VIVA Verwaltungs GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		498.467,60		508.508,81
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		1.632,00		1.800,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		318,70		1.452,01
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.701,45		1.323,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten
D. Durch Eigenkapital ersetzende Mittel gedeckter Fehlbetrag		126.441,38		248.036,72
Summe Aktiva		628.561,13		591.882,64

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59		50.564,59
II. Kapitalrücklage		638,75		638,75
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-130.392,06		-286.575,61
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-22.252,66		-12.664,45
Durch Eigenkapital ersetzende Mittel gedeckter Fehlbetrag		-126.441,38		-248.036,72
Übertrag auf die Aktivseite		126.441,38		248.036,72
VI. Eigenkapital		0,00		0,00
B. Rückstellungen		3.000,00		1.500,00
C. Verbindlichkeiten		625.561,13		590.382,64
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		628.561,13		591.882,64

ANHANG

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB erstellt. Ergämzend wurden die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen nach steuerlichen Vorschriften und voraussichtlicher Nutzungsdauer linear vermindert. Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sie bestehen im Wesentlichen (zu 438.811,29 € - Vorjahr: 406.000,-- €) aus Eigenkapital ersetzenden Gesellschafterdarlehen. Zusammen mit den nominellen Kapitalanteilen übersteigen sie den Kapitalfehlbetrag bei weitem. Auf ausdrückliches Verlangen des Bundesamtes für Justiz muss das Prinzip der Bilanzklarheit jedoch gemäß §§ 334 Abs. 1 Nr. 1c HGB durch Ausweis des Kapitalfehlbetrages nach den Vermögensposten der Aktivseite und Aufblähung der Bilanzsumme getrübt werden.

Aufgrund der im Jahr 2010 erfolgten Verschmelzung der Viva Reisen GmbH auf die Viva Verwaltungs GmbH genehmigte das Finanzamt Rostock im Jahr 2011 die Aufstockung der bilanzierten immobilen Werte und die Änderung der Bilanz zum 31.12.2010 um einen Teil der in der Vergangenheit durch Abschreibungen entstandenen stillen Reserven in Höhe von 168.848,00 €. Um diesen Wert erhöht sich zum 01.01.2011 das bilanzierte immobile Anlagevermögen und vermindert sich der noch zum 31.12.2010 einschließlich Jahresfehlbetrag auszuweisende Verlustvortrag. Das Finanzamt Rostock änderte zudem die von der Gesellschaft gewählte Zusammenlegung der nominellen Stammkapitale und rechnete das Stammkapital der aufgenommenen Gesellschaft in Höhe von 25.000,-- € dem Posten des Eigenkapital ersetzenden Gesellschafterdarlehens zu.

Der Fehlbetrag 2011 in Höhe von 22.252,66 € erhöht den um die Feststellungen des Finanzamts gegenüber 2010 um 168.848,-- € verminderten und zum 01.01.2011 mit 130.392,06 € festgestellten Verlustvortrag. Der entsprechende Vorschlag der Geschäftsleitung zur Ergebnisverwendung war am 04.01.2012 angenommen worden.

Zur Vermeidung etwaiger Nachteile für das Unternehmen wird auf eine Aufstellung des Anteilsbesitzes verzichtet. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von Herrn Sebastian Zimmermann geführt. Die Feststellung des Jahresabschlusses war bereits am 04.01.2012 erfolgt, der Veröffentlichung der ergänzenden Informationen wurde am 06.08.2015 zugestimmt.

Rostock, den 26. August 2015

gez. Sebastian Zimmermann

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04.01.2012

B + T Beratungs und Verwaltungs GmbH