Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH

Frankfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Anhang zum Jahresabschluss vom 31. Dezember 2009

Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH, Frankfurt

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 ist diesem Bericht beigefügt.

2. Rechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 88441. Der Gesellschaftsvertrag wurde am 23. April 2007 geschlossen und wurde am 11. Mai 2010 geändert. Der Sitz der Gesellschaft wurde am 11. Mai 2010 mit Gesellschafterbeschluss von Winsen/Aller nach 60325 Frankfurt am Main, Mainzer Landstr. 46 verlegt. Davor war die Gesellschaft im Handelsregister des Amtsgerichts Luneburg unter der Nummer HRB 200830 eingetragen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss ist innerhalb der gesetzlichen Fristen nach § 264 Abs. 1 HGB aufzustellen und dem Abschlussprüfer, soweit eine Prüfung gesetzlich vorgeschrieben oder von den Gesellschaftern mit Mehrheit beschlossen ist, zur Prüfung vorzulegen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 25.

Die Geschäftsanteile wurden am Bilanzstichtag wie folgt gehalten:

	EUR	%
Luxco Properties 7 Sàrl, Luxemburg	23.700,00	94,8
Seniorenzentrum Hämelerwald GmbH & Co. KG	1.300,00	5,2

Das gezeichnete Kapital war zum Bilanzstichtag voll eingezahlt.

Mit notarieller Ergänzung des Gesellschaftsvertrages der Seniorenzentrum Hämelerwald GmbH & Co. KG, Winsen/Aller, vom 17. Dezember 2007 teilt die ML Immobilien- Handels- und Verwaltungs-GmbH, Winsen/Aller, den ihr an der Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH zustehenden Geschäftsanteil im Nennbetrag von TEUR 25 auf in zwei Geschäftsanteile (TEUR 23,7 und TEUR 1,3). Den Geschäftsanteil im Nennbetrag von TEUR 1,3 überträgt die ML Immobilien- Handels- und Verwaltungs-GmbH, die Kommanditistin, auf die Seniorenzentrum Hämelerwald GmbH & Co. KG und leistet durch diese Einbringung die Hafteinlage. Die Abtretung erfolgte mit dinglicher und wirtschaftlicher Wirkung zum 17. Dezember 2007.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 18. Dezember 2007 und 19. Dezember 2007 verkauft die ML Immobilien- Handels- und Verwaltungs-GmbH ihren Geschäftsanteil im Nennbetrag von TEUR 23,7 (entspricht 94,8 % des Stammkapital) an die Luxco Properties 7 Sàrl, Luxemburg. Der Verkauf und die Abtretung der Geschäftsanteile erfolgten mit wirtschaftlicher Wirkung unter aufschiebender Bedingung. Mit notariellem Vertrag vom 29. September 2009 hat die Luxco Properties 7 Sàrl, Luxemburg den Verkauf und die Abtretung der Geschäftsanteile mit Wirkung zum 30. September 2009 angenommen.

Mitglied der Geschäftsführung ist:

Alexander Lindhorst, Winsen/Aller	bis zum 30.09.2009, entlastet
lan Chappell, Oxted Surrey, Großbritannien	seit dem 30.09.2009
Christoph Mölleken, Köln	seit dem 30.09.2009
Rainer Nonnengässer, Königstein/Taunus	von 30.09.2009 bis 30.06.2010, entlastet
Ralf Walter Süßer, Köln	seit dem 30.06.2010
Hermanus Cornelis Maria Boersen, Frankfurt	von 04.02.2010 bis 09.11.2010, entlastet
Andreas Schulz, Frankfurt	seit dem 09.11.2010

Sämtliche Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der Geschäftsführer Alexander Lindhorst war einzelvertretungsberechtigt; von den übrigen Geschäftsführern vertreten je zwei Geschäftsführer die Gesellschaft gemeinschaftlich.

Die Gesellschaft unterhält keine eigenen Geschäftsräume. Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Der Jahresabschluss wurde nach den gesetzlichen Vorschriften der §§ 242 bis 256 und §§ 264 bis 288 HGB erstellt. Ergänzende Bilanzierungsvorschriften aus dem Gesellschaftsvertrag ergeben sich nicht.

3. Wirtschaftliche Verhältnisse

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, die Errichtung sowie die Verwaltung und der Betrieb von Alten- und Pflegeheimen. Die Gesellschaft erwirtschaftete im Geschäftsjahr einen Fehlbetrag. Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gegeben.

4. Steuerliche Verhältnisse

Das Unternehmen unterliegt nicht der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 des UStG .

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.

Die gesetzlich erforderlichen Steueranmeldungen liegen vor. Die erforderlichen Steuerzahlungen erfolgen im Rahmen der gesetzlich zulässigen Zahlungsfristen, gegebenenfalls entsprechend den mit der Finanzverwaltung abgestimmten Stundungszeiträumen.

5. Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht. Es gelten die allgemeinen Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften.

6. Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage und unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Buchführungs-, Bilanzierungs-, Ansatz- und Bewertungsvorschriften aufgestellt.

Ausgehend von den Vorträgen der Eröffnungsbilanz wurden die Salden des Jahresabschlusses aus den Konten und Büchern der Gesellschaft entwickelt.

Hinsichtlich des Aufbaus und der Gliederung wurden die Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB zugrundegelegt, die das Handelsgesetzbuch für Kapitalgesellschaften fordert.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind den beigefügten Erläuterungen zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

7. Sonstige Angaben

Konzernabschlüsse

Das Mutterunternehmen Alternative Property Income Venture S.C.A. (1), Luxemburg, erstellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen. Das Mutterunternehmen Luxco Properties 7 SA r.l. (2) stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die Konzernabschlüsse sind am Geschäftssitz der Gesellschaften in (1) 1331 Luxemburg, 21 boulevard Grande-Duchesse Charlotte und (2)1471 Luxemburg, 412F route d'Esch erhältlich.

Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss entspricht den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff HGB aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Als Anlagevermögen wurden alle im Eigentum der Gesellschaft stehenden und ihr wirtschaftlich zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert und planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Die Gebäudeabschreibung beträgt 3 % linear; die Abschreibung der Außenanlagen beträgt 6,67 % linear. Die Entwicklung und die Aufteilung des Anlagevermögens sind aus dem Anlagespiegel in Anlage 4 zum Jahresabschluss zu ersehen.

Zugänge werden mit den Anschaffungskosten einschließlich angefallener Anschaffungsnebenkosten abzüglich von Anschaffungsminderungen bewertet.

Forderungen werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen werden aktivisch ausgewiesen. Das allgemeine Ausfallrisiko wird erforderlichenfalls durch eine Pauschalwertberichtigung auf der Aktivseite berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen auf den Konten der Commerzbank AG und auf den Konten der Hannoversche Volksbank eG.

Die Rückstellungen beinhalten alle der Gesellschaft bekannten Risiken. Die Bewertung erfolgt mit den nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten Werten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten operative Verbindlichkeiten der Gesellschaft in Höhe von TEUR 8 mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber dem Gesellschafter Luxco Properties 7 SARL in Höhe von TEUR 6.272.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um operative Verbindlichkeiten der Gesellschaft mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Ansatz- und Bewertungswahlrechten wurden nicht vorgenommen.

Die Bilanzierung erfolgte vor Verwendung des Jahresergebnisses.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren ausschließlich aus dem Ergebnis des gewöhnlichen Geschäftsbetriebes.

Vermögens-. Finanz- und Ertragslage

Der Jahresabschluss ergibt nach § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Keine.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 5.903,98 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 1. 6. 2011

Andreas Schulz

Christoph Mölleken

Ralf Walter Süßer

Ian Chappell

ANLAGEN

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel

Bilanz zum 31.12.2009

der Senlorenpark Dorfzentrum Hämalerwald GmbH, Frankfurt/Main

Aktiva

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5,328,814.03	301,826.94
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen Im Bau	0.00	4,509,970.04
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0.00	18,902.76
2. Sonstige Vermögensgegenstände	122,539.50	37,493.30
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaber bei Kreditinstituten und Schecks	876,981.58	453.51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0.00	12,768.00
	6,328,335.11	4,879,414.55
Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25,000.00	25,000.00
II. Verlustvortrag	-9,995.18	-18,963.14
III. Jahresüberschuss	5,903.98	8,967.96
	20,908.80	15,004.82
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2,941.19	0.00
2. Sonstige Rückstellungen	23.492.00	28,248.45
	26,433.19	28,248.45
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0.00	4,520,339.85
a) davon mit einer Restlautzeit bis 1 Jahr EUR 0,00 (i.V EUR 4.520.339,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7,727.52	237.624.03
a) davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 7.727,52 (Vj. EUR 237.624,03)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6,272,157.60	68,397.40
a) davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 46.474,00 (Vj. EUR 68.397,40)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1,108.00	9,800.00
a) davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 1.108 00 (Vj. EUR 9.800,00)
	6,328,335.11	4,879,414.55

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zelt vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH, Frankfurt/Main

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
1. Umsatzerlöse	368,190.20	0.00
2. Sonstige betriebliche Erträge	5,896.38	144,308.53
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	140,282.44	1,080.00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	63,793.73	22,286.53
Ergebnis der Betriebstätigkeit	170,010.41	120,942.00
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12,583.18	302.63
davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 m Vj. EUR 302,63
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	173,393.31	111,803.19
davon an verbundene Unternehmen EUR 46.474,00 (Vj. EUR 105.220,64)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	9,200.28	9,441.44
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2,941.19	0.00
9. Sonstige Steuern	355.11	473.48
10. Jahresüberschuss	5,903.98	8,967.96

Erläuterungen zu ausgewählten Posten der Bilanz für die Zeit vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH

Aktiva

		31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke. grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grundstücke Hämelerwald		301,826.94	301,826.94
Gebäude Altenpflegeheim Hämelerwald (lineare Abschreibung 3 % / Jahr)		4,689,571.23	0.00
Aussenanlagen Altenpflegeheim (lineare Abschreibung 6,67 % / Jahr)		337,415.86	0.00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		0.00	4,509,970.04
Summe A. Anlagevermögen		5,328,814.03	4,811,796.98
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		0.00	16,902.76
2. Sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegenüber ARGE Altenpflegeheim Hämelerwald		122,539.50	37,493.30
davon mit einer Restlaufzeit von unter 1 Jahr EUR 122.539,50 (Vj. EUR 37.493,30 )
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Die Gesellschaft unterhält ein Konto bei der:
Hannoversche Volksbank eG, Kto. 595 568 802		241.93	0.00
Commerzbank AG, Kto. 666 780 601		876,739.65	453.51
Summe B. Umlaufvermögen		999,521.08	54,849.57
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0.00	12,768.00
Summe Aktiva		6,328,335.11	4,879,414.55
Passiva
		31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	%
Luxco Properties 7Sàrl (Vj. ML Immobilien-GmbH)	94.8	23,700.00	23,700.00
Seniorenzentrum Hämelerwald GmbH & Co. KG	5.2	1,300.00	1,300.00
		25,000.00	25,000.00
II. Verlustvortrag
Der Verlustvortrag ergibt sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung 2008 und 2007		-9,995.18	-18,963.14
III. Jahresüberschuss / (Jahresfehlbetrag)
Der Jahresfehlbetrag ergibt sich aus der Gewinn und Verlustrechnung 2009		5,903.96	8,967.96
Summe A. Eigenkapital		20,908.80	15,004.82
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen
Körperschaftsteuer		1,326.78	0.00
Solidaritätszuschlag		72.97	0.00
Gewerbesteuer		1,541.44	0.00
		2,941.19	0.00
2. sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		19,742.00	26,748.45
Rückstellung für Abschluss- und Prüfungskosten		3,750.00	1,500.00
Summe B. Rückstellungen		26,433.19	28,248.45
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Hannoversche Volksbank eG, Kto. 595 568 800		0.00	4,513,750.00
Hannoversche Volksbank eG, Kto. 595 568 802		0.00	6,589.85
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen		7,727.52	237,624.03
Dieser Posten spricht folgende Kreditoren an:
Kreditoren 2008	2,566.72
Weymam	23.80
Amtsgericht Luneburg	20.00
Horst Althans	5,117.00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
ML Immobilien- Handels- GmbH, Winsen		0.00	68,397.40
Luxco Properties 7 Sàrl, Luxemburg		6,272,157.60	0.00
4. Sonstige Verbindlichkeiten		1,108.00	9,800.00
Dieser Posten spricht folgende Kreditoren an:
Sicherheitseinbehalte Bauunternehmen	1,108.00
Summe C. Verbindlichkeiten		6,328,335.11	4,836,161.28
Summe Passiva		6,328,335.11	4,879,414.55

Erläuterungen zu ausgewählten Posten der GuV für die Zelt vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
Gewinn und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse	368,190.20	0.00
2. sonstige betriebliche Erträge	5,896.38	144,308.53
	374,086.58	144,308.53
3. Abschreibungen auf Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Abschreibung Altenpflegeheim Hämelerwald linear, 3 % / Jahr	-132,609.98	0.00
Abschreibung auf die Aussenanlagen des Altenpflegeheims linear, 6,67 % / Jahr	-7,672.46	-1,080.00
	-140,282.44	-1,080.00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen
Abschluß- und Prüfungskosten	-3,867.00	-1,619.00
Rechts- und Beratungskosten	0.00	-8,022.10
Kosten des Geldverkehrs	-9,488.83	-1,204.22
sonstige betrieblich bedingte Aufwendungen	-50,437.90	-11,441.21
	-63,793.73	-22,286.53
Ergebnis der Betriebstätigkeit	170,010.41	120,942.00
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinserträge ML Immobilien-GmbH	12,583.18	302.63
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Zinsaufwendungen ML Immobilien-GmbH	0.00	-105,220.64
Zinsaufwendungen Luxco Properties 7 Sàrl	-46,474.00	0.00
Zinsaufwendungen lfr. Darlehen Volksbank	-126,919.31	-6,582.55
	-160,810.13	-111,803.19
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	9,200.28	9,441.44
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2,941.19	0.00
9. Sonstige Steuern	-355.11	-473.48
10. Jahresüberschuss	5,903.98	8,967.96

ANLAGESPIEGEL

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2009	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grundstücke Hämelerwald	301,828.94	0.00	0.00	0.00	301,826.94
Gebäude Altenpflegehelm Hämelerwald	0.00	312,211.17	0.00	4,509,970.04	4,822,181.21
Außenanlagen Altenpflegehelm	0.00	345,088.32	0.00	0.00	345,088.32
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bat	4,509,970.04	0.00	0.00	-4,509.970.04	0.00
	4,811,796.98	657,299.49	0.00	0.00	5,469,096.47

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2009	Zuführungen	Abgänge	31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grundstücke Hämelerwald	0.00	0.00	0.00	0.00
Gebäude Altenpflegehelm Hämelerwald	0.00	132,809.98	0.00	132,809.98
Außenanlagen Altenpflegehelm	0.00	7,672.48	0.00	7,872.46
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bat	0.00	0.00	0.00	0.00
	0.00	140,282.44	0.00	140.,282.44

	Nettobuchwerte
	31.12.2009	31.12.2008
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grundstücke Hämelerwald	301,826.94	301,826.94
Gebäude Altenpflegehelm Hämelerwald	4,689,571.23	0.00
Außenanlagen Altenpflegehelm	337,415.88	0.00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bat	0.00	4,509,970.04
	5,328,814.03	4,811,796.98

Verbindlichkeitenspiegel Stand 31.12.2009

der Seniorenpark Dorfzentrum Hämelerwald GmbH

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzelt von 1 bis 5 Jahren	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren
1. Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten		-	-	-
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7,727.52	7,727.52	-	-
3. Verbindlichkeiten gg. Verbundenen Unternehmen	6,272,157.60	46,474.00	-	6,225,683.60
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1,108 00	1,108.00	-
Total	6,280,993.12	55,309.52	-	6,225,683.60