White Kalmia Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016		31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten		15.182.510,11		15.331.075,11
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen		1.234.752,48		1.665.279,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	180.541,69		212.205,93
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	22.410.653,59		2.545.325,95
3. Sonstige Vermögensgegenstände	223.324,40	22.814.519,68	182.324,40	2.939.856,28
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		666.091,68		119.851,20
		24.715.363,84		4.724.987,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten		123.236,26		0,00
		40.021.110,21		20.056.062,31
Passiva
	31.12.2016		31.12.2015
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag		2.359.334,23		1.452.611,89
III. Jahresüberschuss		789.759,06		906.722,34
		3.174.093,29		2.384.334,23
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		12.200,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen		4.760,00		10.570,00
		16.960,00		10.570,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		21.014.500,00		0,00
2. Erhaltene Anzahlungen		1.605.655,69		1.602.763,61
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		0,00		6.294,69
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		14.121.929,38		15.891.418,20
5. Sonstige Verbindlichkeiten		5.585,79		83.888,50
		36.747.670,86		17.584.365,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten		82.386,06		76.793,08
		40.021.110,21		20.056.062,31

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die White Kalmia Property GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter der Nr. 129165 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Im Geschäftsjahr 2016 wurden die Vorschriften des HGB i. d. F. des BilRUG erstmals angewandt. Soweit daraus Änderungen resultieren, sind diese bei den Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Die Vorjahreszahlen sind nicht angepasst worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der latenten Steuern werden die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst und nach der Einfrierungsmethode bilanziert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB - erstmals i. d. F. des BilRUG - aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen (TEUR 22.411, i. Vj. TEUR 2.545) und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Zudem bestehen Mietzessionen, Zessionen aus Asset/ Property Management-, Ankaufs- und Beraterverträgen, die die Beleihungsobjekte betreffen. Weiterhin bestehen Verpfändungen von Kontoguthaben und Ansprüchen aus Finanztermingeschäften.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinsswap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, der zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) in Höhe von TEUR 21.015 zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst ist. Der Sicherungsbetrag ist identisch mit dem Betrag des Grundgeschäfts. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft. Zur Sicherstellung der Laufzeitenkongruenz beabsichtigt die Geschäftsführung eine Anschlusssicherung abzuschließen. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus dem Sicherungsinstrument resultierenden Zinszahlungen werden mit dem aus dem Grundgeschäft resultierenden Zinsaufwand saldiert ausgewiesen. Der Marktwert des Swaps zum 31. Dezember 2016 beträgt TEUR 219 zu Lasten der Gesellschaft.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen somit wie im Vorjahr auch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern dar.

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für die bestehenden Bankverbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen gegenüber Kreditinstituten i. H. v. TEUR 137.585. Weiterhin haftet die Gesellschaft mit den darlehensnehmenden verbundenen Unternehmen gesamtschuldnerisch für Verpflichtungen aus dem Zinssicherungsgeschäft. Die zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aufgeführten Sicherheiten dienen ebenfalls zur Absicherung der gesamtschuldnerischen Haftung bezüglich der Kreditverbindlichkeiten der verbundenen Unternehmen sowie der diesbezüglichen Zinssicherungsgeschäfte.

IV. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Änderung der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung durch das BilRUG hat mit Ausnahme des Wegfalls der Zwischensumme "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und der Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zu keinen Abweichungen von der Darstellung im Vorjahr geführt.

V. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2016 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Geschäftsführer ist/war:

• Herr Raanan Gabay, Kaufmann (bis zum 11. April 2017)

• Herr Eldad Marciano, Kaufmann (seit dem 8. Dezember 2016)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, den 31. Mai 2017

Eldad Marciano

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 29. August 2017 festgestellt.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016

Vorjahreswerte in Klammern

	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.014.500,00	371.000,00	1.775.500,00	18.868.000,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	1.605.655,69	1.605.655,69	0,00	0,00
	(1.602.763,61)	(1.602.763,61)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	(6.294,69)	(6.294,69)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.121.929,38	0,00	0,00	14.121.929,38
	(15.891.418,20)	(128.814,11)	(0,00)	(15.762.604,09)
Sonstige Verbindlichkeiten	5.585,79	5.585,79	0,00	0,00
	(83.888,50)	(83.888,50)	(0,00)	(0,00)
	36.747.670,86	1.982.241,48	1.775.500,00	32.989.929,38
	(17.584.365,00)	(1.821.760,91)	(0,00)	(15.762.604,09)