DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Betriebszweck der Gesellschaft ist die Förderung der Evangelischen Kirche als Religionsgesellschaft des öffentlichen Rechts sowie die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens, der Altenhilfe, der Kinder-, Jugend- und Familienhilfe, des Wohlfahrtswesens, der Bildung und Erziehung und des Ehrenamtes.

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr bis zum 31. Januar 2023 Herr Björn Neßler, Soest. Seit dem 01. Februar 2023 ist Herr Karsten Stüber, Wutha-Farnroda, alleiniger Geschäftsführer. Herr Neßler und Herr Stüber waren im Berichtsjahr einzelvertretungsberechtigt und für Rechtsgeschäfte mit anderen gemeinnützigen Organisationen von den Beschränkungen des §181 BGB befreit. Daneben waren die Prokuristen Benjamin Varnholt, Bielefeld, und Carsten Sonnenburg, Bielefeld, jeweils gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen vertretungsberechtigt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Das Jahresergebnis (siehe Punkt 2.2.2) hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht verbessert. Die Corona-Rückstellungen für das Jahr 2021 wurden in voller Höhe aufgelöst.

Die Auslastung im Ernst-Barlach-Haus betrug im Berichtsjahr 97,92 %, im Altenzentrum Johann-Heermann-Haus 94,69 %. Im Johann-Heermann-Haus wurde eine umfangreiche Sanierungsmaßnahme begonnen, durch die eine vollständige Auslastung nicht möglich war und ist. Die Verhandlungen für das Johann-Heermann-Haus mit dem Kostenträger zogen sich über Monate hin.

Die Dokumentations- und Abrechnungsqualität im Pflegebereich kann durch ein flächendeckendes einheitliches digitales Dokumentationssystem sichergestellt werden. Eine vollständige digitale Abrechnung ist aufgrund des niedrigen Digitalisierungsgrades der Kostenträger bisher noch nicht möglich.

Zum Angebot gehören des Weiteren die Aufgabenfelder Offene Senior:innenarbeit, Stadtteilkoordination, Stadtteilmütter Brackwede, Service-Wohnen, Hospizarbeit, Schuldnerberatung, Psychosoziale Betreuung und Beratung, Jugend- und Familienhilfe, Treffpunkt Alter, Nachbarschaftstreffs, Sprachtreff Brackwede, Projekte und die Offene Kinder- und Jugendarbeit.

Auch für das Jahr 2023 erhielt die Gesellschaft vom Verband der Ev. Kirchengemeinden Brackwede einen Zuschuss. Durch Kirchensteuerzuweisungen des Kirchenkreises Gütersloh konnte die DiakonieVerband Brackwede GmbH die genannten Fachbereiche und Arbeitsfelder finanzieren.

Durch die Finanzierung einer Teilzeitstelle für die Vorbereitungs- und Startphase des neuen Stadtteilzentrums in Bielefeld-Senne (Windflöte) durch die Stadt Bielefeld seit Oktober 2023 konnte das neue Mitmach- und Begegnungszentrum Anfang 2024 in die umgebauten und renovierten Räume der Kirchengemeinde Emmaus-Bezirk Lutherkirche einziehen und mit dem Angebot des HoT Zefi (Offene Kinder- und Jugendarbeit) entsprechend umziehen.

2.2 Darstellung der Lage der Gesellschaft

2.2.1 Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 304 T€. Das Eigenkapital erhöhte sich aufgrund des Jahresüberschusses zum Stichtag auf 2.403 T€, was einer Eigenkapitalquote von 34,1 % (i.Vj.: 33,9 %) entspricht. Das langfristige Vermögen ist durch die langfristig zur Verfügung stehenden Mittel (Eigenkapital und Sonderposten) vollständig gedeckt.

Die Finanzlage des Unternehmens ist weiterhin als gut zu bezeichnen. Die liquiden Mittel betragen zum Bilanzstichtag 3.094 T€, ein Anteil an der Bilanzsumme von 43,9 % (i.Vj.: 40,3 %). Langfristige Verbindlichkeiten bestehen nicht.

2.2.2 Ertragslage

Das Jahresergebnis weist für 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 118 T€ aus (i.Vj.: Jahresüberschuss 65 T€).

Die Betriebserträge haben sich im Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr um 612 T€ vermindert. Gleichzeitig verringerten sich die Betriebsaufwendungen proportional zu den Betriebserträgen um 607 T€.

Das Betriebsrohergebnis hat sich insgesamt um 5 T€ auf 191 T€ verschlechtert. Unter Berücksichtigung des investiven, des Finanzergebnisses und des neutralen Ergebnisses ergibt sich der Jahresüberschuss von 118 T€.

Die tariflichen Entwicklungen führten zu einem Anstieg der Personalkosten. Im Tarif AVR DD wurden die Entgelte zum 1. Januar 2023 um 5,2 % (ab Basis EG7) erhöht, im Tarif NGG wurden die Entgelte zum 1. Mai 2023 um 3,5 % erhöht. Insgesamt überwog aber der Rückgang der Vollkräfte um 15,3 Vollkräfte diesen Effekt, wodurch der Personalaufwand insgesamt um 1.021 T€ sank. Dies ist auf den Personalmangel zurückzuführen.

Die Sachkosten erhöhten sich insbesondere aufgrund der Bildung einer Rückstellung für erwartete Vergütungskürzungen aufgrund der Unterschreitung der vereinbarten Personalausstattung im Johann-Heermann-Haus.

2.2.3 Liquidität

Die Liquidität auf kurze Sicht beträgt am Stichtag 1,32 - d.h. für die Begleichung von 1,00 € Verbindlichkeiten stehen 1,32 € Liquide Mittel zur Verfügung.

2.2.4 Personalbereich

Wie schon in den Vorjahren gestaltet sich die Personalsituation und hier insbesondere die Akquise neuer (Fach)Kräfte im Pflegebereich weiterhin herausfordernd. Weitere Ausführungen zum Thema finden sich unter Punkt 3.2.

3. Chancen-, Risiko- und Prognosebericht

3.1 Chancenbericht

Auch im Jahr 2023 wurden entscheidende Prozesse und Maßnahmen fortgeführt bzw. neu eingeleitet, um die Chancen aus dem zum 1. Januar 2019 erfolgten Zusammenschluss mit dem Diakonie Gütersloh e.V. und der Tochtergesellschaft DiakonieVerband Service GmbH bestmöglich zu nutzen und Synergieeffekte zu generieren. Als Beispiel ist hier das zentrale Qualitäts- und Bildungsmanagement zu nennen, das gerade im Bereich Digitalisierung Maßnahmen anstieß und begleitete - zudem ist die Diakonie-Akademie im Jahr 2023 für ihr Quereinstiegsprogramm in die Pflege ausgezeichnet worden. Ferner wurde eine Bildungsträgerzulassung nach AZAV erteilt sowie eine Maßnahmenzulassung Externenprüfung.

Die Nachfrage nach stationärer und ambulanter Pflege ist im Einzugsgebiet unverändert hoch, es gibt Wartelisten. Die Verweildauer in den Einrichtungen hat sich aufgrund der hohen Pflegebedürftigkeit der Klienten und der gestiegenen Eigenanteile für die Klienten reduziert, hiermit geht eine durch Neubelegungen bedingte Reduzierung der Auslastungsquote einher. Die für den Herbst 2023 geplanten neuen Pflegesatzverhandlungen mit den Kostenträgern, die insbesondere die im Jahr 2023 stark gestiegenen Kosten ausgleichen sollten, zogen sich über neun Monate hin.

Im Beratungsbereich wurden weitere Schritte getan, um die Wirtschaftlichkeit des Geschäftsbereichs zu verbessern und das strukturelle Defizit zu verringern. Durch Synergien zwischen Fachbereichen und durch Leistungsminderungen im Rahmen der Leistungs- und Finanzierungsvereinbarungen konnte die Refinanzierungsquote gesteigert werden. Reduzierte Kirchensteuerzuweisungen mussten kompensiert werden, wobei geringere Stellenanteile von Mitarbeitenden durch Aufgaben in anderen Bereichen aufgefangen werden konnten.

Die diakonischen Beratungsangebote werden in einer Zeit großer Verunsicherung, sich überlagernder Krisen, psychosozialer Ausnahmezustände bei unzureichenden Teilhabechancen und Chancenungerechtigkeit wichtiger und dringender denn je benötigt. Weitere Anstrengungen werden künftig demnach nötig sein, trotz angespannter Haushalte möglichst auskömmliche Refinanzierungsparameter zu erzielen, um weiterhin bedarfsgerechte Angebote für die Menschen in unserer Region vorzuhalten und zu entwickeln - siehe dazu auch Punkt 3.2.

Bei den Beratungsdiensten haben die Leistungs- und Finanzierungsverträge weiterhin eine Laufzeit von drei Jahren (2023-2025). Dies konnte durch intensive Verhandlungen mit der städtischen Fachverwaltung erreicht werden. Demnach besteht bis Ende 2025 Planungssicherheit. Der Eigenanteil konnte für die aktuelle Leistungsperiode erstmals deutlich reduziert und die Arbeitsbereiche erhalten werden. Die Förderung durch die Stadt Bielefeld wurde erhöht und Stellenanteile wurden reduziert, was durch fachbereichsübergreifende Verschiebungen umgesetzt werden konnte. Die Umstellung in den Arbeitsbereichen der psychosozialen Betreuung und der Schuldnerberatung von einem pauschalen Zuschuss auf die Modulberatung, wobei die Schuldnerberatung zusätzlich weiterhin Pauschalen erhält, beinhaltet auch eine Chance aufgrund der guten Finanzierungsbedingungen und der großen Nachfragesituation. Die Abhängigkeit von den Zuweiser:innen beinhaltet jedoch ein nicht zu kalkulierendes Risiko. Ferner strebt die städtische Verwaltung eine Umstellung der Finanzierungsparameter an. Ob jedoch nur geringfügige Veränderungen oder gar ein Paradigmenwechsel angestrebt wird, ist zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht bekannt.

Die Entgelte und Fachleistungsstunden werden größtenteils in 2024 an die Kostenstruktur der Diakonie angepasst und somit erhöht werden.

Hinsichtlich der erbrachten Leistungen und der Qualität der Arbeit erhalten wir regelmäßig großes Lob und positives Feedback von Kostenträger:innen, Kooperationspartner:innen, Klient:innen und der Politik. Das von der Diakonie vorgehaltene und angebotene Leistungsportfolio: Beratung, Begleitung und offene Angebote bedeuten einen sinnvollen und sinnstiftenden Mehrwert für unsere Gesellschaft und bestärken viele Kirchenmitglieder:innen, der Kirche treu zu bleiben. Wir sorgen eben für mehr Menschlichkeit in der Region - vor Ort.

3.2 Risikobericht

Die wirtschaftliche Entwicklung in der Pflege muss eng beobachtet und rechtzeitig antizipiert werden. Das Augenmerk lag und liegt daher besonders auf den Verhandlungen mit den Kostenträgern.

Aufgrund des weiterhin nicht beendeten russischen Angriffskriegs in der Ukraine waren Sachkosten und letztlich auch die Inflation immer noch auf einem hohen Niveau. Dies wird zu erheblichen Mehrbelastungen führen, die abgefedert werden müssen - durch die Preisverhandlungen einerseits sowie Einsparungen andererseits. Zudem erschwert die angespannte finanzielle Situation der Kommunen die Verhandlungen. Des Weiteren ist der Brandschutz in den stationären Einrichtungen weiter ein großes Thema.

Die Sachkostensteigerungen insbesondere bei Lebensmitteln und Verbrauchsmaterialien müssen, neben der Personalkostensteigerung, für alle Einrichtungen und Dienste neu verhandelt und in den meisten Fällen auf den Klienten bzw. den Sozialhilfeträger nach SGB XII umgelegt werden.

Wie erwartet gab es überdurchschnittliche Tarifabschlüsse. Im AVR DD gab es eine Steigerung von 5,2 % (ab Basis EG7) ab 1. Januar 2023. Zudem ist eine weitere Steigerung ab dem 1. Juli 2024 von erneut 5,2 % sowie eine Inflationsausgleichsprämie von 3.000 € verhandelt worden. Im BAT KF ist eine einmalige Auszahlung der Inflationsausgleichsprämie in Höhe von 1.240 € sowie monatliche Auszahlungen vom Juni 2023 bis Februar 2024 in Höhe von 220 € und eine Steigerung von 5,5 % ab 1. März 2024 verhandelt worden.

Alle genannten Punkte betreffen nicht nur den pflegerischen, sondern auch den Beratungsbereich. Hier bleibt abzuwarten, welchen Kurs die kommunalen Kostenträger:innen in der Refinanzierung der Leistungen einschlagen werden. 2022 wurde bereits angekündigt, dass aufgrund der Belastung der öffentlichen Haushalte und der zunehmenden Bedarfslagen künftig Prioritäten verstärkt gesetzt werden müssten. Die mit der Stadt Bielefeld geschlossenen Verträge in den leistungsvertragsfinanzierten Beratungsbereichen - Offene Seniorenarbeit (vormals Begegnungs- und Servicezentrum), Jugend- und Familienhilfe, Schuldnerberatung, Stadtteilkoordination, der "Treffpunkt Alter" und die Offene Kinder- und Jugendarbeit beinhalten gedeckelte Anpassungen der Tariflöhne und der Sachkosten. Die inflationsbedingten Kostensteigerungen und die für die Diakonie geltenden Tarifabschlüsse müssen mit für die diakonische Arbeit zugewiesenen Kirchensteuern refinanziert werden.

Der neue Finanzierungszeitraum ab 2023 fällt dabei parallel zur ab 2023 reduzierten Kirchensteuerzuweisung. Gleichzeitig sinkt ab diesem Jahr wie angekündigt auch der Zuschuss des Gemeindeverbands zur Offenen Kinder- und Jugendarbeit. Dadurch werden ggf. weitere Anpassungen im Leistungsbereich notwendig werden.

Branchen- und marktbezogene Risiken

Neben der natürlichen Fluktuation in den kommenden Jahren, stellt die Personalgewinnung und Personalbindung die größte unternehmerische Herausforderung dar. Insbesondere die Anstrengungen zur Entwicklung eines Employer Brandings und eines strukturierten Personal-Recruitings werden intensiviert.

3.3 Prognosebericht

Trotz der genannten Herausforderungen werden die Zukunftsperspektiven für den Diakonie- Verband Brackwede im Geschäftsbereich Pflege insgesamt positiv eingeschätzt. Aufgrund der anstehenden Reduzierung der kirchlichen Mittel werden im Beratungsbereich ggf. jedoch tiefergehende Einspar- und Restrukturierungsmaßnahmen nötig sein.

Für das Jahr 2024 wurde (entsprechend der Wirtschaftsplanung) von einem negativen Jahresergebnis ausgegangen.

Generell können aus heutiger Sicht einige Annahmen und Schätzungen, die wir bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans für 2024 zu Grunde gelegt haben, nicht mehr beibehalten werden. Insofern verbleibt ein wirtschaftliches Risiko, das zum heutigen Zeitpunkt nicht vollends abgeschätzt werden kann. Ein wichtiger Grund sind hier die monatelangen und extrem schwierigen Verhandlungen mit den Kostenträgern für das Johann-Heermann-Haus.

Die Entwicklung zu einem Diakonischen Werk im Kirchenkreis Gütersloh setzt eine tragfähige Finanzierung durch den Kirchenkreis voraus, um die vielfältigen Beratungsangebote vor Ort langfristig zu sichern und Bedarfen von Menschen in ihrer Vielfalt gerecht zu werden und gesellschaftliche Teilhabechancen zu ermöglichen.

4. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den in der Gesellschaft angewandten Finanzinstrumenten zählen insbesondere Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Guthaben bei Kreditinstituten.

Mit signifikanten Forderungsausfällen in Summe ist nicht zu rechnen. Verbindlichkeiten werden i.d.R. innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Währungsrisiken bestehen entsprechend der Geschäftstätigkeit nicht. Offene Risikopositionen liegen nicht vor. Das Risiko-Management ist an die mit den Finanzinstrumenten verbundenen geringen Risiken und die untergeordnete Bedeutung der risikobehafteten Finanzinstrumente angepasst.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten innerhalb der Finanzinstrumente Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Bielefeld, 31. Juli 2024

gez. Karsten Stüber, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Softwarelizenzen		4.844,00		6.315,00
II. Sachanlagen
1. Einrichtungen und Ausstattungen	175.714,98		65.320,98
2. Fahrzeuge	18.762,00		23.178,00
3. Geleistete Anzahlungen	87.791,99	282.268,97	0,00	88.498,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	65.000,00		65.000,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.310,00	66.310,00	1.310,00	66.310,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		25.363,06		28.053,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.311.038,22		2.605.145,38
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		491.248,16		489.365,40
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.093.809,70		2.718.708,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten		768.089,72		736.178,05
		7.042.971,83		6.738.575,14

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	200.000,00		200.000,00
2. Kapitalrücklagen	139.019,32		139.019,32
3. Gewinnrücklagen	2.330.979,01		2.330.979,01
4. Verlustvortrag	-384.604,43		-449.978,17
5. Jahresüberschuss	117.770,45	2.403.164,35	65.373,74	2.285.393,90
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		135.219,00		37.153,00
C. Rückstellungen		2.021.105,86		2.080.834,31
D. Verbindlichkeiten		2.363.480,17		2.267.460,00
davon gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung		1.070,28		69.070,76
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.070,28 € (Vorjahr 69.070,76 €)
davon gegenüber verbundene Unternehmen		30.745,38		43.528,83
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 30.745,38 € (Vorjahr 43.528,83€)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		120.002,45		67.733,93
		7.042.971,83		6.738.575,14

Der Jahresabschluss wurde am 27.08.2024 festgestellt.

Gewinn- und Verlustrechnung 2023

	2023		2022
	€	€	€	€
1. Rohergebnis		16.795.594,88		17.577.361,77
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	10.975.657,40		12.035.255,85
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	2.780.931,21	13.756.588,61	2.743.185,15	14.778.441,00
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen		710.182,65		692.206,03
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen		207.457,00		174.656,71
5. Mieten, Pacht, Leasing		1.055.165,76		1.028.171,44
Zwischenergebnis		1.066.200,86		903.886,59
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		14.578,07		5.688,67
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten		112.644,07		42.841,67
8. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	33.264,69		15.410,20
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	214.195,23		8.287,20
c) Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	5.543,04	253.002,96	12.546,62	36.244,02
9. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		82.355,56		148.901,75
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		562.972,63		641.753,01
Zwischenergebnis		69.803,71		39.834,81
11. Erträge aus Finanzanlagen	48.165,63		27.015,73
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	198,89	47.966,74	1.476,80	25.538,93
13. Jahresüberschuss		117.770,45		65.373,74

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH mit Sitz in Bielefeld ist unter der Nummer HRB 7602 in das Handelsregister beim Amtsgericht Bielefeld eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Ergänzung der Vorschriften nach der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

II. BILANZIERUNGS-, BEWERTUNGS- UND AUSWEISMETHODEN

A. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich beibehalten. Darüber hinaus ist aufgrund der Einführung eines neuen Kontenrahmens die Vergleichbarkeit der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vorjahr eingeschränkt.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) wurde nach der PBV gegliedert. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend der Gliederung zugeordnet.

B. Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Das Sachanlagevermögen wurde mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten (einschließlich nicht abziehbarer Vorsteuer) angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Berechnung der Abschreibungen erfolgte nach der linearen Methode.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden durch eine körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe des medizinischen Bedarfs wird nach § 240 Abs. 3 HGB ein Festwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalbetrag bilanziert. Zweifelhafte Forderungen wurden einzel- bzw. pauschalwertberichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit ihrem Kurswert zum 31. Dezember 2023, höchstens jedoch mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

Aktiva

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus der Anlage zum Anhang.

Die Finanzanlagen betreffen im Wesentlichen die Beteiligung an der DiakonieVerband Brackwede - Service GmbH, Bielefeld in Höhe von 65 T€.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Im Rechnungsabgrenzungsposten des Geschäftsjahres ist im Wesentlichen die Erstattung der Kirchlichen Versorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK) der in den Vorjahren geleisteten Sanierungsgelder enthalten, auf deren Rückzahlung im Rahmen eines abgekürzten Zahlungsweges zur Reduktion des zukünftig zu leistenden jährlichen Stärkungsbeitrages verzichtet wurde.

Passiva

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich zum Abschlussstichtag wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Eine Besicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besteht weiterhin nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat gegenüber dem Tochterunternehmen DiakonieVerband Brackwede - Service GmbH eine Patronatserklärung abgegeben. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da diese Gesellschaft bislang ihren Verpflichtungen uneingeschränkt nachgekommen ist.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Versorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK), Dortmund. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wird in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB verzichtet. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Sie betragen 6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Von den 6 % Beitrag beträgt der Eigenanteil der im BAT beschäftigen Mitarbeiter 0,75 % und der im AVR beschäftigten Mitarbeiter 0,65 %. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter 10.320 T€ und der Beitrag 619 T€.

Das Vermögen der KZVK reicht für eine vollständige Deckung der am 1. Januar 2002 (Umstellungsstichtag auf kapitalgedeckte Zusagen) bestehenden Rentenansprüche und Rentenanwartschaften nicht aus. Für diese nicht ausfinanzierten Zusagen der Vergangenheit besteht eine Subsidiärhaftung des Arbeitgebers. Um die weiterhin bestehende Finanzierungslücke zu schließen, wurde von der KZVK ab 2019 für die Dauer von 25 Jahren ein neues Finanzierungsinstrument, der sog. Stärkungsbeitrag, eingeführt.

Die Gesellschaft hat diverse langfristige Mietverträge abgeschlossen. Nahezu das gesamte betriebsnotwendige Anlagevermögen ist von den Kirchengemeinden gepachtet. Die hierfür im Berichtsjahr aufgewendete Summe von rd. 998 T€ für Mieten, Pachten und Leasing entspricht etwa auch den Aufwendungen in Folgejahren.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Personalzahlen gemäß § 267 Absatz 5 HGB

	2023 Mitarbeiter	2022 Mitarbeiter
Pflegedienst	256	276
Betreuung/Demenz	28	31
Leitung und Verwaltung	27	27
Begleitender Dienst/Sozialdienst	31	38
Hauswirtschaft	33	35
Wascherei	7	7
Übrige	9	9
	391	423

Geschäftsführung

Geschäftsführungsorgane:

Gesellschafterausschuss

Geschäftsführung

Alleinige Geschäftsführung:

Herr Karsten Stüber, Wutha-Farnroda (seit dem 1. Februar 2023)

Herr Björn Neßler, Soest (bis zum 31. Januar 2023)

Bezüglich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht, da auf die Bezüge einer Person rückgeschlossen werden kann.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung empfiehlt, den Jahresüberschuss des Jahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bielefeld, 31. Juli 2024

gez. Stüber, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2023	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2023
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Softwarelizenzen	7.362,65	0,00	0,00	7.362,65
II. SACHANLAGEN
1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	84.516,19	137.771,69	0,00	222.287,88
2. Fahrzeuge	26.490,83	0,00	0,00	26.490,83
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	87.791,99	0,00	87.791,99
	111.007,02	225.563,68	0,00	336.570,70
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	65.000,00	0,00	0,00	65.000,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.310,00	0,00	0,00	1.310,00
	66.310,00	0,00	0,00	66.310,00
	184.679,67	225.563,68	0,00	410.243,35

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2023	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2023
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Softwarelizenzen	1.047,65	1.471,00	0,00	2.518,65
II. SACHANLAGEN
1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	19.195,21	27.377,69	0,00	46.572,90
2. Fahrzeuge	3.312,83	4.416,00	0,00	7.728,83
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	22.508,04	31.793,69	0,00	54.301,73
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	23.555,69	33.264,69	0,00	56.820,38

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2023	31. Dez. 2022
	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Softwarelizenzen	4.844,00	6.315,00
II. SACHANLAGEN
1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	175.714,98	65.320,98
2. Fahrzeuge	18.762,00	23.178,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	87.791,99	0,00
	282.268,97	88.498,98
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	65.000,00	65.000,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.310,00	1.310,00
	66.310,00	66.310,00
	353.422,97	161.123,98

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH, Bielefeld:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH, Bielefeld, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH, Bielefeld, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

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vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Gesellschafterausschusses für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Gesellschafterausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gütersloh, 31. Juli 2024

ETL WRG GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Bodenhausen, Wirtschaftsprüfer

Dr. Vaubel, Wirtschaftsprüfer

"Der bei der Offenlegung wiedergegebene Bestätigungsvermerk ist für den vollständigen Jahresabschluss erteilt worden und bezieht sich nicht auf die verkürzte offengelegte Fassung des Jahresabschlusses."

Beschluss DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH vom 27. August 2024

Der Gesellschafterausschuss der DiakonieVerband Brackwede - Gesellschaft für Kirche und Diakonie mbH nimmt den Jahresabschluss der DiakonieVerband Brackwede GmbH mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 117.770,45 € entgegen und beschließt, diesen vorzutragen.