Kooperation mit anderen Bereichen der Diakonie Michaelshoven und anderen Berufsförderungswerken im Verbund ihrer Arbeitsgemeinschaft auf Bundes- und Landesebene

Ein weiteres potentielles Risiko besteht in der beabsichtigten Verabschiedung des Vergabemodernisierungsgesetz im April 2016. In diesem Gesetz wird die wettbewerbliche Vergabe für soziale Dienstleistungen explizit geregelt. Unklar ist jedoch, ob Reha-Leistungen hierunter fallen. Die deutsche Rentenversicherung sowie eine Reihe von Verbänden vertreten die Auffassung, dass medizinische wie Leistungen der beruflichen Reha nicht unter die Regelungen dieses Gesetzes fallen.

Eine weitere gesetzliche Änderung wird mit dem Bundesteilhabegesetz auf die berufliche Reha wirken. Das Gesetz soll im ersten Halbjahr 2016 in Kraft treten. In ersten Gesetzesentwürfen bleibt der Status der BFW als Teil des gesetzlichen Systems erhalten. Veränderungen sind durch die Stärkung des Selbstbestimmungsrechts, z.B. als Wunsch- und Wahlrecht bei Inanspruchnahme von Reha-Leistungen zu erwarten; ebenso durch die Einführung eines persönlichen Budgets für Arbeit.

3.2 Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Für das Jahr 2016 gehen wir von einer im Vergleich zum Vorjahr stabilen Belegung aus.

Die Zahl der im Januar 2016 gestarteten Umschulungsmaßnahmen - 239 inklusive BR+ - stützt diese Erwartung.

Im Jahresdurchschnitt gehen wir von einer Teilnehmerzahl inklusive BR+ in Höhe von 810 aus. Im Vorjahr lag diese bei 849.

Zu den Anmeldungen für die nächsten Starttermine kann zum jetzigen Zeitpunkt zwar noch keine verlässliche Aussage getroffen werden. Es ist aber davon auszugehen, dass diese auf der geplanten Höhe von 228 Beginnern im Sommer liegen werden. Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

Weiter positiv entwickeln sich Dienstleistungen zur Arbeitserprobung und Eignungsabklärung, sowohl im Auftrag der Rentenversicherung wie auch für Unternehmen.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von 3,3% für Assessmentmaßnahmen bzw. 4,0% für die Vorbereitungs- und Umschulungsmaßnahmen erzielt werden. Mit dieser Anhebung kann ein ausgeglichenes Ergebnis mit einer schwarzen Null erreicht werden.

Es wird für das Geschäftsjahr 2016 von einem ausgeglichenen Ergebnis ausgegangen.

3.3. Berufskolleg

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg in 2016 ein positives Wirtschaftsergebnis in Höhe von 8 TEUR. Die Kostenentwicklung sieht im Berufskolleg, wie folgt aus:

Die Anzahl der Schüler für 2016 ist auf dem gleichen Niveau wie letztes Jahr und liegt bei ca. 560 Schülern.

Köln, im 27. Mai 2016

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2015

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.771.707,84	2.816.835,33
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	46.990,04	67.083,04
II. Sachanlagen	2.685.967,80	2.741.002,29
III. Finanzanlagen	38.750,00	8.750,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	13.602.412,04	12.955.509,37
I. Vorräte	80.563,53	81.469,61
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.073.304,68	2.134.337,16
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	10.448.543,83	10.739.702,60
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	39.297,09	65.440,54
	16.413.416,97	15.837.785,24
PASSIVA
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. EIGENKAPITAL	11.995.845,48	11.740.569,95
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.272.970,15	1.272.970,15
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Gewinnvortrag	2.282.007,86	2.024.197,43
VI. Jahresüberschuss	255.275,53	257.810,43
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN	69.078,00	0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	2.402.911,70	2.420.359,54
D. VERBINDLICHKEITEN	1.643.765,52	1.411.540,61
- davon aus Steuern: EUR 222.266,32 (Vorjahr: EUR 228.835,62)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	301.816,27	265.315,14
	16.413.416,97	15.837.785,24

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2015

	2015 EUR	2014 EUR
1. Rohergebnis	27.635.769,55	25.719.919,32
2. Personalaufwand	-17.850.326,48	-17.022.805,87
a) Löhne und Gehälter	-14.120.328,62	-13.580.032,10
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.729.997,86	-3.442.773,77
- davon für Altersversorgung: EUR 910.532,32 (Vorjahr: EUR 892.918,39)
3. Abschreibungen	-733.416,63	-748.420,06
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-733.416,63	-748.420,06
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.814.474,45	-7.717.626,93
5. Betriebsergebnis	237.551,99	231.066,46
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	45.713,89	61.413,57
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 15.000,00 (Vorjahr: EUR 18.000,00)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-27.111,53	-32.787,83
- davon aus der Abzinsung: EUR 27.020,29 (Vorjahr: EUR 32.787,83)
8. Finanzergebnis	18.602,36	28.625,74
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	256.154,35	259.692,20
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	-952,31
11. Sonstige Steuern	-878,82	-929,46
12. Jahresüberschuss	255.275,53	257.810,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Im Geschäftsjahr erfolgt eine Anpassung der Bewertungsmethode für die Rückstellungen für Mehrarbeitsstunden. Diese wird ab diesem Geschäftsjahr mit 220 Tagen anstelle von 260 Tagen berechnet. Hieraus ergibt sich ein Ergebniseffekt von TEUR 39.

Die übrigen Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen des vorliegenden Jahresabschlusses sind gegenüber dem Vorjahresabschluss beibehalten worden und richten sich nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gab es im Berichtsjahr nicht.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über EUR 150,00 liegen und den Betrag von EUR 1.000,00 nicht überschreiten, wurde nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Pauschal- und Einzelwertberichtigungen sind im erforderlichen Umfang gebildet worden. Uneinbringliche Posten sind ausgebucht worden.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2014 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 3,89 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,5 % und Rentensteigerungen von 2,5 % unterstellt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen, Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4,8 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter TEUR 12.355. Auf der Berechnungsbasis des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts 2015 wird die KZVK in 2016 ein Sanierungsgeld erheben. Hierfür wurde im Jahresabschluss eine Rückstellung in Höhe von TEUR 291 gebildet. Der Bundesgerichtshof hat mit Urteil vom 9.12.15 beschlossen, dass die Erhebung des Sanierungsgeldes der KZVK rechtswidrig gewesen ist. Die entsprechende Norm der Satzung zur Einführung des Sanierungsgeldes sei unwirksam. Aus unserer Sicht bleibt das Risiko jedoch unvermindert weiter bestehen, ggf. durch Anpassung der Satzung. Das Gericht hat die Zahlungsverpflichtung nicht dem Grunde nach abgelehnt, sondern lediglich die entsprechende Satzungsregelung.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2015 auf einem Rechnungszins von 3,09 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2005G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 2,16 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. §42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite der Posten " Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

VI. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 474 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit TEUR 25 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit TEUR 389 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie mit TEUR 60 sonstige periodenfremde Beträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 161 enthalten. Sie betreffen mit TEUR 12 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr sowie mit TEUR 149 sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2015 wurden hierfür TEUR 1.125 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Arbeitnehmerzahl

Die nach § 267 Abs. 5 HGB berechnete Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 291,0 Arbeitnehmer.

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, kaufmännischer Vorstand, Reichshof

Birgit Heide, theologischer Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i.R., Köln, Vorsitzender

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln

Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Bonn

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Geschäftsführung:

Geschäftsführer war

Frank Gottwald, Monheim

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2015 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt 1.378,98 EUR gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Köln, am 27. Mai 2016

Frank Gottwald, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2015 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	669.228,38	12.655,57	0,00	681.883,95
	669.228,38	12.655,57	0,00	681.883,95
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	193.002,66	19.280,51	0,00	212.283,17
Technische Anlagen und Maschinen	732.306,27	7.538,48	0,00	739.844,75
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.831.743,14	838.850,92	4.763.644,67	5.906.949,39
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	211.573,95	2.281,95	213.855,90	0,00
	10.968.626,02	867.951,86	4.977.500,57	6.859.077,31
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	30.000,00	0,00	30.000,00
	8.750,00	30.000,00	0,00	38.750,00
	11.646.604,40	910.607,43	4.977.500,57	7.579.711,26

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2015 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	602.145,34	32.748,57	0,00	634.893,91
	602.145,34	32.748,57	0,00	634.893,91
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	88.670,66	9.734,51	0,00	98.405,17
Technische Anlagen und Maschinen	30.839,27	73.240,48	0,00	104.079,75
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.108.113,80	617.693,07	4.755.182,28	3.970.624,59
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.227.623,73	700.668,06	4.755.182,28	4.173.109,51
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.829.769,07	733.416,63	4.755.182,28	4.808.003,42

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2015 EUR	Stand am 31.12.2014 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	46.990,04	67.083,04
	46.990,04	67.083,04
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	113.878,00	104.332,00
Technische Anlagen und Maschinen	635.765,00	701.467,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.936.324,80	1.723.629,34
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	211.573,95
	2.685.967,80	2.741.002,29
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	30.000,00	0,00
	38.750,00	8.750,00
	2.771.707,84	2.816.835,33

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützigen GmbH, Köln. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützigen GmbH, Köln sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützigen GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 30. Mai 2016

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Vogel

Finsterer

Der Jahresabschluss wurde am 11. Juli 2016 festgestellt. Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

36:Tee21,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2014

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

1. Unternehmen und Unternehmenspolitik

1.1. Kurzbeschreibung des Unternehmens

Als Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben führt das Berufsförderungswerk Köln Assessments und Eignungserprobungen, Rehavorbereitungslehrgänge, Umschulungen und Integrationsmaßnahmen durch. Als unterstützende Dienste werden medizinische und psycholgische Betreuung und Behandlung, soziale Beratung, Rehaintegrationsmanagement und Vermittlungsunterstützung in Arbeit vorgehalten.

Das Berufsförderungswerk hat eine Gesamtkapazität von ca. 1200 Plätzen. Neben dem Hauptstandort in Köln werden Reha-Maßnahmen auch an Standorten in Brühl und Mönchengladbach durchgeführt.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Die durchschnittliche Schülerzahl im Jahr 2014 betrug 530 Schülerinnen und Schüler.

1.2. Unternehmenspolitik

Insbesondere verfolgen wir dabei:

die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf,

die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben,

die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes,

die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen,

den Ausbau regionaler Reha-Angebote.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und rehapolitische Rahmenbedingungen

Durch die gute wirtschaftliche Lage erzielten die Rentenversicherungsträger erhebliche Überschüsse aus Beitragseinnahmen. Gleichzeitig kommen zusätzliche Belastungen durch politische Beschlüsse hinzu. Dazu gehört die Rente mit 63 und die Mütterrente. Der Gesetzgeber hat zu Beginn des Jahres 2014 in einem sog. "Leistungs-verbesserungsgesetz" die Deckelung des Reha-Budgets für die Rehaträger aufgehoben. Dies kommt aber vorwiegend der medizinischen Reha zugute, da hier die Bedarfs- und Antragslage demographisch bedingt steigt. So gab es in 2014 nach Aussagen der DRV einen Anstieg der Anträge auf medizinische Reha um ca. 8%.

In der beruflichen Reha lag die Zahl der bewilligten Leistungsanträge bei 128,5 T, davon bezogen sich ca. 27 T Bewilligungen auf berufliche Bildung. Für das Jahr 2014 liegen noch keine aktuellen Zahlen vor, es ist aber von einem gleichbleibenden Niveau auszugehen. Mittelfristig gilt weiterhin die Prognose eines Rückgangs der beruflichen Rehabilitanden um ca. 20% bis zum Jahr 2020.

2.2 Geschäftsverlauf

A. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen entwickelten sich wie folgt:

	KFM. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektro-techn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2012	329	159	96	20	604
2013	247	136	59	14	456
2014	239	143	63	20	465

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2014 um 9 Rehabilitanden gestiegen.

B. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2014 schließt mit einem Jahresüberschuss von 257.810,43 € (Vorjahr: 335.903,97 €). Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2014	2013
Betriebsergebnis (in TEUR)	259	397
Finanzergebnis (in TEUR)	28	42
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	-28	-98
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	-1	-5
Jahresergebnis (in TEUR)	258	336

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 258 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 252 (Vorjahr TEUR 228) und dem Überschuss des Berufskollegs in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 108) zusammen.

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2013 um T€ 78 verringert.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2014 15,84 Mio. €, gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg von T€ 114. Die Eigenkapitalquote I 2014 der gemeinnützigen GmbH beträgt 74 % (Vorjahr: 73 %).

D. Finanzlage

	2014	2013
Die Liquiditätsgrade betragen:
Liquiditätsgrad I in %	327,5	339,4
Liquiditätsgrad II in %	392,6	452,6
Liquiditätsgrad III in %	395,1	454,6

E. Investitionen

2014 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt T€ 1.552 zur Auszahlung für diesen Bereich (ohne Anzahlungen), davon T€ 367 für GWG. Für das neue BHKW und das angeschlossenen Wärmenetz wurden T€ 652 aufgewendet.

F. Personal

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk verringerte sich um 12,9 Vollzeitkräfte zum Jahresende (Stichtag 31.12.2014) auf 183,6 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt).

Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2014 36,7 Vollzeitkräfte beschäftigt und damit 1,7 Vollkräfte mehr als im Vorjahr.

Die Mitarbeiter werden kontinuierlich fortgebildet (s.u.) und durch Projekt- und Entwicklungszirkel an der konzeptionellen Weiterentwicklung der Leistungen beteiligt.

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Die im Vorjahr begonnene Neustrukturierung der Aufbauorganisation wurde in 2014 fortgeführt. Die Organisation des Reha-Prozesses im BFW wird konsequent auf das Ziel ausgerichtet, die Rehabilitanden nach abgeschlossener Reha-Maßnahme in Arbeit zu integrieren. Vor diesem Hintergrund wurden im Jahr 2014 ein Vermittlungsservice und ein Unternehmensservice als Organisationseinheiten gebildet.

Zum 01. Januar 2014 wechselte das Unternehmen wieder zurück in das Tarifwerk des BAT-KF. In den Vorjahren wurden die Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie EKD angewendet. Der BAT-KF wird durch neuere Beschlüsse des Diakonischen Werkes zum gültigen Flächentarif im Gebiet der evangelischen Kirche im Rheinland.

Der Tarifwechsel und, damit verbunden, die Aufhebung einer unternehmensinternen Dienstvereinbarung zur Eingruppierung haben zu größeren Auseinandersetzungen mit der Mitarbeitervertretung geführt. In der Folge sind nun ca. 15 Rechtsverfahren vor der kirchlichen Schlichtungsstelle anhängig.

Das Berufsförderungswerk Köln hat im Qualitätsmanagement erneut das Überwachungsaudit nach der DIN 9000 ff und nach dem neuen QM-System AZAV der Arbeitsagentur erfolgreich absolviert.

H. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

2.3 Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Berufsförderungswerke werden sich in den kommenden Jahren einem zunehmenden Wettbewerb bei tendenziell geringer werdender Nachfrage nach ihren bisherigen Kernleistungen stellen müssen.

Dies kann nur gelingen, wenn neue Geschäftsfelder erschlossen und die Angebotspalette durch Diversifikation verbreitert werden.

Das Berufsförderungswerk Köln hat diese Notwendigkeit früh erkannt und sieht hier für die Zukunft auch neue Marktchancen. Wie schon unter dem Punkt Unternehmenspolitik ausgeführt, liegen diese vor allem in:

der Modularisierung und Individualisierung von Qualifizierungsangeboten,

der Entwicklung von Dienstleistungen an der Schnittstelle medizinisch-berufliche Reha,

der Erschließung von Dienstleistungen für Unternehmen in den Bereichen Gesundheit und Erhaltung des Arbeitsplatzes für Beschäftigte und passgenauen Qualifizierungen,

dem Auf- und Ausbau von Standorten in der weiteren Region,

Risiken bestehen zum einen unternehmensintern in der Tarifgebundenheit, die einen Marktnachteil gegenüber privatgewerblichen Anbietern darstellt, die oft nicht tarifgebunden sind und daher preisgünstiger anbieten können. Die Kürzungen der Haushaltsmittel im SGB II und SGB III führen zum anderen dazu, dass immer mehr Bildungsträger versuchen, Angebote in der beruflichen Rehabilitation zu realisieren. Diesem Wettbewerb können Berufsförderungswerke nur durch eine klare Qualitätsstrategie begegnen.

Ein weiteres potentielles Risiko besteht in den beabsichtigten gesetzlichen Änderungen in Bezug auf das SGB IX. In der aktuellen Legislaturperiode beabsichtigt die Bundesregierung im Einvernehmen mit Ländern und Kommunen ein Bundesleistungsgesetz für Menschen mit Behinderungen zu verabschieden. Dieses im Rahmen der Inklusion und Selbstbestimmung durchaus begrüßenswerte Vorhaben enthält aber auch die Einführung eines persönlichen Budgets für Arbeit. Hier besteht die Gefahr, dass die Kostenträger dieses Instrument zur Einsparung von Leistungen bzw. Kosten nutzen. Außerdem zeigen die bisherigen Erfahrungen mit persönlichen Budgets z.B. in der Eingliederungshilfe nur einen geringen Nutzungsgrad durch die Anspruchsberechtigten.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Für das Jahr 2015 ist mit einer weiterhin leicht rückläufigen Belegungspolitik der Kostenträger zu rechnen. Entsprechend basiert die Planung auf einem leichten Rückgang von 2% im Bereich Qualifizierung (ohne Vorfeld- und Integrationsmaßnahmen) gegenüber dem Vorjahr. Im Jahresdurchschnitt gehen wir von einer Teilnehmerzahl in Höhe von 829 aus. Im Vorjahr lag diese bei 850. Kosten- und Personalanpassungen sind entsprechend geplant und bereits in großen Teilen umgesetzt.

Die Umschulungsmaßnahmen im Januar sind mit 236 Anmeldungen nach Plan gestartet. Zu den Anmeldungen für die nächsten Beginntermine kann zum jetzigen Zeitpunkt keine verlässliche Aussage getroffen werden. Es ist aber davon auszugehen, dass diese auf der geplanten Höhe liegen werden.

Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von 1,9% für Assessmentmaßnahmen bzw. 2,5% für die Vorbereitungs- und Umschulungsmaßnahmen erzielt werden. Mit dieser Anhebung kann ein ausgeglichenes Ergebnis erreicht werden.

Berufskolleg

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2014/2015 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, wurden im laufenden Schuljahr wie schon in den letzten Schuljahren wieder drei Eingangsklassen für Erzieher/innen gebildet. Darüber hinaus richtet das Berufskolleg im Schuljahr 2014/2015 eine neue Qualifizierungsmaßnahme für berufserfahrene Ergänzungskräfte ein, nachdem die Teilnehmer/innen der ersten Maßnahme ihren Abschluss erworben haben.

Wir erwarten für das Berufskolleg in 2015 ein positives Wirtschaftsergebnis in Höhe von T€ 12.

Fachseminar

Das Fachseminar für Altenpflege wird im Jahr 2015weiterhin sein Kontingent von 70 Ausbildungsplätzen in voller Höhe in Anspruch nehmen können. Seit Januar 2013 steht die Ausbildung in der Altenpflege auch geeigneten Rehabilitanden offen. Da diese Ausbildung aber nur für einzelne Fälle in Frage kommt, wurden keine Reha- Umschulungen im Fachseminar bei der Wirtschaftsplanung berücksichtigt. Insgesamt wird das Fachseminar mit einem Defizit in Höhe von T€ 28 abschließen. Der Grund liegt vor allem in der strukturellen Unterfinanzierung der Ausbildung durch das Land.

Köln, den 5. Mai 2015

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.816.835,33	1.804.751,38
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	67.083,04	122.168,04
II. Sachanlagen	2.741.002,29	1.673.833,34
III. Finanzanlagen	8.750,00	8.750,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	12.955.509,37	13.724.788,42
I. Vorräte	81.469,61	59.726,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.134.337,16	3.418.699,52
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	10.739.702,60	10.246.362,58
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	65.440,54	193.822,71
	15.837.785,24	15.723.362,51
PASSIVA
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. EIGENKAPITAL	11.740.569,95	11.482.759,52
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80	8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.272.970,15	1.272.970,15
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14	39.974,14
V. Bilanzgewinn	2.282.007,86	2.024.197,43
B. RÜCKSTELLUNGEN	2.420.359,54	2.570.178,27
C. VERBINDLICHKEITEN	1.411.540,61	1.439.852,85
- davon aus Steuern: EUR 228.835,62 (Vorjahr: EUR 209.714,92)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	265.315,14	230.571,87
	15.837.785,24	15.723.362,51

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

	2014 EUR	2013 EUR
1. Rohergebnis	25.719.919,32	25.811.316,53
2. Personalaufwand	17.022.805,87	16.402.659,93
a) Löhne und Gehälter	13.580.032,10	13.095.501,80
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.442.773,77	3.307.158,13
- davon für Altersversorgung: EUR 892.918,39 (Vorjahr: EUR 853.764,94)
3. Abschreibungen	748.420,06	796.838,52
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	748.420,06	796.838,52
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.717.626,93	8.311.865,78
5. Betriebsaufwand	-25.488.852,86	-25.511.364,23
6. Betriebsergebnis	231.066,46	299.952,30
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	61.413,57	105.764,30
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 18.000,00 (Vorjahr: EUR 21.000,00)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	32.787,83	63.123,00
- davon aus der Aufzinsung: EUR 32.787,83 (Vorjahr: EUR 63.123,00)
9. Finanzergebnis	28.625,74	42.641,30
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	259.692,20	342.593,60
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	952,31	5.552,50
12. Sonstige Steuern	929,46	1.137,13
13. Jahresüberschuss	257.810,43	335.903,97

ANHANG für das Geschäftsjahr 2014

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN GGMBH, KÖLN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 der Berufsförderungswerk Köln gGmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gab es im Berichtsjahr nicht.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden ein durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 2,5 % und Rentensteigerungen von 2,5 % unterstellt.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2014 auf einem Rechnungszins von 3,78% und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln "2005G" von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Rechnungszinses von 2,9 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitrückstellung beträgt zum 31.12.2014 TEUR 965.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Gliederungsschema der Bilanz wurden gem. §42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen an Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite der Posten " Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Vermögensgegenstände.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der 2005 erfolgten Übertragung der Geschäftstätigkeit.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen den Bereich Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 295 enthalten. Sie betreffen mit TEUR 26 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit TEUR 229 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie mit TEUR 40 sonstige periodenfremde Beträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von TEUR 102 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit TEUR 30 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr sowie mit TEUR 66 sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis in Höhe von TEUR 258 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Im Jahr 2014 stellt sich die durchschnittliche Zahl der nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelten Arbeitnehmer wie folgt dar:

Arbeitsnehmer:
Berufsförderungswerk	203,7
Berufskolleg	36,7
Gesamt	240,4

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2014 wurden hierfür TEUR 1.089 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Uwe Ufer, Vorstand, Reichshof,

Birgit Heide, Vorstand, Bonn

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i.R., Köln, Vorsitzender

Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln

Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln

Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Bonn

Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln

Geschäftsführung:

Geschäftsführer war

Frank Gottwald, Monheim

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2014 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt EUR 357,40 gezahlt.

Im Berichtsjahr wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Köln, am 5. Mai 2015

Frank Gottwald, Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2014 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2014 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	653.419,52	17.593,86	1.785,00	669.228,38
	653.419,52	17.593,86	1.785,00	669.228,38
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	159.194,61	33.808,05	0,00	193.002,66
Technische Anlagen und Maschinen	41.638,89	690.667,38	0,00	732.306,27
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.023.490,60	809.534,77	1.282,23	9.831.743,14
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	211.573,95	0,00	211.573,95
	9.224.324,10	1.745.584,15	1.282,23	10.968.626,02
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	8.750,00
	8.750,00	0,00	0,00	8.750,00
	9.886.493,62	1.763.178,01	3.067,23	11.646.604,40

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2014 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2014 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	531.251,48	71.072,86	179,00	602.145,34
	531.251,48	71.072,86	179,00	602.145,34
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	79.708,61	8.962,05	0,00	88.670,66
Technische Anlagen und Maschinen	12.464,89	18.374,38	0,00	30.839,27
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.458.317,26	650.010,77	214,23	8.108.113,80
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.550.490,76	677.347,20	214,23	8.227.623,73
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.081.742,24	748.420,06	393,23	8.829.769,07

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2014 EUR	Stand am 31.12.2013 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	67.083,04	122.168,04
	67.083,04	122.168,04
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	104.332,00	79.486,00
Technische Anlagen und Maschinen	701.467,00	29.174,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.723.629,34	1.565.173,34
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	211.573,95	0,00
	2.741.002,29	1.673.833,34
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
	8.750,00	8.750,00
	2.816.835,33	1.804.751,38

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 8. Mai 2015

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Vogel, Wirtschaftsprüfer

Plum, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss wurde am 10. Juli 2015 festgestellt.

37:T1368e,

Berufsförderungswerk Köln
gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVSEITE

		31.12.2013 €	31.12.2012 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		122.168,04	190.510,04
II. Sachanlagen		1.673.833,34	1.701.564,39
III. Finanzanlagen		8.750,00	8.750,00
		1.804.751,38	1.900.824,43
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		59.726,32	65.331,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		3.418.699,52	2.449.654,92
davon gegen Gesellschafter € 208.038,66			(393.082,88)
davon gegen verbundene Unternehmen € 215.694,88			(470.410,96)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.246.362,58	11.157.966,96
		13.724.788,42	13.672.953,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten		193.822,71	78.491,28
		15.723.362,51	15.652.269,18
PASSIVSEITE
	31.12.2013		31.12.2012 €
	€	€	31.12.2012 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.272.970,15		1.272.970,15
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		39.974,14
V. Bilanzgewinn	2.024.197,43		1.688.293,46
		11.482.759,52	11.146.855,55
B. Rückstellungen		2.570.178,27	2.837.495,46
C. Verbindlichkeiten		1.439.852,85	1.428.626,64
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.439.852,85			(1.428.626,64)
davon gegenüber Gesellschafter € 479.045,59			(606.472,89)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 136.847,12			(84.074,89)
davon aus Steuern € 209.714,92			(191.701,45)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		230.571,87	239.291,53
		15.723.362,51	15.652.269,18

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013

	2013		2012 €
	€	€	2012 €
1. Rohergebnis		25.811.316,53	25.205.115,15
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.095.501,80		12.164.006,03
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.307.158,13		3.114.520,23
davon für Altersversorgung € 853.764,94			(783.814,50)
		16.402.659,93	15.278.526,26
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		796.838,52	852.539,45
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.311.865,78	8.930.500,36
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		105.764,30	134.168,54
davon aus verbundenen Unternehmen € 21.000,00			(24.000,00)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		63.123,00	69.079,00
davon aus Aufzinsung € 63.123,00			(55.372,00)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		342.593,60	208.638,62
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.552,50	27.402,25
9. Sonstige Steuern		1.137,13	1.427,00
10 Jahresüberschuss		335.903,97	179.809,37
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		1.688.293,46	1.639.817,24
14. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen		0,00	131.333,15
15. Bilanzgewinn		2.024.197,43	1.688.293,46

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragsteuern befreit, mit Ausnahme des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebes.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 276; 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gab es im Berichtsjahr nicht.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Anlagengegenstände richtet sich nach den steuerlichen Vorschriften.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6 % der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Oktober 2013 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 4,90 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,0 % und Rentensteigerungen von jährlich 2,0 % unterstellt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfallen, Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4,8 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 11.091. Auf der Berechnungsbasis des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts 2013 wird die KZVK in 2014 ein Sanierungsgeld erheben. Hierfür wurde im Jahresabschluss eine Rückstellung in Höhe von T€ 288 gebildet.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2013 auf einem Rechnungszins von 4,34 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 3,81 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitrückstellungen beträgt zum 31. Dezember 2013 T€ 1.701.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurden in Vorjahren gebildet. Im Rahmen der Umstellung auf die Bilanzierungsvorschriften des BilMoG betrugen diese T€ 79 und wurden grundsätzlich beibehalten. Sie werden künftig bei Durchführung der zu berücksichtigenden Maßnahmen verbraucht. Im Berichtsjahr wurden keine Rückstellungen verbraucht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Dem Gliederungsschema der Bilanz wurden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter" hinzugefügt.

Ferner wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite der Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Abs. II HGB).

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Bilanzposten	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	649.563,92	3.855,60	0,00	0,00	653.419,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	156.764,75	2.429,86	0,00	0,00	159.194,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	31.445,27	10.193,62	0,00	0,00	41.638,89
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.341.514,93	684.286,39	0,00	2.310,72	9.023.490,60
	8.529.724,95	696.909,87	0,00	2.310,72	9.224.324,10
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	0,00	0,00	0,00	8.750,00
	9.188.038,87	700.765,47	0,00	2.310,72	9.886.493,62

Bilanzposten	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	190.510,04	72.197,60	0,00	262.707,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	85.839,00	8.782,86	0,00	94.621,86
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.361,00	3.380,62	0,00	25.741,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.593.364,39	712.477,44	2.310,72	2.303.531,11
	1.701.564,39	724.640,92	2.310,72	2.423.894,59
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.892.074,43	796.838,52	2.310,72	2.686.602,23

Bilanzposten	Restbuchwerte
Bilanzposten	Stand am 31.12.2013 €	Stand am 31.12.2012 €
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	390.711,88	459.053,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	64.572,75	70.925,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	15.897,27	9.084,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.719.959,49	6.748.150,54
	6.800.429,51	6.828.160,56
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	8.750,00
	7.199.891,39	7.295.964,44

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit T€ 5 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit T€ 203 sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

	T€
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.425
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	187
Mehrarbeitsstunden	213
Altersteilzeit	915
Jubiläumsansprüche	82
Unterlassene Instandhaltungen	180
Aufwandsrückstellungen für Instandhaltungen nach § 249 HGB a.F.	79
Abfindungen	78
Rechts- und Beratungskosten	81
Ausstehende Eingangsrechnungen	8
Sanierungsgeld KZVK	301
Archivierungskosten	79
Sonstige Rückstellungen	222

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert. Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 358 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 77 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie mit T€ 281 sonstige periodenfremde Beträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde und außerordentliche Posten in Höhe von T€ 456 enthalten. Sie betreffen sonstige periodenfremde Aufwendungen.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2013 von T€ 336 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2013 wurden hierfür T€ 1.131 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Daneben bestehen Miet- und Leasingverträge, deren Kündigungstermine zwischen 2014 und 2016 liegen. Hierfür wurden im Berichtsjahr rund T€ 337 aufgewendet.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat.

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef (bis zum 30. April 2013),
	Uwe Ufer, Vorstand, Reichshof (ab 1. November 2013),
	Birgit Heide, Vorstand, Meckenheim.

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln,
	Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Bonn,
	Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der Deutschen Sporthochschule,

Köln.

Geschäftsführung:

Frank Gottwald, kaufmännischer Geschäftsführer, Monheim.

Die Gesellschaft wird jeweils von zwei Geschäftsführern gemeinsam oder von einem Geschäftsführer und einem Prokuristen vertreten.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2013 wurden an die Gremienmitglieder Bezüge von insgesamt € 204,52 gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Zum Stichtag haben die folgenden Beschäftigungsverhältnisse bestanden:

	2013
Berufsförderungswerk	244,50
Berufskolleg	46,00
Gesamt	290,50

Köln, am 9. Mai 2014

Frank Gottwald

Geschäftsführung

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70ger Jahre und feierte in 2010 sein 40-jähriges Jubiläum. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette wird mit den Rehabilitations-Trägern abgestimmt, sie soll die arbeitsmarktpolitischen Entwicklungen der Region und die Anforderungen durch die Rehabilitations-Leiden gleichermaßen widerspiegeln. Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken kommen nur für solche Personen in Frage, die der Besonderen Hilfen dieser Einrichtungen bedürfen. Innerhalb der Besonderen Hilfen werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung sowie soziale Beratung vorgehalten. Darüber hinaus gibt es eine Vielzahl an weiteren therapeutischen Angeboten.

Alle Berufsförderungswerke haben eine sogenannte Netzplankapazität, die durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales festgelegt wurde. Die Netzplankapazität des Berufsförderungswerkes Köln liegt bei 718 Teilnehmern in Hauptmaßnahmen. In Absprache mit den federführenden Reha-Trägern in Nordrhein-Westfalen (Deutsche Rentenversicherung Rheinland und Regionaldirektion NRW der Bundesagentur für Arbeit) wurde dieser Wert statistisch auf 800 Teilnehmer in Hauptmaßnahmen erhöht, so dass dies die Grundlage für Belegungsberechnungen ist. Hinzu kommen Vorbereitungsmaßnahmen sowie Eignungsdiagnostik, Assessment, Maßnahmen der Prävention und Integrationsangebote.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94 % durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Das Berufskolleg ist weiterhin voll ausgelastet. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2013 550 Schülerinnen und Schüler.

Da ein Teil der dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

Seit Jahresbeginn 2012 ist das Fachseminar für Altenpflege der Diakonie Michaelshoven ebenfalls ins Berufsförderungswerk übergeleitet worden. Das Fachseminar bietet die Ausbildung zu staatl. examinierten zu Altenpflegern/-innen an. Im Jahr 2013 war das Fachseminar mit 86 Auszubildenden ebenso gut ausgelastet wie im Vorjahr.

b. Branchenkonjunktur

Die Haushaltssituation der öffentlichen Träger der beruflichen Rehabilitation kann im Vergleich der Jahre 2012 zu 2013 als stabil bezeichnet werden. Die sog. "Deckelung" des Rehabudgets wurde von der Bundespolitik jedoch nicht aufgehoben. Die Budgetsituation wirkt sich zumindest mittelbar auf die Belegung der Berufsförderungswerke aus. Hier kann in der Betrachtung des gesamten Jahres 2013 eine im Vergleich zum Vorjahr gleich bleibende Belegung verzeichnet werden. Dies gilt in erster Linie für die Berufsförderungswerke in NRW, weitgehend aber auch für das gesamt Bundesgebiet. Dabei ist aber zu berücksichtigen, dass in einigen Regionen wie Norddeutschland und Baden Württemberg bereits in den Vorjahren die Belegung der Berufsförderungswerke deutlich zurückgefahren wurde.

In der mittelfristigen Prognose gehen die Rehaträger von einem Rückgang der Rehabilitanden in Berufsförderungswerken von ca. 20 % bis zum Jahr 2020 aus. Der Rückgang ist demografisch begründet durch sinkende Bevölkerungszahlen in den für die berufliche Rehabilitation relevanten Jahrgängen.

Gleichzeitig ist aber ein wachsender Bedarf an Integrationsmaßnahmen sowie wohnort- und betriebsnaher Reha-Angebote zu verzeichnen.

Die gute Wirtschaftslage und der in einigen Branchen bereits spürbare Fachkräftemangel erhöhen die Bereitschaft der Unternehmen, auch gesundheitlich beeinträchtigte und ältere Mitarbeiter im Betrieb zu halten. Daher gewinnen unterstützende und beratende Dienstleistungen zum Erhalt des Arbeitsplatzes zunehmend an Bedeutung. Hier können Berufsförderungswerke neue Tätigkeitsfelder erschließen, z.B. durch betriebliches Gesundheits- und Eingliederungsmanagement, Eignungsprofiling und Anpassungsqualifizierungen.

Die Fachkräfte-Diskussion führt auch dazu, dass längerfristige, abschlussbezogene Qualifizierungen wieder eine höhere Priorität bei den arbeitsmarktpolitischen Instrumenten erreichen.

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist weiterhin regional sehr unterschiedlich. In NRW nehmen die Reha-Träger ihre Strukturverantwortung weiterhin in guter Kooperation mit den Berufsförderungswerken und Berufsbildungswerken wahr.

Im Berufsförderungswerk Köln stellte sich die Nachfrage der Reha-Träger im Jahresverlauf unterschiedlich dar. Nach hohen Anmeldezahlen zum Jahresbeginn gingen diese bereits zur Jahresmitte leicht zurück. Im dritten Quartal kam es vor allem bei der DRV Rheinland jedoch zu einem deutlichen Rückgang bei den Teilnehmerzahlen für den dreimonatigen Kurs zur Rehavorbereitung. In den Integrationsmaßnahmen zeigte sich besonders im vierten Quartal eine Steigerung der Teilnehmerzahlen, die im Saldo die Einbrüche bei der Rehavorbereitung auffangen konnte.

Mit einer Teilnehmerzahl von insgesamt ca. 1200 Rehabilitanden in seinen Angeboten gehört das Berufsförderungswerk Köln auch im Jahr 2013 zu den großen Berufsförderungswerken, sowohl in NRW als auch bundesweit.

An verschiedenen Standorten in der Region werden Maßnahmen zur direkten Integration in Arbeit oder Ausbildung angeboten. Die Integrationsmaßnahmen an verschiedenen Standorten in der Region um Köln haben sich als wohnortnahe Angebote etabliert. Die Präsenz in der Region bietet gute Voraussetzungen, weitere Angebote für neue Zielgruppen wie z.B. Jugendliche und junge Erwachsene mit starken gesundheitlichen Einschränkungen vor Ort zu entwickeln.

Für die Zielgruppe junger Erwachsener gibt es weiterhin das Förderprogramm "100 zusätzliche Ausbildungsplätze" und ein EU-refinanziertes Projekt zur Erhöhung der transnationalen Mobilität unter dem Titel "Idumo". Die Maßnahmen für junge Erwachsene konnten auch in 2013 fortgesetzt werden.

Bestehende und neue Qualifizierungsmaßnahmen wurden in 2013 erfolgreich nach dem neuen Qualitätsmanagementsystem der Bundesagentur für Arbeit (AZAV) zertifiziert.

Die Zusammenführung des Berufsförderungswerkes, des Berufskollegs und des Fachseminars in einem Unternehmen bietet gute Voraussetzungen, für die Mangelberufe Altenpfleger und Erzieher im Rahmen der Fachkräfte-Initiativen von Bund und Land zusätzliche Ausbildungsplätze anzubieten.

Das Berufsförderungswerk Köln kann als ein Komplexanbieter der beruflichen Rehabilitation mit einer langjährigen Erfahrung und hoher Qualität bezeichnet werden. Rehapädagogisch geschultes Personal sowie spezifische Angebote von psychologischen, medizinischen und sporttherapeutischen Fachdiensten fördern die Rehabilitanden ganzheitlich. Ein systematisches Integrationsmanagement steuert und begleitet die Rehabilitanden auf ihrem Weg zurück in einen Beruf. Das Umschulungsangebot umfasst mehr als 30 Berufe, sowohl im kaufmännischen und technischen als auch im sozialen Bereich.

Das Berufsförderungswerk Köln bietet den Kostenträgern und den Rehabilitanden mit hoher Kontinuität ein breites Angebotsspektrum in der Qualifizierung mit interdisziplinär ausgerichteter Förderung und mit einer sehr guten Infrastruktur. Es trägt damit -wie auch die anderen Berufsförderungswerke in Deutschland - zur Sicherung eines bedarfsgerechten Angebotes der beruflichen Rehabilitation bei. Dies unterscheidet Berufsförderungswerke von freigewerblichen Anbietern, die nur partielle Angebote vorhalten und dies nur dann, wenn entsprechende wirtschaftlich lukrative Mengengerüste von Teilnehmenden gewährleistet sind.

Dennoch stehen die Berufsförderungswerke auch in NRW in den kommenden Jahren vor großen Herausforderungen. Der prognostizierte Rückgang von Reha-Fällen durch die demographische Entwicklung um ca. 20 % sowie die zunehmende Öffnung der beruflichen Rehabilitation für den Wettbewerb mit freigewerblichen Leistungsanbietern erfordert eine marktgerechte Weiterentwicklung des Produktportfolios.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -Strategie

Das Berufsförderungswerk Köln stellt sich den Herausforderungen durch die Veränderungen des Marktumfeldes und der Rahmenbedingungen, mit einer Unternehmenspolitik, die die Zukunftstrends in der beruflichen Rehabilitation aufnimmt und seine Strategie darauf ausrichtet.

Die mittelfristige Strategie zielt darauf ab, das Unternehmen zu einem breit aufgestellten Dienstleister für die berufliche Rehabilitation weiter zu entwickeln.

Die wichtigsten Eckpfeiler dieser Strategie sind:

die konsequente Ausrichtung der Leistungen und Organisationsprozesse auf die erfolgreiche Integration der Rehabilitanden in Arbeit und Beruf.

Das in 2013 implementierte Reha- Integrationsmanagement ist ein notwendiger Schritt auf diesem Weg. Ein weiterer Baustein wird die Einrichtung eines Vermittlungsservice im Berufsförderungswerk sein, der das Integrationsmanagement und die Ausbilder bei der Vermittlung der Rehabilitanden gezielt unterstützt.

- die Verstärkung der Kooperation mit Betrieben.

Ein Ausbau der Vernetzung fördert nicht nur die Vermittlung der Teilnehmenden in Arbeit. Vielmehr zeigt sich auch in den Betrieben eine zunehmende Bereitschaft, Mitarbeiter mit gesundheitlichen Einschränkungen weiter zu beschäftigen. Hier können die Berufsförderungswerke mit ihrer Kompetenz Leistungen anbieten. Dazu gehört eine Beratung zum betrieblichen Eingliederungs- und Gesundheitsmanagement, Angebote zur Leistungsdiagnostik und Belastungserprobung sowie Anpassungsqualifizierungen.

- die ständige Weiterentwicklung des Angebotes an Qualifizierungen, orientiert an den Bedarfen des Arbeitsmarktes.

Hierzu gehört die kontinuierliche Überprüfung des Angebotes an Berufen in der Umschulung und die Verstärkung betriebsintegrierter Anteile in der Qualifizierung.

- die Diversifizierung des Leistungsspektrums durch Entwicklung von neuen Angeboten, die das sog. Kerngeschäft der Umschulungen ergänzen.

Nach Trendmeldungen der Reha-Träger wächst der Bedarf an Dienstleistungen, die auf die direkte Integration von Rehabilitanden in Arbeit abzielen, ohne dass sie erst einen völlig neuen Beruf erlernen müssen. Hier hält das Berufsförderungswerk Köln bereits seit Jahren ein gutes Angebot vor, das aktuell im Dialog mit den Reha-Trägern konzeptionell weiterentwickelt wird. Auch eine Ausweitung des Angebotes an modularen Teilqualifizierungen wird die Leistungspalette ergänzen.

- der Ausbau regionaler Reha- Angebote.

Wohnort- und betriebsnahe Reha-Maßnahmen sind bereits in den Diskussionen zum RehaFutur-Prozess als ein zentraler Zukunftstrend bezeichnet worden. Nicht zuletzt durch die Inklusionsdebatte gewinnen Angebote an Bedeutung, die dem Rehabilitanden ermöglichen, seine berufliche Rehabilitation in seinem Lebensumfeld wahrzunehmen. Auch die möglichst frühzeitige Integration in Betriebe bereits während der Reha ist dort sinnvoll, wo der Rehabilitand auch später seiner Arbeit nachgehen will. Das Berufsförderungswerk Köln bietet bereits an mehreren Standorten in der weiteren Region Integrationsmaßnahmen an. Dieser Ansatz zur Regionalisierung soll weiter ausgebaut werden. Durch Kooperation mit anderen Gesellschaften im Gesamtverbund der Diakonie Michaelshoven können sich gute Synergieeffekte ergeben.

B. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Die Anmeldezahlen entwickelten sich wie folgt:

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektrotechn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt
2011	260	155	50	19	484
2012	329	159	96	20	604
2013	247	136	59	14	456

Im Vergleich zum Vorjahr 2012 ist die Zahl der Anmeldungen im Jahr 2013 stark rückläufig. Hierbei ist zu beachten, dass es in 2012 Sondereffekte gab, die durch das budgetbedingte Verschieben von Anmeldungen aus 2011 ins Folgejahr entstanden sind. Eine ähnliche Entwicklung ist im Jahr 2013 zu verzeichnen. Hier wurden ab Jahresmitte die Anmeldungen aus Budgetgründen durch einen Kostenträger stark reduziert und zumindest teilweise ins Jahr 2014 verlegt. Dadurch ist die Anmeldesituation zum Beginn der Hauptmaßnahmen im Januar 2014 besser als geplant.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2013 schließt mit einem Jahresüberschuss von 335.903,97 € (Vorjahr: 179.809,37 €). Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen

	2013	2012
Betriebsergebnis (in TEUR)	397	488
Finanzergebnis (in TEUR)	42	65
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	- 98	- 345
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	5	28
Jahresergebnis (in TEUR)	336	180

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 336 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 228 (Vorjahr: TEUR 110) und dem Überschuss des Berufskollegs in Höhe von TEUR 108 (Vorjahr: TEUR 70) zusammen.

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2012 um T€ 118 erhöht. Dabei ist das Betriebsergebnis gegenüber 2012 auf einen Überschuss von T€ 310 zurückgegangen. Ursache hierfür war im Wesentlichen die Steigerung bei den Personalkosten, die nicht in voller Höhe durch den Anstieg der Umsatzerlöse und den Rückgang bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen kompensiert werden konnte.

Das Berufskolleg erwirtschaftete einen Überschuss von T€ 108. Im Jahresabschluss 2013 haben sich Sondertatbestände ausgewirkt, die zu einer Steigerung im neutralen Ergebnis geführt haben; unter anderem kam es nach der Prüfung durch den Regierungspräsidenten zu Zuschussnachzahlungen für 2012.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2013 15,72 Mio. EUR, gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg von T€ 71. Die Eigenkapitalquote I 2013 der gemeinnützigen GmbH beträgt 73,0 % (Vorjahr: 71,2 %).

E. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen
- Liquiditätsgrad I in %	339,4 (Vorjahr: 380,8)
- Liquiditätsgrad II in %	452,6 (Vorjahr: 464,4)
- Liquiditätsgrad III in %	454,6 (Vorjahr: 466,6)

F. Investitionen

2013 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bedienten. So kamen insgesamt TEUR 701 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon 346 TEUR für GWG.

G. Personal

Das Berufsförderungswerk Köln kann für die Erbringung seiner Dienstleistungen auf einen großen Stamm von berufsfachlich und rehapädagogisch sehr gut qualifizierten Mitarbeitern zurückgreifen. Viele Mitarbeiter sind bereits langjährig im Berufsförderungswerk tätig. Darüber hinaus gibt es eine Reihe von Beschäftigten mit befristeten Verträgen, um auf Auftragsschwankungen reagieren zu können. Honorarkräfte werden nur zu einem geringen Anteil engagiert.

Die wichtigsten Beschäftigtengruppen bestehen aus Mitarbeitern in der Qualifizierung, die einen für die Tätigkeit als Ausbilder qualifizierenden Abschluss und Erfahrungen in der Erwachsenenbildung bzw. -ausbildung haben. Im Berufskolleg und Fachseminar sind die entsprechend qualifizierten Lehrkräfte tätig. Im Integrationsmanagement und der Integrationsbegleitung sind überwiegend Mitarbeiter mit Fachhochschulabschluss als Sozialpädagoge/Sozialarbeiter beschäftigt. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten.

Die Mitarbeiter werden kontinuierlich fortgebildet (s.u.) und durch Projekt- und Entwicklungszirkel an der konzeptionellen Weiterentwicklung der Leistungen beteiligt.

Die Verpflegung der Teilnehmer sowie die technische Betreuung sind an die Diakonie-Tochter Auxilio GmbH beauftragt. Zentrale Dienstleistungen wie Rechnungswesen, Personalabrechnung, IT-Service werden durch die Diakonie Michaelshoven erbracht.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand im Berufsförderungswerk verringerte sich zum Jahresende (Stichtag 31.12.2013) auf 196,5 Vollzeitkräfte (hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt). Die sinkenden Anmeldezahlen führten im zweiten Halbjahr zu Personalanpassungen, die durch Auslaufen befristeter Verträge und durch Renteneintritte bewältigt wurden. Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2013 unverändert 35 Vollzeitkräfte beschäftigt.

Aus- und Weiterbildung

Die speziellen Anforderungen in der beruflichen Rehabilitation erfordern zugeschnittene Fortbildungen zu Themen wie Methodik-Didaktik für spezielle Zielgruppen, passgenaue Vermittlung, Reha-Coaching, Umgang mit psychisch Vorerkrankten und vieles mehr.

Weitere Schwerpunkte lagen in den Bereichen Beraten und Begleiten von Teilnehmern sowie Schulungen zum Prozessprofiling, zur Teilnehmerverwaltung Rios und zur Lernplattform Ilias. Der größte Teil der Fortbildungen konnte durch die diakonieeigene Akademie Michaelshoven organisiert und durchgeführt werden.

Insgesamt wurden durch die Akademie für 182 Mitarbeitende 351 Teilnehmer-Tage realisiert. Hinzu kamen zahlreiche Klausurtage sowie Fortbildungen bei externen Anbietern. Hervorzuheben sind weitere 144 Teilnehmer-Tage für die Weiterbildung Case Management der 12 Reha- und Integrationsmanager und 30 TN-Tage Rehapädagogische Zusatzqualifizierung.

Überdies gibt es einen Fortbildungskanon innerhalb der Diakonie Michaelshoven, der für alle Führungskräfte verbindlich ist (Fortbildung zum Thema Führung, BWL). Auch im laufenden Jahr wurde mit Flexibilität, Knowhow und Schnelligkeit auf neue Fortbildungsanforderungen reagiert; so konnte der laufende Innovationsprozess zielgerichtet unterstützt werden.

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Im Geschäftsjahr 2013 wurde eine Neustrukturierung der Aufbauorganisation vorgenommen. Die Fachbereiche wurden entlang der Phasen im Reha-Prozess ausgerichtet. Dadurch konnte ein klareres fachliches Profil der einzelnen Bereiche erzielt werden. Der Bereich Vorfeld- und Sondermaßnahmen wurde mit dem Bereich betriebliche Integration zum Fachbereich Integrationsmaßnahmen zusammengeführt. Die Rehavorbereitung ist zukünftig an die Qualifizierung angebunden. Der Fachdienst teilt sich zukünftig in die Bereiche Gesundheit und berufliche Orientierung. Die erweiterte Geschäftsleitung wurde von fünf auf drei Mitglieder reduziert und besteht neben der Geschäftsführung nun aus der kaufmännischen Leitung und der Leitung berufliche Bildung und Fachdienste.

Das Berufsförderungswerk Köln hat im Qualitätsmanagement erneut die Zertifizierung nach der DIN 9000 ff und nach dem neuen QM-System AZAV der Arbeitsagentur erfolgreich absolviert.

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Berufsförderungswerke werden sich in den kommenden Jahren einem zunehmenden Wettbewerb bei tendenziell geringer werdender Nachfrage nach ihren bisherigen Kernleistungen stellen müssen.

Dies kann nur gelingen, wenn neue Geschäftsfelder erschlossen werden und die Angebotspalette durch Diversifikation verbreitert wird.

Das Berufsförderungswerk Köln hat diese Notwendigkeit früh erkannt und sieht hier für die Zukunft auch neue Marktchancen. Wie schon unter dem Punkt Strategie ausgeführt, liegen diese vor allem in:

―	der Modularisierung und Individualisierung von Qualifizierungsangeboten
―	der Entwicklung von Dienstleistungen an der Schnittstelle medizinischberufliche Reha
―	der Erschließung von Dienstleistungen für Unternehmen in den Bereichen Gesundheit und Erhaltung des Arbeitsplatzes für Beschäftigte und passgenauen Qualifizierungen
―	dem Auf- und Ausbau von Standorten in der weiteren Region
―	der Nutzung von Synergieeffekten durch Kooperation mit anderen Bereichen der Diakonie Michaelshoven und anderen Berufsförderungswerken im Verbund ihrer Arbeitsgemeinschaft auf Bundes- und Landesebene.

Diesem Wettbewerb können Berufsförderungswerke nur durch eine klare Qualitätsstrategie begegnen.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Für das Jahr 2014 ist mit einer leicht rückläufigen Belegungspolitik der Kostenträger zu rechnen. Entsprechend basiert die Planung auf einem leichten Rückgang von 1 % gegenüber dem Vorjahr. Kosten- und Personalanpassungen sind entsprechend geplant und bereits in großen Teilen umgesetzt.

Die Hauptmaßnahmen im Januar konnten erfreulicherweise mit einer Belegung von 10 % = 20 Teilnehmern über der Planung starten. Diese wirkt sich rechnerisch auf die Gesamtbelegung des Jahres aber nur mit 0,25 % aus. Daher muss das weitere Anmeldeverhalten abgewartet werden.

Die Kostenträger haben im Vorfeld signalisiert, dass die zur Verfügung stehenden Budgets für berufliche Rehabilitation auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr bleiben.

In den Kostensatzverhandlungen konnte eine Steigerung von 2 % für 2014 erreicht werden. Trotz dieser Anhebung liegt das geplante Ergebnis bei einem Defizit von -233 T€. Daraus ergibt sich die Notwendigkeit verstärkter Anpassungsmaßnahmen im Personal und in den Sachkosten, mit denen dennoch ein ausgeglichenes Ergebnis erreicht werden soll.

Zusätzliche, in der Planung noch nicht enthaltene Ertragsmöglichkeiten ergeben sich aus einem neuen Angebot zur Arbeitsbelastungserprobung, dass noch im ersten Quartal startet und ein ähnliches Leistungsangebot, dass im Rahmen der Arbeitsgemeinschaft der Berufsförderungswerke mit zwei Großkonzernen verhandelt wird.

Positiv entwickelt sich zum Jahresbeginn auch das Nebengeschäft mit Fort- und Weiterbildungsangeboten.

Berufskolleg

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2013/2014 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, wurden im laufenden Schuljahr wie schon in den letzten wieder drei Eingangsklassen für Erzieher/-innen gebildet. Darüber hinaus richtet das Berufskolleg im Schuljahr 2013/2014 eine neue Qualifizierungsmaßnahme für berufserfahrene Ergänzungskräfte ein, nachdem die Teilnehmer/-innen der ersten Maßnahme ihren Abschluss erworben haben.

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg in 2014 ein positives Wirtschaftsergebnis in Höhe von 38 T€.

Fachseminar

Das Fachseminar für Altenpflege wird im Jahr 2014 weiterhin sein Kontingent von 70 Ausbildungsplätzen in voller Höhe in Anspruch nehmen können. Seit Januar 2013 steht die Ausbildung in der Altenpflege auch geeigneten Rehabilitanden offen. Da diese Ausbildung aber nur für einzelne Fälle in Frage kommt, wurden keine Reha-Umschulungen im Fachseminar bei der Wirtschaftsplanung berücksichtigt. Insgesamt wird das Fachseminar mit einem geringen Defizit abschließen. Der Grund liegt vor allem in der strukturellen Unterfinanzierung der Ausbildung durch das Land.

Der folgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss. Wir weisen darauf hin, dass der Jahresabschluss wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offen gelegt wird (§ 328 Abs.1 Nr. 1 HGB).

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, am 9. Mai 2014

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düsseldorf

Wendt, Wirtschaftsprüfer

Gabriel, Wirtschaftsprüferin

38:T18345,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2012

A K T I V S E I T E

		31.12.2012	31.12.2011
		€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		190.510,04	250.059,04
II. Sachanlagen		1.701.564,39	1.973.893,39
III. Finanzanlagen		8.750,00	12.400,00
		1.900.824,43	2.236.352,43
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		65.331,59	65.801,17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.449.654,92	2.270.084,95
davon gegen Gesellschafter € 393.082,88			(399.172,46)
davon gegen verbundene Unternehmen € 470.410,96			(235.005,12)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		11.157.966,96	10.754.969,81
		13.672.953,47	13.090.855,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten		78.491,28	124.690,76
		15.652.269,18	15.451.899,12
P A S S I V S E I T E
		31.12.2012	31.12.2011
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.272.970,15		1.141.637,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		39.974,14
V. Bilanzgewinn	1.688.293,46		1.639.817,24
		11.146.855,55	10.967.046,18
B. Rückstellungen		2.837.495,46	2.959.968,11
C. Verbindlichkeiten		1.428.626,64	1.319.242,47
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.428.626,64			(1.319.242,47)
davon gegenüber Gesellschafter € 606.472,89			(224.171,58)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 84.074,89			(275.031,63)
davon aus Steuern € 191.701,45			(167.841,51)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		239.291,53	205.642,36
		15.652.269,18	15.451.899,12

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

	2012		2011
	€	€	€
1. Rohergebnis		25.205.115,15	24.884.010,10
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.164.006,03		11.984.371,96
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.114.520,23		3.045.481,90
davon für Altersversorgung € 783.814,50			(704.782,46)
		15.278.526,26	15.029.853,86
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		852.539,45	907.944,24
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.930.500,36	8.900.780,36
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		134.168,54	150.519,03
davon aus verbundenen Unternehmen € 24.000,00			(27.000,00)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		69.079,00	60.502,59
davon aus Aufzinsung € 55.372,00			(45.908,00)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		208.638,62	135.448,08
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		27.402,25	1.670,90
9. Sonstige Steuern		1.427,00	2.444,03
10 Jahresüberschuss		179.809,37	131.333,15

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 276; 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gab es im Berichtsjahr nicht.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Anlagengegenstände richtet sich nach den steuerlichen Vorschriften.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6 % der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2012 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 5,05 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,5 % und Rentensteigerungen von jährlich 2,5 % unterstellt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfallen, Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4,8 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 10.414. Auf der Berechnungsbasis des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts 2012 wird die KZVK in 2013 ein Sanierungsgeld erheben. Hierfür wurde im Jahresabschluss eine Rückstellung in Höhe von T€ 242 gebildet.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2012 auf einem Rechnungszins von 4,57 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitrückstellungen beträgt zum 31. Dezember 2012 T€ 2.092.

Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurden in Vorjahren gebildet. Im Rahmen der Umstellung auf die Bilanzierungsvorschriften des BilMoG betrugen diese T€ 374 und wurden grundsätzlich beibehalten. Sie werden künftig bei Durchführung der zu berücksichtigenden Maßnahmen verbraucht. Im Berichtsjahr wurden keine Rückstellungen verbraucht; T€ 14 wurden aufgelöst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Dem Gliederungsschema der Bilanz wurden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter" hinzugefügt.

Ferner wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite der Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Abs. II HGB).

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Endstand
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	615.139,60	34.424,32	0,00	0,00	649.563,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	154.436,51	2.328,24	0,00	0,00	156.764,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.821,19	8.624,08	0,00	0,00	31.445,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.056.678,08	475.284,81	0,00	190.447,96	8.341.514,93
	8.233.935,78	486.237,13	0,00	190.447,96	8.529.724,95
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	12.400,00	0,00	0,00	3.650,00	8.750,00
	8.861.475,38	520.661,45	0,00	194.097,96	9.188.038,87

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	€	€	€	€
1	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	365.080,56	93.973,32	0,00	459.053,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	61.953,51	8.972,24	0,00	70.925,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.862,19	2.222,08	0,00	9.084,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.191.226,69	747.371,81	190.447,96	6.748.150,54
	6.260.042,39	758.566,13	190.447,96	6.828.160,56
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.625.122,95	852.539,45	190.447,96	7.287.214,44

	Restbuchwerte
Bilanzposten	Stand am 31.12.2012	Stand am 31.12.2011
	€	€
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	190.510,04	250.059,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	85.839,00	92.483,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.361,00	15.959,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.593.364,39	1.865.451,39
	1.701.564,39	1.973.893,39
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.750,00	12.400,00
	1.900.824,43	2.236.352,43

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit T€ 40 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit T€ 35 sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

	T€
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.838
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	220
Mehrarbeitsstunden	176
Altersteilzeit	1.274
Jubiläumsansprüche	76
Unterlassene Instandhaltungen	221
Aufwandsrückstellungen für Instandhaltungen nach § 249 HGB a.F.	79
Abfindungen	30
Rechts- und Beratungskosten	73
Ausstehende Eingangsrechnungen	38
Sanierungsgeld KZVK	242
Archivierungskosten	79
Sonstige Rückstellungen	330

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 239 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 61 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, mit T€ 6 die Auflösung der Wertberichtigungen sowie mit T€ 172 sonstige periodenfremde Beträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde und außerordentliche Posten in Höhe von T€ 583 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 41 die Rückzahlung von Zuschüssen für Vorjahr, mit T€ 191 die Nachzahlung von Steuern aufgrund einer Betriebsprüfung sowie mit T€ 201 sonstige periodenfremde Aufwendungen.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2012 von T€ 180 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2012 wurden hierfür T€ 968 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Daneben bestehen Miet- und Leasingverträge, deren Kündigungstermine zwischen 2013 und 2014 liegen. Hierfür wurden im Berichtsjahr rund T€ 483 aufgewendet.

Organe der Gesellschaft Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat.

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef,
	Birgit Heide, Vorstand, Meckenheim.

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln,
	Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Köln,
	Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der Deutschen Sporthochschule, Köln.

Geschäftsführung:

	Brunhilde Hilge, kaufmännische Geschäftsführerin, Bonn (bis 11. Oktober 2012),
	Frank Gottwald, kaufmännischer Geschäftsführer, Monheim.

Die Gesellschaft wird jeweils von zwei Geschäftsführern gemeinsam oder von einem Geschäftsführer und einem Prokuristen vertreten.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden an die Gremienmitglieder Bezüge von insgesamt € 510,28 gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Zum Stichtag haben die folgenden Beschäftigungsverhältnisse bestanden:

	2012
Berufsförderungswerk	218,25
Berufskolleg	46,00
Gesamt	264,25

Köln, am 3. Mai 2013

Frank Gottwald, Geschäftsführung

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70-er Jahre und feierte in 2010 sein 40-jähriges Jubiläum. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette wird mit den RehabilitationsTrägern abgestimmt, sie soll die arbeitsmarktpolitischen Entwicklungen der Region und die Anforderungen durch die Rehabilitations-Leiden gleichermaßen widerspiegeln. Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken kommen nur für solche Personen in Frage, die der Besonderen Hilfen dieser Einrichtungen bedürfen. Innerhalb der Besonderen Hilfen werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung sowie soziale Beratung vorgehalten. Darüber hinaus gibt es eine Vielzahl an weiteren therapeutischen Angeboten.

Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen wirken sich auf das Geschäftsfeld der beruflichen Rehabilitation vor allem durch die Situation der öffentlichen Haushalte und der Deutschen Rentenversicherung aus, aber auch über gesellschaftliche Bewegungen wie die Debatte zur Inklusion von Menschen mit Behinderungen.

Durch die anhaltend gute Konjunktur trotz Euro-Krise traten die noch im Jahr 2011 erwarteten Einbrüche in den öffentlichen Budgets für berufliche Rehabilitation nicht im befürchteten Maße ein. Die "Deckelung" der Budgets bei der Rentenversicherung gilt weiterhin, in den Auswirkungen auf die Belegung in 2012 und 2013 ergibt sich aber ein differenziertes Bild.

Während in der DRV Rheinland durch die bereits erzielten Einspareffekte ab Jahresbeginn 2012 wieder mehr Mittel zur Verfügung standen, waren diese bei der Rentenversicherung Bund weiter rückläufig.

Bei der Bundesagentur für Arbeit konnte der Bereich der beruflichen Rehabilitation weiterhin stabil gehalten werden. In der Gesetzesreform des SGB III in 2011 war dies einer der wenigen Bereiche, die weitgehend unangetastet blieben. Dies gilt auch für die Jobcenter nach SGB II, obwohl insgesamt die Mittel im SGB II für arbeitsmarktpolitische Maßnahmen zwischen 2010 und 2014 auf rund 50% reduziert werden.

Mittelfristig wird sich auch die Diskussion um den zu erwartenden Fachkräftemangel positiv auf das Qualifizierungsangebot der Berufsförderungswerke auswirken. Die Fachkräfte-Diskussion führt dazu, dass längerfristige, abschlussbezogene Qualifizierungen wieder eine höhere Priorität bei den arbeitsmarktpolitischen Instrumenten erreichen und die Bereitschaft der Unternehmen wächst, qualifizierte Rehabilitanden einzustellen.

Als eine weitere gesellschaftliche Bewegung beeinflusst die Debatte zur Inklusion von Menschen mit Behinderung in die Gesellschaft auch die Ausrichtung des Umstrukturierungsprozesses in der beruflichen Rehabilitation. Wesentliche Elemente zur Inklusion wurden bereits in dem Prozess "Reha-Futur° und im "Neuen Reha Modell° der letzten Jahre aufgenommen; dazu gehört die Individualisierung von Qualifizierungsverläufen ebenso wie die Förderung der Selbstbestimmung und der wohnort- wie betriebsnahen Rehabilitation. Der Prozess der Neuausrichtung der beruflichen Rehabilitation wird weiterhin in gemeinsamen Arbeitsgruppen der deutschen Reha-Träger mit der Arbeitsgemeinschaft der deutschen Berufsförderungswerke abgestimmt.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2012 530 Schülerinnen und Schüler.

Da ein Teil der dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

Seit Jahresbeginn 2012 ist das Fachseminar für Altenpflege der Diakonie Michaelshoven ebenfalls ins Berufsförderungswerk übergeleitet worden. Das Fachseminar bildet ca. 70 Auszubildende zu examinierten Altenpflegern/-innen aus. In Abstimmung mit dem Abstimmungskreis Rahmenvertrag wurde der Ausbildungsberuf auch für einzelne Rehabilitanden geöffnet.

b. Branchenkonjunktur

In der Nachfrage nach Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken zeichnete sich nach einem Anstieg in den Jahren 2008 bis 2010 bereits Mitte 2011 ein drohender Einbruch in den Anmeldezahlen ab. Dies war der "Deckelung° der Budgets bei der Deutschen Rentenversicherung geschuldet. Glücklicherweise bewahrheitete sich diese Befürchtung nicht in dem erwarteten Umfang. So konnten ab Jahresbeginn 2012 kontinuierlich steigende Zahlen bei Vormerkungen und Anmeldungen verzeichnet werden. Gleichzeitig wirkten sich die geringen Anmeldezahlen der Vorjahre 2010 und 2011 auf die Gesamtbelegung weiter aus.

Insgesamt konnte in 2012 eine zufrieden stellende Belegungssituation erreicht werden. Da die Auswirkungen aktueller Erhöhungen oder Rückgänge bei den Anmeldungen immer zeitverzögert auf die Teilnehmerzahl in der Folgezeit wirken, lag die Belegung im Jahresdurchschnitt unter dem des Jahres 2011. Für 2013 zeichnet sich dafür wieder eine Verbesserung der Belegung ab.

Die Nachfrage der einzelnen Reha-Träger stellte sich unterschiedlich dar. Die Anmeldungen aus der DRV Rheinland als ein Haupt-Beleger entwickelten sich positiv und kompensierten damit wiederum die stark rückläufigen Anmeldungen über die DRV Bund. Die Nachfrage der Bundesagentur für Arbeit lag stabil auf vergleichsweise hohem Niveau. Das BFW Köln hat bundesweit mit ca. 40% den höchsten Anteil der Bundesagentur für Arbeit an der Gesamtbelegung.

Neben den Vollumschulungen, die weiterhin den ganz überwiegenden Teil des Geschäftes ausmachen, hat das Berufsförderungswerk Köln, wie auch andere BFW, sein Angebotsspektrum für Menschen mit Behinderung und gesundheitlichen Einschränkungen bereits seit Jahren erweitert. An verschiedenen Standorten in der Region werden Maßnahmen zur direkten Integration in Arbeit oder Ausbildung angeboten, für die Zielgruppe junger Erwachsener gibt es weiterhin das Förderprogramm "100 zusätzliche Ausbildungsplätze° und ein EU-refinanziertes Projekt zur Erhöhung der transnationalen Mobilität unter dem Titel "Idumo".

In den Integrationsmaßnahmen zeichnete sich ein wachsender Bedarf ab, der sich in 2013 fortsetzt, so dass hier mit einem moderaten Anstieg der Teilnehmerzahlen zu rechnen ist. Die Maßnahmen für junge Erwachsene konnten auch in 2012 und 2013 fortgesetzt werden.

Darüber hinaus entwickelte die Bundesagentur für Arbeit ein restriktives Vorgehen in der Nutzung der Einrichtungen der beruflichen Rehabilitation nach § 35 SGB IX. So ist es beabsichtigt, neben den im Gesetz genannten Berufsbildungs- und Berufsförderungswerken weitere vergleichbare Einrichtungen anzuerkennen. In 2011 wurden schon erste Anerkennungen ausgesprochen. Den Erwartungen zuwiderlaufend ist in NRW jedoch aktuell das Antragsvolumen von Unternehmen zur Anerkennung im Bereich der Wiedereingliederung noch recht gering, so dass der erwartete verschärfte Wettbewerb durch weitere Anerkennungen bislang ausblieb. Inzwischen hat die Bundesarbeitsgemeinschaft für Rehabilitation BAR eine Gemeinsame Empfehlung "Einrichtungen für Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben° nach § 35 SGB IX erarbeitet und verabschiedet, diese ist am 01.04.2012 in Kraft getreten. Hier werden nun die Kriterien und Strukturmerkmale konkretisiert (siehe auch www.bar-frankfurt.de).

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist weiterhin regional sehr unterschiedlich. Während bundesweit eine Vielzahl von Berufsförderungswerken mit teils dramatischen Auslastungseinbrüchen von bis zu 50% unter Netzplankapazität kämpfen, stellt sich die Situation in NRW als stabil dar. Die Reha-Träger nehmen ihre Strukturverantwortung in NRW nachhaltig und in guter Kooperation mit den Berufsförderungswerken und Berufsbildungswerken wahr.

Der Rückgang der Zahl der Reha-Fälle, der sich prognostisch in den kommenden Jahren fortsetzen wird, stellt die Berufsförderungswerke vor große Herausforderungen. Ein wesentliches Problem besteht u.a. in der sinkenden Zahl von Internatsunterbringungen und den damit verbundenen unterfinanzierten Immobilienkosten. Dies gilt auch für das Berufsförderungswerk Köln, aber nicht in gleichem Umfang wie für viele andere Berufsförderungswerke, da die Internatskapazitäten hier bereits seit Jahren rückgebaut worden sind. Die aktuelle Quote von Internatsunterbringungen liegt mit ca. 29% weit unter dem Bundesdurchschnitt. Der Standort Köln und die Lage auf dem Campus der Diakonie Michaelshoven werden auch zukünftig ihre Attraktivität für Teilnehmer behalten.

Die Integrationsmaßnahmen an verschiedenen Standorten in der Region um Köln haben sich als wohnortnahe Angebote etabliert. Die Präsenz in der Region bietet gute Voraussetzungen, weitere Angebote für neue Zielgruppen wie z.B. Jugendliche und junge Erwachsene mit starken gesundheitlichen Einschränkungen vor Ort zu entwickeln.

Auch das zusätzliche Angebot an Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen konnte weiter ausgebaut werden. Bestehende und neue Qualifizierungsmaßnahmen wurden in 2012 erfolgreich nach dem neuen Qualitätsmanagementsystem der Bundesagentur für Arbeit (AZAV) zertifiziert.

Die Zusammenführung des Berufsförderungswerkes, des Berufskollegs und es Fachseminars in einem Unternehmen bietet gute Voraussetzungen, für die Mangelberufe Altenpfleger und Erzieher im Rahmen der Fachkräfte-Initiativen von Bund und Land zusätzliche Ausbildungsplätze anzubieten.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -strategie

Auch Berufsförderungswerke müssen sich veränderten Marktbedingungen stellen. Hierzu ist es erforderlich, durch Markt- und Wettbewerbsanalyse den neuen Bedarf der Kunden zu erkennen, um mit angepassten Produkten für das Reha-Kerngeschäft und Randbereiche zur Verfügung zu stehen.

Nachdem die großen Entwicklungsprojekte "Reha-Futur" und "Neues Reha Modell" zur Zukunft der beruflichen Rehabilitation weitgehend abgeschlossen sind, geht es in der Folge um die weitere Neuausrichtung der Berufsförderungswerke entlang der sich aus diesem Prozess ergebenden Handlungsschwerpunkte.

Dazu zählen insbesondere:

•	die Individualisierung des Rehabilitationsprozesses
•	die Ausrichtung der Angebote an der erfolgreichen Integration in Arbeit
•	Ausbau wohnort- und betriebsnaher Angebote
•	Qualitätssicherung des Gesamtprozesses
•	Empowerment und Förderung der Selbstbestimmung der Rehabilitanden.

Hier hat das Berufsförderungswerk Köln schon sehr früh begonnen, diese Handlungsschwerpunkte umzusetzen. Bereits in den Jahren 2004 bis 2008 wurden wissenschaftlich evaluierte Projekte zur Individualisierung von Qualifizierungsverläufen durchgeführt. Seit 2011 werden die Instrumente des Neuen Reha Modells flächendeckend in allen Bereichen des Berufsförderungswerkes ausgebaut.

Schwerpunkte lagen in der Modularisierung der kaufmännischen Ausbildungsinhalte und der Förderung der Selbstlernkompetenz.

Die für die Individualisierung von Reha-Verläufen notwendige Voraussetzung liegt in einer bedarfs- und potentialorientierten Fallsteuerung. Hier wurde zunächst ein Lotsenmodell als Pilotprojekt im BFW installiert. Die Erfahrungen des Pilotprojektes zeigten, dass die Fallsteuerung im Sinne eines professionalisierten Integrationsmanagements weiterentwickelt werden muss. So wurde im Verlauf des Jahres 2012 ein entsprechendes Konzept entwickelt und das bisherige Lotsenmodell in Verbindung mit der Rehaberatung in eine neue Organisationseinheit Reha-Integrationsmanagement überführt.

Seit einigen Jahren nimmt das Berufsförderungswerk regelmäßig an Ausschreibungen für Maßnahmen teil, die mit der vorhandenen Expertise bedient werden kann, was in vielen Fällen zum Erfolg geführt hat. Dies war zum Teil nur deshalb möglich, weil eine enge Verzahnung unterschiedlicher Geschäftsbereiche der Diakonie erfolgt ist und nur in der Kombination unterschiedlicher Fähigkeiten und Fertigkeiten bestimmte Themenbereiche besetzt werden können. Insbesondere mit den Geschäftsbereichen Jugend- und Behindertenhilfe und Integrationshilfen konnten spezielle Angebote entwickelt werden, die sich erfolgreich in der Umsetzung befinden.

Seit dem 01.01.2009 werden Angebote außerhalb des engen Kerngeschäftes in einem anderen Rechtsträger angeboten. So gibt es nur noch wenige Aufträge, die bisher im Projektgeschäft des Berufsförderungswerkes abgebildet waren und dort, Kundenwünschen entsprechend, auch noch zum Teil verbleiben. Perspektivisch ist somit beabsichtigt, das Projektgeschäft im Berufsförderungswerk zurückzufahren.

Das Berufsförderungswerk Köln gehört innerhalb der Arbeitsgemeinschaft "Die Deutschen Berufsförderungswerke" zu den innovativen Einrichtungen, es ist bemüht, kommende Trends, Entwicklungen und Herausforderungen frühzeitig zu antizipieren, entsprechende Konzepte zu erarbeiten und diese in der Organisation umzusetzen.

Ein aktueller Entwicklungsschwerpunkt liegt im Ausbau der Kooperationen mit Betrieben und der Entwicklung präventiver Angebote in der beruflichen Rehabilitation. Ebenso sollen die Integrationsmaßnahmen an den regionalen Standorten im Umfeld von Köln ausgebaut werden.

B. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Im Vergleich zu den Vorjahren zeigt sich im Jahr 2012 wieder eine Steigerung der Anmeldezahlen.

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektrotechn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt	Trendzahlen % Basis 2005
2007	299	130	60	8	497	110,2
2008	300	151	101	13	565	125,3
2009	374	148	110	10	642	142,4
2010	268	96	74	11	449	99,6
2011	260	155	50	19	484	107,3
2012	329	159	96	20	604	133,9

Die Nachfrage- und Anmeldesituation hat sich im Jahr 2012 stabilisiert. Auch die Rehabilitationsvorbereitungslehrgänge werden gut belegt.

Die durchschnittliche Auslastung in den einzelnen Berufsfeldern betrug in 2012:

^{(Seit 1983 hält das Berufsförderungswerk
Köln eine konstante Platzzahl von 718 Plätzen in
der Hauptausbildung. Seit 2009 beträgt die
statistische Größe für die Hauptausbildung
800 Plätze = 100 %. Die Anzahl der Plätze in
Integrationsmaßnahmen (BIF, IVT, BRT) ist
bedarfsabhängig.)}

	BF 1	BF 2	BF 3	BF 4	BF 6	BF 8	BF 9
	Kaufm.u. verwalt. Berufe	Gewerbl. Berufe Metall/Service	Gewerbl. Berufe Elektro	Berufe IT- Technick	Zeichner, Techn., Ingenieure	Berufe im Gesundheitswesen	Berufe des Sozialwesens	Zwischensumme
2006	476	72	86	34	92	33	23	836
2007	444	65	71	44	94	23	15	759
2008	448	60	57	45	123	26	13	772
2009	514	83	64	53	149	26	20	908
2010	561	83	78	54	142	31	20	969
2011	527	58	74	39	135	34	24	892
2012	476	66	55	40	139	39	33	848

	in %		Gesamt
		BIF/IVT/BR+/BRT
2006	116,4	150	986
2007	105,7	136	895
2008	107,5	142	914
2009	113,5	144	1.052
2010	121,1	164	1.133
2011	111,5	182	1.074
2012	106,0	195	1.043

Berufskolleg

Im Schuljahr 2012/2103 ist die Schüler-/-innenzahl konstant geblieben: 553 in 20 Vollzeit- und 3 Teilzeitklassen.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2012 schließt mit einem Jahresüberschuss von 179.809,37 € (Vorjahr: 131.333,15 €). Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2012	2011
Betriebsergebnis (in TEUR)	488	-124
Finanzergebnis (in TEUR)	65	90
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	-345	168
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	28	3
Jahresergebnis (in TEUR)	180	131

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 180 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 173) und dem Überschuss des Berufskollegs in Höhe von TEUR 70 (Vorjahr: Fehlbetrag TEUR 42) zusammen.

Das Jahresergebnis des Berufsförderungswerks hat sich gegenüber 2011 um T€ 63 verringert. Dabei hat sich das Betriebsergebnis gegenüber 2011 deutlich auf einen Überschuss von T€ 488 verbessert. Ursache hierfür war im Wesentlichen die Steigerung bei den Erträgen aus weiterberechneten Kosten.

Das Berufskolleg erwirtschaftete einen Überschuss von T€ 70. In den Vorjahren haben sich hohe Instandhaltungsmaßnahmen negativ auf das Ergebnis ausgewirkt.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2012 15,65 Mio. EUR, gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg von T€ 200. Die Eigenkapitalquote I 2012 der gemeinnützigen GmbH beträgt 71,2 % (Vorjahr: 71,0 %).

E. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen

- Liquiditätsgrad I in %	380,8 (Vorjahr: 382,2)
- Liquiditätsgrad II in %	464,4 (Vorjahr: 462,9)
- Liquiditätsgrad III in %	466,6 (Vorjahr: 465,2)

F. Investitionen

2012 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bediente. So kamen insgesamt TEUR 521 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon 245 TEUR für GWG.

G. Personal

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für die Ausbildung und fachdienstliche Betreuung der Teilnehmer/-innen und Schüler-/innen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten.

Die Verpflegung der Teilnehmer ist an die Diakonie-Tochter Auxilio GmbH beauftragt. Zentrale Dienstleistungen wie Rechnungswesen, Personalabrechnung, IT-Service und Technische Betreuung werden durch die Diakonie Michaelshoven erbracht.

Die Kernleistungen des Berufsförderungswerkes werden weitgehend durch fest (z.T. befristet) angestelltes Personal erbracht, Honorarkräfte werden nur in Ausnahmefällen und besonderen Spitzenzeiten eingesetzt. Das sichert eine hohe Kontinuität in der Betreuung von Teilnehmer/-innen und Schüler/-innen.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Nach einem deutlichen Personalabbau in 2005 und 2006 und einem konstanten Personalbestand in 2007 wurde es durch die verbesserte Anmelde- und Belegungssituation ab 2008 erforderlich, wieder neues Personal zu akquirieren und einzustellen. Der Personalbestand im Berufsförderungswerk (ohne Berufskolleg) senkte sich auf 200,5 Vollzeitkräfte. Hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt.

Bei 200,5 VK ist sind die Gestellungen von und nach ZBB berücksichtigt!!! Im Berufskolleg waren zum Stichtag 31.12.2012 unverändert 35 Vollzeitkräfte beschäftigt.

Aus- und Weiterbildung

Die speziellen Anforderungen in der beruflichen Rehabilitation erfordern passgenaue Fortbildungen zu Themen wie Vermittlung, Reha-Coaching, Umgang mit psychisch Vorerkrankten, Methoden der handlungsorientierten Ausbildung und vieles mehr.

Eine zunehmende Zahl der Fortbildungsveranstaltungen wird inhouse durchgeführt, dadurch können die extern anfallenden Kosten im Rahmen gehalten werden. Überdies gibt es einen Fortbildungskanon innerhalb der Diakonie Michaelshoven, der für alle Führungskräfte verbindlich ist (Fortbildung zum Thema Führung, BWL).

Insgesamt wurden 7628 Fortbildungsstunden (inkl. Klausurtagungen der Reha-Teams) realisiert. Schwerpunkte lagen in den Bereichen Beraten und Begleiten von Teilnehmern sowie Schulungen zu Prozessprofiling und der Teilnehmerverwaltung Rios. 2012 konnten mehr Themen mit eigenen Veranstaltungen abdeckt werden als in den Jahren zuvor, so dass wir weniger externe Angebote benötigten.

Auch im laufenden Jahr wurde mit Flexibilität, Know-How und Schnelligkeit auf neue Fortbildungsanforderungen reagiert und so konnte der laufende Innovationsprozess zielgerichtet unterstützen werden.

2012 Anzahl Fortbildungen		Davon		2012 Anzahl TN
Fortbildungen gesamt		BFW eigene	über externe Anbieter	Teilnehmer	TN im BFW	TN bei externen	Stunden
	136	30	106	399	283	116	6.764
Beraten u. Begleiten	24	12	12	112	100	12	2.284
EDV	16	10	6	99	93	6	664
Förderung berufl. Integration	4	3	1	29	28	1	512
Lehren u. Lernen	4	1	3	15	12	3	544
Gesundheitsförderung	4	0	4	4	0	4	104
Motivation u. Selbstmotivation	14	0	14	14	0	14	448
Führen u. Leiten	8	0	8	16	0	16	240
Spezialwissen	49	4	45	97	50	47	1.520
Konfliktbearbeitung	2	0	2	2	0	2	48
Kommunikation	5	0	5	5	0	5	168
Projektmanagement	4	0	4	4	0	4	64
Gesetzliche Auflagen	2	0	2	2	0	2	168
Klausurtagungen	18	18		108	108	0	864
Gesamt	154	48		507	391	116	7.628

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Die aktuelle Diskussion um die Zukunft der beruflichen Rehabilitation in den Berufsförderungswerken wurde im Jahr 2012 durch die Rentenversicherungsträger und die Bundesagentur für Arbeit neu fokussiert. Sie erhoben in den Gesprächen mit der Arbeitsgemeinschaft der Berufsförderungswerke sehr nachhaltig die Forderung, Qualität und Umfang der Leistungserbringung in den Berufsförderungswerken zu konkretisieren und zu vereinheitlichen. Diese sollen in einem Qualitäts- und Leistungshandbuch (QLHB) für jede Einrichtung aufgeschlüsselt werden. Das QLHB soll jede Einrichtung für sich spezifiziert erstellen, sich dabei gleichzeitig nach einheitlichen Standards ausrichten, die zwischen den Reha-Trägern und der ARGE BFW verhandelt werden. Das Ziel der Reha-Träger besteht in einer Standardisierung der Produkte in den BFW und in einer größeren Transparenz der Kostenstrukturen.

In einem zweiten Entwicklungsstrang beabsichtigt die Deutsche Rentenversicherung, ein eigenes Qualitätssicherungssystem in der beruflichen Rehabilitation einzuführen. Dieses, LBR genannte System ist nach dem Vorbild der medizinischen Reha aus-gestaltet. Es beruht im Wesentlichen darauf, die Leistungen im Prozess der beruflichen Qualifizierung und der unterstützenden Hilfen und Leistungen in eine Vielzahl von Ein-zelleistungen zu differenzieren, die dann analog zur Medizin einzeln durch Codierung erfasst werden können.

Noch befindet sich das System LBR im Erprobungsstadium. Sollte LBR verpflichtend eingeführt werden, hat dies eine Reihe von Konsequenzen für die BFW. In erster Linie bedeutet es das Vorhalten verschiedener QM-Systeme je nach Kostenträger innerhalb des gleichen Unternehmens, zum anderen steigt der Dokumentationsaufwand erheblich.

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Berufsförderungswerke werden sich in den kommenden Jahren einem zunehmenden Wettbewerb bei tendenziell geringer werdender Nachfrage nach ihren bisherigen Kernleistungen stellen müssen.

Bislang waren Berufsförderungswerke und Berufsbildungswerke im § 35 des SGB IX explizit erwähnt und galten damit als gesetzlich verankerter Teil des Systems der beruflichen Rehabilitation. Andere Träger wurden lediglich als "vergleichbare Einrichtungen" bezeichnet. Die Bundesagentur für Arbeit hat im Jahr 2009 eigene Kriterien entwickelt und in Kraft gesetzt, nach denen sich inzwischen nicht nur "vergleichbare Einrichtungen" sondern auch die Berufsförderungswerke und Berufsbildungswerke anerkennen lassen müssen. Seit 01.04.2012 wurden die Anforderungen in der von der Bundesarbeitsgemeinschaft für Rehabilitation entwickelten Gemeinsamen Empfehlungen für "Einrichtungen für Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben nach § 35 SGB IX" konkretisiert und verbindlich gemacht. Bislang ist die Anerkennungspraxis der Bundesagentur für vergleichbare Einrichtungen in NRW sehr zurückhaltend; es wurden bislang nur 8-10 Träger und Standorte nach diesem Verfahren anerkannt.

Darüber hinaus hat es kurzfristig Änderungen in der Anforderung nach Trägerzulassungen nach AZWV (Anerkennungs- und Zulassungsverordnung Weiterbildung) gegeben. War diese Zulassung bislang nur erforderlich, wenn Berufsförderungswerke sich auch außerhalb des Rehabilitationsgeschäftes im Rahmen von Ausschreibungen um Aufträge bewarben oder Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen aufnehmen wollten, wird nun die Folgeverordnung AZAV (Akkreditierungs- und Zulassungsverordnung Arbeitsförderung) für alle Einrichtungen verbindlich. Das Berufsförderungswerk Köln ist seit August 2012 nach AZAV zertifiziert.

Sowohl die Eröffnung der Möglichkeit zur Anerkennung als auch die Verpflichtung zur Zertifizierung nach AZAV sind für eine Geschäftspolitik der Bundesagentur kennzeichnend, die auch die berufliche Rehabilitation stärker als Markt öffnen und mehr Wettbewerb herstellen will.

Die Deutsche Rentenversicherung (DRV) geht in ihrer Prognose zur demographischen Entwicklung davon aus, dass bis zum Jahr 2020 die Zahl der Fälle in der beruflichen Rehabilitation um 20-25 % zurückgehen wird. In Gesprächen mit der Arbeits-gemeinschaft der Berufsförderungswerke über die Zukunftsfähigkeit der Berufsförderungswerke fordern die Vertreter der DRV von den Berufsförderungswerken, sich auf diese Entwicklung einzustellen und ihre Kapazitäten anzupassen. Als Teil-Kompensation sollen die Berufsförderungswerke neue Geschäftsfelder erschließen. Die DRV hat den BFW zugesagt, sie bei diesem Prozess zu begleiten und zu unterstützen.

Trotz des sich abzeichnenden Belegungsrückganges in den klassischen Qualifizierungsmaßnahmen und dem zu erwartenden vermehrten Einstieg anderer Träger in den Markt, bieten sich auch Möglichkeiten für die Berufsförderungswerke, durch die Entwicklung neuer Produkte ihr Geschäftsfeld zu erweitern.

Der ebenfalls demographisch bedingte Mangel an Fachkräften in der gewerblichen wie in der Sozialwirtschaft verbessert die Chancen des beruflichen Wieder-Einstiegs für qualifizierte Rehabilitanden. Ebenso wächst in den Unternehmen die Bereitschaft, erfahrene Mitarbeiter zu halten, auch wenn sie von gesundheitlichen Einschränkungen und Erkrankungen betroffen sind. Hier bieten sich für die Berufsförderungswerke mit ihrer Expertise Chancen, entsprechende Beratung und angepasste Qualifizierung anzubieten.

Insgesamt müssen die Berufsförderungswerke ihr Portfolio für Qualifizierung und Beratung erweitern. Neben den klassischen Vollumschulungen gilt es, Angebote vorzuhalten, die flexiblere Verläufe des Reha-Prozesses ermöglichen und dies betriebs- und wohnortnah. An der Schnittstelle zur medizinischen Rehabilitation gilt es, die Bedarfe zur beruflichen (Neu-)Orientierung möglichst frühzeitig abzuklären, um den Gesamtprozess maßgeblich zu verkürzen. Dies kann über Module der medizinisch-beruflichen Orientierung in Kooperation mit Kliniken und über Assessment-Module geschehen. Durch die Diversifizierung des Produktportfolios können sich die Berufsförderungswerke neue Zielgruppen erschließen.

Innerhalb der Arbeitsgemeinschaft der Berufsförderungswerke beteiligt sich das BFW Köln in einer Arbeitsgruppe an der Entwicklung solcher neuen Produkte, die zukünftig mit einheitlichen Standards bundesweit von den Berufsförderungswerken angeboten werden sollen und so auch die Attraktivität für überregional agierende Unternehmen erhöhen.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Im Jahresverlauf 2012 stabilisierte sich die Zahl der Neuanmeldungen und Vormerkungen in den Reha-Vorbereitungslehrgängen und Hauptmaßnahmen. Mit dieser Vorbelegung rechnen wir für das Jahr 2013 mit einer weiter stabilen Auslastung von ca. 106% gegenüber der Netzplankapazität. Die Kostenträger haben uns ebenfalls signalisiert, dass ihre Budgets für 2013 auf gleicher Höhe bleiben werden.

Die Wirtschaftsplanung des Berufsförderungswerkes berücksichtigt dies. Die Preise für 2013 konnten um 3% erhöht werden, dies wirkt jedoch nur auf die Maßnahmen, deren Beginn in 2013 liegt. Der Preis gilt dann für die gesamte Dauer der Maßnahme.

Die Nachfrage nach Plätzen in unseren Integrationsmaßnahmen nimmt geringfügig zu, daher erwarten wir hier einen moderaten Anstieg.

Unter Berücksichtigung einer voraussichtlichen Personalkostensteigerung durch Tariferhöhung von 2% wird das Berufsförderungswerk durch die verhandelte Kostensatzsteigerung ein ausgeglichenes Ergebnis erreichen. Die aktuell zu erwartende Auslastung wirkt sich auch auf den Personalbestand stabilisierend aus. Sollte sich die Belegung unserer Angebote unterplanmäßig entwickeln, ist das Berufsförderungswerk Köln durch Vertragsgestaltung und Controlling gut gerüstet, sich personell an Belegungserfordernisse anzupassen. Dies konnte mit befristeten Verträgen und dem Einsatz von Honorarkräften umgesetzt werden.

Eine strukturierte Personalpolitik, die einer ständig aktualisierten Szenarioplanung folgt, soll als Instrument dabei helfen. So gehen wir also davon aus, dass die Anpassungen im Sinne eines "atmenden Unternehmens° sozialverträglich umgesetzt werden können.

Erste erfolgversprechende Kooperationen mit Unternehmen im Bereich von Qualifizierungen und betrieblichem Eingliederungsmanagement konnten bereits seit Jahresbeginn angebahnt werden.

Berufskolleg

Während 2011 das Jahr der Baumaßnahmen und Jubiläen für das Berufskolleg darstellte, war 2012 ein eher ruhiges und entspanntes Jahr.

Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2013/2014 zeigen, das alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, werden im kommenden Schuljahr wie schon in den letzten wieder 3 Eingangsklassen für Erzieher/-innen gebildet. Darüber hinaus richtet das Berufskolleg im Schuljahr 2013/2014 eine neue Qualifizierungsmaßnahme für berufs-erfahrene Ergänzungskräfte ein, nachdem die Teilnehmerinnen der ersten Maßnahme ihren Abschluss erworben haben.

Unter diesen Planungsvoraussetzungen erwarten wir für das Berufskolleg ein gering positives Wirtschaftsergebnis.

Das Fachseminar für Altenpflege wird im Jahr 2013 weiterhin mit seinem Kontingent von 70 Ausbildungsplätzen in voller Höhe ausgelastet sein. Zusätzlich ist ein Lehrgang für sog. Ergänzungskräfte sowie eine fachfortbildungsreihe "palliative care" ab Sommer geplant. Seit Januar 2013 steht die Ausbildung in der Altenpflege auch geeigneten Rehabilitanden offen. Da diese Ausbildung aber nur für einzelne Fälle in Frage kommt, wurden keine Reha-Umschulungen im Fachseminar bei der Wirtschaftsplanung berücksichtigt. Insgesamt wird das Fachseminar mit einem geringen Defizit abschließen. Der Grund liegt vor allem in der strukturellen Unterfinanzierung der Ausbildung durch das Land.

Köln, im März 2013

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, am 3. Mai 2013

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düsseldorf

Wendt, Wirtschaftsprüfer

Gabriel, Wirtschaftsprüferin

39:T1721f,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVSEITE

		31.12.2010 €	31.12.2009 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		321.453,04	317.788,04
II. Sachanlagen		2.143.377,39	2.018.285,27
III. Finanzanlagen		12.400,00	12.400,00
		2.477.230,43	2.348.473,31
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		66.850,24	120.745,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.689.050,36	2.941.201,35
davon gegen Gesellschafter € 423.606,72			(837.469,97)
davon gegen verbundene Unternehmen € 222.113,55			(232.395,26)
davon gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 0,00			(30.316,57)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.733.429,51	9.979.394,30
		13.489.330,11	13.041.341,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		40.449,57	32.536,58
		16.007.010,11	15.422.351,35
PASSIVSEITE
	31.12.2010		31.12.2009 €
	€	€	31.12.2009 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.141.637,00		825.000,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		39.974,14
V. Bilanzgewinn	1.508.484,09		724.150,37
		10.835.713,03	9.734.742,31
B. Rückstellungen		3.173.492,47	3.975.304,31
C. Verbindlichkeiten		1.788.287,18	1.519.176,48
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.788.287,18			(1.519.176,48)
davon gegenüber Gesellschafter € 760.428,81			(497.193,02)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 85.113,10			(134.262,57)
davon gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 9.948,40			(0,00)
davon aus Steuern € 179.276,51			(219.520,51)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		209.517,43	193.128,25
		16.007.010,11	15.422.351,35

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

	2010		2009 €
	€	€	2009 €
1. Rohergebnis		26.361.864,89	26.214.979,35
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.816.609,00		13.314.531,89
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.186.760,59		2.931.848,76
davon für Altersversorgung € 712.238,35			(477.874,29)
		16.003.369,59	16.246.380,65
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		887.242,12	745.201,38
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.406.653,91	8.606.807,68
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		98.813,71	135.094,01
davon aus Abzinsung € 10.233,86			(0,00)
davon aus verbundenen Unternehmen € 30.000,00			(0,00)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		87.647,00	0,00
davon aus Aufzinsung € 87.647,00			(0,00)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.075.765,98	751.683,65
8. Außerordentliche Aufwendungen		59.346,40	0,00
davon nach Art. 67 EGHGB € 59.346,40			(0,00)
9. Außerordentliches Ergebnis		- 59.346,40	0,00
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 718,37	7.662,82
11. Sonstige Steuern		2.804,23	2.314,33
12. Jahresüberschuss		1.014.333,72	741.706,50
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		724.150,37	482.443,87
14. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen		230.000,00	500.000,00
15. Bilanzgewinn		1.508.484,09	724.150,37

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 29. Mai 2009 wurden erstmalig angewendet. Auf eine Anpassung der Vorjahresbeiträge wurde in Übereinstimmung mit Art. 67 Abs. 8 EGHGB verzichtet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Im Bereich der langfristigen Rückstellungen für Pensionen, Altersteilzeit und Jubiläen wurde die Umstellung auf die Vorschriften des BilMoG zum 1. Januar 2010 vorgenommen. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gab es im Berichtsjahr nicht.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Anlagengegenstände richtet sich nach den steuerlichen Vorschriften.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Die zum 31. Dezember 2009 in Höhe von € 35.068,11 bestehenden Festwerte wurden in 2010 aufgelöst, da die Voraussetzung für deren Bildung entfallen sind.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6% der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2010 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 5,15%.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2% und Rentensteigerungen von jährlich 2% unterstellt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfallen, Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 12.121. Auf der Berechnungsbasis des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts 2010 wird die KZVK in 2011 ein Sanierungsgeld erheben. Hierfür wurde im Jahresabschluss eine Rückstellung in Höhe von T€ 232 gebildet.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Die in Vorjahren gebildete Aufwandsrückstellung nach § 249 Abs. 2 HGB a.F. für unterlassene Instandhaltungen von T€ 374 wurde unter Bezugnahme auf das Wahlrecht in Art. 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB beibehalten und im Berichtsjahr in Höhe von T€ 203 teilweise verwendet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Dem Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite der Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§268 Abs. II HGB)

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Bilanzposten 1	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten 1	Anfangsstand € 2	Zugänge € 4	Umbuchungen € 5	Abgänge € 6	Endstand € 7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	497.640,77	93.729,77	0,00	0,00	591.370,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	154.436,51	0,00	0,00	0,00	154.436,51
2. technische Anlagen	13.496,35	8.470,42	0,00	0,00	21.966,77
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.511.969,88	936.660,93	8.330,00	42.725,49	7.414.235,32
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.330,00	0,00	-8.330,00	0,00	0,00
	6.688.232,74	945.131,35	0,00	42.725,49	7.590.638,60
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	0,00	0,00	0,00	12.400,00
	7.198.273,51	1.038.861,12	0,00	42.725,49	8.194.409,14

Bilanzposten 1	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten 1	Anfangsstand € 8	Abschreibungen des Geschäftsjahres € 9	Umbuchungen € 10	Zuschreibungen des Geschäftsjahres € 11	Entnahme für Abgänge € 12	Endstand € 13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	179.852,73	90.064,77	0,00	0,00	0,00	269.917,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	41.555,51	10.199,00	0,00	0,00	0,00	51.754,51
2. technische Anlagen	3.289,35	1.621,42	0,00	0,00	0,00	4.910,77
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.625.102,61	785.356,93	0,00	0,00	19.863,61	5.390.595,93
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.669.947,47	797.177,35	0,00	0,00	19.863,61	5.447.261,21
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.849.800,20	887.242,12	0,00	0,00	19.863,61	5.717.178,71

Bilanzposten 1	Restbuchwerte
Bilanzposten 1	Stand am 31.12.2010 € 14	Stand am 31.12.2009 € 15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	321.453,04	317.788,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	102.682,00	112.881,00
2. technische Anlagen	17.056,00	10.207,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.023.639,39	1.886.867,27
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	8.330,00
	2.143.377,39	2.018.285,27
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	12.400,00
	2.477.230,43	2.348.473,31

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit T€ 334 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit T€ 1.031 sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

Im Bilanzgewinn wird ein Gewinnvortrag von T€ 724 ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2010 auf einem Rechnungszins von 4,86 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zugrunde gelegt wurden die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 6% bilanziert. Es wurde von dem Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 Satz 3 EGHGB Gebrauch gemacht und der Unterschiedsbetrag, der aus der Neubewertung der Altersteilzeitverpflichtung nach BilMoG zum 1. Januar 2010 resultierte, mit T€ 87 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitrückstellungen beträgt zum 31. Dezember 2010 T€ 2.244.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen mit T€ 300 sonstige Verbindlichkeiten und mit T€ 460 Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 456 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 57 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit T€ 106 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, Zuschusszahlungen für Vorjahre (T€ 23) sowie sonstige periodenfremde Erstattungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde und außerordentliche Posten in Höhe von T€ 773 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 68 die Rückrechnungen von Leistungsentgelten Vorjahr, mit T€ 37 die Zuführung zur Einzelwertberichtigung auf Forderungen, Forderungskorrekturen in Höhe von T€ 183, Umsatzsteuerkorrekturen für Vorjahre (T€ 72) sowie sonstige periodenfremde Aufwendungen. Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 60 betreffen Aufwendungen aus der Umstellung nach BilMoG zum 1. Januar 2010.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2010 T€ 230 in andere Gewinnrücklagen einzustellen.

V. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2010 wurden hierfür T€ 982 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Daneben bestehen Miet- und Leasingverträge, deren Kündigungstermine zwischen 2011 und 2013 liegen. Hierfür wurden im Berichtsjahr rund T€ 480 aufgewendet.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef,

Birgit Heide, Vorstand, Meckenheim

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln,
	Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Bonn,
	Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der deutschen Sporthochschule, Köln.

Geschäftsführung:

Geschäftsführerin ist Brunhilde Hilge, kaufmännische Geschäftsführerin, Bonn.

Die Geschäftsführerin ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2010 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt € 101,24 gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Zum Stichtag haben die folgenden Beschäftigungsverhältnisse bestanden:

	2010	2009
Angestellte	246	266
Aushilfen	5	7,5
Gesamt	249	273,5

Köln, am 23. Mai 2011

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70-er Jahre und feierte in 2010 sein 40-jähriges Jubiläum. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette wird mit den Rehabilitations-Trägern abgestimmt, sie soll die arbeitsmarktpolitischen Entwicklungen der Region und die Anforderungen durch die Rehabilitations-Leiden gleichermaßen widerspiegeln. Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken kommen nur für solche Teilnehmer in Frage, die der besonderen Hilfen dieser Einrichtungen bedürfen. Innerhalb der besonderen Hilfen werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung sowie soziale Beratung vorgehalten.

Alle Berufsförderungswerke sind mit einer Netzplankapazität ausgestattet, die durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales festgelegt wurde. Die Netzplankapazität des Berufsförderungswerkes Köln liegt bei 718 Teilnehmern in Hauptmaßnahmen. In Absprache mit den federführenden Reha-Trägern in Nordrhein-Westfalen (Deutsche Rentenversicherung Rheinland und Regionaldirektion NRW der Bundesagentur für Arbeit) wurde dieser Wert statistisch auf 800 Teilnehmer in Hauptmaßnahmen erhöht, so dass dies die Grundlage für Belegungsberechnungen ist. Hinzu kommen Vorbereitungsmaßnahmen sowie Eignungsdiagnostik, Assessments, Prävention und Integrationsmaßnahmen.

Alle Rehabilitations-Träger befinden sich seit längerem in strukturellen Umbruchsituationen. Exemplarisch zu nennen ist die Entwicklung zu den heute bestehenden Jobcentern, die aus den Arbeitsgemeinschaften für Beschäftigung hervorgegangen sind. Damit einher geht eine eindeutige Integrationsorientierung von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation, der Erfolg einer Maßnahme wird mithin nicht nur am Qualifizierungsergebnis, sondern vor allem an der Eingliederungsquote nach Abschluss gemessen. Dies findet seinen Niederschlag auch in den Bemühungen des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales, das im Jahre 2007 mit RehaFutur ein Entwicklungsprogramm auf den Weg gebracht hat und weiterhin unterstützt, das das erfolgreiche System der beruflichen Rehabilitation in der Bundesrepublik zukunftsfest machen soll. Eine wissenschaftliche Fachgruppe unter Steuerung der Deutschen Akademie für Rehabilitation wurde berufen, die Zukunftskonzepte zu entwickeln.

Eine wichtige Grundlage für die Arbeit der wissenschaftlichen Fachgruppe sind gemeinsame Ergebnisse der Entwicklungsarbeit zwischen der Arbeitsgemeinschaft "Die Deutschen Berufsförderungswerke" und den Rehabilitations-Trägern, die unter dem Titel "Neues Reha-Modell" zum Abschluss gebracht wurden. Ziel ist die inhaltliche Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken unter veränderten Rahmenbedingungen mit klarer Ergebnisorientierung. Der Abschlussbericht RehaFutur der wissenschaftlichen Fachgruppe wurde im Mai 2009 dem BMAS vorgelegt und im August auf der Website des BMAS veröffentlicht. Ein Workshop unter dem Titel "RehaFutur - Entwicklung gemeinsam gestalten" fand im Januar 2010 in Potsdam statt. Hier wurde in großem Schulterschluss ein gemeinsames Commitment aller Akteure der beruflichen Rehabilitation (Leistungsträger, Leistungsberechtigte, Sozialverbände, Leistungserbringer, Wissenschaft usw.) erreicht. Das BMAS hat deutlich gemacht, dass dieser Prozess unter der Federführung der Deutschen Akademie für Rehabilitation und der Deutschen Vereinigung für Rehabilitation weitergeführt werden wird.

Das Projekt "RehaFutur" fand also im Jahre 2010 seine Fortführung in vier Arbeitsgruppen, die Hinweise für die Operationalisierung der Ergebnisse der Fachgruppe erarbeiten sollen. Die Themenkomplexe der vier Arbeitsgruppen sind Förderung der Selbstbestimmung und Selbstverantwortung, Steuerung des Eingliederungsprozesses, Beruf und Arbeitswelt und Forschung. Alle Akteure der beruflichen Rehabilitation sind in den Arbeitsgruppen vertreten, ein solches Verfahren als sozialer Innovationsprozess ist in der Bundesrepublik ziemlich einmalig. Die Ergebnisse der vier Arbeitsgruppen werden in einem Abschlussworkshop im Juni 2011 diskutiert und es werden Verabredungen getroffen, welche Umsetzungsprozesse nun folgen müssen.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2010 530 Schülerinnen und Schüler.

Da ein Teil der dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

b. Branchenkonjunktur

Darüber hinaus entwickelte die Bundesagentur für Arbeit ein restriktives Vorgehen in der Nutzung der Einrichtungen der beruflichen Rehabilitation nach § 35 SGB IX. So ist es beabsichtigt, neben den im Gesetz genannten Berufsbildungs- und Berufsförderungswerken weitere vergleichbare Einrichtungen anzuerkennen. Die Verfahren laufen derzeit, es ist damit zu rechnen, dass in 2011 erste Anerkennungen ausgesprochen werden. Da die Anerkennungen nicht mit Belegungsgarantien einhergehen, muss man davon ausgehen, dass weitere Wettbewerber sich besonders in den Qualifizierungsbereichen stark machen werden, die leicht zu organisieren sind wie z.B. kaufmännische und verwaltende Berufe. Welche zusätzliche Wirkung das auf Anmeldung und Belegung haben wird, bleibt noch abzuwarten.

Vor dem Hintergrund der rückläufigen Belegung in 2005 und 2006 entwickelten eine Vielzahl von Berufsförderungswerken zusätzliche kundenspezifische Maßnahmen für behinderte und gesundheitlich eingeschränkte Menschen in den Bereichen Assessment und Integrationsförderung und öffneten sich auch für Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen. Diesen Weg ging auch das Berufsförderungswerk Köln. In Nordrhein-Westfalen wurde durch das Landesprogramm "Teilhabe für alle" des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales die Zielgruppe der behinderten Jugendlichen in den Fokus genommen. 100 zusätzliche Ausbildungsplätze werden von Berufsförderungs- und Berufsbildungswerken betreut. Auch das Berufsförderungswerk Köln nimmt an diesem Programm teil, das 2010 in die fünfte Auflage ging. Eine Verstetigung der Maßnahme ist angestrebt.

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist sehr unterschiedlich. Waren in 2005 bis 2007 schon eine Vielzahl von Berufsförderungswerken deutlich unter Netzplan ausgelastet, traf das auf das Berufsförderungswerk Köln nicht zu. So konnte das Berufsförderungswerk Köln in 2010 wieder eine Auslastung von 121,1 % im Durchschnitt in Hauptmaßnahmen verzeichnen. Hinzu kommen Maßnahmen der Betrieblichen Integration. Insgesamt war die Belegung in 2010 äußerst zufrieden stellend, wie oben beschrieben sind jedoch deutliche Rückgänge zu erwarten.

Das Berufsförderungswerk Köln nutzt die vorhandene Expertise der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für weitere Angebote so z.B. für die Betreuung von sozial- und bildungsbenachteiligten Jugendlichen u.Ä.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -strategie

1. Auch Berufsförderungswerke müssen sich veränderten Marktbedingungen stellen. Hierzu ist es erforderlich, durch Markt- und Wettbewerbsanalyse den neuen Bedarf der Kunden zu erkennen, um mit angepassten Produkten für das Reha-Kerngeschäft und Randbereiche zur Verfügung zu stehen.

Eine Überarbeitung von Leitbild und Markenpositionierung, die Verstärkung der Bereiche Marketing und Vertrieb und die damit einhergehenden notwendigen strukturellen Veränderungen haben die Jahre ab 2007 kontinuierlich bestimmt.

So hat die regelmäßige Teilnahme an Ausschreibungen für Maßnahmen, die das Berufsförderungswerk mit seiner Expertise bedienen kann, in vielen Fällen zum Erfolg geführt. Dies war zum Teil nur deshalb möglich, weil eine enge Verzahnung unterschiedlicher Geschäftsbereiche der Diakonie erfolgt ist und nur in der Kombination unterschiedlicher Fähigkeiten und Fertigkeiten bestimmte Themenbereiche besetzt werden können. Insbesondere mit den Geschäftsbereichen Jugend- und Behindertenhilfe und Integrationshilfen konnten spezielle Angebote entwickelt werden, die sich erfolgreich in der Umsetzung befinden.

Auf Grund des großen Erfolges dieser Vorgehensweise hat die Diakonie Michaelshoven als Träger der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH beschlossen, Angebote außerhalb des Kerngeschäftes der beruflichen Rehabilitation ab dem 01.01.2009 in einer eigenen Gesellschaft anzubieten. So erfolgte die Gründung der ProlArbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH. Diese Gesellschaft ist unter personenidentischer Geschäftsführung wie das Berufsförderungswerk tätig und übernimmt alle Aufträge, die nicht speziell der beruflichen Rehabilitation zuzurechnen sind.

Dies sind Aufträge, die bisher im Projektgeschäft des Berufsförderungswerkes abgebildet waren und dort, Kundenwünschen entsprechend, auch noch zum Teil verbleiben. Perspektivisch ist somit beabsichtigt, das Projektgeschäft im Berufsförderungswerk zurückzufahren.

In der ProlArbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH werden die Aufträge in enger Zusammenarbeit mit dem Berufsförderungswerk betrieben unter Nutzung der im Berufsförderungswerk vorhandenen Kompetenzen und auch unter teilweisem Einsatz von Mitarbeitern des Berufsförderungswerks, vor allem in der Konzeption und der Führung. Zur Regelung einer entsprechenden Leistungsverrechnung zwischen dem Berufsförderungswerk und der ProlArbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag geschlossen.

Das Berufsförderungswerk Köln gehört innerhalb der Arbeitsgemeinschaft "Die Deutschen Berufsförderungswerke" zu den innovativen Einrichtungen.

"Das Neue Reha-Modell", der Titel für die Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken, gestaltet die Prozesse der Qualifizierung und Integration unter neuen Überschriften. Integrationsorientierung und Beschäftigungsfähigkeit als Ziel der Maßnahmen sollen mit Hilfe von individualisierten Qualifizierungsverläufen und unter Berücksichtigung und Gleichrangigkeit von Schlüsselkompetenzen und Gesundheitskompetenz neben der Fachkompetenz umgesetzt werden und erreicht werden. Hier hat das Berufsförderungswerk Köln schon sehr früh (2004 bis 2008) wissenschaftlich evaluierte Projekte zur Individualisierung von Qualifizierungsverläufen durchgeführt. Die Entwicklung der Deutschen Berufsförderungswerke wird durch eine zentrale Steuerungsgruppe gelenkt und in verschiedenen Regionalgruppen geleistet.

Das Berufsförderungswerk Köln hat sich in besonderer Weise in der Regionalgruppe West engagiert, in der acht Berufsförderungswerke (Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz) zusammengeschlossen sind.

Das Projekt "Neues Reha-Modell" wird noch bis Ende November 2011 durch eine wissenschaftliche Begleitung der Universität Hamburg betreut.

Im Berufsförderungswerk Köln war die Neuentwicklung und Veränderung der notwendigen Prozesse dem Bereich Online und Betrieb angegliedert. Ab Januar 2011 werden die Instrumente und Prozesse in größerer Fläche umgesetzt, eine Projektgruppe betreut das Umsetzungsprojekt Neues Reha-Modell im Berufsförderungswerk Köln bei allen kaufmännischen Qualifizierungen.

B. Belegungsentwicklung

a. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Anzahl der Vormerkungen stark zurückgegangen. Aktuell (April 2011) sind also sinkende Anmeldezahlen zu verzeichnen, die ihre Wirkung in diesem Jahr moderat, in der Folge jedoch deutlich entfalten werden.

	kfm. Berufe	fw.-mt. Berufe	elektr. techn. Berufe	soziale Berufe	gesamt	Trendzahlen % Basis 2005 451 TN = 100 %
2006	293	80	57	6	436	96,7
2007	299	130	60	8	497	110,2
2008	300	151	101	13	565	125,3
2009	374	148	110	10	642	142,4
2010	268	96	74	11	449	99,6

Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen war in 2010 insbesondere durch den Ausfall der Deutschen Rentenversicherung bereits stark rückläufig. Die Auslastung war dennoch hoch, wirken doch hier die Langzeitmaßnahmen. Der Rücklauf ist einerseits zurückzuführen auf gedeckelte Budgets bzw. bereits überzogene Budgets bei der Deutschen Rentenversicherung, zum anderen zeigen sich erste Wirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise. Es steht zu erwarten, dass insbesondere im Laufe des Jahres 2011 und weiter in 2012 geringere Anmeldezahlen auf die Berufsförderungswerke zukommen.

Die durchschnittliche Auslastung in den einzelnen Berufsfeldern betrug in 2010:

(Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen ist für 2009 noch zufriedenstellend. Seit 1983 hält das Berufsförderungswerk Köln eine konstante Platzzahl von 718 Plätzen in der Hauptausbildung. Seit 2009 beträgt die statistische Größe für die Hauptausbildung 800 Plätze = 100 %. Die Anzahl der Plätze in Integrationsmaßnahmen (BIF, IVT, BRT) ist bedarfsabhängig.)

	BF 1 Kaufmännische u. verwaltende Berufe	BF 2 Gewerbliche Berufe (Metall u. Service)	BF 3 Gewerbliche Berufe (Elektro)	BF 4 Berufe der IT-Technik	BF 5 Berufe der Medien- u. Drucktechnik	BF 6 Zeichner, Techniker, Ingenieure
2006	476	72	86	34	21	92
2007	444	65	71	44	4	94
2008	448	60	57	45	0	123
2009	514	83	64	53	0	149
2010	561	83	78	54 1	0	142

	BF 8 Berufe im Gesundheitswesen	BF 9 Berufe des Sozialwesens	Zwischensumme	in %	in % BIF IVT BRT	gesamt
2006	33	23	836	116,4	150	986
2007	23	15	759	105,7	136	895
2008	26	13	772	107,5	142	914
2009	26	20	908	113,5	144	1.052
2010	31	20	969	121,1	164	1.133

Berufskolleg

Im Schuljahr 2009/2010 haben sich die Schülerinnenzahlen erhöht auf 565 in 20 Vollzeit- und 3 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2010/2011 zeigen, dass der Trend weiter so bleibt. Personelle Veränderungen sind nicht vorgesehen, es bleibt bei Ersatz für ausscheidendes Personal, das die Schule in aller Regel aus Altersgründen verlässt.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2010 schließt mit einem Jahresüberschuss von 1.014.333,72 € (Vorjahr: 741.706,50 €). Das Ergebnis setzt sich folgendermaßen zusammen:

Betriebsergebnis (in TEUR)	1.318
Finanzergebnis (in TEUR)	12
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	-317
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	- 1
Jahresergebnis (in TEUR)	1.014

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 1.014 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 989 und dem Überschuss des Berufskollegs in Höhe von TEUR 25 zusammen.

Das positive Jahresergebnis des Berufsförderungswerkes ist wesentlich bestimmt durch eine noch stabile Belegungssituation im Kerngeschäft, zusätzliche Aufträge und ein striktes Kostenmanagement, für das Jahr 2010 wurde wiederum keine Kostensatzerhöhung vereinbart.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2010 16.007 Mio. EUR. Die Eigenkapitalquote I 2010 der gemeinnützige GmbH beträgt 67,7 %.

E. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen:

Liquiditätsgrad I in %	314,2
Liquiditätsgrad II in %	392,9
Liquiditätsgrad III in %	394,9

F. Investitionen

2010 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bediente. Besonders in den Qualifizierungsbereichen gab es deutlichen Nachholbedarf. So kamen insgesamt TEUR 1.038 zur Auszahlung für diesen Bereich der Investitionen, davon 759 TEUR für GWG.

G. Personal

Die Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für die Ausbildung und fachdienstliche Betreuung der TeilnehmerInnen und Schülerinnen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Nach einem deutlichen Personalabbau in 2005 und 2006 und einem konstanten Personalbestand in 2007 wurde es durch die verbesserte Anmelde- und Belegungssituation ab 2008 erforderlich, wieder neues Personal zu akquirieren und einzustellen. Der Personalbestand im Berufsförderungswerk (ohne Berufskolleg) senkte sich vom 31.12.2009 auf den 31.12.2010 um 7,6 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auf 224,5 Vollzeitkräfte.

Die aktuell stark rückläufige Anmeldesituation wird ab dem zweiten Halbjahr 2011 einen Personabbau notwendig machen. Dieser soll sozialverträglich stattfinden.

Aus- und Weiterbildung

Gerade in Ausbildungsunternehmen ist es unabdingbar, die Mitarbeiter auf dem neuesten Wissensstand zu halten. überdies gibt es eine Reihe von Fortbildungen, die für alle Mitarbeiter des Unternehmens obligatorisch sind (z.B. Umgang mit psychisch Behinderten, Umgang mit Suchterkrankungen, handlungsorientierte Ausbildung für alle Mitarbeiter der Qualifizierung, Neues Reha-Modell). Eine Vielzahl der Fortbildungsveranstaltungen wird inhouse durchgeführt, dadurch können die extern anfallenden Kosten im Rahmen gehalten werden. Darüber hinaus bietet die Deutsche Akademie für Rehabilitation gefördert durch das BMAS Fortbildungen an, die für Mitarbeiter der Rehabilitation kostenlos sind. überdies gibt es einen Fortbildungskanon innerhalb der Diakonie Michaelshoven, der für alle Führungskräfte verbindlich ist (Fortbildung zum Thema Führung, BWL). Mitarbeiter erhalten die Möglichkeit, an Potenzialgesprächen teilzunehmen, um sich auch innerhalb des Unternehmens weiterentwickeln zu können. Es soll sowohl eine höhere Durchlässigkeit innerhalb der Geschäftsbereiche als auch zwischen den Geschäftsbereichen der Diakonie erreicht werden.

Kategorie	Anzahl Fortbildungen			Anzahl Teilnehmer			Stunden Gesamt
Kategorie	Gesamt	intern	extern	Gesamt	intern	extern	Stunden Gesamt
IT	19	6	13	51	38	13	592
Entwicklung	95	0	95	95	0	95	2.336
Sondermaßnahmen	15	15	0	189	189	0	3.176
Fachlich	74	0	74	74	0	74	1.512
Tagungen	24	24	0	255	255	0	2.384
Gesamt	227	45	182	664	482	182	10.000

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das Geschäftsjahr 2010 wesentlich bestimmt hat die Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation im Sinne des Neuen Reha-Modells. In allen Qualifizierungsbereichen wurden flächendeckend sogenannte Lotsen eingesetzt. Diese haben die Aufgabe, ihnen zugeteilte Teilnehmerinnen und Teilnehmer von Beginn der Maßnahme an als Ansprechpartner zu begleiten und für die Festlegung des Integrationszieles und die notwendigen Zielvereinbarungen und Meilensteine während des Qualifizierungsverlaufes Sorge zu tragen. Sie entwickeln gemeinsam mit dem gesamten interdisziplinären Reha-Team notwendige Fördermaßnahmen für die Teilnehmer. Die Lotsenfunktion ist nicht an eine bestimmte Profession gebunden, jeder Mitarbeiter im Reha-Team (Ausbilder, Psychologen, Sozialarbeiter) übernimmt diese Funktion. Ebenfalls ist an jedem Qualifizierungsort ein Vermittlungsexperte eingesetzt, der insbesondere Hilfestellung bei der Integration in den Arbeitsmarkt geben soll. Hierzu liefert der zentrale Vermittlungsservice, der auch als Personaldienstleister für Unternehmen fungiert, die notwendigen Standards. Der Einsatz einer webbasierten Plattform (integrationsverbund.de) ist inzwischen obligatorisch. Die Fokussierung auf einzelne Qualifizierungsbereiche soll die nötige Branchenkenntnis und die Kenntnisse des regionalen Arbeitsmarktes sicherstellen. Eine derzeit in Arbeit befindliche Studie wird Auskunft über die Trends des regionalen Arbeitsmarktes geben, wobei nicht nur die Zukunftsfähigkeit betrachtet wird, sondern auch die Altersstruktur und -entwicklung in einzelnen Branchen. Diese Studie soll dazu helfen, das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu überarbeiten und bei Notwendigkeit anzupassen.

Die Arbeit von RehaFutur und die aktive Beteiligung in Steuerungsgruppe und Projektgruppe West durch das Berufsförderungswerk hat ebenfalls das Jahr deutlich mitbestimmt.

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

2. Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Anerkennung weiterer vergleichbarer Einrichtungen soll ohne Bedarfsprüfung erfolgen, also ohne Betrachtung der regionalen Angebotsstruktur für die berufliche Rehabilitation. Ebenfalls sollen die durch die Berufsförderungswerke unterhaltenen Außenstellen und Geschäftsstellen sich diesem Anerkennungsverfahren unterziehen. Es steht zu erwarten, dass sich die Marktsituation für die Berufsförderungswerke deutlich verändern wird. Dies ist insbesondere vor dem Hintergrund von Bedeutung, dass die Berufsförderungswerke in aller Regel vollständig öffentlich finanziert worden sind, die vorhandene Infrastruktur wurde durch die Reha-Träger gewünscht und umgesetzt. Diese Infrastruktur und der gültige Rahmenvertrag machen jedoch eine Marktpositionierung mit Marktpreisen schwierig.

Die Finanz- und Wirtschaftskrise der Jahre 2008/2009 war im Jahr 2010 für das Berufsförderungswerk Köln noch nicht spürbar. Trotz verschlechterter Arbeitsmarktlage in 2009 getragen vor allem durch Kurzarbeit, waren die Vermittlungszahlen relativ gut. Die Vermittlungszahlen ab 2010 wurden sogar noch geringfügig verbessert, was der anspringenden Konjunktur und der verbesserten Arbeitsmarktlage geschuldet ist. Allein dadurch können die Berufsförderungswerke sich auf Dauer legitimieren, allerdings können Konjunkturwirkungen nicht allein durch verbesserte Unterstützung der Teilnehmer aufgefangen werden. Zugleich wird die Veränderungsnotwendigkeit im Berufsförderungswerk Köln im Sinne von RehaFutur gesehen und aktiv bearbeitet. Das Berufsförderungswerk hat in der Vergangenheit einen hohen Innovationsgrad entwickeln und halten können und sieht sich damit gerüstet, sich auch in Zukunft gut am Markt platzieren zu können.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Im Jahr 2011 wird mit deutlichen Anmelderückgängen gerechnet, wie es auch bereits in 2010 sichtbar wurde. Die Budgetdeckel der Leistungsträger sind erreicht, dabei ist eine Kürzung der Budgets für 2011 nicht erkennbar. Dieser scheinbare Widerspruch erklärt sich durch die langen Vorbindungen bei Vollqualifizierungen im Rahmen der beruflichen Rehabilitation. Zudem werden aus den Budgets zur Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben der einzelnen Reha-Träger alle Maßnahmen zur beruflichen Rehabilitation erbracht, hierbei spielt die berufliche Rehabilitation Erwachsener zahlenmäßig eine nachgeordnete Rolle. Besonders die verstärkten Zugänge zu Werkstätten für behinderte Menschen spielen in der Umverteilung der Mittel einen wichtigen Part. Die veränderte strategische Ausrichtung bei den Rehabilitations-Trägern durch Nutzung von kürzeren Maßnahmen und die Anerkennung weiterer Einrichtungen nach dem SGB IX werden ebenfalls Wirkung auf die Belegung zeigen. Das ist auch trotz eines Rechtsanspruchs von Menschen mit Behinderungen und von Behinderung bedrohten Menschen auf Teilhabeleistungen zu erwarten.

Die Wirtschaftsplanung des Berufsförderungswerkes berücksichtigt dies. Die Preise für 2011 konnten ganz geringfügig um 0,5% erhöht werden, dies wirkt jedoch nur auf die Maßnahmen, deren Beginn in 2011 liegt. Der Preis gilt dann für die gesamt Dauer der Maßnahme. Trotz des starken Anmeldrückgangs wird für 2011 noch ein ausgeglichenes Ergebnis erwartet, sofern sich die Anmeldezahlen nicht noch weiter nach unten korrigieren, als bereits angenommen. Die hohe Belegung aus 2009 und 2010 wirkt hier noch nach.

Die schon erwähnten zusätzlichen Aufträge außerhalb der klassischen Rehabilitation, die auslaufend noch durch das Berufsförderungswerk erbrachte werden, sorgen auch 2011 mit für eine Ergebnisverbesserung.

Die aktuell zu erwartende Entwicklung wird erneut eine Personalanpassung an die Belegung notwendig machen. Das Berufsförderungswerk Köln ist aktuell durch Vertragsgestaltung und Controlling gut gerüstet, sich personell an Belegungserfordernisse anzupassen. Dies konnte mit befristeten Verträgen und dem Einsatz von Honorarkräften umgesetzt werden. Eine strukturierte Personalpolitik, die einer ständig aktualisierten Szenarioplanung folgt, soll als Instrument dabei helfen. So gehen wir also davon aus, dass die Anpassungen im Sinne eines "atmenden Unternehmens" sozialverträglich umgesetzt werden können.

In der weiteren Planung wird im Jahr 2012 der Auslastungsgrad nach unten weisen, diese Entwicklung könnte nur durch verstärkte Nachfrage im Laufe von 2011 aufgefangen werden. Ob sich daraus strukturelle Anpassungsmaßnahmen ergeben werden, ist heute noch nicht abzusehen.

Die deutliche Verstärkung von Marketing- und Akquise-Aktivitäten, um neue und verwandte Arbeitsfelder in das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu integrieren, zeigt weiterhin gute Erfolge.

Berufskolleg

Im Schuljahr 2010/2011 hat die Schülerinnenzahl einen neuen Höchststand erreicht: 565 in 20 Vollzeit- und 3 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2011/2012 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, werden im kommenden Schuljahr wie schon in diesem wieder 3 Eingangsklassen für Erzieher/innen gebildet. Darüber hinaus führte das Berufskolleg mit Beginn des Schuljahres 2010/2011 einen neuen Bildungsgang ein, den Schulversuch Qualifizierungsmaßnahme für Ergänzungskräfte. Damit kam das Berufskolleg einem Wunsch der Schuldezernentin der Stadt Köln nach. Die 26 in hohem Maße interessierten und motivierten Frauen, die derzeit an der Maßnahme teilnehmen, bleiben in ihrem Beruf und auf ihren Stellen und qualifizieren sich über einen Zeitraum von drei Jahren berufsbegleitend zur Erzieherin. Während der Dauer der Maßnahme werden sie von ihren Trägern für die Unterrichtszeiten - mittwochs ganztags und freitags nachmittags - freigestellt. Am Ende der drei Jahre legen sie zusammen mit den Vollzeitstudierenden der Fachschule für Sozialpädagogik das Fachschulexamen ab. Viele Kinderpflegerinnen müssen an der Maßnahme teilnehmen, weil ihre Einsatzmöglichkeiten in den Tageseinrichtungen für Kinder nach der Verabschiedung des Kinderbildungsgesetzes NRW -KiBiz - im August 2008 nur noch sehr eingeschränkt sind.

Es gab nur eine personelle Veränderung: Für eine ausscheidende Kollegin, die die Schule aus Altersgründen verließ, wurde eine junge Kollegin eingestellt.

Dem Berufskolleg ist es in 2009 gelungen, aus Mitteln des Konjunkturpakets II einen Zuschlag von 650.000 € zu erhalten mit der Maßgabe, die Gelder für energetische Maßnahmen zu verwenden. In der Zwischenzeit wurde Haus Andreas von innen und außen sehr aufwändig trockengelegt, so dass der Keller jetzt auch nach starkem Regen trocken bleibt und dort zwei neue, große Räume eingerichtet werden: ein Musikraum und ein Mehrzweckraum für Schwarzlichttheater und andere Vorführungen. Außerdem wurde die Fassade saniert, bei einem denkmalgeschützten Gebäude ein sehr aufwändiges und langwieriges Unternehmen. Die Fenster wurden ausgetauscht, das Dach gedämmt und erneuert und der Eingangsbereich wurde barrierefrei gestaltet. Zurzeit - und damit kommt das Unternehmen zum Abschluss - wird das Außengelände wieder ansprechend gestaltet

Köln, im Mai 2011

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Der vollständige Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 und der Lagebericht wurden vom Abschlussprüfer mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, am 23. Mai 2011

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düsseldorf

Wendt, Wirtschaftsprüfer

Gabriel, Wirtschaftsprüferin

3a:T15c9f,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln

A K T I V S E I T E

		31.12.2009 €	31.12.2008 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		317.788,04	246.897,04
II. Sachanlagen		2.018.285,27	1.850.653,97
III. Finanzanlagen		12.400,00	12.462,16
		2.348.473,31	2.110.013,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		120.745,81	134.099,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.941.201,35	2.303.092,89
davon gegen Gesellschafter € 837.469,97			(22.317,91)
davon gegen verbundene Unternehmen € 232.395,26			(150.517,59)
davon gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 30.316,57			(61.414,32)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.979.394,30	10.042.679,73
		13.041.341,46	12.479.871,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten		32.536,58	75.506,69
		15.422.351,35	14.665.391,62
P A S S I V S E I T E
	31.12.2009		31.12.2008 €
	€	€	31.12.2008 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklagen	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	825.000,00		325.000,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		35.788,28
V. Bilanzgewinn	724.150,37		482.443,87
		9.734.742,31	8.988.849,95
B. Sonderposten aus Zuschüssen der öffentlichen Hand		0,00	4.185,86
C. Rückstellungen		3.975.304,31	3.341.302,92
D. Verbindlichkeiten		1.519.176,48	2.141.810,39
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.519.176,48			(2.141.810,39)
davon gegenüber Gesellschafter € 497.193,02			(878.364,88)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 134.262,57			(94.838,44)
davon aus Steuern € 219.520,51			(191.830,29)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		193.128,25	189.242,50
		15.422.351,35	14.665.391,62

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln

	2009		2008 €
	€	€	2008 €
1. Rohergebnis		26.214.979,35	23.805.810,90
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.314.531,89		11.472.373,82
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.931.848,76		2.631.385,66
davon für Altersversorgung € 477.874,29			(434.084,27)
		16.246.380,65	14.103.759,48
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		745.201,38	808.445,26
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.606.807,68	8.256.305,50
5. Betriebsergebnis		616.589,64	637.300,66
6. Zinsen und ähnliche Erträge	135.094,01		309.143,14
7. Finanzergebnis		135.094,01	309.143,14
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		751.683,65	946.443,80
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		7.662,82	433,12
10. Sonstige Steuern		2.314,33	2.532,93
11. Jahresüberschuss		741.706,50	943.477,75
12. Verlustvortrag		482.443,87	161.033,88
13. Einstellungen in Rücklagen		500.000,00	300.000,00
14. Bilanzgewinn		724.150,37	482.443,87

Anhang

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragsteuern befreit.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 6% bilanziert.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 6% bilanziert.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfallen, Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts in Höhe von T€ 11.947 zu zahlen.

Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher enthaltenen und verwendeten Investitionszuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuschüssen der öffentlichen Hand" erweitert.

Ferner wurden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§268 Abs. II HGB)

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	4	5	6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	362.646,22	134.994,55	0,00	0,00	497.640,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	154.436,51	0,00	0,00	0,00	154.436,51
2. technische Anlagen	9.185,34	4.311,01	0,00	0,00	13.496,35
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.675.881,76	836.974,82	0,00	886,70	6.511.969,88
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	8.330,00	0,00	0,00	8.330,00
	5.839.503,61	849.615,83	0,00	886,70	6.688.232,74
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	0,00	0,00	0,00	12.400,00
2. Sonstige Ausleihungen	62,16	0,00	0,00	62,16	0,00
	12.462,16	0,00	0,00	62,16	12.400,00
	6.214.611,99	984.610,38	0,00	948,86	7.198.273,51

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Umbuchungen €	Zuschreibungen des Geschäftsjahres €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	8	9	10	11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	115.749,18	64.103,55	0,00	0,00	0,00	179.852,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	31.356,51	10.199,00	0,00	0,00	0,00	41.555,51
2. technische Anlagen	2.026,34	1.263,01	0,00	0,00	0,00	3.289,35
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.955.466,79	669.635,82	0,00	0,00	0,00	4.625.102,61
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.988.849,64	681.097,83	0,00	0,00	0,00	4.669.947,47
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.104.598,82	745.201,38	0,00	0,00	0,00	4.849.800,20

	Restbuchwerte
Bilanzposten	Stand am 31.12.2009 €	Stand am 31.12.2008 €
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	317.788,04	246.897,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	112.881,00	123.080,00
2. technische Anlagen	10.207,00	7.159,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.886.867,27	1.720.414,97
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.330,00	0,00
	2.018.285,27	1.850.653,97
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	12.400,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	62,16
	12.400,00	12.462,16
	2.348.473,31	2.110.013,17

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. € 260.285,18 eine Restlaufzeit von über einem Jahr (Vorjahr: T€ 275).

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit wie im Vorjahr ausschließlich sonstige Forderungen.

Im Bilanzgewinn wird ein Gewinnvortrag von T€ 482 ausgewiesen.

Rückstellungen

Auf Grund des Wahlrechts nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB nicht passivierte Rückstellungen für laufende Pensionen, für Anwartschaften auf Pensionen sowie ähnliche Verpflichtungen bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf Urlaubsansprüche und Mehrarbeit (T€ 485), mit T€ 1.839 auf Altersteilzeitrückstellungen, mit T€ 375 auf Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen sowie Berufsgenossenschaftsbeträge, ausstehende Lieferantenrechnungen, Rechtsstreitigkeiten, Jubiläumsrückstellungen sowie sonstige Personalrückstellungen.

Die auf Grund der Vorschriften des BAT-KF gebildete Rückstellung für zukünftige Jubiläen der Beschäftigten berücksichtigt einen Fluktuationsabschlag von 5 Jahren und wurde für die Barwertermittlung mit einem Zinssatz von 5,5% abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen sonstige Verbindlichkeiten.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 127 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 69 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 25 Forderungsausfälle sowie sonstige periodenfremde Beträge.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2009 in Höhe von T€ 500 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

V. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2009 wurden hierfür T€ 1.056 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln Anhang

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef,
	Birgit Heide, Vorstand, Meckenheim

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Gert Nacken, Wirtschaftsprüfer, Köln,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, Ratsmitglied der Stadt Köln, Köln.

Geschäftsführung:

Geschäftsführerin ist Brunhilde Hilge, Bonn.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2009 wurden an den Aufsichtsrat Bezüge von insgesamt € 1.193,38 gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Zum Stichtag haben die folgenden Beschäftigungsverhältnisse bestanden:

	2009	2008
Angestellte	266	243
Aushilfen	7,5	4
Gesamt	273,5	245,75

Köln, am 14. Mai 2010

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH wurde per 01.01.2009 umbenannt in die Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH. Hier wurde der Tatsache Rechnung getragen, dass das Berufsförderungswerk als überregionaler Träger der beruflichen Rehabilitation so besser erkennbar und genauer einer Region zugeordnet werden kann. Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70-er Jahre und feiert in 2010 sein 40-jähriges Jubiläum. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette muss mit den Rehabilitations-Trägern abgestimmt sein. Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken kommen nur für solche Teilnehmer in Frage, die der besonderen Hilfe dieser Einrichtung bedürfen. Innerhalb der besonderen Hilfen werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung sowie soziale Beratung vorgehalten.

Alle Berufsförderungswerke sind mit einer Netzplankapazität ausgestattet, die durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales festgelegt wurde. Die Netzplankapazität des Berufsförderungswerkes Köln liegt bei 718 Teilnehmern in Hauptmaßnahmen. In Absprache mit den federführenden Reha-Trägern in Nordrhein-Westfalen (Deutsche Rentenversicherung Rheinland und Regionaldirektion NRW der Bundesagentur für Arbeit) wurde dieser Wert statistisch auf 800 Teilnehmer in Hauptmaßnahmen erhöht, so dass dies die Grundlage für Belegungsberechnungen ist. Hinzu kommen Vorbereitungsmaßnahmen sowie Eignungsdiagnostik, Assessments, Prävention und Integrationsmaßnahmen.

Alle Rehabilitations-Träger befinden sich seit längerem in strukturellen Umbruchsituationen. Damit einher geht eine eindeutige Integrationsorientierung von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation, der Erfolg einer Maßnahme wird mithin nicht nur am Qualifizierungsergebnis, sondern vor allem an der Eingliederungsquote nach Abschluss gemessen. Dies findet seinen Niederschlag auch in den Bemühungen des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales, das im Jahre 2007 mit RehaFutur ein Entwicklungsprogramm auf den Weg gebracht hat und weiterhin unterstützt, das das erfolgreiche System der beruflichen Rehabilitation in der Bundesrepublik zukunftsfest machen soll. Eine wissenschaftliche Fachgruppe unter Steuerung der Deutschen Akademie für Rehabilitation wurde berufen, die Zukunftskonzepte zu entwickeln. Eine wichtige Grundlage für die Arbeit der wissenschaftlichen Fachgruppe sind gemeinsame Ergebnisse der Entwicklungsarbeit zwischen der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke und den Rehabilitations-Trägern, die unter dem Titel "Neues Reha-Modell" zum Abschluss gebracht wurden. Ziel ist die inhaltliche Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken unter veränderten Rahmenbedingungen mit klarer Ergebnisorientierung. Der Abschlussbericht RehaFutur der wissenschaftlichen Fachgruppe wurde im Mai 2009 dem BMAS vorgelegt und im August auf der Website des BMAS veröffentlicht. Ein Workshop unter dem Titel "RehaFutur - Entwicklung gemeinsam gestalten" fand im Januar 2010 in Potsdam statt. Hier wurde in großem Schulterschluss ein gemeinsames Commitment aller Akteure der beruflichen Rehabilitation (Leistungsträger, Leistungsberechtigte, Sozialverbände, Leistungserbringer, Wissenschaft usw.) erreicht. Das BMAS hat deutlich gemacht, dass dieser Prozess unter der Federführung der Deutschen Akademie für Rehabilitation und der Deutschen Vereinigung für Rehabilitation weitergeführt werden wird.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2009 500 Schülerinnen und Schüler.

Da ein Teil der dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

b. Branchenkonjunktur

Vor dem Hintergrund der rückläufigen Belegung in 2005 und 2006 entwickelten eine Vielzahl von Berufsförderungswerken zusätzliche kundenspezifische Maßnahmen für behinderte und gesundheitlich eingeschränkte Menschen in den Bereichen Assessment und Integrationsförderung und öffneten sich auch für Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen. Diesen Weg ging auch das Berufsförderungswerk Köln. In Nordrhein-Westfalen wurden durch das Landesprogramm "Teilhabe für alle" des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales die Zielgruppe der behinderten Jugendlichen in den Fokus genommen. 100 zusätzliche Ausbildungsplätze werden von Berufsförderungs- und Berufsbildungswerken betreut. Auch das Berufsförderungswerk Köln nimmt an diesem Programm teil, das 2009 in die vierte Auflage ging. Eine Verstetigung der Maßnahme ist angestrebt.

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist sehr unterschiedlich. Waren in 2005 bis 2007 schon eine Vielzahl von Berufsförderungswerken deutlich unter Netzplan ausgelastet, traf das auf das Berufsförderungswerk Köln nicht zu. So konnte das Berufsförderungswerk Köln in 2009 wieder eine Auslastung von 113,5% im Durchschnitt in Hauptmaßnahmen verzeichnen. Hinzu kommen Maßnahmen der Betrieblichen Integration. Insgesamt konsolidiert sich die Belegung auch in den anderen Berufsförderungswerken, dennoch sind - wie schon erwähnt - deutliche Unterschiede von Bundesland zu Bundesland zu konstatieren.

Das Berufsförderungswerk Köln nutzt die vorhandene Expertise der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für weitere Angebote, so z.B. für die Betreuung von sozial und bildungsbenachteiligten Jugendlichen, für das Werkstattjahr in unterschiedlichen Bereichen, für arbeitsmedizinische Begutachtungen im Auftrag unterschiedlicher Arbeitsgemeinschaften für Beschäftigung.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -strategie

Auf Grund des großen Erfolges dieser Vorgehensweise hat die Diakonie Michaelshoven als Träger der Berufsförderungswerk Köln gGmbH beschlossen, Angebote außerhalb des Kerngeschäftes der beruflichen Rehabilitation ab dem 01.01.2009 in einer eigenen Gesellschaft anzubieten. So erfolgte die Gründung der Pro I Arbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH. Diese Gesellschaft ist unter personenidentischer Geschäftsführung wie das Berufsförderungswerk tätig und übernimmt alle Aufträge, die nicht speziell der beruflichen Rehabilitation zuzurechnen sind.

In der Pro I Arbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH werden die Aufträge in enger Zusammenarbeit mit dem Berufsförderungswerk betrieben unter Nutzung der im Berufsförderungswerk vorhandenen Kompetenzen und auch unter teilweisem Einsatz von Mitarbeitern des Berufsförderungswerk, vor allem in der Konzeption und der Führung.

Zur Regelung einer entsprechenden Leistungsverrechnung zwischen dem Berufsförderungswerk und der Pro I Arbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag geschlossen.

2. Das Berufsförderungswerk Köln gehört innerhalb der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke zu den Innovationsführern.

"Das Neue Reha-Modell", der Arbeitstitel für die Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken, gestaltet die Prozesse der Qualifizierung und Integration unter neuen Überschriften. Integrationsorientierung und Beschäftigungsfähigkeit als Ziel der Maßnahmen sollen mit Hilfe von individualisierten Qualifizierungsverläufen und unter Berücksichtigung und Gleichrangigkeit von Schlüsselkompetenzen und Gesundheitskompetenz neben der Fachkompetenz umgesetzt werden und erreicht werden. Hier hat das Berufsförderungswerk Köln schon sehr früh (2004 bis 2008) wissenschaftlich evaluierte Projekte zur Individualisierung von Qualifizierungsverläufen durchgeführt. Die Entwicklung der Deutschen Berufsförderungswerke wird durch eine zentrale Steuerungsgruppe gelenkt und in verschiedenen Regionalgruppen geleistet. Das Berufsförderungswerk Köln hat sich in besonderer Weise in der Regionalgruppe West engagiert, in der acht Berufsförderungswerke (Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz) zusammen geschlossen sind.

B. Belegungsentwicklung

a. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Nettoanmeldungen des Jahres je Ausbildungsbereich. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Anzahl der Vormerkungen gestiegen. Aktuell (Mai 2010) sind jedoch sinkende Anmeldezahlen zu verzeichnen.

	kfm. Berufe	fw.- mt. Berufe	elektr. techn. Berufe	soziale Berufe	gesamt	Trendzahlen % Basis 2005
2005	311	86	50	4	451	100
2006	293	80	57	6	436	96,7
2007	299	130	60	8	497	110,2
2008	300	151	101	13	565	125,3
2009	374	148	110	10	642	142,4

Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen war in 2009 sehr zufriedenstellend, die Auslastung war hoch. Aktuell sind jedoch deutliche Anmelderückgänge zu konstatieren. Dies ist einerseits zurückzuführen auf gedeckelte Budgets bei der Deutschen Rentenversicherung und darauf, dass diese Budgets zum Teil bereits überzogen wurden, zum anderen zeigen sich erste Wirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise. Es steht zu erwarten, dass insbesondere im Laufe des Jahres 2010 und weiter in 2011/2012 geringere Anmeldezahlen auf die Berufsförderungswerke zukommen.

Die durchschnittliche Auslastung in den einzelnen Berufsfeldern betrug in 2009:

(Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen ist für 2009 noch zufriedenstellend. Seit 1983 hält das Berufsförderungswerk Köln eine konstante Platzzahl von 718 Plätzen in der Hauptausbildung. Seit 2009 beträgt die statistische Größe für die Hauptausbildung 800 Plätze = 100%. Die Anzahl der Plätze in Integrationsmaßnahmen (BIF, IVT, BRT) ist bedarfsabhängig.)

	BF 1	BF 2	BF 3	BF 4	BF 5	BF 6	BF 8	BF 9		in %	in %	gesamt
	Kauf- männische u. verwaltende Berufe	Gewerb- liche Berufe (Metall u. Service)	Gewerb- liche Berufe (Elektro)	Berufe der IT-Technik	Berufe der Medien- u. Druck- technik	Zeichner, Techniker, Ingenieure	Berufe im Gesund- heitswesen	Berufe des Sozial- wesens	Zwischen- summe		BIF IVT BRT
2005	624	91	125	46	55	118	44	26	1.129	157,2	128	1.257
2006	476	72	86	34	21	92	33	23	836	116,4	150	986
2007	444	65	71	44	4	94	23	15	759	105,7	136	895
2008	448	60	57	45	0	123	26	13	772	107,5	142	914
2009	514	83	64	53	0	149	26	20	909	113,5	144	1.052

Berufskolleg

Auch im Schuljahr 2008/2009 sind die Schüler/innenzahlen konstant geblieben: 503 in 20 Vollzeit- und 2 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2009/2010 zeigen, dass der Trend weiter so bleibt. Personelle Veränderungen sind nicht vorgesehen, es bleibt bei Ersatz für ausscheidendes Personal, das die Schule aus Altersgründen verlässt.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2009 schließt mit einem Jahresüberschuss von 741.706,50 € (Vorjahr: 943.477,75). Das Ergebnis setzt sich folgendermaßen zusammen:

Betriebsergebnis (in TEUR)	+874
Finanzergebnis (in TEUR)	+135
Neutrale Ergebnis (in TEUR)	-260
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	7
Jahresergebnis (in TEUR)	+742

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gGmbH in Höhe von TEUR 742 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 1013 und dem Fehlbetrag des Berufskollegs in Höhe von TEUR -271 zusammen.

Das positive Jahresergebnis des Berufsförderungswerkes ist wesentlich bestimmt durch eine stabile Belegungssituation im Kerngeschäft, zusätzliche Aufträge und ein striktes Kostenmanagement, obgleich für das Jahr 2009 erneut keine Kostensatzerhöhung vereinbart wurde.

Das negative Ergebnis des Berufskollegs ist wesentlich auf die Zuführung zu den ATZ-Rückstellungen (in 2009 wurden letztmalig neue Verträge abgeschlossen) und Instandhaltungsrückstellungen zurückzuführen.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2009 15,42 Mio. EUR Die Eigenkapitalquote I 2009 der gGmbH beträgt 63,1%.

E. Finanzlage

Die Liquidität III/Überdeckung ist gegenüber dem Vorjahr etwas gesunken. Auch hier spiegelt sich der Erlösrückgang wider. Die Liquiditätsgrade betragen:

Liquiditätsgrad I in %	271,9
Liquiditätsgrad II in %	345,0
Liquiditätsgrad III in %	348,3

F. Investitionen

2009 war nach einigen Jahren rückläufiger Investitionen wieder durch dringend notwendige Investitionen gekennzeichnet. Besonders in den Qualifizierungsbereichen gab es deutlichen Nachholbedarf. So kamen insgesamt TEUR 976 zur Auszahlung für diesen Bereich der Investitionen.

G. Personal

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für die Ausbildung und fachdienstliche Betreuung der Teilnehmerinnen und Schülerinnen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten. Im Jahr 2009 erfolgte die Betreuung der Liegenschaften durch einen eigenen Technischen Dienst, in dem Mitarbeiter mit Fachqualifikation beschäftigt sind. Dieser Bereich wird ab 01.01.2010 in die Management Services der Diakonie Michaelshoven als zentralem Dienstleister für alle Geschäftsbereiche überführt. Die Verpflegung der Teilnehmer ist an die Diakonie-Tocher Auxilio GmbH beauftragt. Die Leistungen des Berufsförderungswerkes werden weitgehend durch fest (z.T. befristet) angestelltes Personal erbracht, Honorarkräfte werden nur in Ausnahmefällen und besonderen Spitzenzeiten eingesetzt. Das sichert eine hohe Kontinuität in der Betreuung von TeilnehmerInnen und SchülerInnen.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Nach einem deutlichen Personalabbau in 2005 und 2006 und einem konstanten Personalbestand in 2007 wurde es durch die verbesserte Anmelde- und Belegungssituation ab 2008 erforderlich, wieder neues Personal zu akquirieren und einzustellen. Der Personalbestand im Berufsförderungswerk (ohne Berufskolleg) erhöhte sich vom 31.12.2008 auf den 31.12.2009 um 28,8 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auf 232,1 Vollzeitkräfte.

Aus- und Weiterbildung

Gerade in Ausbildungsunternehmen ist es unabdingbar, die Mitarbeiter auf dem neuesten Wissensstand zu halten. Überdies gibt es eine Reihe von Fortbildungen, die für alle Mitarbeiter des Unternehmens obligatorisch sind (z.B. Umgang mit psychisch Behinderten, Umgang mit Suchterkrankungen, handlungsorientierte Ausbildung für alle Mitarbeiter der Qualifizierung). Eine Vielzahl der Fortbildungsveranstaltungen werden inhouse durchgeführt, dadurch können die extern anfallenden Kosten im Rahmen gehalten werden. Überdies gibt es einen Fortbildungskanon innerhalb der Diakonie Michaelshoven, der für alle Führungskräfte verbindlich ist (Fortbildung zum Thema Führung, BWL). Mitarbeiter erhalten die Möglichkeit, an Potenzialgesprächen teilzunehmen, um sich auch innerhalb des Unternehmens weiter entwickeln zu können. Es soll sowohl eine höhere Durchlässigkeit innerhalb der Geschäftsbereiche als auch zwischen den Geschäftsbereichen der Diakonie erreicht werden.

Kategorie	Anzahl Fortbildungen			Anzahl Teilnehmer			Stunden Gesamt
Kategorie	Gesamt	intern	extern	Gesamt	intern	extern
Fachlich	57	2	55	89	23	66	1760
EDV	6	5	1	25	11	14	232
Entwicklung	49	49		99	99		2272
Sondermaßnahmen	8	8		141	141		1360
Tagungen	11	11		192	192		1536
Gesamt	131	75	56	546	466	80	7160

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das Geschäftsjahr 2009 wesentlich bestimmt hat die Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation im Sinne des Neuen Reha-Modells. In allen Qualifizierungsbereichen wurden flächendeckend sogenannte Lotsen eingesetzt. Diese haben die Aufgabe, ihnen zugeteilte Teilnehmerinnen und Teilnehmer von Beginn der Maßnahme an als Ansprechpartner zu begleiten und für die Festlegung des Integrationszieles und die notwendigen Zielvereinbarungen und Meilensteine während des Qualifizierungsverlaufes Sorge zu tragen. Sie entwickeln gemeinsam mit dem gesamten interdisziplinären Reha-Team notwendige Fördermaschinen für die Teilnehmer. Die Lotsenfunktion ist nicht an eine bestimmte Profession gebunden, jeder Mitarbeiter im Reha-Team (Ausbilder, Psychologen, Sozialarbeiter) übernimmt diese Funktion. Ebenfalls ist an jedem Qualifizierungsort ein Vermittlungsexperte eingesetzt, der insbesondere Hilfestellung bei der Integration in den Arbeitsmarkt geben soll.

Im Rahmen des Erhalts und des Ausbaus einer modernen, arbeitsmarktorientierten Berufepalette im Rahmen der beruflichen Rehabilitation wurden neue Berufe aufgenommen, so z.B. der Personaldienstleistungskaufmann und die Fachkraft für Lagerlogistik.

Die Arbeit von RehaFutur und die aktive Beteiligung in Steuerungsgruppe und Projektgruppe West durch das Berufsförderungswerk hat ebenfalls das Jahr deutlich mitbestimmt.

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

2. Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die Finanz- und Wirtschaftskrise war im Jahr 2009 für das Berufsförderungswerk Köln noch nicht spürbar. Trotz verschlechterter Arbeitsmarktlage waren die Vermittlungszahlen relativ gut. Allein dadurch können die Berufsförderungswerke sich auf Dauer legitimieren, allerdings können Konjunkturwirkungen nicht allein durch verbesserte Unterstützung der Teilnehmer aufgefangen werden. Zugleich wird die Veränderungsnotwendigkeit im Berufsförderungswerk Köln im Sinne von RehaFutur gesehen und aktiv bearbeitet. Das Berufsförderungswerk hat in der Vergangenheit einen hohen Innovationsgrad entwickeln und halten können und sieht sich damit gerüstet, sich auch in Zukunft gut am Markt platzieren zu können.

War das Jahresergebnis 2006 noch defizitär, so konnten ab 2007 wieder Überschüsse im Reha-Kerngeschäft und in den Projektgeschäften erzielt werden.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Im Jahr 2010 wird mit deutlichen Anmelderückgängen gerechnet. Die Budgetdeckel der Leistungsträger sind schon jetzt erreicht, ob ab 2011 nicht auch die Budgets gekürzt werden, ist noch nicht abzusehen, die politischen Entwicklungen lassen dies jedoch vermuten. Trotz eines Rechtsanspruchs von Menschen mit Behinderungen und von Behinderung bedrohten Menschen auf Teilhabeleistungen ist mit dieser Wirkung zu rechnen.

Die Wirtschaftsplanung des Berufsförderungswerkes berücksichtigt dies. Obgleich im dritten Jahr in Folge keine Preissteigerung mit den federführenden Rehabilitations-Trägern vereinbart werden konnte, erwarten wir für 2010 noch ein ausgeglichenes Ergebnis. Die hohe Belegung aus 2009 wirkt hier noch nach. Die oben erwähnten zusätzlichen Aufträge außerhalb der klassischen Rehabilitation werden auch 2010 mit für eine Ergebnisverbesserung sorgen.

Ob die zu erwartenden Entwicklungen erneut eine Personalanpassung nach unten notwendig machen, bleibt abzuwarten. Das Berufsförderungswerk Köln ist aktuell durch Vertragsgestaltung und Controlling gut gerüstet, sich personell an Belegungserfordernisse anzupassen. Dies konnte mit befristeten Verträgen und den Einsatz von Honorarkräften umgesetzt werden. Eine strukturierte Personalpolitik, die einer ständig aktualisierten Szenarioplanung folgt, soll als Instrument dabei helfen.

Die deutliche Verstärkung von Marketing- und Akquise-Aktivitäten, um weitere neue und verwandte Arbeitsfelder in das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu integrieren, zeigt weiterhin gute Erfolge. Aus diesem Grund wird der Bereich nochmals personell verstärkt. Als wesentliche Geschäftsfelder werden hierbei identifiziert: klassische Rehabilitation, Arbeitsgemeinschaften und optierende kommunale Träger, Krankenkassen und Unternehmen.

Eine Besonderheit wird die Deutschen Berufsförderungswerke insgesamt betreffen: Waren bislang im § 35 SGB IX Berufsförderungswerke und Berufsbildungswerke explizit erwähnt und ansonsten nur von "vergleichbaren Einrichtungen" die Rede, gab es doch keine Anerkennung von vergleichbaren Einrichtungen. So wurden Jugendliche und Erwachsene mit Behinderungen, die der besonderen Hilfen einer unserer Einrichtungen bedurften, in ein BFW oder BBW übersandt. Im Jahr 2009 hat die Bundesagentur in einem Alleingang Kriterien für vergleichbare Einrichtungen entwickelt und diese noch im Dezember in Kraft gesetzt. Trotz klarer Stellungnahmen der Deutschen Berufsförderungswerke und der Bundesarbeitsgemeinschaft der Berufsbildungswerke und einer ebenso klaren ablehnenden Position der Deutschen Rentenversicherung, die keine weiteren Anerkennungen für notwendig hält, wurde das Verfahren einseitig in Kraft gesetzt. Die Anerkennung weiterer vergleichbarer Einrichtungen soll ohne Bedarfsprüfung erfolgen, also ohne Betrachtung der regionalen Angebotsstruktur für die berufliche Rehabilitation. Ebenfalls sollen die durch die Berufsförderungswerke unterhaltenen Außenstellen und Geschäftsstellen sich diesem Anerkennungsverfahren unterziehen. Es steht zu erwarten, dass sich die Marktsituation für die Berufsförderungswerke deutlich verschlechtern wird. Dies ist insbesondere vor dem Hintergrund von Bedeutung, dass die Berufsförderungswerke in aller Regel vollständig öffentlich finanziert worden sind, die vorhandene Infrastruktur wurde durch die Reha-Träger gewünscht und umgesetzt. Diese Infrastruktur und der gültige Rahmenvertrag machen jedoch eine Marktpositionierung mit Marktpreisen schwierig. Genauere Entwicklungen müssen beobachtet werden, Reaktionen erfolgen im Rahmen der Arbeitsgemeinschaften und Verbände.

Berufskolleg

Auch im Schuljahr 2009/2010 ist die Schüler/innenzahl konstant geblieben: 503 in 20 Vollzeit- und 2 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2010/2011 zeigen, dass alle Bildungsgänge weiterhin gut nachgefragt sind. Um dem drohenden Erziehermangel in der Region zu begegnen, werden in diesem Schuljahr 3 Eingangsklassen für Erzieher/innen gebildet. Personelle Veränderungen gab es nur wenig: Für ausscheidendes Personal, das die Schule aus Altersgründen verließ, wurden zwei junge Kollegen eingestellt.

Das im August eingeführte Plus Paket Berufskolleg erfreut sich weiterhin großer Beliebtheit und wird von nahezu allen Schülerinnen und Schülern des Berufskollegs gebucht. Es ermöglicht ihnen, gegen Bezahlung Förderunterricht oder Zusatzqualifikationen zu erhalten bzw. an anschließend zertifizierten Workshops teilzunehmen. Vermittelt werden Inhalte, die von den Ausbildungsordnungen nicht unbedingt vorgesehen, aber von hoher beruflicher Relevanz sind. Die Zertifikate, die unsere Absolventinnen und Absolventen von denen anderer Berufskollegs unterscheiden, helfen ihnen dabei, für den Arbeitsmarkt interessant zu werden. In der Zwischenzeit wurde das Angebot an Workshops und Zusatzqualifikationen nach einer Schüler/innenbefragung deutlich ausgebaut.

Dem Berufskolleg ist es in 2009 gelungen, aus Mitteln des Konjunkturpakets II einen Zuschlag von 650.000 € zu erhalten, die im Laufes des Jahres 2010 für energetische Maßnahmen in Haus Andreas verwendet werden. Geplant sind eine Fassaden- und Dachsanierung und eine umfangreiche Trockenlegung der Kellerräume.

Köln, 14. Mai 2010

Das Berufsförderungswerk Köln
Ein Unternehmen der Diakonie Michaelshoven

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Der vollständige Jahresabschluss und der Lagebericht wurden vom Abschlussprüfer mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Düsseldorf, am 14. Mai 2010

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düsseldorf

Gabriel, Wirtschaftsprüferin

Wendt, Wirtschaftsprüfer

3b:T124cc,

Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70-er Jahre. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette muss mit den Rehabilitations-Trägern abgestimmt sein.

Alle Berufsförderungswerke sind mit einer Netzplankapazität ausgestattet, die durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales festgelegt wurde. Die Netzplankapazität des Berufsförderungswerkes Michaelshoven liegt bei 718 Teilnehmern in Hauptmaßnahmen. Hinzu kommen Vorbereitungsmaßnahmen sowie Eignungsdiagnostik, Assessments, Prävention und Integrationsmaßnahmen.

Alle Rehabilitations-Träger befinden sich in strukturellen Umbruchsituationen. Damit einher geht eine eindeutige Integrationsorientierung von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation, der Erfolg einer Maßnahme wird mithin nicht nur am Prüfungsergebnis, sondern vor allem an der Eingliederungsquote nach Abschluss gemessen. Dies findet seinen Niederschlag auch in den Bemühungen des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales, das im Jahre 2007 mit RehaFutur ein Entwicklungsprogramm auf den Weg gebracht hat und weiterhin unterstützt, das das erfolgreiche System der beruflichen Rehabilitation in der Bundesrepublik zukunftsfest machen soll. Eine wissenschaftliche Fachgruppe unter Steuerung der Deutschen Akademie für Rehabilitation wurde berufen, die Zukunftskonzepte zu entwickeln. Eine wichtige Grundlage für die Arbeit der wissenschaftlichen Fachgruppe sind gemeinsame Ergebnisse der Entwicklungsarbeit zwischen der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke und den Rehabilitations-Trägern, die unter dem Titel "Neues Reha-Modell" zum Abschluss gebracht wurden. Ziel ist die inhaltliche Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken unter veränderten Rahmenbedingungen mit klarer Ergebnisorientierung.

Teil der Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2007 496 Schülerinnen und Schüler.

Da die dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

b. Branchenkonjunktur

Die Nachfrage nach Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken war in den Jahren 2004 und 2005 stark nachlassend, hat sich jedoch in 2006 und 2007 auf niedrigerem Niveau konsolidiert. Insbesondere die Bundesagentur für Arbeit beauftragte Vollzeitmaßnahmen in dieser Hinsicht deutlich geringer. Dennoch gibt es noch immer eine Reihe von Berufsförderungswerken, die unterhalb des Netzplans ausgelastet sind.

Vor diesem Hintergrund entwickelt eine Vielzahl von Berufsförderungswerken zusätzliche kundenspezifische Maßnahmen für behinderte und gesundheitlich eingeschränkte Menschen in den Bereichen Assessment und Integrationsförderung und öffnet sich auch für Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen. In Nordrhein-Westfalen wurden durch das Landesprogramm "Teilhabe für alle" des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales die Zielgruppe der behinderten Jugendlichen in den Fokus genommen. 100 zusätzliche Ausbildungsplätze werden von Berufsförderungs- und Berufsbildungswerken betreut.

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist sehr unterschiedlich. Waren in 2005 bis 2007 schon eine Vielzahl von Berufsförderungswerken deutlich unter Netzplan ausgelastet, traf das auf das Berufsförderungswerk Michaelshoven nicht zu. So konnte das Berufsförderungswerk in 2007 wieder eine Auslastung von 105 % im Durchschnitt in Hauptmaßnahmen verzeichnen. Hinzu kommen Maßnahmen der Betrieblichen Integration. Diese stabile Belegung war nicht in allen Berufsförderungswerken zu verzeichnen.

Das Berufsförderungswerk Michaelshoven nutzt die vorhandene Expertise insbesondere für sozial benachteiligte Jugendliche und junge Erwachsene unter 25, die im Rahmen von Stabilisierungs- und Qualifizierungsansätzen für Ausbildung oder den Arbeitsmarkt fit gemacht werden sollen. Überdies wurde im Bereich der Zahntechniker ein Werkstattjahr aufgelegt, das in Zukunft ebenfalls im Bereich der Industriemechaniker angeboten werden soll. Eine Verstärkung von präventiven Maßnahmen als Case-Management für langzeitkranke Versicherte durch eine enge Zusammenarbeit mit AOK Rheinland/Hamburg und der BEK (hier gibt es Rahmenverträge mit der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke) konnte schon in 2007 realisiert werden, weiterer Ausbau ist für 2008 geplant. Das Berufsförderungswerk hat sich verstärkt erfolgreich an unterschiedlichen Ausschreibungen des Regionalen Einkaufszentrums der Bundesagentur für Arbeit und des Städtischen Vergabeamtes Köln beteiligt.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und strategie

Eine Überarbeitung von Leitbild und Markenpositionierung, die Verstärkung der Bereiche Marketing und Vertrieb und die damit einhergehenden notwendigen strukturelle Veränderungen haben das Jahr 2007 sehr stark bestimmt.

Das Berufsförderungswerk Michaelshoven gehört innerhalb der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke sicher zu den Innovationsführern. So arbeiten wir bereits seit 2005 in Projekten zum Thema "Individualisierung von Qualifizierungsverläufen" an einer individuellen und passgenauen Veränderung von Abläufen, um für die Teilnehmerinnen und Teilnehmer inhaltlich und zeitlich passende Integrationsangebote zu entwickeln. In drei Piloten wurden die Konzepte getestet, evaluiert wurde durch die RWTH Aachen. Mit der Prüfung Januar 2008 sind die Piloten zunächst abgeschlossen. Mit dieser Vorgehensweise haben wir einen Teil dessen vorweggenommen, der jetzt durch RehaFutur (siehe oben) bearbeitet werden wird. So sehen wir uns inhaltlich und strukturell gut gerüstet, um den Forderungen der Rehabilitations-Träger nach Veränderung Rechnung tragen zu können.

B. Belegungsentwicklung

a) Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

BERUFSFÖRDERUNGSWERK MICHAELSHOVEN

Die Anzahl der Anmeldungen je Ausbildungsbereich im Berufsförderungswerk wurde zum Stichtag 31.12.2007 erhoben. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Anzahl der Vormerkungen gestiegen.

	kfm Berufe	fw.-mt Berufe	elektr. techn. Berufe	soziale Berufe	gesamt	Trendzahlen % Basis 1997 423 TN = 100 %
2002	527	246	230	8	1,011	239,0
2003	386	87	97	8	578	136,6
2004	335	72	59	15	481	113,7
2005	311	86	50	4	451	106,6
2006	293	80	57	6	436	103,1
2007	299	130	60	8	497	117,5

Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen ist zufrieden stellend. Seit 1983 hält die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH eine konstante Soll-Belegung. Die Zahl der Ausbildungsplätze für die Hauptausbildung ist 718 Plätze (= 100 %).

	BF 1	BF 2	BF 3	BF 4	BF 5	BF 6
	Kaufmännische u. verwaltende Berufe	Gewerbliche Berufe (Metall u. Service)	Gewerbliche Berufe (Elektro)	Berufe der IT-Technik	Berufe der Medien u. Drucktechnik	Zeichner, Techniker, Ingenieure
2002	463	75	136	120	22	110
2003	573	102	170	126	86	157
2004	689	110	177	88	100	144
2005	624	91	125	46	55	118
2006	476	72	86	34	21	92
2007	444	65	71	44	4	94

	BF 8	BF 9	Sonst.	gesamt	in %
	Berufe im Gesundheitswesen	Berufe des Sozialwesens	BIF, IVT
2002	34	12	56	1.028	143,2
2003	36	22	85	1.357	188,9
2004	39	28	97	1.472	205,0
2005	44	26	85	1.214	169,1
2006	33	23	113	949	132,2
2007	23	15	100	859	119,6

Die Daten werden jeweils zum 15. eines Monats erhoben.

Berufskolleg

Auch im Schuljahr 2007/2008 sind die Schüler/innenzahlen konstant geblieben: 496 in 20 Vollzeit- und 2 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2008/2009 zeigen, dass der Trend weiter so bleibt. Personelle Veränderungen sind nicht vorgesehen, es bleibt bei Ersatz für ausscheidendes Personal, das die Schule aus Altersgründen verlässt.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2007 schließt mit einem Jahresüberschuss von 1.094.440,70 €. Das Ergebnis setzt sich folgendermaßen zusammen:

Betriebsergebnis (in TEUR)	565
Finanzergebnis (in TEUR)	234
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	299
Steuern vom Einkommen Ertrag (in TEUR)	4
Jahresergebnis (in TEUR)	1094

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH in Höhe von TEUR ...1094.... setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR...1130..... und dem Fehlbetrag des Berufskollegs in Höhe von TEUR......36........ zusammen.

Das positive Jahresergebnis des Berufsförderungswerkes ist wesentlich bestimmt durch eine stabile Belegungssituation im Kerngeschäft, zusätzliche Aufträge, einem strikten Kostenmanagement, der vollen Wirkung des Personalabbaus in 2006 und einer moderaten Kostensatzerhöhung.

Das Berufskolleg verbesserte das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr. Es betrug im Jahr 2006 TEUR 55,1.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2007 13,7 Mio. EUR Die Eigenkapitalquote I 2007 der gGmbH beträgt 58,5 %, die Eigenkapitalquote II, die die Sonderposten mit berücksichtigt, liegt bei 58,6 %.

E. Finanzlage

Die Liquidität III/Überdeckung ist gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Auch hier spiegelt sich der Erlösrückgang wider. Die Liquiditätsgrade betragen:

Liquiditätsgrad I in %	217,4
Liquiditätsgrad II in %	266,2
Liquiditätsgrad III in %	269,7

F. Personal

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für die Ausbildung und fachdienstliche Betreuung der TeilnehmerInnen und SchülerInnen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten. Aktuell erfolgt die Betreuung der Liegenschaften durch einen eigenen Technischen Dienst, in dem Mitarbeiter mit Fachqualifikation beschäftigt sind. Die Verpflegung der Teilnehmer ist an die Diakonie-Tocher Auxilio GmbH beauftragt. Die Leistungen des Berufsförderungswerkes werden weitgehend durch fest (z.T. befristet) angestelltes Personal erbracht, Honorarkräfte werden nur in Ausnahmefällen eingesetzt. Das sichert eine hohe Kontinuität in der Betreuung von TeilnehmerInnen und SchülerInnen.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Der Personalbestand blieb nach dem Personalabbau in den Jahren 2005 und 2006 im Jahr 2007 weitgehend konstant. Durch die durchgeführten Sozialpläne hat sich jedoch die Altersstruktur nach oben verändert.

Aus- und Weiterbildung

Gerade in Ausbildungsunternehmen ist es unabdingbar, die Mitarbeiter auf dem neuesten Wissensstand zu halten. Überdies gibt es eine Reihe von Fortbildungen, die für alle Mitarbeiter des Unternehmens obligatorisch sind (z. B. Umgang mit psychisch Behinderten, Umgang mit Suchterkrankungen, handlungsorientierte Ausbildung für alle Mitarbeiter der Qualifizierung). Eine Vielzahl der Fortbildungsveranstaltungen werden inhouse durchgeführt, dadurch können die extern anfallenden Kosten im Rahmen gehalten werden. Überdies gibt es einen Fortbildungskanon innerhalb der Diakonie Michaelshoven, der für alle Führungskräfte verbindlich ist (Fortbildung zum Thema Führung, BWL). Mitarbeiter erhalten die Möglichkeit, an Potenzialgesprächen teilzunehmen, um sich auch innerhalb des Unternehmens weiter entwickeln zu können. Es soll sowohl eine höhere Durchlässigkeit innerhalb der Geschäftsbereiche als auch zwischen den Geschäftsbereichen der Diakonie erreicht werden.

	Anzahl Fortbildungen			Anzahl Teilnehmer			Std.
Fortbildungen 2007	Gesamt	intern	extern	gesamt	intern	extern	gesamt
fachlich	46	3	43	114	114	0	1567
IT/EDV	3	2	1	13	13	0	201
methodisch/didaktisch	2	0	2	2	2	0	29
Sondermaßnahmen	2	0	2	1	1	0	32
Entwicklung
Entwicklungsarbeit/Tagungen/ Organisationsentwicklung u. a.	31	14	17	221	211	10	2258
gesamt	84	19	65	351	341	10	4087

G. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das Geschäftsjahr 2007 wesentlich bestimmt hat eine strukturelle Veränderung im Berufsförderungswerk. So sind Qualifizierungsbereiche als strategische Geschäftseinheiten zusammengefasst worden, in denen kunden- und marktorientiert Weiterentwicklung betrieben werden soll. Es geht um den Erhalt und den Ausbau einer modernen, arbeitsmarktorientierten Berufepalette im Rahmen der beruflichen Rehabilitation und die stärkere Ausschöpfung von Synergien innerhalb und außerhalb der Bereiche. Damit wird auch die Verantwortung für die wirtschaftlichen Ergebnisse an die Bereiche verlagert. Die Organisation der Bereiche von Markt her soll weitere Neugeschäfte entwickeln und die klassische Rehabilitation sicher stellen und konsolidieren. Damit verändert sich das Organigramm des Berufsförderungswerkes grundlegend.

Der Start von RehaFutur und die aktive Beteiligung in Steuerungsgruppe und Projektgruppe West durch das Berufsförderungswerk hat ebenfalls das Jahr mitbestimmt. Diese Arbeit wird insbesondere in 2008 die Entwicklung der Berufsförderungswerke insgesamt neu gestalten und verändern.

2. Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die verbesserte Arbeitsmarktlage macht es den Berufsförderungswerken leichter, sich ergebnisorientiert zu positionieren und die Integrationszahlen zu verbessern. Allein dadurch können die Berufsförderungswerke sich auf Dauer legitimieren. Zugleich wird die Veränderungsnotwendigkeit im Berufsförderungswerk Michaelshoven im Sinne von RehaFutur gesehen und aktiv bearbeitet. Das Berufsförderungswerk hat in der Vergangenheit einen hohen Innovationsgrad entwickeln und halten können und sieht sich damit gerüstet, sich auch in Zukunft gut am Markt platzieren zu können.

War das Jahrsergebnisse 2006 noch defizitär, so konnte für 2007 ein Überschuss sowohl im Reha-Kerngeschäft als auch im Ausschreibungsgeschäft erzielt werden.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Im klassischen Rehabilitations-Bereich wird für 2008 mit stabilen, eher leicht steigenden Umsätzen gerechnet. Die oben erwähnten zusätzlichen Aufträge außerhalb der klassischen Rehabilitation stellen auch 2008 sicher, dass mindestens Kostendeckung erreicht werden kann. Die Entwicklung in 2007 und insbesondere der Ausblick auf 2008 macht es nötig, die personelle Situation zu verstärken. Das gibt uns die Möglichkeit, durch die Einstellung neuer, jüngerer Mitarbeiter wieder eine ausgeglichenere Personalsituation herzustellen.

Die deutliche Verstärkung von Marketing- und Akquise-Aktivitäten, um weitere neue und verwandte Arbeitsfelder in das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu integrieren, zeigt erste Erfolge. Als wesentliche Geschäftsfelder werden hierbei identifiziert: klassische Rehabilitation, Arbeitsgemeinschaften und optierende kommunale Träger, Krankenkassen und Unternehmen. Diese Aktivitäten werden strukturiert weiter fortgeführt.

Berufskolleg

Was die Finanzierung des Berufskollegs angeht, so wurden in der Zwischenzeit konkrete Maßnahmen entwickelt, um den vom Gesetzgeber vorgesehenen Eigenanteil zu erwirtschaften, unabhängig von der Entwicklung der Anzahl der Rehabilitandinnen und Rehabilitanden des Berufsförderungswerkes, die ihre Ausbildung bei uns absolvieren: Die erste Maßnahme ist das Plus Paket Berufskolleg, das von 85 % der neu aufgenommenen Schüler/innen gebucht wurde und ab August 2008 an den Start geht. Es ermöglicht Schüler/innen, gegen Bezahlung Förderunterricht oder Zusatzqualifikationen zu erhalten bzw. an anschließend zertifizierten Workshops teilzunehmen. Vermittelt werden Inhalte, die von den Ausbildungsordnungen nicht unbedingt vorgesehen, aber von hoher beruflicher Relevanz sind. Die Zertifikate, die unsere Absolventinnen und Absolventen von denen anderer Berufskollegs unterscheiden, helfen ihnen dabei, für den Arbeitsmarkt interessant zu werden. Personell wird dies im Rahmen eines Lehrerarbeitszeitkontos weitgehend durch das Kollegium des Berufskollegs abgedeckt.

Des Weiteren baut das Berufskolleg zurzeit eine Akademie für Fort- und Weiterbildung auf, die spezielle Angebote an Fachkräfte des Sozial- und Gesundheitswesens entwickelt.

Jahresabschluss und Lagebericht

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln

AKTIVSEITE

		31.12.2007 €	31.12.2006 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		170.877,52	190.132,52
II. Sachanlagen		2.492.038,97	3.100.789,97
III. Finanzanlagen		13.112,56	16.132,88
		2.676.029,05	3.307.055,37
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		136.486,20	146.165,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.266.930,96	2.467.556,61
davon gegen Gesellschafter € 28.070,78			(50.786,16)
davon gegen verbundene Unternehmen € 318.356,41			(243.223,03)
davon gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 0,00			(53.407,20)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		8.628.447,17	6.314.758,99
		11.031.864,33	8.928.480,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten		27.173,86	27.619,51
		13.735.067,24	12.263.155,55
PASSIVSEITE
	31.12.2007		31.12.2006
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklage	25.000,00		25.000,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	26.841,21		17.894,14
V. Bilanzverlust	- 161.033,88		- 1.255.474,58
		8.036.425,13	6.933.037,36
B. Sonderposten aus Zuschüssen der öffentlichen Hand		13.132,93	22.080,00
C. Rückstellungen		3.078.291,34	3.516.179,31
D. Verbindlichkeiten		2.430.107,84	1.615.749,43
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.430.107,84			(1.615.749,43)
davon gegenüber Kreditinstituten € 0,00			(20,46)
davon gegenüber Gesellschafter € 1.240.883,41			(920.876,04)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 84.774,23			(7.391,80)
davon aus Steuern € 214.428,40			(172.373,33)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00			(872,38)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		177.110,00	176.109,45
		13.735.067,24	12.263.155,55

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln

	2007		2006 €
	€	€	2006 €
1. Rohergebnis		+23.186.717,25	+23.192.557,13
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.196.705,62		12.088.598,79
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.583.515,64		2.718.670,80
davon für Altersversorgung € 408.940,17			(413.114,97)
		13.780.221,26	14.807.269,59
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		997.697,45	1.193.075,55
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.542.660,43	7.932.514,20
5. Betriebsergebnis		+866.138,11	-740.302,21
6. Zinsen und ähnliche Erträge	234.026,53		142.720,90
7. Finanzergebnis		+234.026,53	0,00
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		+1.100.164,64	-740.302,21
9. Sonstige Steuern		3.465,03	2.235,65
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		2.258,91	0,00
11. Jahresüberschuss (+)/Jahresfehlbetrag (-)		+1.094.440,70	-742.537,86
12. Verlustvortrag		1.255.474,58	630.657,62
13. Einstellungen in Rücklagen		0,00	25.000,00
14. Bilanzverlust		161.033,88	1.398.195,48

Anhang

Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss des Berufsförderungswerkes Michaelshoven gGmbH, Köln, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den Vorgaben von §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB.

Die Gewinn und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit dem Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e. V., Köln, besteht ein umsatzsteuerliches Organschaftsverhältnis.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Anlagegruppen	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	4	5	6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	217.766,43	23.847,02	0,00	0,00	241.613,45
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	797.114,96	7.828,51	0,00	0,00	804.943,47
2. Technische Anlagen	790,48	2.516,26	0,00	0,00	3.306,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.771.756,83	335.566,66	0,00	41.328,61	5.065.994,88
	5.569.662,27	345.911,43	0,00	41.328,61	5.874.245,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	14.900,00	0,00	0,00	2.500,00	12.400,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.232,88	0,00	0,00	520,32	712,56
	16.132,88	0,00	0,00	3.020,32	13.112,56
	5.803.561,58	369.758,45	0,00	44.348,93	6.128.971,10

	Entwicklung der Abschreibungen
Anlagegruppen	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Umbuchungen €
1	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	27.633,91	43.102,02	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	93.666,96	50.713,51	0,00
2. Technische Anlagen	263,48	787,26	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.374.941,86	903.094,66	0,00
	2.468.872,30	954.595,43	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
	2.496.506,21	997.697,45	0,00

	Entwicklung der Abschreibungen
Anlagegruppen	Zuschreibungen des Geschäftsjahres €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	70.735,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	144.380,47
2. Technische Anlagen	0,00	0,00	1.050,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	41.261,61	3.236.774,91
	0,00	41.261,61	3.382.206,12
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
	0,00	41.261,61	3.452.942,05

	Restbuchwerte
Anlagegruppen	Stand am 31.12.2007 €	Stand am 31.12.2006 €
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	170.877,52	190.132,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	660.563,00	703.448,00
2. Technische Anlagen	2.256,00	527,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.829.219,97	2.396.814,97
	2.492.038,97	3.100.789,97
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	14.900,00
2. Sonstige Ausleihungen	712,56	1.232,88
	13.112,56	16.132,88
	2.676.029,05	3.307.055,37

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Risiken sind durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die laufende Verrechnung.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bewertet.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Restlaufzeiten betragen bis zu einem Jahr, Sicherheiten sind nicht bestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen in 2007 ausschließlich laufende Verrechnungen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2 Sonstige Angaben

20 Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef,
	Pfarrer Martin Steinbrink, Vorstand, Essen.

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Gert Nacken, Wirtschaftsprüfer, Köln,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, Ratsmitglied der Stadt Köln, Köln.

Dem Beirat gehörten im Berichtsjahr an:

	Heinz Krumnack, DRV Rheinland, Düsseldorf, Vorsitzender,
	Enno Henjes, DRV Rheinland, Düsseldorf,
	Wilfried Gleitze, Direktor, DRV Westfalen, Münster,
	Bringfried Müller, DRV Westfalen, Münster,
	Dipl. Kfm. Heinz Varnhagen, Handwerkskammer, Köln, stellvertretender Vorsitzender,
	Dr. Helga Seel, Landschaftsverband Rheinland, Köln,
	Barbara Molitor, Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein-Westfalen, Düsseldorf,
	Dirk Peters, Assessor Landesverband Rheinland-Westfalen der gewerblichen Berufsgenossenschaften, Düsseldorf,
	Klaus-Dieter Springer, Deutsche Rentenversicherung Bund, Berlin,
	Dr. Gerald Püchel, Industrie- und Handelskammer zu Köln, Köln,
	Prof. Dr. Hans Karbe, Direktor, Neurologisches Rehabilitationszentrum "Godeshöhe" e. V., Bonn.

Geschäftsführung:

Die Gesellschaft hat einen oder mehrere Geschäftsführer. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, vertritt dieser die Gesellschaft allein.

Geschäftsführerin ist Frau Brunhilde Hilge, Bonn.

22 Durchschnittliche Zahl der in 2006 beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelten Arbeitnehmer betrug 238,5.

23 Sonstiges

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz IV HGB Gebrauch. Für den Aufsichtsrat und den Beirat wurden Aufwandsentschädigungen gezahlt in Höhe von 2.769,96.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

Köln, am 28. Mai 2008

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Der vollständige Jahresabschluss und der Lagebericht wurden vom Abschlussprüfer mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Michaelshoven gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Düsseldorf, am 28. Mai 2008

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düsseldorf

Grabow Wirtschaftsprüfer

Wendt Wirtschaftsprüfer

3c:T140bc,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

(vormals: Berufsförderungswerk Michaelshoven gemeinnützige GmbH)

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht zum 31.12.2008

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Die Berufsförderungswerk Michaelshoven gGmbH wurde per 01.01.2009 umbenannt in die Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH. Hier wurde der Tatsache Rechnung getragen, dass das Berufsförderungswerk als überregionaler Träger der beruflichen Rehabilitation so besser erkennbar und genauer regional zugeordnet werden kann. Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70-er Jahre. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette muss mit den Rehabilitations-Trägern abgestimmt sein.

Alle Rehabilitations-Träger befinden sich seit längerem in strukturellen Umbruchsituationen. Damit einher geht eine eindeutige Integrationsorientierung von Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation, der Erfolg einer Maßnahme wird mithin nicht nur am Prüfungsergebnis, sondern vor allem an der Eingliederungsquote nach Abschluss gemessen. Dies findet seinen Niederschlag auch in den Bemühungen des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales, das im Jahre 2007 mit RehaFutur ein Entwicklungsprogramm auf den Weg gebracht hat und weiterhin unterstützt, das das erfolgreiche System der beruflichen Rehabilitation in der Bundesrepublik zukunftsfest machen soll. Eine wissenschaftliche Fachgruppe unter Steuerung der Deutschen Akademie für Rehabilitation wurde berufen, die Zukunftskonzepte zu entwickeln. Eine wichtige Grundlage für die Arbeit der wissenschaftlichen Fachgruppe sind gemeinsame Ergebnisse der Entwicklungsarbeit zwischen der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke und den Rehabilitations-Trägern, die unter dem Titel "Neues Reha-Modell" zum Abschluss gebracht wurden. Ziel ist die inhaltliche Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken unter veränderten Rahmenbedingungen mit klarer Ergebnisorientierung. Der Abschlussbericht RehaFutur der wissenschaftlichen Fachgruppe wird im Frühjahr 2009 dem BMAS vorgelegt.

Teil der Berufsförderungswerk Köln gGmbH ist ebenfalls ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe. Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94% durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2008 497 Schülerinnen und Schüler.

Da die dort angebotenen Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt sind, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

a. Branchenkonjunktur

Vor dem Hintergrund der rückläufigen Belegung entwickelten eine Vielzahl von Berufsförderungswerken zusätzliche kundenspezifische Maßnahmen für behinderte und gesundheitlich eingeschränkte Menschen in den Bereichen Assessment und Integrationsförderung und öffneten sich auch für Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen. Diesen Weg ging auch das Berufsförderungswerk Köln. In Nordrhein-Westfalen wurden durch das Landesprogramm "Teilhabe für alle" des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales die Zielgruppe der behinderten Jugendlichen in den Fokus genommen. 100 zusätzliche Ausbildungsplätze werden von Berufsförderungs- und Berufsbildungswerken betreut. Auch das Berufsförderungswerk Köln nimmt an diesem Programm teil, das 2008 in die dritte Auflage ging.

b. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist sehr unterschiedlich. Waren in 2005 bis 2007 schon eine Vielzahl von Berufsförderungswerken deutlich unter Netzplan ausgelastet, traf das auf das Berufsförderungswerk Köln nicht zu. So konnte das Berufsförderungswerk in 2008 wieder eine Auslastung von 107,5 % im Durchschnitt in Hauptmaßnahmen verzeichnen. Hinzu kommen Maßnahmen der Betrieblichen Integration. Insgesamt konsolidiert sich die Belegung auch in den anderen Berufsförderungswerken, dennoch sind deutliche Unterschiede von Bundesland zu Bundesland zu konstatieren.

Das Berufsförderungswerk Köln nutzt die vorhandene Expertise insbesondere für sozial benachteiligte Jugendliche und junge Erwachsene unter 25, die im Rahmen von Stabilisierungs- und Qualifizierungsansätzen für Ausbildung oder den Arbeitsmarkt fit gemacht werden sollen. Überdies wurde im Bereich der Zahntechniker und in 2008 auch bei den Industriemechanikern ein Werkstattjahr aufgelegt. Eine Verstärkung von präventiven Maßnahmen als Case-Management für langzeitkranke Versicherte durch eine enge Zusammenarbeit mit AOK Rheinland/Hamburg und der BEK (hier gibt es Rahmenverträge mit der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke) konnte schon in 2007 realisiert werden, weiterer Ausbau wurde in 2008 umgesetzt. Das Berufsförderungswerk hat sich verstärkt erfolgreich an unterschiedlichen Ausschreibungen des Regionalen Einkaufszentrums der Bundesagentur für Arbeit und des Städtischen Vergabeamtes Köln beteiligt. Hier konnten zusätzliche Aufträge unterschiedlicher Arbeitsgemeinschaften der Region zu den Themen Existenzgründungsberatung und Re-Starter-Beratung gewonnen werden. Ebenfalls werden in großem Umfang arbeitsmedizinische Begutachtungen für Agenturen und Arbeitsgemeinschaften der Region durchgeführt.

c. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -strategie

Auch Berufsförderungswerke müssen sich den veränderten Marktbedingungen stellen. Hierzu ist es erforderlich, durch Markt- und Wettbewerbsanalyse den neuen Bedarf der Kunden zu erkennen, um mit angepassten Produkten für Reha-Kerngeschäft und Randbereiche zur Verfügung zu stehen. Eine Überarbeitung von Leitbild und Markenpositionierung, die Verstärkung der Bereiche Marketing und Vertrieb und die damit einhergehenden notwendigen strukturelle Veränderungen haben die Jahre 2007 und 2008 sehr stark bestimmt.

Auf Grund des großen Erfolges dieser Vorgehensweise hat die Diakonie Michaelshoven als Träger der Berufsförderungswerk Köln gGmbH beschlossen, Angebote außerhalb des Kerngeschäftes der beruflichen Rehabilitation ab dem 01.01.2009 in einer eigenen Gesellschaft anzubieten. So erfolgte die Gründung der Pro Arbeit Michaelshoven gemeinnützige GmbH. Diese Gesellschaft soll unter personenidentischer Geschäftsführung wie das Berufsförderungswerk in der Zukunft alle Aufträge übernehmen, die nicht speziell der beruflichen Rehabilitation zuzurechnen sind. Die in Arbeit befindlichen Aufträge werden weiterhin im Berufsförderungswerk abgewickelt.

Das Berufsförderungswerk Köln gehört innerhalb der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke zu den Innovationsführern. So arbeiten wir bereits seit 2005 in Projekten zum Thema "Individualisierung von Qualifizierungsverläufen" an einer individuellen und passgenauen Veränderung von Abläufen, um für die Teilnehmerinnen und Teilnehmer inhaltlich und zeitlich passende Integrationsangebote zu entwickeln. In drei Piloten wurden die Konzepte getestet, evaluiert wurde durch die RWTH Aachen. Mit der Prüfung Januar 2008 sind die Piloten zunächst abgeschlossen. Mit dieser Vorgehensweise haben wir einen Teil dessen vorweggenommen, der jetzt durch RehaFutur (siehe oben) bearbeitet werden wird. So sehen wir uns inhaltlich und strukturell gut gerüstet, um den Forderungen der Rehabilitations-Träger nach Veränderung Rechnung tragen zu können.

Die Berufsförderungswerke des Netzplans sind aufgefordert, unter den Überschriften Integrationsorientierung und Individualisierung ihre Konzepte und Verfahren zur Qualifizierung von gesundheitlich eingeschränkten Menschen zu überarbeiten und neue Strategien zu entwickeln. Diese Entwicklung der Arbeitsgemeinschaft Deutscher Berufsförderungswerke wird durch eine zentrale Steuerungsgruppe gelenkt in verschiedenen Regionalgruppen geleistet. Das Berufsförderungswerk Köln hat sich in besonderer Weise in der Regionalgruppe West engagiert, in der acht Berufsförderungswerke (Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz) zusammen geschlossen sind.

B. Belegungsentwicklung

a) Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

BERUFSFÖRDERUNGSWERK KÖLN

Die Anzahl der Anmeldungen je Ausbildungsbereich im Berufsförderungswerk wurde zum Stichtag 31.12.2008 erhoben. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Anzahl der Vormerkungen gestiegen.

	kfm. Berufe	fw.- mt. Berufe	elektr. techn. Berufe	soziale Berufe	gesamt	Trendzahlen % Basis 1997
2002	527	246	230	8	1.011	239,0
2003	386	87	97	8	578	136,6
2004	335	72	59	15	481	113,7
2005	311	86	50	4	451	106,6
2006	293	80	57	6	436	103,1
2007	299	130	60	8	497	117,5
2008	300	151	101	13	565	133,6

Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen ist aktuell sehr zufrieden stellend. Seit 1983 hält die Berufsförderungswerk Köln gGmbH eine konstante Soll-Belegung. Die Zahl der Ausbildungsplätze für die Hauptausbildung ist 718 Plätze (= 100 %).

Die Daten werden jeweils zum 15. eines Monats erhoben.

	BF 1	BF 2	BF 3	BF 4	BF 5
	Kaufmännische u. verwaltende Berufe	Gewerbliche Berufe (Metall u. Service)	Gewerbliche Berufe (Elektro)	Berufe der IT-Technik	Berufe der Medien- u. Drucktechnik

2002	463		136	120	22
2003	573		170	126	86
2004	689		177	88	100
2005	624		125	46	55
2006	476		86	34	21
2007	444		71	44	4
2008	448		57	45	0

	BF 6	BF 8	BF 9	Sonst.	gesamt	in %
	Zeichner, Techniker, Ingenieure	Berufe im Gesundheitswesen	Berufe des Sozialwesens	BIF, IVT

2002	110	34	12	56	1.028	143,2
2003	157	36	22	85	1.357	188,9
2004	144	39	28	97	1.472	205,0
2005	118	44	26	85	1.214	169,1
2006	92	33	23	113	949	132,2
2007	94	23	15	100	859	119,6
2008	123	26	13	109	881	122,7

Berufskolleg

Auch im Schuljahr 2007/2008 sind die Schüler/innenzahlen konstant geblieben: 497 in 20 Vollzeit- und 2 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2008/2009 zeigen, dass der Trend weiter so bleibt. Personelle Veränderungen sind nicht vorgesehen, es bleibt bei Ersatz für ausscheidendes Personal, das die Schule aus Altersgründen verlässt. Dafür wurden in den Schuljahren 2007 bis 2009 zwei junge Kollegen am Berufskolleg qualifiziert.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2008 schließt mit einem Jahresüberschuss von 943.477,75 € . Das Ergebnis setzt sich folgendermaßen zusammen:

Betriebsergebnis (in TEUR)	1286,5
Finanzergebnis (in TEUR)	309,1
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	-651,7
Steuern vom Einkommen und Ertrag (in TEUR)	0,4
Jahresergebnis (in TEUR)	943,5

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gGmbH in Höhe von TEUR 943,5 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 916,9 und dem Überschuss des Berufskollegs in Höhe von TEUR 26,6 zusammen.

Das positive Jahresergebnis des Berufsförderungswerkes ist wesentlich bestimmt durch eine stabile Belegungssituation im Kerngeschäft, zusätzliche Aufträge und ein striktes Kostenmanagement, obgleich für das Jahr 2008 keine Kostensatzerhöhung erreicht werden konnte.

Das Berufskolleg verbesserte das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr deutlich. Es betrug im Jahr 2007 TEUR -36.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2008 14,7 Mio. EUR. Die Eigenkapitalquote I 2008 der gGmbH beträgt 61,3 %, die Eigenkapitalquote II, die die Sonderposten mit berücksichtigt, liegt ebenfalls bei 61,3 %.

E. Finanzlage

Die Liquidität III/Überdeckung ist gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Auch hier spiegelt sich der Erlösrückgang wider. Die Liquiditätsgrade betragen:

Liquiditätsgrad I in % 241,6

Liquiditätsgrad I in %	241,6
Liquiditätsgrad II in %	290,4
Liquiditätsgrad III in %	293,7

F. Investitionen

2008 war nach einigen Jahren rückläufiger Investitionen erstmalig wieder durch notwendige Investitionen gekennzeichnet. Besonders in den Qualifizierungsbereichen gab es deutlichen Nachholbedarf. Es wurden insgesamt TEUR 749,7 investiert.

G. Personal

Die Berufsförderungswerk Köln gGmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für die Ausbildung und fachdienstliche Betreuung der TeilnehmerInnen und SchülerInnen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten. Aktuell erfolgt die Betreuung der Liegenschaften durch einen eigenen Technischen Dienst, in dem Mitarbeiter mit Fachqualifikation beschäftigt sind. Die Verpflegung der Teilnehmer ist an die Diakonie-Tocher Auxilio GmbH beauftragt. Die Leistungen des Berufsförderungswerkes werden weitgehend durch fest (z.T. befristet) angestelltes Personal erbracht, Honorarkräfte werden nur in Ausnahmefällen und besonderen Spitzenzeiten eingesetzt. Das sichert eine hohe Kontinuität in der Betreuung von TeilnehmerInnen und SchülerInnen.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Nach einem deutlichen Personalabbau in 2005 und 2006 und einem konstanten Personalbestand in 2007 wurde es durch die verbesserte Anmelde- und Belegungssituation in 2008 erforderlich, wieder neues Personal zu akquirieren und einzustellen. Der Personalbestand erhöhte sich vom 31.12.2007 auf den 31.12.2008 um 10,6 (VK) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Aus- und Weiterbildung

	Anzahl Fortbildungen			Anzahl Teilnehmer			Std.
Kategorie	gesamt	intern	extern	gesamt	intern	extern	gesamt
Fortbildungen
fachlich	52	3	49	142	142		1.642
IT / EDV	4	2	2	8	8		32
methodisch/didaktisch	4		4	4	4		40
Sondermaßnahmen	6	1	5	22	22		140
Entwicklung
Entwicklungsarbeit/ Tagungen/ Organisationsentwicklung u.a.	62	35	36	404	388	16	3.306
Gesamt	128	41	96	580	564	16	5.160

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das Geschäftsjahr 2008 wesentlich bestimmt hat eine strukturelle Veränderung im Berufsförderungswerk. So sind Qualifizierungsbereiche als strategische Geschäftseinheiten zusammengefasst worden, in denen kunden- und marktorientiert Weiterentwicklung betrieben werden soll. Es geht um den Erhalt und den Ausbau einer modernen, arbeitsmarktorientierten Berufepalette im Rahmen der beruflichen Rehabilitation und die stärkere Ausschöpfung von Synergien innerhalb und außerhalb der Bereiche. Damit wird auch die Verantwortung für die wirtschaftlichen Ergebnisse an die Bereiche verlagert. Die Organisation der Bereiche von Markt her soll weitere Neugeschäfte entwickeln und die klassische Rehabilitation sicher stellen und konsolidieren. Damit verändert sich das Organigramm des Berufsförderungswerkes grundlegend.

Die Arbeit von RehaFutur und die aktive Beteiligung in Steuerungsgruppe und Projektgruppe West durch das Berufsförderungswerk hat ebenfalls das Jahr deutlich mitbestimmt. Diese Arbeit wird insbesondere in 2008/2009 die Entwicklung der Berufsförderungswerke insgesamt neu gestalten und verändern.

2. Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Die verbesserte Arbeitsmarktlage macht es den Berufsförderungswerken leichter, sich ergebnisorientiert zu positionieren und die Integrationszahlen zu verbessern. Allein dadurch können die Berufsförderungswerke sich auf Dauer legitimieren. Zugleich wird die Veränderungsnotwendigkeit im Berufsförderungswerk Köln im Sinne von RehaFutur gesehen und aktiv bearbeitet. Das Berufsförderungswerk hat in der Vergangenheit einen hohen Innovationsgrad entwickeln und halten können und sieht sich damit gerüstet, sich auch in Zukunft gut am Markt platzieren zu können.

War das Jahresergebnis 2006 noch defizitär, so konnte für 2007 und 2008 ein Überschuss im Reha-Kerngeschäft und in den Projektgeschäften erzielt werden. Im Projektgeschäft wurde die Abmietung von Räumlichkeiten im Gustav-Heinemann-Haus wirksam, hier war eine Sonder-Afa fällig.

Zum Ausschreibungsgeschäft gehören derzeit folgende Maßnahmen: Stabilisierung- und Qualifizierungsangebot für sozial benachteiligte Jugendliche (ferry4you), BerufeAss - ein Assessmentangebot für Kunden der Arge Mönchengladbach und Re-Starter-Beratungen für selbständige Kunden der Argen Köln, Rhein-Erft und Rhein-Sieg, deren Selbständigkeit sich nicht soweit trägt, dass sie aus dem Transferbezug herausfallen. Ergänzt werden die Projektgeschäfte durch Arbeitsmedizinische Stellungnahmen für unterschiedliche Argen der Region.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Im klassischen Rehabilitations-Bereich wird für 2009 mit stabilen, sogar eher steigenden Anmeldezahlen gerechnet. Die Wirtschaftsplanung des Berufsförderungswerkes berücksichtigt dies. Obgleich im zweiten Jahr keine Preissteigerung erreicht werden konnte, erwarten wir ein mindestens ausgeglichenes Ergebnis. Die oben erwähnten zusätzlichen Aufträge außerhalb der klassischen Rehabilitation werden auch 2009 mit für eine Ergebnisverbesserung sorgen. Die Entwicklung der Projektgeschäfte insgesamt haben zu der Entscheidung geführt, diese ab 2009 in einer eigenen Diakonietochter (Pro Arbeit Michaelshoven) abzuwickeln.

Die gute Belegungsentwicklung in 2008 und insbesondere der Ausblick auf 2009 machen es nötig, die personelle Situation im Berufsförderungswerk deutlich zu verstärken, um der Auslastung Rechnung zu tragen. Damit wurde bereits in 2008 begonnen. Das gibt uns die Möglichkeit, durch die Einstellung neuer, jüngerer Mitarbeiter altersmäßig wieder eine ausgeglichenere Personalsituation herzustellen. Die Einstellung neuer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erfolgt in aller Regel in befristeten Arbeitsverträgen, um die nötige Flexibilität zu erreichen bzw. zu erhalten.

Die deutliche Verstärkung von Marketing- und Akquise-Aktivitäten, um weitere neue und verwandte Arbeitsfelder in das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu integrieren, zeigt weiterhin gute Erfolge. Als wesentliche Geschäftsfelder werden hierbei identifiziert: klassische Rehabilitation, Arbeitsgemeinschaften und optierende kommunale Träger, Krankenkassen und Unternehmen. Diese Aktivitäten werden strukturiert weiter fortgeführt.

Berufskolleg

Was die Finanzierung des Berufskollegs angeht, so wurden in der Zwischenzeit konkrete Maßnahmen entwickelt, um den vom Gesetzgeber vorgesehenen Eigenanteil zu erwirtschaften, unabhängig von der Entwicklung der Anzahl der Rehabilitandinnen und Rehabilitanden des Berufsförderungswerkes, die ihre Ausbildung im Berufskolleg absolvieren: Die erste Maßnahme ist das Plus Paket Berufskolleg, das von 100 % der neu aufgenommenen Schüler/innen gebucht wurde und ab August 2008 an den Start ging. Es ermöglicht Schüler/innen, gegen Bezahlung Förderunterricht oder Zusatzqualifikationen zu erhalten bzw. an anschließend zertifizierten Workshops teilzunehmen. Vermittelt werden Inhalte, die von den Ausbildungsordnungen nicht unbedingt vorgesehen, aber von hoher beruflicher Relevanz sind. Die Zertifikate, die unsere Absolventinnen und Absolventen von denen anderer Berufskollegs unterscheiden, helfen ihnen dabei, für den Arbeitsmarkt interessant zu werden. Personell wird dies im Rahmen eines Lehrerarbeitszeitkontos weitgehend durch das Kollegium des Berufskollegs abgedeckt.

Für das Schuljahr 2009/2010 ist die Einführung einer Qualifizierung für Tagesmütter vorgesehen, ab 2010/2011 die Nachqualifizierung von Kinderpfleger/innen zu Erzieher/innen. Diese Nachqualifizierung wird notwendig, da in Nordrhein - Westfalen nach dem Kinderbildungsgesetz (KiBiz) vom 30.10.2007 Kinderpfleger/innen in Tageseinrichtungen für Kinder nicht mehr eingesetzt und sie nur noch Tätigkeiten als Tagesmütter oder in der Familienpflege ausüben dürfen.

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln

AKTIVSEITE

		31.12.2008 €	31.12.2007 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		246.897,04	170.877,52
II. Sachanlagen		1.850.653,97	2.492.038,97
III. Finanzanlagen		12.462,16	13.112,56
		2.110.013,17	2.676.029,05
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		134.099,14	136.486,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.303.092,89	2.266.930,96
davon gegen Gesellschafter € 22.317,91			(28.070,78)
davon gegen verbundene Unternehmen € 150.517,59			(318.356,41)
davon gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 61.414,32			(0,00)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.042.679,73	8.628.447,17
		12.479.871,76	11.031.864,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten		75.506,69	27.173,86
		14.665.391,62	13.735.067,24
PASSIVSEITE
	31.12.2008		31.12.2007
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklagen	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	325.000,00		25.000,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	35.788,28		26.841,21
V. Bilanzgewinn/Bilanzverlust (-)	482.443,87		-161.033,88
		8.988.849,95	8.036.425,13
B. Sonderposten aus Zuschüssen der öffentlichen Hand		4.185,86	13.132,93
C. Rückstellungen		3.341.302,92	3.078.291,34
D. Verbindlichkeiten		2.141.810,39	2.430.107,84
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.141.810,39			(2.430.107,84)
davon gegenüber Kreditinstituten € 0,00			(0,00)
davon gegenüber Gesellschafter € 878.374,88			(1.240.883,41)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 94.838,44			(84.774,23)
davon aus Steuern € 191.830,29			(214.428,40)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		189.242,50	177.110,00
		14.665.391,62	13.735.067,24

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln

	2008		2007
	€	€	€
1. Rohergebnis		23.805.810,90	23.186.717,25
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.472.373,82		11.196.705,62
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.631.385,66		2.583.515,64
davon für Altersversorgung € 434.084,27			(408.940,17)
		14.103.759,48	13.780.221,26
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		808.445,26	997.697,45
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.256.305,50	7.542.660,43
5. Betriebsergebnis		637.300,66	866.138,11
6. Zinsen und ähnliche Erträge	309.143,14		234.026,53
7. Finanzergebnis		309.143,14	234.026,53
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		946.443,80	1.100.164,64
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		433,12	3.465,03
10. Sonstige Steuern		2.532,93	2.258,91
11. Jahresüberschuss		943.477,75	1.094.440,70
12. Verlustvortrag		161.033,88	1.255.474,58
13. Einstellungen in Rücklagen		300.000,00	0,00
14. Bilanzgewinn/Bilanzverlust (-)		482.443,87	-161.033,88

Anhang zum 31.12.2008

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss des Berufsförderungswerkes Köln gGmbH, Köln, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den Vorgaben von §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit dem Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e. V., Köln, besteht ein umsatzsteuerliches Organschaftsverhältnis.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von € 150,00 bis zu € 1.000,00 zuzüglich Mehrwertsteuer wird ab dem 1. Januar 2008 analog den steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Anschaffung sowie in den vier folgenden Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	4	5	6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	241.613,45	121.032,77	0,00	0,00	362.646,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	805.778,68	9.195,28	0,00	660.537,45	154.436,51
2. Technische Anlagen	3.306,74	5.878,60	0,00	0,00	9.185,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.065.994,88	613.552,13	0,00	3.665,25	5.675.881,76
	5.875.080,30	628.626,01	0,00	664.202,70	5.839.503,61
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	0,00	0,00	0,00	12.400,00
2. Sonstige Ausleihungen	712,56	0,00	0,00	650,40	62,16
	13.112,56	0,00	0,00	650,40	12.462,16
	6.129.806,31	749.658,78	0,00	664.853,10	6.214.611,99

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Umbuchungen €	Zuschreibungen des Geschäftsjahres €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	8	9	10	11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	70.735,93	45.013,25	0,00	0,00	0,00	115.749,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	145.215,68	40.956,28	0,00	0,00	154.815,45	31.356,51
2. Technische Anlagen	1.050,74	975,60	0,00	0,00	0,00	2.026,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.236.774,91	721.500,13	0,00	0,00	2.808,25	3.955.466,79
	3.383.041,33	763.432,01	0,00	0,00	157.623,70	3.988.849,64
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.453.777,26	808.445,26	0,00	0,00	157.623,70	4.104.598,82

	Restbuchwerte
Bilanzposten	Stand am 31.12.2008 €	Stand am 31.12.2007 €
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	246.897,04	170.877,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	123.080,00	660.563,00
2. Technische Anlagen	7.159,00	2.256,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.720.414,97	1.829.219,97
	1.850.653,97	2.492.038,97
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.400,00	12.400,00
2. Sonstige Ausleihungen	62,16	712,56
	12.462,16	13.112,56
	2.110.013,17	2.676.029,05

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Risiken sind durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die laufende Verrechnung.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bewertet.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Restlaufzeiten betragen bis zu einem Jahr, Sicherheiten sind nicht bestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen in 2008 ausschließlich laufende Verrechnungen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2 Sonstige Angaben

20 Organe der Körperschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat.

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef,
	Pfarrer Martin Steinbrink, Vorstand, Essen (bis 31. Dezember 2008),
	Birgit Heide, Vorstand, Meckenheim (ab 1. Dezember 2008).

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Gert Nacken, Wirtschaftsprüfer, Köln,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, Ratsmitglied der Stadt Köln, Köln.

Dem Beirat gehörten im Berichtsjahr an:

	Heinz Krumnack, Direktor, DRV Rheinland, Düsseldorf, Vorsitzender,
	Enno Henjes, DRV Rheinland, Düsseldorf (bis 27. November 2008),
	Wilfried Gleitze, Direktor, DRV Westfalen, Münster,
	Bringfried Müller, DRV Westfalen, Münster,
	Dipl.-Kfm. Heinz Varnhagen, Handwerkskammer, Köln, stellvertretender Vorsitzender (bis 27. November 2008),
	Hans-Peter Schäfer, Handwerkskammer, Köln, stellvertretender Vorsitzender (ab 27. November 2008),
	Werner Clasen, Landschaftsverband Rheinland, Köln,
	Barbara Molitor, Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein- Westfalen, Düsseldorf,
	Dirk Peters, Assessor Landesverband Rheinland-Westfalen der gewerblichen Berufsgenossenschaften, Düsseldorf,
	Klaus-Dieter Springer, Deutsche Rentenversicherung Bund, Berlin,
	Dr. Gerald Püchel, Industrie- und Handelskammer zu Köln, Köln (bis 31. Dezember 2007),
	Gregor Berghausen, Industrie- und Handelskammer zu Köln, Köln (ab 1. Januar 2008),
	Prof. Dr. Hans Karbe, Direktor, Neurologisches Rehabilitationszentrum "Godeshöhe" e. V., Bonn.

Geschäftsführung:

Die Gesellschaft hat einen oder mehrere Geschäftsführer. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, vertritt dieser die Gesellschaft allein.

Geschäftsführerin ist

Frau Brunhilde Hilge, Bonn.

21 Durchschnittliche Zahl der in 2009 beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelten Arbeitnehmer betrug 283,5.

22 Sonstiges

Das Berufsförderungswerk Köln gGmbH hat eine Kooperationsvereinbarung mit der Diakonie Michaelshoven e. V. geschlossen. Damit erwirbt die gGmbH die korporative Mitgliedschaft bei der Diakonie Michaelshoven e. V.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch. Für den Aufsichtsrat und den Beirat wurden Aufwandsentschädigungen gezahlt in Höhe von € 1.594,36.

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresergebnis 2008 € 300.000,00 den Gewinnrücklagen zuzuführen und den verbleibenden Überschuss mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

Köln, am 8. Mai 2009

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Der vollständige Jahresabschluss und der Lagebericht wurden vom Abschlussprüfer mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Düsseldorf, am 8. Mai 2009

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düsseldorf

Gabriel, Wirtschaftsprüferin

Wendt, Wirtschaftsprüfer

3d:T17aaa,

Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVSEITE

		31.12.2011 €	31.12.2010 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		250.059,04	321.453,04
II. Sachanlagen		1.973.893,39	2.143.377,39
III. Finanzanlagen		12.400,00	12.400,00
		2.236.352,43	2.477.230,43
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		65.801,17	66.850,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.270.084,95	2.689.050,36
davon gegen Gesellschafter € 399.172,46			(423.606,72)
davon gegen verbundene Unternehmen € 235.005,12			(222.113,55)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.754.969,81	10.733.429,51
		13.090.855,93	13.489.330,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten		124.690,76	40.449,57
		15.451.899,12	16.007.010,11
PASSIVSEITE
	31.12.2011		31.12.2010 €
	€	€	31.12.2010 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	8.095.617,80		8.095.617,80
III. Gewinnrücklagen	1.141.637,00		1.141.637,00
IV. Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten	39.974,14		39.974,14
V. Bilanzgewinn	1.639.817,24		1.508.484,09
		10.967.046,18	10.835.713,03
B. Rückstellungen		2.959.968,11	3.173.492,47
C. Verbindlichkeiten		1.319.242,47	1.788.287,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.319.242,47			(1.788.287,18)
davon gegenüber Gesellschafter € 224.171,58			(760.428,81)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 275.031,63			(85.113,10)
davon gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 0,00			(9.948,40)
davon aus Steuern € 167.841,51			(179.276,51)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		205.642,36	209.517,43
		15.451.899,12	16.007.010,11

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011

	2011		2010 €
	€	€	2010 €
1. Rohergebnis		24.884.010,10	26.361.864,89
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.984.371,96		12.816.609,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.045.481,90		3.186.760,59
davon für Altersversorgung € 704.782,46			(712.238,35)
		15.029.853,86	16.003.369,59
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		907.944,24	887.242,12
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.900.780,36	8.406.653,91
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		150.519,03	98.813,71
davon aus Abzinsung € 0,00			(10.233,86)
davon aus verbundenen Unternehmen € 27.000,00			(30.000,00)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		60.502,59	87.647,00
davon aus Aufzinsung € 45.908,00			(87.647,00)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		135.448,08	1.075.765,98
8. Außerordentliche Aufwendungen		0,00	59.346,40
davon nach Art. 67 EGHGB € 0,00			(59.346,40)
9. Außerordentliches Ergebnis		0,00	- 59.346,40
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.670,90	- 718,37
11. Sonstige Steuern		2.444,03	2.804,23
12. Jahresüberschuss		131.333,15	1.014.333,72
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		1.508.484,09	724.150,37
14. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen		0,00	230.000,00
15. Bilanzgewinn		1.639.817,24	1.508.484,09

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§ 276; 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gab es im Berichtsjahr nicht.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden grundsätzlich linear vorgenommen.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Anlagengegenstände richtet sich nach den steuerlichen Vorschriften.

Finanzanlagen

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Auf der Passivseite wurden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens vorgenommen. Bewertet wurde der von der Gesellschaft zu tragende Eigenanteil in Höhe von 6 % der Versorgung. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2011 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 5,14 %.

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % und Rentensteigerungen von jährlich 2 % unterstellt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfallen, Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4,8 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 9.933. Auf der Berechnungsbasis des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts 2011 wird die KZVK in 2012 ein Sanierungsgeld erheben. Hierfür wurde im Jahresabschluss eine Rückstellung in Höhe von T€ 232 gebildet.

Die Jubiläumsrückstellung berechnet mit dem Teilwertverfahren basiert zum 31.12.2011 auf einem Rechnungszins von 4,78 % und beinhaltet einen Gehaltstrend von 2,5 %. Zu Grunde gelegt wurden die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde gemäß IDW RS HFA 3 gebildet.

Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 3,94 % bilanziert. Bei der Bewertung der Altersteilzeitrückstellung wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt.

Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitrückstellungen beträgt zum 31. Dezember 2011 T€ 2.367.

Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurden in Vorjahren gebildet. Im Rahmen der Umstellung auf die Bilanzierungsvorschriften des BilMoG betrugen diese T€ 374 und wurden grundsätzlich beibehalten. Sie werden künftig bei Durchführung der zu berücksichtigenden Maßnahmen verbraucht werden. Im Berichtsjahr wurden T€ 78 verbraucht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Dem Gliederungsschema der Bilanz wurden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Ferner wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Passivseite der Posten "Rücklagen aus der Auflösung von Sonderposten" eingefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Abs. II HGB)

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Bilanzposten	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	591.370,54	23.769,06	0,00	0,00	615.139,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	154.436,51	0,00	0,00	0,00	154.436,51
2. Technische Anlagen	21.966,77	854,42	0,00	0,00	22.821,19
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.414.235,32	642.442,76	0,00	0,00	8.056.678,08
	7.590.638,60	643.297,18	0,00	0,00	8.233.935,78
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	12.400,00	0,00	0,00	0,00	12.400,00
	8.194.409,14	667.066,24	0,00	0,00	8.861.475,38

Bilanzposten	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Umbuchungen €	Zuschreibungen des Geschäftsjahres €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	7	8	9	10	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	269.917,50	95.163,06	0,00	0,00	0,00	365.080,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	51.754,51	10.199,00	0,00	0,00	0,00	61.953,51
2. Technische Anlagen	4.910,77	1.951,42	0,00	0,00	0,00	6.862,19
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.390.595,93	800.630,76	0,00	0,00	0,00	6.191.226,69
	5.447.261,21	812.781,18	0,00	0,00	0,00	6.260.042,39
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.717.178,71	907.944,24	0,00	0,00	0,00	6.625.122,95

Bilanzposten	Restbuchwerte
Bilanzposten	Stand am 31.12.2011 €	Stand am 31.12.2010 €
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	250.059,04	321.453,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	92.483,00	102.682,00
2. Technische Anlagen	15.959,00	17.056,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.865.451,39	2.023.639,39
	1.973.893,39	2.143.377,39
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	12.400,00	12.400,00
	2.236.352,43	2.477.230,43

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit T€ 11 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit T€ 388 sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

	T€
Die sonstigen Rückstellungen betragen	2.828
Davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	210
Mehrarbeitsstunden	185
Altersteilzeit	1.387
Jubiläumsansprüche	73
Unterlassene Instandhaltungen	230
Aufwandsrückstellungen für Instandhaltungen nach § 249 HGB a.F.	93
Abfindungen	27
Rechts- und Beratungskosten	74
Ausstehende Eingangsrechnungen	61
Sanierungsgeld KZVK	232
Archivierungskosten	79
Sonstige Rückstellungen	177

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen sämtlich unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 425 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen mit T€ 53 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, mit T€ 172 die Auflösung der Wertberichtigungen sowie mit T€ 195 sonstige periodenfremde Beträge.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde und außerordentliche Posten in Höhe von T€ 257 enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen sonstige periodenfremde Aufwendungen.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2011 von T€ 131 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat die zum Betrieb notwendigen Grundstücke und Gebäude einschließlich der dazugehörigen technischen Anlagen vom Gesellschafter Diakonie Michaelshoven e.V. angemietet. Die jährliche Belastung hieraus entspricht der Summe der anteiligen Abschreibungen der zur Nutzung zur Verfügung gestellten Wirtschaftsgüter und der auf diese Wirtschaftsgüter entfallenden Fremdkapitalzinsen. In 2011 wurden hierfür T€ 999 aufgewendet. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Daneben bestehen Miet- und Leasingverträge, deren Kündigungstermine zwischen 2012 und 2014 liegen. Hierfür wurden im Berichtsjahr rund T€ 452 aufgewendet.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind:

―	Gesellschafterversammlung
―	Aufsichtsrat
―	Geschäftsführung
―	Beirat.

Gesellschaftervertreter waren im Berichtsjahr:

	Dr. Stefan Ziegler, Vorstand, Bad Honnef,
	Birgit Heide, Vorstand, Meckenheim.

Dem Aufsichtsrat gehörten an:

	Gerhard von Dreusche, Oberstudiendirektor i. R., Köln, Vorsitzender,
	Dieter Päffgen, Geschäftsführer, Köln,
	Dr. Michael Paul, Beamter, MdB, Köln,
	Volker Schramm, Diplom-Sparkassenbetriebswirt, Bonn,
	Prof. Dr. Ingo Froböse, Leiter Zentrum für Gesundheit der Deutschen Sporthochschule, Köln.

Geschäftsführung:

	Brunhilde Hilge, kaufmännische Geschäftsführerin, Bonn.
	Frank Gottwald, kaufmännischer Geschäftsführer, Monheim (ab. 28. Oktober 2011).

Die Gesellschaft wird jeweils von zwei Geschäftsführern gemeinsam oder von einem Geschäftsführer und einem Prokuristen vertreten.

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe zu den Gehältern der Geschäftsführung von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch.

Im Geschäftsjahr 2011 wurden an die Gremienmitglieder Bezüge von insgesamt € 1.322,98 gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Zum Stichtag haben die folgenden Beschäftigungsverhältnisse bestanden:

	2011	2010
Angestellte	233	246
Aushilfen	5	5
Gesamt	238	249

Köln, am 24. Mai 2012

Geschäftsführung

Brunhilde Hilge

Frank Gottwald

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

a. Branchenstruktur

Das Berufsförderungswerk Köln gehört zu einem Netz von 28 Berufsförderungswerken in der Bundesrepublik, deren sozialpolitischer Auftrag in der beruflichen Rehabilitation von Menschen besteht, die aus gesundheitlichen Gründen ihren Erstberuf nicht mehr ausüben können. Zielsetzung ist die Sicherstellung der Teilhabe am Arbeitsleben, die Gesetzesgrundlage findet sich im § 35 SGB IX. Hier werden Berufsbildungs- und Berufsförderungswerke explizit als Erbringer der Dienstleistung erwähnt. Das Werk besteht nunmehr seit Anfang der 70-er Jahre und feierte in 2010 sein 40-jähriges Jubiläum. Derzeit erfolgen Qualifizierungen in mehr als 40 Ausbildungsgängen mit dem Ziel der Integration in den Arbeitsmarkt. Die Angebotspalette wird mit den Rehabilitations-Trägern abgestimmt, sie soll die arbeitsmarktpolitischen Entwicklungen der Region und die Anforderungen durch die Rehabilitations-Leiden gleichermaßen widerspiegeln. Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken kommen nur für solche Personen in Frage, die der Besonderen Hilfen dieser Einrichtungen bedürfen. Innerhalb der Besonderen Hilfen werden medizinische und psychologische Betreuung und Behandlung sowie soziale Beratung vorgehalten. Darüber hinaus gibt es eine Vielzahl an weiteren therapeutischen Angeboten.

Das ab 2010 fortgeführte Entwicklungsprojekt "RehaFutur" fand im Jahre 2011 seinen Abschluss. In vier Arbeitsgruppen, die Hinweise für die Operationalisierung der Ergebnisse der wissenschaftlichen Fachgruppe erarbeiten sollten, wurden eine Vielzahl von Hinweisen und Themenstellungen erarbeitet, die in der konkreten Umsetzung eine veränderte berufliche Rehabilitation Erwachsener nach sich ziehen wird. Die Themenkomplexe der vier Arbeitsgruppen waren Förderung der Selbstbestimmung und Selbstverantwortung, Steuerung des Eingliederungsprozesses, Beruf und Arbeitswelt und Forschung. Alle Akteure der beruflichen Rehabilitation waren in den Arbeitsgruppen vertreten, ein solches Verfahren als sozialer Innovationsprozess ist in der Bundesrepublik wohl als wegweisend zu bezeichnen. Die Ergebnisse der vier Arbeitsgruppen wurden in einem Abschlussworkshop im Juni 2011 in Berlin vorgestellt und diskutiert. Als Schwerpunktthemen erarbeiteten die Akteure

•	Verbesserung der Beratungsqualität
•	Qualitätssicherung des Gesamtprozesses
•	Kooperationen und Vernetzung mit Betrieben
•	Empowerment
•	Individualisierung im Gesamtprozess
•	Prävention
•	Definition einheitlicher Kriterien
•	Leitziel Beschäftigungsfähigkeit
•	Forschung

Weitergehende Informationen finden sich in einer Sonderausgabe der Zeitschrift RehaVision, die auf www.arge-bfw.de abgerufen werden kann.

Die benannten Schwerpunkte werden jetzt in unterschiedlichen Umsetzungsprojekten mit einer Vielzahl von Akteuren erprobt. Näheres hierzu unter www.rehafutur.de

Teil der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH ist ein Berufskolleg für sozialpflegerische Berufe (Berufskolleg Michaelshoven). Das Kolleg ist als Ersatzschule anerkannt und unterliegt dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz. Es wird zu 94 % durch den Regierungspräsidenten refinanziert. Die durchschnittliche Schülerzahl betrug im Jahr 2011 520 Schülerinnen und Schüler.

Da ein Teil der dort ausgebildeten Berufe auch als Rehabilitations-Berufe anerkannt ist, bildet das Berufskolleg für das Berufsförderungswerk auch Rehabilitanden aus.

b. Branchenkonjunktur

Die Nachfrage nach Maßnahmen der beruflichen Rehabilitation in Berufsförderungswerken war in den Jahren 2004 und 2005 stark nachlassend, hat sich jedoch in 2006 und 2007 auf niedrigerem Niveau konsolidiert. In 2008 konnten bereits wieder steigende Anmeldezahlen verzeichnet werden, diese Entwicklung war auch im Jahr 2009 spürbar, so dass eine äußerst zufrieden stellende Belegung zu verzeichnen war. Der starke Belegungsrückgang 2005 war u.a. auf die Hartz-IV-Gesetzgebung zurückzuführen. Die zu diesem Zeitpunkt neu gegründeten Arbeitsgemeinschaften für Beschäftigung nahmen berufliche Rehabilitation (noch) nicht als Aufgabe wahr. Ein Teil dieser wegbrechenden Belegung wurde durch die Deutsche Rentenversicherung aufgefangen. Allerdings gerieten die regionalen Deutschen Rentenversicherungen dadurch an ihren Budgetdeckel. Für Nordrhein-Westfalen bedeutete dies ab dem Frühjahr 2010 erneut rückläufige Anmeldezahlen. Diese haben ihre Wirkung 2011 durch einen erkennbaren Umsatzrückgang deutlich gezeigt. Ab Herbst 2011 verbesserten sich die Anmeldezahlen in den nordrhein-westfälischen Berufsförderungswerken wieder, so dass für 2012 mit auskömmlichen Belegungszahlen gerechnet werden darf. Diese Entwicklung ist jedoch regional höchst unterschiedlich, in anderen Bundesländern verfahren die RehabilitationsTräger teilweise different.

Darüber hinaus entwickelte die Bundesagentur für Arbeit ein restriktives Vorgehen in der Nutzung der Einrichtungen der beruflichen Rehabilitation nach § 35 SGB IX. So ist es beabsichtigt, neben den im Gesetz genannten Berufsbildungs- und Berufsförderungswerken weitere vergleichbare Einrichtungen anzuerkennen. In 2011 wurden schon erste Anerkennungen ausgesprochen. Den Erwartungen zuwiderlaufend ist in NRW jedoch aktuell das Antragsvolumen von Unternehmen zur Anerkennung im Bereich der Wiedereingliederung noch recht gering, so dass der erwartete verschärfte Wettbewerb durch weitere Anerkennungen bislang ausblieb. Inzwischen hat die Bundesarbeitsgemeinschaft für Rehabilitation BAR eine Gemeinsame Empfehlung "Einrichtungen für Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben" nach § 35 SGB IX erarbeitet und verabschiedet, diese ist am 01.04.2012 in Kraft getreten. Hier werden nun die Kriterien und Strukturmerkmale konkretisiert (siehe auch www.bar-frankfurt.de).

Vor dem Hintergrund der rückläufigen Belegung in 2005 und 2006 entwickelten eine Vielzahl von Berufsförderungswerken zusätzliche kundenspezifische Maßnahmen für behinderte und gesundheitlich eingeschränkte Menschen in den Bereichen Assessment und Integrationsförderung und öffneten sich auch für Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen. Diesen Weg ging auch das Berufsförderungswerk Köln. In Nordrhein-Westfalen wurde durch das Landesprogramm "Teilhabe für alle" des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales die Zielgruppe der behinderten Jugendlichen in den Fokus genommen. 100 zusätzliche Ausbildungsplätze werden von Berufsförderungs- und Berufsbildungswerken betreut. Auch das Berufsförderungswerk Köln nimmt an diesem Programm teil, das 2011 in die sechste Auflage ging. Eine Verstetigung der Maßnahme und eine Erhöhung der Platzzahl ist angestrebt.

c. Position des Unternehmens innerhalb der Branche (Marktanteil, gewählte Marktstrategie)

Die Verteilung der Kapazitätsnutzung durch die Rehabilitations-Träger ist sehr unterschiedlich. Waren in 2005 bis 2007 schon eine Vielzahl von Berufsförderungswerken deutlich unter Netzplan ausgelastet, traf das auf das Berufsförderungswerk Köln nicht zu. So konnte das Berufsförderungswerk Köln in 2011 trotz der Anmelderückgänge immerhin noch eine Auslastung von 111,5 % im Durchschnitt in Hauptmaßnahmen verzeichnen. Hinzu kommen Maßnahmen der Betrieblichen Integration, die verstärkt genutzt wurden, so dass in diesem Bereich Kompensationen erreicht wurden.

Das Berufsförderungswerk Köln nutzt die vorhandene Expertise der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für weitere Angebote, so z.B. für die Betreuung von sozial- und bildungsbenachteiligten Jugendlichen u.ä.

d. Auswirkungen auf die Unternehmenspolitik und -strategie

Seit einigen Jahren nimmt das Berufsförderungswerk regelmäßig an Ausschreibungen für Maßnahmen teil, die mit der vorhandenen Expertise bedient werden können, was in vielen Fällen zum Erfolg geführt hat. Dies war zum Teil nur deshalb möglich, weil eine enge Verzahnung unterschiedlicher Geschäftsbereiche der Diakonie erfolgt ist und nur in der Kombination unterschiedlicher Fähigkeiten und Fertigkeiten bestimmte Themenbereiche besetzt werden können. Insbesondere mit den Geschäftsbereichen Jugend- und Behindertenhilfe und Integrationshilfen konnten spezielle Angebote entwickelt werden, die sich erfolgreich in der Umsetzung befinden.

Das Reha-Modell der Berufsförderungswerke, das in den letzten Jahren unter großem Einsatz erarbeitet wurde und sich im Umsetzungsprozess befindet, gestaltet die Prozesse der Qualifizierung und Integration unter neuen Überschriften. Integrationsorientierung und Beschäftigungsfähigkeit als Ziel der Maßnahmen sollen mit Hilfe von individualisierten Qualifizierungsverläufen und unter Berücksichtigung und Gleichrangigkeit von Schlüsselkompetenzen und Gesundheitskompetenz neben der Fachkompetenz organisiert und erreicht werden. Hier hat das Berufsförderungswerk Köln schon sehr früh (2004 bis 2008) wissenschaftlich evaluierte Projekte zur Individualisierung von Qualifizierungsverläufen durchgeführt. Das Projekt "Neues Reha-Modell" wurde noch bis Ende November 2011 durch die wissenschaftliche Begleitung der Universität Hamburg betreut.

Im Berufsförderungswerk Köln war die Neuentwicklung und Veränderung der notwendigen Prozesse dem Bereich Online und Betrieb angegliedert. Ab Januar 2011 wurden die Instrumente und Prozesse in größerer Fläche umgesetzt, eine Projektgruppe betreute das Umsetzungsprojekt Reha-Modell bei allen kaufmännischen Qualifizierungen. Die Erkenntnisse aus diesem weitreichenden Umsetzungsprojekt werden genutzt, um im Rahmen eines kontinuierlichen Verbesserungsprozesses die Strukturen und Verfahren jeweils anzupassen.

B. Nachfrageentwicklung/Belegungsentwicklung

Nach der gesunkenen Nachfrage in 2010 ergaben sich ab Herbst 2011 wieder steigende Anmeldezahlen.

	Kfm. Berufe	Fw./mt. Berufe	Elektrotechn. Berufe	Soziale Berufe	Gesamt	Trendzahlen % Basis 2005
2006	293	80	57	6	426	96,7
2007	299	130	60	8	497	110,2
2008	300	151	101	13	565	125,3
2009	374	148	110	10	642	142,4
2010	268	96	74	11	449	99,6
2011	260	155	50	19	484	107,3

Die Nachfrage nach Rehabilitationsplätzen war in 2010 insbesondere durch den Ausfall der Deutschen Rentenversicherung stark rückläufig. Die Auslastung war dennoch hoch, wirkte doch hier die Dauer der Maßnahmen. Der Rückgang war einerseits zurückzuführen auf gedeckelte bzw. bereits überzogene Budgets bei der Deutschen Rentenversicherung, zum anderen zeigten sich erste Wirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise.

Die durchschnittliche Auslastung in den einzelnen Berufsfeldern betrug in 2011:

(Seit 1983 hält das Berufsförderungswerk Köln eine konstante Platzzahl von 718 Plätzen in der Hauptausbildung. Seit 2009 beträgt die statistische Größe für die Hauptausbildung 800 Plätze = 100 %. Die Anzahl der Plätze in Integrationsmaßnahmen (BIF, IVT, BRT) ist bedarfsabhängig.)

	BF 1	BF 2	BF 3	BF 4	BF 6	BF 8	BF 9		in %		Gesamt
	Kaufm. u. verwalt. Berufe	Gewerbl. Berufe Metall/ Ser	Gewerbl. Berufe Elektro	Berufe IT- Technik	Zeichner, Techn., Ingenieure	Berufe im Gesundheits- wesen	Berufe des Sozialwesens	Zwischen summe		BIF/ IVT/ BRT
2006	476	72	86	34	92	33	23	836	116,4	150	986
2007	444	65	71	44	94	23	15	759	105,7	136	895
2008	448	60	57	45	123	26	13	772	107,5	142	914
2009	514	83	64	53	149	26	20	908	113,5	144	1.052
2010	561	83	78	54	142	31	20	969	121,1	164	1.133
2011	527	58	74	39	135	34	24	892	111,5	182	1.074

Berufskolleg

Im Schuljahr 2010/2011 haben sich die Schüler-/-innenzahlen leicht gesenkt auf 555 in 21 Vollzeit- und 2 Teilzeitklassen. Die Neuaufnahmen für das Schuljahr 2011/2012 zeigen, dass der Trend weiter so bleibt. Personelle Veränderungen sind nicht vorgesehen, es bleibt bei Ersatz für ausscheidendes Personal, das die Schule in aller Regel aus Altersgründen verlässt.

C. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2011 schließt mit einem Jahresüberschuss von 131.333,15 € (Vorjahr: 1.014.333,72 €). Das Ergebnis setzt sich im Vergleich zum Vorjahr folgendermaßen zusammen:

	2011	2010
Betriebsergebnis (in TEUR)	- 124	1.318
Finanzergebnis (in TEUR)	90	12
Neutrales Ergebnis (in TEUR)	168	- 317
Steuern vom Ertrag (in TEUR)	3	- 1
Jahresergebnis (in TEUR)	131	1.014

Der Jahresüberschuss der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH in Höhe von TEUR 131 setzt sich aus dem Überschuss des Berufsförderungswerks in Höhe von TEUR 173 (Vorjahr TEUR 989) und dem Fehlbetrag des Berufskollegs in Höhe von TEUR 42 (Vorjahr: Überschuss TEUR 25) zusammen.

Der Rückgang insbesondere beim Berufsförderungswerk ist im Wesentlichen bestimmt durch die rückläufige Belegungssituation im Kerngeschäft, die trotz einer Kostensatzerhöhung für die Beginntermine 2011 zu deutlich rückläufigen Umsatzerlösen geführt hat.

D. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt im Jahr 2011 15.452 Mio. EUR, gegenüber dem Vorjahr ein Rückgang von T€ 555. Die Eigenkapitalquote I 2011 der gemeinnützigen GmbH beträgt 71 % (Vorjahr: 67,7 %).

E. Finanzlage

Die Liquiditätsgrade betragen

- Liquiditätsgrad I in %	382,2	(Vorjahr: 314,2)
- Liquiditätsgrad II in %	462,9	(Vorjahr: 392,9)
- Liquiditätsgrad III in %	465,2	(Vorjahr: 394,9)

F. Investitionen

2011 war durch Investitionen gekennzeichnet, die insbesondere die strukturell notwendigen Bereiche bediente. So kamen insgesamt TEUR 667 zur Auszahlung für diesen Bereich, davon 390 TEUR für GWG.

G. Personal

Die Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH beschäftigt im Wesentlichen hoch qualifizierte Mitarbeiter für die Ausbildung und fachdienstliche Betreuung der Teilnehmer/-innen und Schüler/-innen. Die Mitarbeiter der Qualifizierung verfügen in aller Regel über einen Fachhochschul- oder Hochschulabschluss. Im Fachdienst werden ärztliche, psychologische und beraterische Leistungen durch die entsprechenden Professionen vorgehalten.

Die Kernleistungen des Berufsförderungswerkes werden weitgehend durch fest (z.T. befristet) angestelltes Personal erbracht, Honorarkräfte werden nur in Ausnahmefällen und zu besonderen Spitzenzeiten eingesetzt. Das sichert eine hohe Kontinuität in der Betreuung von TeilnehmerInnen und SchülerInnen.

Veränderung des Beschäftigungsgrades

Nach einem deutlichen Personalabbau in 2005 und 2006 und einem konstanten Personalbestand in 2007 wurde es durch die verbesserte Anmelde- und Belegungssituation ab 2008 erforderlich, wieder neues Personal zu akquirieren und einzustellen. Der Personalbestand im Berufsförderungswerk (ohne Berufskolleg) senkte sich zum 31.12.2011 auf 205 Vollzeitkräfte. Hierbei sind die ATZ-Fälle bereits bereinigt.

Damit ist das Berufsförderungswerk den rückläufigen Teilnehmerzahlen auch in der Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gefolgt. Aktuell werden auf Grund steigender Teilnehmerzahlen wieder Mitarbeiter neu eingestellt.

Aus- und Weiterbildung

Gerade in Ausbildungsunternehmen ist es unabdingbar, die Mitarbeiter auf dem neuesten Wissensstand zu halten. Überdies gibt es eine Reihe von Fortbildungen, die für alle Mitarbeiter des Unternehmens obligatorisch sind (z.B. Umgang mit psychisch Behinderten, Umgang mit Suchterkrankungen, handlungsorientierte Ausbildung für alle Mitarbeiter der Qualifizierung, Themenspektren aus dem Reha-Modell der Berufsförderungswerke). Eine Vielzahl der Fortbildungsveranstaltungen werden inhouse durchgeführt, dadurch können die extern anfallenden Kosten im Rahmen gehalten werden. Darüber hinaus bietet die Deutsche Akademie für Rehabilitation gefördert durch das BMAS Fortbildungen an, die für Mitarbeiter der Rehabilitation kostenlos sind. Überdies gibt es einen Fortbildungskanon innerhalb der Diakonie Michaelshoven, der für alle Führungskräfte verbindlich ist (Fortbildung zum Thema Führung, BWL). Mitarbeiter erhalten die Möglichkeit, an Potenzialgesprächen teilzunehmen, um sich auch innerhalb des Unternehmens weiter entwickeln zu können. Es soll sowohl eine höhere Durchlässigkeit innerhalb der Geschäftsbereiche als auch zwischen den Geschäftsbereichen der Diakonie erreicht werden.

2011 Fortbildungen	Anzahl	BFW	über Extern	2011 Teilnehmer	Anzahl TN im BFW	TN extern	Stunden
	237	18	219	373	154	219	6212
Beraten u. Begleiten	31	3	28	41	14	27	1564
EDV	46	11	35	112	77	35	1016
Förderung berufl. Integration	21	4	17	59	41	18	832
Lehren u. Lernen	22	0	22	22	0	22	528
Gesundheitsförderung	14	0	14	14	0	14	432
Motivation u. Selbstmotivation	22		22	22		22	448
Führen u. Leiten	17		17	17		17	416
Spezialwissen	35		35	35		35	448
Konfliktbearbeitung	8		8	8		8	272
Kommunikation	10		10	10		10	120
Projektmanagement	3		3	3		3	56
Gesetzliche Auflagen	8		8	8		8	80
Klausurtagungen	24	24	0	265	265	0	2792
Gesamt	261	42	219	616	397	219	9004

H. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Erneut wurde ein Geschäftsjahr wesentlich bestimmt durch die Weiterentwicklung der beruflichen Rehabilitation im Sinne des Reha-Modells der Berufsförderungswerke. In allen Qualifizierungsbereichen wurden flächendeckend Lotsen eingesetzt. Diese haben die Aufgabe, ihnen zugeteilte Teilnehmerinnen und Teilnehmer von Beginn der Maßnahme an als Ansprechpartner zu begleiten und für die Festlegung des Integrationszieles und die notwendigen Zielvereinbarungen und Meilensteine während des Qualifizierungsverlaufes Sorge zu tragen. Sie entwickeln gemeinsam mit dem gesamten interdisziplinären Reha-Team notwendige Fördermaßnahmen für die Teilnehmer. Ebenfalls ist an jedem Qualifizierungsort ein Vermittlungsexperte eingesetzt, der insbesondere Hilfestellung bei der Integration in den Arbeitsmarkt geben soll. Hierzu liefert der zentrale Vermittlungsservice, der auch als Personaldienstleister für Unternehmen fungiert, die notwendigen Standards. Der Einsatz einer webbasierten Plattform (integrationsverbund.de) ist inzwischen obligatorisch. Die Fokussierung auf einzelne Qualifizierungsbereiche soll die nötige Branchenkenntnis und die Kenntnisse des regionalen Arbeitsmarktes sicherstellen. Eine inzwischen abgeschlossene Studie gibt Auskunft über die Trends des regionalen Arbeitsmarktes, wobei nicht nur die Zukunftsfähigkeit betrachtet wird, sondern auch die Altersstruktur und -entwicklung in einzelnen Branchen. Diese Studie soll dazu helfen, das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu überarbeiten und bei Notwendigkeit anzupassen.

Die Arbeit von RehaFutur hat ebenfalls das Jahr deutlich mitbestimmt.

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Prognosebericht

Marktchancen und Risiken des Berufsförderungswerkes

Darüber hinaus hat es kurzfristig Änderungen in der Anforderung nach Trägerzulassungen nach AZWV (Anerkennungs- und Zulassungsverordnung Weiterbildung) gegeben. War diese Zulassung bislang nur erforderlich, wenn Berufsförderungswerke sich auch außerhalb des Rehabilitationsgeschäftes im Rahmen von Ausschreibungen um Aufträge bewarben oder Teilnehmer mit Bildungsgutscheinen aufnehmen wollten, wird nun die Folgeverordnung AZAV (Akkreditierungs- und Zulassungsverordnung Arbeitsförderung) für alle Einrichtungen verbindlich. Damit sind auch die im Gesetz genannten Einrichtungen zu dieser Zulassung verpflichtet, auch wenn sie ausschließlich preisverhandelte Maßnahmen anbieten. Für das BFW Köln, das sowohl nach DIN ISO 9001-2008 als auch nach AZWV zertifiziert ist, gilt eine Übergangsfrist. Die AZAV ist ab 01.04.2012 in Kraft getreten.

Im Rahmen der Qualitätssicherung für die Rehabilitation hat die Deutsche Rentenversicherung analog zur Leistungsklassifikation in der medizinischen Rehabilitation im Rahmen eines Projektes eine Leistungsklassifikation für die berufliche Rehabilitation (LBR) durch die Charité in Berlin entwickeln lassen. Hier werden alle direkt am Teilnehmer erbrachten Leistungen klassifiziert und mit einer Kodierung versehen. Aktuell ist eine Testung durch eine Reihe von Einrichtungen geplant, um die Vollständigkeit der Klassifikation zu prüfen. Die überarbeitete Endversion soll dann ab 2013 verbindlich gemacht werden. Damit wird sich der Dokumentationsaufwand für die Einrichtungen der beruflichen Rehabilitation ähnlich wie in Pflegeeinrichtungen und Krankenhäusern gestalten und deutlich erhöhen.

Ausblick auf die Geschäftsentwicklung des Berufsförderungswerkes

Das Jahr 2012 zeigt erfreulicherweise bislang eine recht konstante Anmelde- und Belegungssituation. Diese Aussage trifft im Wesentlichen für Berufsförderungswerke in Nordrhein-Westfalen zu, während in anderen Regionen Berufsförderungswerke mit deutlich sinkenden Anmeldungen und problematisch niedrigen Belegungen zu kämpfen haben. Eine Kürzung der Budgets bei den Rehabilitations-Trägern für 2012 ist allerdings nicht vorgesehen. Insofern ist es erforderlich, einerseits durch verlässliche Angebote und messbare Qualität für gute Prüfungs- und Vermittlungsergebnisse der Teilnehmerinnen und Teilnehmer zu sorgen und dabei die Gesamtentwicklungen immer im Auge zu behalten. Darüber hinaus muss stetig das Angebotsportfolio auf den Prüfstand gestellt werden.

Perspektivisch wird es darum gehen, ein Portfolio zu gestalten, das spezielle Angebote im Bereich der Prävention enthält, auch über die bereits erbrachten Dienstleistungen im Betrieblichen Eingliederungsmanagement hinaus. Auch für spezielle Zielgruppe (hier beispielhaft genannt die Zielgruppe der älteren Arbeitnehmer 50+) wird es neue und veränderte Angebote geben müssen. Die veränderte strategische Ausrichtung bei den Rehabilitations-Trägern durch Nutzung von kürzeren Maßnahmen wird ebenfalls Wirkung auf die Belegung zeigen. Hier ist es nötig, sich mit angepassten, vor allem mit individualisierten Maßnahmen, dieser Vorgehensweise zu stellen und anzupassen. Damit bekommt die flächendeckende Umsetzung des Reha-Modells eine hohe Bedeutung.

Die Preise für 2012 konnten um 2,5 % erhöht werden, dies wirkt jedoch nur auf die Maßnahmen, deren Beginn in 2012 liegt. Der Preis gilt dann für die gesamte Dauer der Maßnahme. Wegen der guten Anmeldeentwicklung wird für 2012 mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet. Die schon erwähnten zusätzlichen Aufträge außerhalb der klassischen Rehabilitation, die auslaufend noch durch das Berufsförderungswerk erbracht werden, sorgen auch 2012 mit für eine Ergebnisverbesserung.

Die aktuell zu erwartende Entwicklung wird eine Personalanpassung an die Belegung notwendig machen. Das Berufsförderungswerk Köln ist durch Vertragsgestaltung und Controllinginstrumente gut gerüstet, sich jeweils an Belegungserfordernisse anzupassen. Eine strukturierte Personalpolitik, die einer ständig aktualisierten Szenarioplanung folgt, soll als Instrument dabei helfen.

Die deutliche Fokussierung auf Marketing- und Akquise-Aktivitäten, um neue und verwandte Arbeitsfelder in das Portfolio des Berufsförderungswerkes zu integrieren, zeigt weiterhin gute Erfolge. Die enge Zusammenarbeit mit den RehabilitationsTrägern der Region, regelmäßige Veranstaltungen für Reha-Berater der Institutionen und für Mitarbeiter von Vorfeldeinrichtungen verbreitern das Wissen um die Systeme der beruflichen Rehabilitation. Eine zunehmende Vernetzung mit Unternehmen hilft dabei, die Integrationschancen der Teilnehmerinnen und Teilnehmer weiter zu verbessern.

Berufskolleg

Auch in 2011 sind die Schüler-/-innenzahlen konstant geblieben. Um dem großen Erzieher-/-innenmangel zu begegnen, konnten wiederum drei Eingangsklassen in der Erzieher-/-innenausbildung eingerichtet werden. Im Frühjahr 2011 wurden die aufwändigen Sanierungsmaßnahmen in Haus Andreas abgeschlossen, die aus Mitteln des Konjunkturpakets II finanziert wurden. Von den 650.000 €, die die Stadt Köln der Schule zur Verfügung stellte, wurde der Keller trocken gelegt und es entstanden zwei Fachräume, ein Musikraum und ein Theaterraum. Darüber hinaus wurden die Fassade und das Dach saniert und neue Fenster und Eingangstüren eingebaut. Auch das Außengelände wurde neu gestaltet, so dass es jetzt einen barrierefreien Zugang in die Schule gibt. Außerdem war 2011 für das Berufskolleg das Jahr der Jubiläen: 50 Jahre Berufskolleg Michaelshoven: 40 Jahre Erzieher-/-innenausbildung 10 Jahre Fachschule für Motopädie, 10 Jahre Sozialhelfer-/-innenausbildung.

Köln, im Mai 2012

Brunhilde Hilge, Geschäftsführerin

Frank Gottwald, Geschäftsführer

Der vollständige Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 und der Lagebericht wurden vom Abschlussprüfer mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Berufsförderungswerks Köln gemeinnützige GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berufsförderungswerk Köln gemeinnützige GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, am 24. Mai 2012

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung

Wendt, Wirtschaftsprüfer

Gabriel, Wirtschaftsprüferin

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