TATS - Travel Agency Technologies & Services GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

		2020		2019
	Anhang	EURO	EURO	TEURO
A. Anlagevermögen	(1)
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		71.768,10		116
2. geleistete Anzahlungen		19.986,27		20
			91.754,37	136
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung			166.427,42	193
III. Finanzanlagen
Beteiligungen			6.300,00	6
			264.481,79	335
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(2)
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		2.320.715,20		829
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		3.693.070,56		3.314
3. Sonstige Vermögensgegenstände		519.709,49		467
			6.533.495,25	4.610
II. Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände	(3)		278,17	0
			6.533.773,42	4.610
C. Rechnungsabgrenzungsposten	(4)		62.092,46	53
			6.860.347,67	4.999

Passiva

		2020		2019
	Anhang	EURO	EURO	TEURO
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	(6)	1.000.000,00		1.000
II. Kapitalrücklagen		16.616,99		17
III. Andere Gewinnrücklagen		500.000,00		500
IV. Jahresergebnis		0,00		0
			1.516.616,99	1.517
B. Rückstellungen	(7)
1. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.638.213,00		1.555
2. Sonstige Rückstellungen		835.395,86		756
			2.473.608,86	2.311
C. Verbindlichkeiten	(8)
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		19.163,00		94
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.677.765,61		814
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		75.296,02		77
4. Sonstige Verbindlichkeiten		76.853,01		42
davon aus Steuern EURO 0 (Vorjahr T€ 0)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EURO 6.790,31 (Vorjahr T€ 7)
			2.849.077,64	1.027
D. Rechnungsabgrenzungsposten	(9)		21.044,18	144
			6.860.347,67	4.999

15/6/2021

Gewinn- und Verlustrechnung

	Anhang	2020		2019
		EURO	EURO
Umsatzerlöse	(10)		3.260.894,92	6.609
Sonstige betriebliche Erträge	{11}		225.128,85	76
			3.486.023,77	6.685
Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	(12)		745.663,35	948
Personalaufwand	(13)
Löhne und Gehälter		2.785.653,65		3.417
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung		630.360,44		735
davon für Altersversorgung € 91.644,69 (Vorjahr T€ 76)
			3.416.014,09	4.152
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	(14)		135.147,76	137
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(15)		1.316.265,01	1.509
			5.613.090,21	6.746
			-2.127.066,44	-61
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	(16)		0,00	0
Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(17)		150.303,16	179
davon an verbundenen Unternehmen € 0 (Vorjahr T€ 0)
			150.303,16	179
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	(18)	-668.966,97		-35
Ergebnis nach Steuern			-1.608.402,63	-205
Sonstige Steuern		0		0
Erträge aus Verlustübernahme	(19)		1.608.402,63	205
Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	(19)		0	0
Jahresergebnis			0	0

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Sitz der Gesellschaft:	Frankfurt am Main
Registergericht, HR.-Nr.:	Amtsgericht Frankfurt am Main I HRB 38 122

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 der TATS - Travel Agency Technologies & Services GmbH, Frankfurt am Main, wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde teilweise von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Lufthansa Commercial Holding GmbH ist alleinige Gesellschafterin, zwischen ihr und TATS wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Lufthansa Commercial Holding GmbH als herrschender Gesellschaft abgeschlossen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird bei den immateriellen Vermögensgegenständen ein Zeitraum von bis zu vier Jahren für Bürosoftware und Lizenzen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen auf die Sachanlagen erfolgen über drei bis dreizehn Jahre. Geringwertige Anlagegüter bis 800 €, die im Geschäftsjahr zugegangen sind, werden im Jahr ihrer Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen oder erforderlicher Wertaufholungen bilanziert.

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung sind entsprechende Mittel in insolvenzgeschützten Rückdeckungsversicherungen angelegt, die dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen sind. Die Deckungsvermögen werden zum beizulegenden Zeitwert unter Zugrundelegung von extern bereitgestellten Kursinformationen bewertet und mit den jeweils zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der Zeitwert des jeweiligen Deckungsvermögens die korrespondierende Verpflichtung, erfolgt ein gesonderter Ausweis als "aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" Anlage III - Seite 4 auf der Aktivseite der Bilanz. Soweit die Zeitbewertung des jeweiligen Deckungsvermögens über den historischen Anschaffungskosten liegt, unterliegt die Differenz zwischen dem Zeitwert und den historischen Anschaffungskosten gemäß § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB der Ausschüttungs-/Abführungssperre

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert. Bei den Forderungen sind erkennbare Risiken durch Abschreibungen und angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden ausschließlich Einnahmen bzw. Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der Ansatz der Rückstellungen erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß §253 Abs. 2 HGB mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen und unter Berücksichtigung möglicher Preissteigerungen abgezinst.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf Basis des Anwartschaftsbarwertverfahrens unter Verwendung der Heubeck Richttafeln 2018 G ermittelt. Neben angemessenen Fluktuations- und Karrieretrends werden dabei wie im Vorjahr ein Gehaltstrend von grundsätzlich 2,5 Prozent sowie ein Rententrend von grundsätzlich 1 Prozent bzw. in Einzelfällen von 1,5 Prozent berücksichtigt.

Die Abzinsung erfolgt mit dem von der Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Für die Bewertung zum 31. Dezember 2020 wird der entsprechende Zinssatz auf Basis der zum 30. November 2020 veröffentlichten Zinsinformationen auf den 31. Dezember 2020 prognostiziert. Er beträgt 2,30 Prozent (Vorjahr: 2,71 Prozent). Der Effekt aus dieser Zinssatzänderung wird im Zinsaufwand erfasst.

Für die Differenz zwischen den mit dem 10-Jahres- bzw. 7-Jahresdurchschnittszinssatz per 31. Dezember 2020 ermittelten Rückstellungsbeträgen wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages kein ausschüttungsgesperrter Betrag ermittelt und einbehalten. Der für die Ermittlung dieses Unterschiedsbetrages korrespondierende 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt zum 31. Dezember 2020 1,60 Prozent (Vorjahr: 1,97 Prozent).

Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wird mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Höhe des Erfüllungsrückstandes ergibt sich aus den bis zum 31. Dezember 2020 ausstehenden Gehaltszahlungen, die in der Freistellungsphase fällig werden, sowie den zusätzlichen Arbeitgeberbeiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung und den Aufstockungsbeträgen. Die Rückstellung wird unter angemessener Berücksichtigung biometrischer Wahrscheinlichkeiten und eines Gehaltstrends von weiterhin 2,5 Prozent ermittelt. Die Abzinsung erfolgt auf Basis der durchschnittlichen vertraglichen Restlaufzeiten mit einem auf den 31. Dezember 2020 prognostizierten 7-Jahresdurchschnittszinssatz. Er beträgt 0,54 Prozent (Vorjahr 0,72 Prozent).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens des Geschäftsjahres ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände können der untenstehenden Aufstellung entnommen werden:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	Berichtsjahr	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	Vorjahr
	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.321	0	829
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.693	0	3.314
Sonstige Vermögensgegenstände	520	5	467
	6.533	5	4.610

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen mit T€ 32 (Vorjahr T€ 147) den laufenden Lieferungs- und Leistungsverkehr, mit T€ 1.384 (Vorjahr T€ 2.926) das Cashpooling mit der Deutschen Lufthansa AG sowie T€ 2.277 die Verlustübernahme durch den Beherrschungsvertrag.

(3) Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände

Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Kassenbestände lauten auf Euro und sind mit dem Nennwert bilanziert.

(4) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet externe Wartungs-, Werbe-, Support- und Lizenzkosten für Zeiträume nach dem Bilanzstichtag.

(5) Aktive latente Steuern

Die nicht angesetzten aktiven Latenzen i. H. von T€ 509 (Vorjahr T€ 504) ergeben sich aus Unterschieden in der Bewertung von Pensionsrückstellungen zwischen der Handels- und Steuerbilanz. Bei der Berechnung wurde ein Steuersatz von 29% zugrunde gelegt.

(6) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 1.000 (Vorjahr T€ 1.000) wird zum 31. Dezember 2020 von der Alleingesellschafterin Lufthansa Commercial Holding GmbH, Frankfurt, gehalten.

(7) Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen bestehen hauptsächlich für Versorgungsverpflichtungen gegenüber Geschäftsführern und in Vorjahren übernommenen Mitarbeitern.

Pensionsverpflichtung	2.121 T€
Planvermögen (beizulegender Zeitwert)	483 T€
Pensionsrückstellung Gesamt	1.638 T€
Zinseffekte	132 T€
Zuführung Pensionsrückstellungen	36 T€
Verbräuche im Berichtsjahr	-21 T€
Auflösungen im Berichtsjahr	69 T€
Zuführung Planvermögen	-4 T€
Verbrauch Planvermögen	1 T€
Veränderung der Pensionsrückstellung im GJ	213 T€

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten wie folgt:

Rückstellungen in TEUR	Berichtsjahr	Vorjahr
Personalbezogene Rückstellungen	347	394
Jahresabschlusserstellung	1	1
Ausstehende Rechnungen	140	171
Endabrechnungen Systemgebühren	347	190
Gesamt	835	756

(8) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Werte in T€	Berichtsjahr	Vorjahr
Erhaltene Anzahlungen	19	94
Verbindlichkeiten L&L	2.678	814
Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen	75	77
Sonstige Verbindlichkeiten	76	42
Gesamt	2.849	1.027

Die Verbindlichkeiten L&L überschreiten das Vorjahr deutlich bedingt durch die Pandemie COVID-19. Diese sind zurückzuführen auf noch nicht abgerechnete und/ oder stornierte Reisen. Als Pendant finden sich die Forderungen auf der Aktiva-Seite wieder, so dass ausgeglichen die Positionen im Verhältnis das VJ nicht übersteigen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen mit T€ 70 die Umsatzsteuerverbindlichkeiten innerhalb des Organkreises sowie sonstige Verbindlichkeiten aus Leistungen mit 5 T€.

(9) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen für den Ausgleich künftiger Mehraufwendungen aus Mietobjekten passiviert, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Die Erträge werden den Geschäftsjahren nach ihrer Zugehörigkeit zeitanteilig als Ertrag zugerechnet. Zudem enthält der Posten Vorauszahlungen für zukünftige Systemerlöse, die im Folgejahr abgerechnet werden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(10) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich wie nachfolgend aufgeführt auf:

Werte in T€	Berichtsjahr	Vorjahr
DV Dienstleistungen	2.783	4.615
Reisebüroumsätze	478	1.994
	3.261	6.609

Bei den Umsatzerlösen handelt es sich im Wesentlichen um Inlandsumsätze.

(11) sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen den Eigenanteil der Mitarbeiter für die Privatnutzung von Firmenfahrzeugen (T€ 42, Vorjahr T€ 44) und der Auflösung von Rückstellungen (T€ 170, Vorjahr T€ 32).

(12) Materialaufwand

Der Posten enthält bezogene Vorleistungen in Höhe von T€ 746 (Vorjahr T€ 948) die unmittelbar und eindeutig den Umsatzerlösen zuzuordnen sind. Im Wesentlichen sind hier zu benennen: Lizenzgebühren für Software, Betriebskosten des Rechenzentrums und an Kunden weitergegebene Provisionen von touristischen Leistungsträgern.

(13) Personalaufwand

Als Personalaufwand werden die Aufwendungen für Personen ausgewiesen, die in einem Arbeitsverhältnis zu der Gesellschaft stehen oder standen.

(14) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Der Ausweis betrifft planmäßige Abschreibungen der Anschaffungskosten von Sachanlagen und der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Zur Zusammensetzung im Einzelnen wird auf die Darstellung im Anlagespiegel verwiesen, der Bestandteil dieses Anhangs ist.

(15) sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufwendungen enthalten hauptsachlich EDV-und Systemkosten (T€ 157; Vorjahr T€ 195), externe Beratungskosten (T€ 131, Vorjahr T€ 301), Raumkosten (T€ 232, Vorjahr T€ 212) und periodenfremde Kosten (T€ 157, Vorjahr T€ 69).

(16) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Posten enthält im Wesentlichen Zinserträge aus Ausleihungen an Mitarbeiter.

(17) sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung und der Zinssatzänderung der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen.

(18) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern von Einkommen und Ertrag (T€ - 669, Vorjahr T€ 13) beinhalten die Ertragssteuerumlagen der Lufthansa Commercial Holding GmbH.

(19) Erträge aus Verlustübernahme / Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn

Die TATS hat mit der alleinigen Gesellschafterin Lufthansa Commercial Holding GmbH einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Auf Basis der Vereinbarung wurde das Ergebnis des Geschäftsjahres in Höhe von T€ -1.608 durch die Gesellschafterin ausgeglichen. 2019 war ein Ergebnis in Höhe von T€ -205 von der Gesellschafterin ausgeglichen worden.

Sonstige Angaben

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus mittel- bis langfristigen Dienstleistungs- und Mietverträgen bestanden am Bilanzstichtag die nachfolgend aufgeführten sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

Werte in T€	Gesamtverpflichtung	davon bis 1 Jahr	davon zw. 1 und 5 Jahre	davon über 5 Jahre	Gesamtverpflichtung Vorjahr
Systembetrieb SAP und SAP Lizenzen	181	181	-	-	181
MSQL Lizenzen	32	11	21	-	32
Verpflichtungen gegen verbundene Unternehmen	213	192	21	-	213
Systembetrieb SAP und Cognos	334	191	143	-	269
Mietkosten	211	211	-	-	351
Dienstleistungen	402	138	265	-	518
KFZ Leasing	128	50	78	-	95
Verpflichtungen gegen Dritte	1.076	590	486	-	1.234
Gesamtverpflichtungen	1.289	781	508	-	1.447

Beschäftigte

Im Jahresdurchschnitt wurden 71 Angestellte (Vorjahr 74) beschäftigt.

Geschäftsführung

Rainer Burghardt, Stockstadt am Rhein, Handelsfachwirt

Auf die Angabe des Gehaltes und der Vergütung wird nach § 286 Abs.4 HGB verzichtet.

Konzernverbund

Die Deutsche Lufthansa AG, Köln, erstellt einen Konzernabschluss, in den die TATS Travel Agency Technologies & Services GmbH, Frankfurt am Main, nicht einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Köln hinterlegt.

Frankfurt am Main, den 15. Juni 2021

Rainer Burghardt

Anlagespiegel

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Umbuchung	Abgänge	31.12.2020
	EURO	EURO	EURO	EURO	EURO
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.784.060,77	22.672,15	0,00	0,00	1.806.732,92
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. geleistete Anzahlungen	19.986,27"	0,00	0,00	0,00	19.986,27
	1.804.047,04	22.672,15	0,00	0,00	1.826.719,19
II. Sachanlagen
andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.376.143,65	41.708,51	0,00	0,00	1.417.852,16
	1.376.143,65	41.703,51	0,00	0,00	1.417.852,16
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	6.300,00	0,00	0,00	0,00	6.300,00
2. Ausleihungen an verbundende Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.300,00	0,00	0,00	0,00	6.300,00
	3.186.490,69	64.380,66	0,00	0,00	3.250.871,35

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EURO	EURO	EURO	EURO
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.667.851,37	67.113,45	0,00	1.734.964,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.667.851,37	67.113,45	0,00	1.734.964,82
II. Sachanlagen
andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.183.390,43	68.034,31		1.251.424,74
	1.183.390,43	68.034,31	0,00	1.251.424,74
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundende Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.851.241,80	135.147,76	0,00	2.986.389,56

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	71.768,10	116.209,40
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
2. geleistete Anzahlungen	19.986,27	19.986,27
	91.754,37	136.195,67
II. Sachanlagen
andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	166.427,42	192.753,22
	166.427,42	192.753,22
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	6.300,00	6.300,00
2. Ausleihungen an verbundende Unternehmen	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
	6.300,00	6.300,00
	264.481,79	335.248,89