ULMA Construction GmbH

Rödermark

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

A. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die ULMA Construction GmbH (im Folgenden kurz: ULMA) ist eine Tochter der weltweit agierenden spanischen ULMA C y E, S. Coop, Oñati (Spanien). Diese zählt weltweit zu den führenden Herstellern von Schalungen und Gerüsten. Die Schalungssysteme und deren optimale Einsatzplanung stehen für wirtschaftliche und flexible Bauabläufe.

Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit der ULMA liegt in der Vermietung und dem Verkauf von Schalungsmaterial und -systemen für den Betonbau einschließlich technischen Supports. Weiterhin werden im Zusammenhang mit der Vermietungstätigkeit Dienstleistungen wie Transport, Reinigung und Reparatur sowie Sondermontagen ausgeführt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr war ULMA hauptsächlich im Bereich Industrie- und Wohnungsbau tätig.

Eine breit gefächerte Palette von marktüblichen Schalungssystemen mit einer guten Qualität der Geräte auf hohem technischem Niveau hat seit der Gründung im Jahr 2001 in den letzten Jahren für ein stetiges Wachstum in einem hart umkämpften Markt gesorgt. Eine gesunde Basis, auf die das Unternehmen auch in Zukunft setzt.

Charakteristisch für diesen Markt bleibt der Bedarf an technischer Planungsdienstleistung sowie an schnellem Lieferservice. Das kann ULMA jederzeit sicherstellen. ULMA ist in der Lage, auch in Zukunft schnelle, gute technische und wirtschaftliche Lösungen zu bieten und sich damit Wettbewerbsvorteile zu verschaffen.

ULMA bezieht weiterhin von der Muttergesellschaft ULMA C y E, S. Coop den Großteil ihrer Produkte. Das Sortiment umfasst alle marktüblichen, für den Betonbau benötigten Schalungssysteme. In der Branche gehört ULMA zu den Vollsortimentsanbietern.

ULMA unterhält insgesamt folgende fünf Standorte im Inland:

- Zentrale Deutschland in Rödermark

- Vertriebsbüro Süd in Göppingen

- Vertriebsbüro Nord in Neuss

- Vertriebsbüro Ost in Wandlitz

- Vertriebsbüro Bayern in Augsburg.

Die Strategie beruht weiterhin auf einem langsamen, stetigen Wachstum, welches stark von der Entwicklung des deutschen Bauhauptgewerbes abhängig ist.

Die bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren sind der Umsatz und das Jahresergebnis.

2. Forschung und Entwicklung

Die Entwicklung innovativer Lösungen ist ausschließlich Aufgabe der Muttergesellschaft, ULMA ist lediglich unterstützend tätig. Diese Unterstützung beschränkt sich im Wesentlichen auf Zertifizierungen und Zulassungen.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im zurückliegenden Jahr stand die Entwicklung der deutschen Wirtschaft wie bei fast allen Volkswirtschaften weltweit im Zeichen der Corona Pandemie, welche ihre Spuren hinterlassen hat und die Wirtschaft und das öffentliche Leben nach wie vor stark beeinflusst und einschränkt. Dass die Rezession im Gesamtjahr in Deutschland noch unter den Erwartungen blieb, hat auch mit dem Beitrag der Baubranche zu tun. So schrumpfte die deutsche Wirtschaft insgesamt deutlich, als die der anderen großen europäischen Industrieländer. Auch sind nicht alle Branchen gleichermaßen von den Einschränkungen betroffen. Während einige sogar profitieren konnten, sind die Einschnitte bei Gastronomie, Veranstaltungsbranche und Einzelhandel gravierend.

Die deutsche Bauindustrie / das deutsche Baugewerbe ist dagegen eher gut durch das Krisenjahr gekommen und hat nach eigenen Angaben die gesamtwirtschaftlichen Verluste von -5,7 % auf -5,0 % verbessert. Zum einen verfügte man über einen hohen Auftragsbestand, der abgearbeitet werden konnte und auch die befürchteten Einschränkungen aus Baustellenschließungen, Lieferengpässen usw. hielten sich im erträglichen Rahmen. So steht immerhin ein preisbereinigtes Wachstum von 1,5 % zu Buche. Die Beschäftigung bewegt sich ungefähr auf Vorjahresniveau mit einem leichten Zuwachs, also weiterhin auf Rekordniveau.

Für das Jahr 2021 erwartet man ein nominell gleichbleibendes Niveau, welches jedoch preisbereinigt einen leichten Rückgang von ca. -2 % erwarten lässt. Dabei entwickeln sich die Geschäftsbereiche unterschiedlich. Während im Wohnungsbau die Zeichen weiterhin auf Wachstum (+3,0 %) stehen, erwartet man im öffentlichen Bau und vor allem im Wirtschaftsbau, insbesondere dem Wirtschaftshochbau einen Rückgang von mind. -2 %. Vor allem im letzteren ist bereits im vergangenen Jahr ein sinkender Auftragseingang zu verzeichnen gewesen. Hier wird vieles davon abhängen, ob und wie bald die Wirtschaft wieder Investitionen tätigen wird.

In der Schalungsbranche ist eine ähnliche Entwicklung zu beobachten, welche bereits im gesamten Geschäftsjahr in verstärktem Preiswettbewerb mündete. Die Geräteauslastung ist in 2020 leicht rückläufig gewesen, wenngleich auf einem nach wie vor hohen Niveau.

2. Geschäftsverlauf

ULMA startete in das Geschäftsjahr 2020 mit dem Ziel eines deutlichen Umsatzwachstums. Alle Voraussetzungen dafür waren gegeben, Investitionen in Gerät und Personal zum großen Teil bereits getätigt. Durch den Ausbruch der Corona Pandemie im ersten Quartal musste jedoch eine Anpassung an die neuen Gegebenheiten vorgenommen werden, unter anderem wurde im zweiten Quartal teilweise Kurzarbeit angeordnet. Die Geschäftsplanung wurde im Juni überarbeitet und ungefähr auf das Niveau des Vorjahres reduziert.

Obwohl sich der Auftragseingang im gesamten Jahr unter den Erwartungen bewegte, konnten im Rahmen dieser angepassten Planung sehr zufriedenstellende Ergebnisse erzielt werden. Sogar eine Überschreitung des Umsatzziels um ca. 4 % konnte erreicht werden.

Da gleichzeitig die Kosten im Rahmen der aktualisierten Planung gehalten werden konnten, wurden im gesamten Geschäftsjahr mit TEUR 3.626 ähnlich gute Geschäftsergebnisse erzielt werden wie im Vorjahr mit TEUR 4.046.

Die Umsatzentwicklung innerhalb der letzten drei Jahre zeigt eine kontinuierliche Steigerung auf:

	TEUR	Umsatzrentabilität
2018	20.741	23,42%
2019	22.972	20,77%
2020	22.908	18,51%

Auch die Entwicklung der finanziellen Leistungsindikatoren hat ebenfalls einen positiven Verlauf. Die wesentlichen Kennzahlen für die ULMA haben sich wie folgt entwickelt:

	2020	2019	2018
Eigenkapitalqoute	48,5 %	38,2 %	29,2 %
Finanzmittelfonds	TEUR 2.065	TEUR 462	TEUR 1.352
Verschuldungsgrad	51,5 %	61,8 %	61,8 %
Anlagenintensität	73,6 %	75,9 %	73,8 %

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug im Geschäftsjahr 2020 82 (i. Vj. 75).

Trotz der pandemiebedingten Schwierigkeiten konnten die neuen innovativen Deckenschalungssysteme erfolgreich im Markt eingeführt werden. Diese Entwicklung soll auch in 2021 so fortgesetzt werden.

Der Auftragseingang blieb etwa 20 % unter den Erwartungen. Gleichzeitig ist weiterhin ein Verfall der Preise zu beobachten. Dieser Entwicklung wurde bei der Planung für das neue Geschäftsjahr 2021 Rechnung getragen. Wir gehen allerdings von einer Erholung im 2. Halbjahr aus, sofern das Infektionsgeschehen bis dahin weitgehend unter Kontrolle sein sollte.

3. Lage

3.1 Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR 22.908 nur geringfügig gesunken. Die Reduzierung gegenüber dem Vorjahr (TEUR 22.972) betrug mit Frachten und konzerninternen Umsätzen TEUR 64.

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Vermietung	TEUR	14.749
Verkauf	TEUR	4.121
Fracht	TEUR	1.463
Sonstige	TEUR	2.575
Gesamt	TEUR	22.908

ULMA hat bedingt durch nahezu gleiche Umsatzerlöse und leicht erhöhten Kosten einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 3.626 gegenüber im Vorjahr von TEUR 4.046 erzielt.

Im Vergleich zum Vorjahr sind die Personalkosten um TEUR 159 auf TEUR 5.384 gestiegen. Dies ist vor allem der Tatsache geschuldet, dass im Durchschnitt 7 Arbeitnehmer mehr als im Vorjahr beschäftigt wurden, um die Kapazitäten auf das ursprünglich geplante Umsatzwachstum auszurichten. Der Anstieg wäre sogar ohne die Maßnahme der Kurzarbeit im Frühjahr höher ausgefallen.

Das Ergebnis wurde durch planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 4.240 (i. Vj. TEUR 3.475) beeinflusst. Die Mindestabschreibungsdauer beträgt weiterhin 1 Jahr und die Höchstabschreibungsdauer 14 Jahre.

Die Beschaffungsmarktpreise und auch der Materialaufwand bewegten sich auf dem Niveau des Vorjahres. ULMA's Beschaffungs- und Vorratspolitik war darauf ausgerichtet, das Mietlager für die künftigen Anforderungen aufzustellen. Der Materialaufwand für bezogene Waren ist ähnlich wie im Vorjahr TEUR 1.903 und beträgt in 2020 TEUR 1.454.

Die Erhöhung des Zinsaufwandes um TEUR 25 resultiert aus der Erhöhung der Darlehensverbindlichkeiten.

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.625.885,29 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3.2 Vermögenslage

Die Bilanzsumme erhöhte sich um TEUR 1.400 auf TEUR 29.802.

Die Aktivseite ist durch einen Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme von ca. 74 % gekennzeichnet. Das Anlagevermögen erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 390 auf TEUR 21.935.

Das Sachanlagevermögen erhöhte sich um TEUR 339 auf TEUR 18.216. Es wurden Investitionen in das Sachanlagevermögen in Höhe von insgesamt TEUR 4.912 getätigt. Im Wesentlichen wurde in Schalungsmaterial investiert. Den Investitionen stehen Abgänge in Höhe von TEUR 4.384 (Bruttowerte) und planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 4.240 gegenüber.

Der Abnutzungsgrad der Sachanlagen (kumulierte Abschreibungen auf Sachanlagen zu Anschaffungskosten der Sachanlagen) beträgt 59,1 % (i. Vj. 59,3 %).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 verringern sich im Vergleich zum Vorjahr um 512 auf TEUR 1.996.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die fast ausschließlich die Gesellschafterin betreffen, betragen 6,9 % der Bilanzsumme und 13,9 % der gesamten Verbindlichkeiten. Sie haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.739 auf TEUR 2.043 verringert.

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital zu Bilanzsumme) beträgt 48,5 % (i. Vj. 38,2 %). Die Eigenkapitalquote erhöht sich, weil das Eigenkapital aufgrund des Anstiegs des Jahresüberschusses (TEUR 3.626, im Vj. TEUR 4.046) im Verhältnis zur Bilanzsumme nochmals gestiegen ist.

Durch die erhöhte Investitionstätigkeit der Gesellschaft im Vergleich zum Vorjahr, ist der Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen bedingt.

3.3 Finanzlage

Der Finanzmittelbestand erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr (i. Vj. TEUR 462) um TEUR 1.603 auf TEUR 2.065.

Die umfangreichen Investitionen für den Mietpark werden noch überwiegend durch die Gesellschafterin in Form von zu verzinsenden Krediten finanziert. Das Schalungsmaterial wird zu rd. 80 % direkt von der Muttergesellschaft bezogen. Die Rückzahlungen dieser Investitionskredite an die Muttergesellschaft zuzüglich Zinsen erfolgen gemäß vereinbarter Liquiditätsplanung und den erzielten Liquiditätsüberschüssen. Zusätzlich haben wir im Jahr 2020 eine Fremdfinanzierung in Höhe von TEUR 2.000 aufgenommen, mit der das Engagement der Muttergesellschaft weiter reduziert werden konnte. ULMA ist jederzeit in der Lage, alle ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen TEUR 11.785. ULMA plant im Jahr 2021 die Aufnahme von weiteren Darlehen in Höhe von TEUR 2.000. Die Tilgungen im Jahr 2021 betragen TEUR 1.097.

	2020 T€	2019 T€	Veränderung T€
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	5.921	9.451	-3.530
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-5.041	-9.078	4.037
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	723	-1.263	1.986
Finanzmittelfonds zum Jahresende	2.065	462	1.603
3.4 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Der Unternehmenswert der ULMA wird außer von finanziellen auch von nicht finanziellen Faktoren bestimmt. Sie betreffen die Beziehung des Unternehmens zu Mitarbeitern sowie Umweltbelange und Bildung. Diese Werte werden von der Muttergesellschaft vorgegeben und vorgelebt.

3.5 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf

Die Geschäftsführung beurteilt die Geschäftsentwicklung 2020 zum Zeitpunkt der Erstellung des vorliegenden Lageberichts verhalten positiv, ausgenommen den rückläufigen Auftragseingang wie oben beschrieben. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts stimmten die Erwartungen aus der aktualisierten Planung mit der aktuellen Geschäftsentwicklung überein, wobei die weitere Entwicklung zumindest im ersten Halbjahr 2021 etwas verhaltener beurteilt wird. Vieles hängt davon ab, ob und wie schnell eine Erholung nach Corona eintreten wird.

C. Prognosebericht

Obwohl der Auftragseingang bereits im kompletten Geschäftsjahr 2020 hinter den Erwartungen geblieben ist, konnte die Geschäftslage erstaunlich stabil gehalten werden. Das lag auch am Überhang aus 2019. Bei gleichbleibender Entwicklung muss mit einer Umsatzdelle gerechnet werden, welche im ersten Halbjahr der Planung zu einem gewissen Grad berücksichtigt ist. Wir hoffen auf eine Wende im Auftragseingang sowie auf weiterhin starke Verkaufsumsätze wie im letzten Quartal 2020.

Wir sehen uns für eine Phase der Markterholung gut aufgestellt und können bestimmte Geschäftsbereiche und auch Regionen durch bereits getätigtes Personal-Recruiting zügig entwickeln. Auch die Implementierung der neuen innovativen Produkte im Deckenbereich wird in 2021 fortgeführt und diese Entwicklung unterstützen.

In Zahlen ausgedrückt bedeutet das für das Jahr 2021 einen geplanten Umsatz von TEUR 20.200. Im Jahr 2020 betrug diese Planzahl TEUR 19.700 - erreicht wurden ohne die Umsätze an verbundenen Unternehmen - TEUR 21.000. Der Gewinn vor Steuern ist für das Jahr 2021 mit TEUR 1.900 geplant, die Planung für 2020 betrug TEUR 2.400 - erreicht wurden TEUR 3.900.

Die Aussichten für 2021 sind nach übereinstimmender Meinung der Branchenverbände in Summe weiterhin positiv, auch wenn der Wirtschaftshochbau infolge der Pandemielage nicht mehr das Niveau der vergangenen Jahre erreichen wird.

Die nicht finanziellen Leistungsindikatoren Bildung, Umwelt und Sicherung der Arbeitsplätze werden weiterhin von der Muttergesellschaft vorgegeben und vorgelebt. Wir werden wie in der Vergangenheit diese Ziele weiterverfolgen.

D. Risiken- und Chancenbericht

1. Risikobericht

Zur Steuerung der Gesellschaft werden verschiedene Controlling-Instrumente eingesetzt, die zeitnahe Managementinformationen liefern. Von wesentlicher Bedeutung ist dabei ein permanentes Reporting auf Betriebs-/Verkaufsstellenebene, in das alle Führungskräfte und Entscheidungsträger eingebunden sind. Dieses Reporting-System wird als zentrale Managementaufgabe wahrgenommen und ist integrierter Bestandteil aller Geschäftsprozesse. Dadurch wird die Identifikationszeit von Risiken und Chancen des Unternehmens optimiert.

Aufgrund der fortlaufenden Expansion der ULMA sind eine Vielzahl gesetzlicher Anforderungen auf nationaler Ebene sowie spezieller Richtlinien zu beachten. Diesem Risiko wird durch die Hinzuziehung externer Rechtsberater entgegengewirkt.

Zur Sicherung der Beschaffungsmarktrisiken werden keine längerfristigen Verträge abgeschlossen, so dass auf jeden Trend kurzfristig reagiert werden kann. Das Management der Preisrisiken und das Controlling liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung.

Die Kunden der ULMA sind meist große Baukonzerne. Die Adressausfallrisiken sind folglich minimal - wie auch das daraus resultierende Liquiditätsrisiko, dem bei der ULMA zentral durch die Finanzabteilung entgegengesteuert wird.

Die Liquiditätslage der ULMA ist insgesamt sehr zufriedenstellend; es sind keine Engpässe zu erwarten.

Gemäß unserer internen Risikoklassifizierung sehen wir auch weiterhin den Fachkräftemangel als ein bedeutsames Risiko für unser Unternehmen an. Dem konnten wir bisher erfolgreich durch eigene Ausbildung und externes Recruiting begegnen. Besorgniserregend ist weiterhin die derzeitige Preisentwicklung, sollte sie in dieser Form anhalten.

Risiken für unsere Gesellschaft in den Bereichen Strategie, Standort, Personal und IT bestehen aus heutiger Sicht nicht.

Durch weiterhin konsequentes Kundenkreditmanagement konnte das Ergebnis im Bereich der Forderungsausfälle vom Vorjahr (TEUR 150) verbessert werden, mit TEUR 108 sind die Forderungsausfälle im Geschäftsjahr 2020 auch besser als geplant.

2. Chancenbericht

Nichtsdestotrotz blickt die Gesellschaft positiv in die Zukunft. Durch die starke Positionierung der Gesellschaft sowohl als solventer und zuverlässiger Mieter als auch als Spezialist in der Baubranche kann die Gesellschaft sich auch in dieser schwierigen Zeit gut positionieren.

Die hohe vorhandene Liquidität und die genehmigten Kredite stellen sicher, dass auch künftige Investitionsvorhaben problemlos realisiert werden können.

Die hervorragenden Kundenbeziehungen, die Preispolitik, Qualität und Innovationskraft stützen das weitere Wachstum der Gesellschaft, das zugleich auch die Einkaufsmacht vergrößert.

Auf der Beschaffungsseite kann auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten zurückgegriffen werden. Der Wareneinkauf erfolgt hauptsächlich bei der Muttergesellschaft. Mit Top-Lieferanten wurden Rahmenvereinbarungen geschlossen. Es gibt keine wesentlichen Abhängigkeiten von einzelnen Lieferanten.

Über ein programmgestütztes Warenwirtschaftssystem werden die Warenströme abgebildet sowie Bestellungen zentral initiiert und kontrolliert.

Rödermark, den 05. Februar 2021

Die Geschäftsführung

gez. Matthias Oeckel

gez. Alfonso Gomez Lopez

gez. Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	EUR	31.12.2020 EUR	EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		28.268,00		62.884,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.180.924,09		2.210.525,09
2. technische Anlagen und Maschinen	124.392,00		125.708,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.911.021,85		15.442.167,79
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	18.216.337,94	99.306,77	17.877.707,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	120,22		120,22
2. sonstige Ausleihungen	3.689.679,59	3.689.799,81	3.603.732,59	3.603.852,81
		21.934.405,75		21.544.444,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		2.874.926,71		2.091.923,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	301.672,27		1.074.532,23
2. übrige	2.578.743,72	2.880.415,99	3.176.421,95	4.250.954,18
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.089.102,92		490.964,73
		7.844.445,62		6.833.842,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten		23.077,84		23.586,84
		29.801.929,21		28.401.873,44
PASSIVA
	EUR	31.12.2020 EUR	EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.765.000,00		1.765.000,00
II. Kapitalrücklage		13.500.000,00		13.500.000,00
III. Verlustvortrag		-4.424.514,41		-8.470.545,84
IV. Jahresüberschuss		3.625.885,29		4.046.031,43
		14.466.370,88		10.840.485,59
B. Rückstellungen		607.177,87		956.859,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.784.741,14		10.678.688,66
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.042.674,25		3.782.216,71
3. übrige Verbindlichkeiten	900.965,07	14.728.380,46	2.143.623,48	16.604.528,85
		29.801.929,21		28.401.873,44

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	EUR	2020 EUR	EUR	2019 EUR
1. Rohergebnis		16.664.072,58		16.262.383,27
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-4.451.487,68		-4.350.972,65
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-932.698,44	-5.384.186,12	-874.477,20	-5.225.449,85
davon für Altersversorgung EUR 84.678,85; i. Vj. EUR 84.736,48
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-4.240.360,91		-3.474.997,97
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.805.478,48		-2.889.927,01
		4.234.047,07		4.672.008,44
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9,59		0,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-208.343,43	-208.333,84	-183.056,58	-183.056,58
davon an verbundene Unternehmen EUR 56.991,96; i. Vj. EUR 30.570,65
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-361.382,99		-413.802,59
8. Ergebnis nach Steuern		3.664.330,24		4.075.149,27
9. sonstige Steuern		-38.444,95		-29.117,84
10. Jahresüberschuss		3.625.885,29		4.046.031,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Erläuterungen

Die ULMA Construction GmbH, nachfolgend "Gesellschaft", hat ihren Sitz in Rödermark und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg.-Nr. HRB 34932) eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des deutschen Handelsgesetzbuchs und des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft ist wie im Vorjahr eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (Software) werden zu Anschaffungskosten bewertet und maximal entsprechend ihrer Nutzungsdauer über fünf Jahre planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Bei den Anschaffungskosten handelt es sich um die Einstandspreise. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit jeweiligen Anschaffungskosten bis zur Höhe von EUR 250,00 wurden im Zugangsjahr in voller Höhe als Aufwendungen gebucht. Geringwertige Anlagegüter im Einzelwert über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wurden aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz im steuerlichen Sammelposten aktiviert und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die planmäßige Abschreibung erfolgt über die voraussichtliche Nutzungsdauer. Technische Anlagen und Maschinen werden zwischen 7 und 14 Jahren, andere Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung überwiegend zwischen drei und zehn Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Die sonstigen Ausleihungen werden zum Nennwert bilanziert.

Umlaufvermögen

Die Vorräte (Waren) wurden zu einer Gruppe zusammengefasst und mit dem gleitenden gewogenen Durchschnittswert angesetzt. Eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgt, sofern dieser niedriger ist als der gleitende gewogene Durchschnittswert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Dem Ausfallrisiko wird durch Einzelwertberichtigungen und durch eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen Rechnung getragen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, die Aufwand für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Zum Bilanzstichtag ergaben sich ausschließlich aktivische Steuerlatenzen. Die Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch, so dass ein Ansatz latenter Steuern in der Bilanz unterbleibt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist vollständig eingezahlt und ist zum Nennbetrag angesetzt worden.

Kapitalrücklage

Die Rücklagen sind zum Nennbetrag angesetzt worden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Den bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung entstandenen oder erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen wird ausreichend Rechnung getragen. Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die sonstigen Ausleihungen beinhalten im Wesentlichen ein langfristiges Mieterdarlehen an eine Leasinggesellschaft, mit der im Dezember 2008 ein Leasingvertrag über ein bebautes Grundstück in Rödermark abgeschlossen worden ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr:

Der Betrag der Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit größer als ein Jahr lautet TEUR 27 (VJ TEUR 24).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr hauptsächlich aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Forderungen aus noch nicht abgerechneten Leistungen.

Eigenkapital

Alleinige Gesellschafterin ist die ULMA C y E, S. Coop, Oñati, Spanien. Die Alleingesellschafterin hat zugunsten der ULMA Construction GmbH eine allgemeine Liquiditätszusage und eine allgemeine Eigenkapitalgarantie (Patronatserklärung) mit Datum vom 21. Dezember 2016 abgegeben.

Verbindlichkeiten

		Restlaufzeit
	Summe31.12.2020 TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	mehr als 5 Jahre TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.785	971	10.814	0
(Vorjahr)	(10.679)	(608)	(8.286)	(1.785)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.043	2.043	0	0
(Vorjahr)	(3.782)	(3.782)	(0)	(0)
3. übrige Verbindlichkeiten	901	901	0	0
(Vorjahr)	(2.144)	(2.144)	(0)	(0)
	14.729	3.915	10.814	0
(Vorjahr)	(16.605)	(6.534)	(8.286)	(1.785)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit Bürgschaften der Gesellschafterin besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 1.951 (i. Vj. TEUR 3.376) die Gesellschafterin. Es handelt sich wie im Vorjahr vor allem um verzinsliche Darlehensverbindlichkeiten. Die übrigen Verbindlichkeiten resultieren wie im Vorjahr aus dem Lieferverkehr.

In den übrigen Verbindlichkeiten ist ein Darlehen in Höhe von TEUR 126 (i. Vj. TEUR 306) enthalten. Dieses Darlehen ist durch eine Hypothek besichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Vermietung	TEUR	14.749
Verkauf	TEUR	4.121
Fracht	TEUR	1.463
Sonstige	TEUR	2.575
Gesamt	TEUR	22.908

Im Inland wurden TEUR 22.288 (i. VJ. TEUR 21.431) und im Ausland TEUR 620 (i. VJ. TEUR 1.542) erwirtschaftet. Die Auslandsumsätze wurden ausschließlich in Europa erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die periodenfremden Erträge betragen insgesamt TEUR 60 (i. VJ. TEUR 22). Es handelt sich vorrangig um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 56).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen betragen TEUR 108 (i. VJ TEUR 555), welche vorrangig aus der Einstellung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 44) sowie Forderungsverluste (TEUR 60) resultieren.

Außergewöhnliche Aufwendungen bestehen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 0).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	2021 TEUR	2022 TEUR
Miete/ Leasing Gebäude	485	500
Leasing Kfz	145	150
Dienstleistungsvertrag mit ULMA C y E, S. Coop	150	155
Leasing Gabelstapler	140	145
Sonstige	108	112
	1.028	1.062

Bei Miete/ Leasing Gebäude handelt es sich um einen langfristigen Teilamortisationsvertrag mit Mieterdarlehen zum Zwecke der Investitionsfinanzierung des Betriebsgrundstücks. Vorteil des Teilamortisationsvertrages ist die flexible Handhabung zur Aktivierung des Leasinggegenstandes. Die Gesellschaft besitzt die Entscheidungsfreiheit über den Erwerb am Eigentum des Leasinggegenstandes oder der weiteren Miete. Als Nachteil anzusehen sind die erhöhten Mietkosten in Vergleich zu einer klassischen Finanzierung.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen für 2021 und 2022 in Höhe von TEUR 305.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor den sich aus Verlustvortrag in Höhe von EUR 4.424.514,41 sowie dem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.625.885,29 ergebenden Bilanzverlust in Höhe von EUR 798.629,12 auf neue Rechnung vorzutragen.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug im Geschäftsjahr 2020 82 (i. Vj. 75). Davon entfallen 67 (i. Vj. 60) auf Angestellte und 15 (i. Vj. 15) auf gewerbliche Arbeitnehmer. Auf den Bereich Technik entfallen 32 Mitarbeiter, auf Lager/ Logistik entfallen 25 Mitarbeiter, im Marketing/ Vertrieb/ Projektleitung sind 18 Mitarbeiter und übrige Bereiche 7 Mitarbeiter.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta, Kaufmann, Area Manager Zentral-Ost-Europa der Ulma C y E. S. Coop, Oñati (Spanien)

Matthias Oeckel, Dipl.-Wirt.-Ing., Geschäftsführer Vertrieb, Königstein im Taunus

Alfonso Gomez Lopez, Kaufmann, Geschäftsführer Finanzen, Frankfurt am Main

Alle Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Sie üben die Geschäftsführung hauptberuflich aus.

Da lediglich 2 Geschäftsführer von der Gesellschaft Bezüge erhalten machen wir zu den Angaben gemäß § 285 Nr. 9a und b HGB (Geschäftsführerbezüge) von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Konzernabschluss

Der Konzernabschluss, in den der Jahresabschluss der ULMA Construction GmbH zum 31. Dezember 2020 einbezogen ist, wird von der ULMA C y E, S. Coop, Oñati, Spanien, für den größten und kleinsten Konzernkreis erstellt. Der Ort der Offenlegung ist Oñati, Spanien.

Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten, sind nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 nicht eingetreten. Allerdings ist eine abschließende Beurteilung der materiellen Auswirkungen durch die Corona-Krise derzeit nicht möglich. Sollten die Auswirkungen der Corona-Krise stärker sein, muss davon ausgegangen werden, dass die gesetzten Budgetzahlen für das Jahr 2021 nicht erreicht werden könnten.

Rödermark, den 04. Februar 2021

Die Geschäftsführung

gez. Matthias Oeckel

gez. Alfonso Gomez Lopez

gez. Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	521.984,05	43.422,40	91.583,41	0,00	473.823,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.219.513,52	0,00	75.431,56	100.892,32	2.244.974,28
2. technische Anlagen und Maschinen	737.073,16	44.939,16	10.239,80	0,00	771.772,52
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	40.832.068,41	4.865.234,09	4.197.852,97	0,00	41.499.449,53
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	99.306,77	1.585,55	0,00	-100.892,32	0,00
	43.887.961,86	4.911.758,80	4.283.524,33	0,00	44.516.196,33
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	120,22	0,00	0,00	0,00	120,22
2. sonstige Ausleihungen	3.603.732,59	85.947,00	0,00	0,00	3.689.679,59
	3.603.852,81	85.947,00	0,00	0,00	3.689.799,81
	48.013.798,72	5.041.128,20	4.375.107,74	0,00	48.679.819,18

	Abschreibungen
	01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	459.100,05	78.032,40	91.577,41	445.555,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.988,43	55.480,32	418,56	64.050,19
2. technische Anlagen und Maschinen	611.365,16	46.252,16	10.236,80	647.380,52
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	25.389.900,62	4.060.596,03	3.862.068,97	25.588.427,68
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	26.010.254,21	4.162.328,51	3.872.724,33	26.299.858,39
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	26.469.354,26	4.240.360,91	3.964.301,74	26.745.413,43

	Buchwerte
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	28.268,00	62.884,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.180.924,09	2.210.525,09
2. technische Anlagen und Maschinen	124.392,00	125.708,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.911.021,85	15.442.167,79
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	99.306,77
	18.216.337,94	17.877.707,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	120,22	120,22
2. sonstige Ausleihungen	3.689.679,59	3.603.732,59
	3.689.799,81	3.603.852,81
	21.934.405,75	21.544.444,46

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und unter Berücksichtigung der Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften nach §§ 276 und 327 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ULMA Construction GmbH, Rödermark

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ULMA Construction GmbH, Rödermark, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ULMA Construction GmbH, Rödermark, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 5. März 2021

ATCon Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Prof. Dr. Manfred Lorch, Wirtschaftsprüfer

gez. Franz-Josef Hans, Wirtschaftsprüfer

Angabe nach § 328 Abs. 1a Abs. 1 HGB

Der Jahresabschluss ist am 11. November 2021 festgestellt worden.